MASTERDREPT MATERIAL COMUNITAR

DISCIPLINA: DREPT PENAL ECONOMIC EUROPEAN

TEMA: CRIMINALITATEA AFACERILOR

COORDONATOR TIINIFIC, MASTERAND,

2009

CUPRINS Pag. LISTA DE ABREVIERI...................................................................................... 3 CAPITOLUL I CONSIDERAII GENERALE PRIVIND CRIMINALITATEA AFACERILOR...................................................................................................... 4 1.1. Conceptul de criminalitate........................................................................ 4 1.2. Criminalitatea afacerilor - realitate permanent a vieii economice i sociale..................................................................................................................... 5 1.3. De la criminalitatea afacerilor la crima organizat................................. 6 CAPITOLUL II LEGISLAIE I OBIECTIVE............................................................................ 8 2.1. Acte normative care reglementeaz activitile pentru combaterea criminalitii afacerilor..................................................................... 8 2.2. Obiectivele urmrite pentru combaterea criminalitii afacerilor.......... 9 CAPITOLUL III FORME ALE CRIMINALITII AFACERILOR........................................... 11 3.1. Formele mai importante ale criminalitii afacerilor.............................. 11 3.2. Consecine ale activitilor criminale n afaceri....................................... 11 3.3. Splarea banilor murdari....................................................................... 12 CAPITOLUL IV DIMENSIUNILE CRIMINALITII N AFACERI 4.1. Crimnalitatea afacerilor la nivel mondial................................................. 20 4.2. Criminalitatea afacerilor n Romnia....................................................... 21 CAPITOLUL V CONCLUZII.......................................................................................................... 24 BIBLIOGRAFIE................................................................................................... 26

2

LISTA DE ABREVIERI BCCO BRIGADA DE COMBATERE A CRIMINALITII ORGANIZATE BNR BANCA NATIONAL A ROMNIEI C.P. CODUL PENAL EEC COMUNITATEA ECONOMIC EUROPEAN FRAF FORUMUL ROMN ANTIFRAUD GAFI GRUPUL DE ACIUNE FINANCIAR INTERNAIONAL GMC GRUPUL MULTIDISCIPLINAR MPOTRIVA CORUPIEI GRECO - GRUPUL DE STATE MPOTRIVA CORUPIEI HG HOTRRE DE GUVERN I.G.P. INSPECTORATUL GENERAL AL POLIIEI MOf MONITORUL OFICIAL OG ORDONAN DE GUVERN Op. Cit. OPERE CITATE OUG ORDONAN DE URGEN A GUVERNULUI PIB PRODUSUL INTERN BRUT PNA PARCHETUL NAIONAL ANTICORUPIE SWIFT SOCIETY FOR WORLDVIDE INTERBANK FINANCIAL TELECOMUNICATION UGIR UNIUNEA GENERAL A INDUSTRIAILOR DIN ROMNIA

3

CAPITOLUL I CONSIDERAII GENERALE PRIVIND CRIMINALITATEA AFACERILOR 1.1 Conceptul de criminalitate Teoria economic subliniaz rolul fundamental pe care l are sigurana i ncrederea pentru creterea i buna funcionare a economiei de pia, care este neleas ca un ansamblu de reguli i proceduri necesare pentru a permite o producie i un schimb eficient al resurselor ntr-o societate modern i democratic. Din perspectiv social, ncrederea i sigurana operatorilor economici naionali i internaionali, se bazeaz numai pe convingerea c exist un complex de reguli ale jocului, garantate i controlate de instituiile publice, care astfel, direcioneaz n sensul dorit atitudinile i comportamentele, i n acelai timp rezolv conflictele de interese i sancioneaz comportamentele necinstite. Dezvoltarea normal a unei economii moderne este ns permanent ameninat de cantitatea i calitatea actelor i faptelor ilicite i criminale care sunt comise, iar instituiile publice sunt acelea care au rspunderea asigurrii ordinii competiionale pe piaa bunurilor i serviciilor, s asigure transparena capitalurilor i a muncii, s asigure eficiena i eficacitatea justiiei pentru aprarea drepturilor i rezolvarea conflictelor. n prezent, evoluia societilor contemporane evideniaz faptul c dei s-au intensificat msurile i interveniile instituiilor publice specializate de control mpotriva faptelor de criminalitate, se constat o recrudescen i o multiplicare a faptelor ilicite comise n domeniul economico-financiar, bancar, inclusiv prin antaj, corupie, i chiar cu violen i agresivitate. Astfel, actele de nalt criminalitate comise prin violen i corupie tind s devin deosebit de intense i periculoase pentru stabilitatea i securitatea instituiilor, grupurilor i indivizilor, fiind asociate de multe ori cu cele de crim organizat, terorism i violen instituionalizat, specifice, subculturilor violenei i crimei profesionalizate. Majoritatea specialitilor i cercettorilor n criminologie apreciaz c sursele recrudescenei i multiplicrii actelor de nalt criminalitate rezid n perpetuarea unor structuri politice, economice i normative deficitare, n meninerea i accentuarea discrepanelor sociale i economice dintre indivizi, grupuri i comuniti i intensificarea conflictelor i tensiunilor sociale i etnice. Criminalitatea i lupta pentru prevenirea i combaterea criminalitii, prin natura lor, sunt concepte pluridisciplinare i comport multiple abordri conceptuale i operaionale. Ele pot fi analizate din perspectiv juridic, criminologic, istoric, socialpolitic, filozofic, logico-sistemic, etic, biologic, etc.. Potrivit lui Emille Durkheim, unul din cei mai mari sociologi ai timpului, criminalitatea face parte din societate la fel de normal ca naterea i decesul, iar o societate fr crim ar fi patologic supra-controlat, astfel c teoretic crima ar putea s dispar cu desvrire numai dac toi membrii societii ar avea aceleai valori, dar o asemenea standardizare nu este nici posibil i nici de dorit1. Ca fenomen juridic, criminalitatea cuprinde ansamblul comportamentelor umane considerate infraciuni, ncriminate i sancionate ca atare, n anumite condiii, n cadrul unui sistem (subsistem) de drept penal, determinat concret geoistoric2. Infraciunea este un eveniment, iar criminalitatea constituie un fenomen social de mas care manifest o anumit regularitate sau stabilitate a frecvenelor. Criminalitatea, fiind astfel legat de societate, a existat i va exista ntotdeauna, motiv pentru care este o utopie a ne gndi la strpirea absolut a criminalitii, tot ceea ce1

TUDOR AMZA, Criminologie. Tratat de teorie i politic criminologic, Editura Lumina Lex, Bucureti, 2002, pag. 420. 2 N. MOLDOVEANU, Criminalitatea economico-financiar, Editura Global Print, Bucureti, 1999, pag. 13. 4

putem face este ca s-o reducem i s-o mblnzim 1. Pentru stabilirea msurilor necesare de reducere i mblnzire a criminalitii este foarte important examinarea factorilor generatori de criminalitate i a consecinelor sociale, economice, umane, psihologice, etc., care se produc efectiv sau sunt susceptibile a se produce prin comiterea de infraciuni, i care pot fi msurate i evaluate prin mijloace tiinifice i diminuate n raport cu strategiile i resursele alocate. 1.2. Criminalitatea afacerilor - realitate permanent a vieii economice i sociale Este un fapt cunoscut i n acelai timp recunoscut, de toi oamenii de tiin din cecetarea criminologic, c germenii criminalitii economice au aprut odat cu primele forme de via economic i s-au dezvoltat n paralel cu toate modificrile vieii economicosociale, culturale i politice. Ca i concept, criminalitatea economic se pare c a aprut pentru prima dat n literatura criminologic n anul 1872, cnd Edwin Hill a utilizat sintagma criminalitatea gulerelor albe, sintagm care a fost ns consacrat ulterior de Edwin Sutherland n celebra sa lucrare White-Collar Criminality, aprut n anul 1939. n dezvoltarea concepiei sale cu privire la criminalitatea gulerelor albe, Edwin Sutherland a avut n vedere trei planuri respectiv: infraciunea, infractorul i atitudinea societii2. Infraciunea care face parte din criminalitatea gulerelor albe reprezint un act al unei persoane care are un statut socio-economic ridicat, respectabil i respectat, act care ncalc o regul legal sau de alt natur referitoare la activiti profesionale. Acest act const n exploatarea ncrederii sau a credulitii altora, fiind realizat de o manier ingenioas, care s exclud ulterior descoperirea. Prin acest concept se atrage atenia c n afaceri pot apare comportamenete ilegale, care de multe ori nu sunt ncriminate, iar n msura n care comportamentele sunt ncriminate autorii nu sunt urmrii n justiie, nefiind considerai infractori n sensul clasic al termenului. Infractorii, cei care svresc infraciuni n domeniul economic sunt, de regul, ceteni care prin statutul lor sunt deasupra oricror suspiciuni. Ei comit actele criminale n legtur cu afacerile, cultura i mediul lor profesional, sunt contieni de caracterul legal ori ilegal al conduitei lor, dar nu se consider infractori, fiind convini c raiunea i rentabilitatea primeaz n faa legii. Astfel se poate spune c ei consider c au un drept personal, n virtutea poziiei sociale pe care au dobndit-o, de a nclca legea. Sutherland constat c un asemenea comportament este nvat n interaciunea cu alte persoane n procesul comunicrii, iar direciile specifice ale motivelor i impulsurilor sunt nvate din coninutul legilor, care sunt favorabile sau nefavorabile. n acest fel Sutherland susine c sensul actelor criminale, indiferent c este vorba de un furt dintr-un magazin, evaziune fiscal, prostituie sau delapidare, apare n principal ca urmare a sensurilor date acestor acte de ctre alte persoane cu care individul se asociaz n cadrul grupurilor intime de persoane (cercurile de prieteni)3. Atitudinea societii i reacia sa fa de acest gen de criminalitate deseori ncurajeaz pe infractori. Astfel scopul principal urmrit de infractori este reuita, succesul social sau financiar. n realizarea acestui scop, chiar dac exist i mijloace legale, mijloacele ilegale sau imorale nu sunt excluse, n msura n care sunt eficace i eficiente, astfel, vechiul principiu machiavelic scopul scuz mijloacele este permanent n actualitate. Reacia societii fa de infracionalitatea n afaceri este, de asemenea, reinut comparativ cu reacia fa de infracionalitatea clasic4. Criminalitatea economic se desfoar n contextul vieii economice, a afacerilor i a finanelor, prin metode i mijloace1 2

T. POP, Curs de criminologie, Cluj, 1928, pag. 67. C. VOICU, F. SANDU, A. BOROI i I. MOLNAR, Drept penal al afacerilor, Editura Rosetti, Buc., 2002, pag. 7. 3 TUDOR AMZA, Op. cit., pag. 311. 4 C. VOICU, F. SANDU, A. BOROI i I. MOLNAR, Op.cit., pag. 8. 5

care nu fac, n principiu, apel la for i la violen fizic, astfel c acest tip de criminalitate nu este cunoscut, iar cnd este cunoscut este tratat cu indiferen. Pe fondul eludrii deliberate a cadrului legislativ criminalitatea gulerelor albe implic evaziuni i fraude fiscale, corupie i antaj precum i alte violri ale legii ca o parte a unei ocupaii sau afaceri, n scopul de a-i asigura profituri ilicite imense. Caracteristicile contemporane recunoscute ale criminalitii gulerelor albe, n domeniul economico-finaciar sunt de natur a demonstra complexitatea fenomenului, dar mai cu seam trebuie luate n considerare pentru aprecierea posibilitilor de descoperire i probare a faptelor ilicite comise. Principalele caracteristici ale criminalitii gulerelor albe sunt: - infraciunile sunt comise n scopul maximizrii profiturilor; - implic relaii strnse ntre participani, uneori chiar forme complexe de organizare; - presupun implicarea unor persoane care se bucur de poziii sociale, economice, politice i profesionale dintre cele mai bune; - au vizibilitate sczut; - implic difuziunea responsabilitii; - se comit ntr-o perioad mare de timp, greu de circumscris; - acoperirea lor este uurat de complexitatea operaiunilor financiare i de posibilitile pe care le ofer inerea contabilitii, pentru a disimula afacerile frauduloase; - autorii lor tiu s inspire ncredere prin atitudine i comportament, sunt inteligeni, avizai i versai; - complexitate i dificultate n aciunea de descoperire i de cercetare; - implic sentimente de victimizare din partea persoanelor cercetate; Cei mai muli specialiti consider ns c societile moderne sunt caracterizate printr-o stare de anomie, de lips a legilor i a normelor morale, precum i de distorsiune ntre scopul declarat al unei societi i mijloacele de acces la acel scop1. Un rol important n analiza strii de anomie l prezint manifestrile de solidaritate n raport cu infraciunile care se comit n sfera criminalitii economice. Solidaritatea este foarte evident la nivelul anumitor categorii sociale privilegiate, situaie n care se comit mari fraude economicofinanciare, beneficiind ulterior de tergiversarea proceselor, chiar pn la intervenirea termenelor de prescripie. n mod discriminatoriu, n cazul unor infraciuni obinuite productoare de pagube mici, autorii sunt pedepsii penal prompt i exemplar. Asemenea tratamente difereniate dezvolt anomia n plan social i ntrete convingerea c societatea nu cultiv, n fapt, idealul de justiie. Specific activitilor ilegale ale criminalitii economico-financiare este faptul c acestea sunt realizate prin: - procedee viclene, neltoare, cu abilitate i ingeniozitate; - procedee frauduloase, falsuri i contrafaceri; - abuzuri de putere i corupie; - exploatarea secretelor comerciale sau a datelor confideniale; Infraciunile din domeniul criminalitii economice presupun astfel cunotine i competene profesionale ridicate din partea celor care le comit. Aceste infraciuni impun i necesitatea unei specializri rapide i permanente a instanelor de control, de urmrire i de sancionare, deoarece asemenea fapte provoac prejudicii patrimoniale considerabile, conduc la lipsa de viabilitate a societilor i implicit la pierderea locurilor de munc i, nu n ultimul rnd, afecteaz calitatea vieii i a mediului nconjurtor. 1.3. De la criminalitatea afacerilor la crima organizat De la simpla criminalitate economico-financiar i pn la crima organizat, nu este dect un pas. Cnd s-a produs acest pas, nimeni nu poate preciza. Sigur1

G.GINDICELLI-DELAGE, Droit pnal des affaires, Dalloz, 1996, pag. 2 6

nu se va recunoate producerea lui. Mai mult ca sigur, cei acuzai i mediatizai ca fcnd parte din crima organizat, prin infraciunile pentru care sunt cercetai, nu vor recunoate acest fapt. n nici un caz nimeni nu poate prognoza cnd se va produce acest pas. n peisajul criminalitii, fenomenul criminalitii organizate, se distinge prin agresivitate i periculozitate, el este tot mai prezent n viaa social, economic i politic a fiecrui stat, iar efectele sale sunt n cele mai multe cazuri minimizate sau chiar ignorate de ctre cei care trebuie s asigure msuri ferme de prevenire i combatere. n cadrul acestui fenomen coexist criminalitatea transnaional care reprezint acea dimensiune a criminalitii organizate, prin care se ncalc simultan legislaiile penale a dou sau mai multor ri ori situaia n care infraciunile svrite ntr-o anumit ar produc consecine economico-sociale ntr-o alt ar. La Conferina Mondial la nivel ministerial asupra crimei organizate, ce a avut loc n intervalul 21-23 noiembrie 1994, la Neapole, n cadrul creia s-au jalonat cteva repere cheie viznd definirea crimei organizate i factorii care concur la extinderea sa la nivel transnaional, valabile i astzi. S-a reinut ca teremenul de "crim organizat" denot o activitate ce presupune un grad semnificativ de cooperare i organizare de natur s conduc la obinerea de bunuri sau servicii ilicite. De asemenea, crima organizat a fost conceput ca presupunnd: experien antreprenorial, specializare considerabil, capacitate de coordonare, utilizarea violenei i corupiei pentru a facilita desfaurarea activitilor, iar experii n materie, manifest preocupari pentru surprinderea caracteristicilor universului acestui fenomen, n principal viznd - mrimea grupurilor criminale; structura i coeziunea lor intern; organizarea ierarhic; flexibilitatea i reacia rapid; domeniile de specializare - droguri, prostituie, infraciuni financiare i economice, etc. Principalele ameninri pe care le incumb sunt la adresa: securitii naionale i internaionale; stabilitii sociale; autoritilor politice i legislative pe care le submineaz; coruperii i compromiterii instituiilor economice i sociale, structurilor democratice. Pentru a inelege i mai bine conceptul de crim organizat i ceea ce el reprezint ca factor de risc major al contemporaneitii apelm, suplimentar, la unele din trimiterile fcute de ctre Costica Voicu, prin preluarea punctelor de vedere mai mult sau mai puin oficiale dar, oricum, ale unor structuri instituionale i personaliti de marc. Secia "crim organizat" din cadrul Diviziei Cercetri Penale a Poliiei din Washington, S.U.A., ntr-un studiu din anul 1990, s-a pronunat n sensul c, crima organizat este "orice grupare structurat n ideea nfptuirii unei activiti conspirate, i constituite avnd ca principal scop obinerea unui profit..., crima organizat este cancerul perfid care vlguiete puterea societii americane, amenin integritatea guvernului, determin creterea taxelor i pericliteaz sigurana personal a cetenilor". Olandezul G.M. de Vries, membru n Parlamentul European a afirmat c "Chiar nainte s se desfiineze controalele de frontier ntre rile membre ale Uniunii Europene, crima organizat penetrase multe granie naionale. Aa de mult a crescut nivelul activitilor infracionale transfrontaliere, nct astzi Europa este confruntat cu un echivalent modern al celor zece plgi biblice, constnd n tot attea plgi ale planetei: comerul cu droguri; frauda; traficul de arme; contrafacerile i pirateria; contrabanda cu igri; emigrarea ilegal; furturi de maini; traficul ilegal de deeuri i, n sfrit, terorismul" , iar sociologul italian Pino Arlacchi c "Injectarea zilnic pe piaa eurodolarilor a banilor negri generai de activitile economice ilegale ale crimei organizate i sporirea valorii banilor splai prin operaii speculative - iat scenariul financiar general care constituie cauza destabilizrii globale" . Fostul ef al serviciilor franceze de informaii externe, amiralul n rezerv Pierre Lacoste a mers pn acolo nct a relaionat crima organizat cu filozofia drepturilor omului, susinnd c "Excesiva atenie acordat drepturilor personale reprezint un important factor de vulnerabilitate al societilor occidentale dezvoltate. Cteva exemple de aciuni de tip mafiot demonstreaz c rufctorii 7

sunt n stare s obin avantaje din aceste aspecte de vulnerabilitate, penetrnd prin corupie structurile democratice". Structurile de crim organizat susinute de o puternic for financiar, n special subteran, care le asigur o impresionant capacitate de influienare i de intervenie pentru realizarea propriilor scopuri i interese, precum i o mare flexibilitate i mobilitate n raport cu factorii de control social, tind permanent s pericliteze securitatea statelor i s afecteze stabilitatea instituiilor publice, constituindu-se astfel ntr-o adevrat frn n calea dezvoltrii economico-sociale i a democraiei. Conform Grupului Ad-hoc pentru Crim organizat al Uniunii Europene, printre caracteristicile eseniale care confer putere i autoritate crimei organizate se regsesc1: - colaborarea dintre dou sau mai multe persoane; - mprirea clar a responsabilitilor; - desfurarea de aciuni pe o perioad lung sau nedeterminat de timp; - opereaz conform unei anumite discipline i unui anumit control; - sunt bnuite de infraciuni grave; - opereaz la nivel naional i internaional; - folosesc, dup caz, violene i alte mijloace de intimidare; - folosesc structuri formale comerciale sau pseudo-comerciale; - i exercit influena n mediul politic, n mass-media, n administraia public, n sectoarele economiei sau asupra organismelor judiciare; - urmresc maximizarea profitului i puterea. Pentru a facilita nelegerea mai precis a fenomenului, Grupul Ad-hoc menioneaz c dac un grup infracional prezint cel puin ase din aceste caracteristici, ntre care obligatorii cele referitoare la colaborarea dintre dou sau mai multe persoane, comiterea de infraciuni grave i urmrirea profitului i a puterii, el poate fi considerat implicat n crima organizat. CAPITOLUL II LEGISLAIE I OBIECTIVE 2.1. Acte normative care reglementeaz activitile pentru combaterea criminalitii afacerilor - Decretul Lege nr. 15/1990 privind urmrirea, judecarea i pedepsirea unor infraciuni de specul; - Legea nr. 26/1990 privind registrul comerului; - Legea nr. 31/1990 privind societile comerciale, republicat n M.Of. Partea I, nr.33 din 29 ianuarie 1998 (ulterior a fost modificat i completat prin: O.U.G.nr.16/1998, Legea nr. 99/1999, O.U.G.nr.75/1999 Legea nr. 127/2000, O.U.G. nr.76/2001, Legea nr. 314/2001, O.U.G. nr.102/2002, O.U.G. nr.168/2001, Legea nr. 161/2003, Legea nr. 297/2004, republicat n M.Of. nr.279 din 21.04.2003, actualizat n urma modificrilor realizate de Legea nr. 302/2005, Legea nr. 85/2006, Legea nr. 164/2006, Legea nr. 441/2006, Legea nr. 516/2006, OUG nr. 82/2007, OUG nr. 52/2008, Legea nr. 284/2008); - Legea nr. 11/1991 pentru combaterea concurenei neloiale; - Ordonana Guvernului 27/1992 privind unele msuri pentru protecia patrimoniului cultural naional; - Legea nr. 26/1994 privind organizarea i funcionarea Poliiei romne; - Legea nr 87/1994 privind combaterea evaziunii fiscale; - Legea nr. 55/1995 pentru accelerarea procesului de privatizare; - Legea nr. 21/1996 privind concurena; - Legea nr. 31/1996 privind regimul monopolului de stat; - Legea nr. 78/2000 pentru prevenirea, descoperirea i sancionarea faptelor de corupie;1

T. AMZA, Op. cit., pag. 765. 8

- Hotrrea Guvernului nr. 763/2001 prin care s-a nfiinat Comitetul Naional de Prevenire a Criminalitii la nivel naional n cadrul cruia s-a constituit Grupul central de analiz i de coordonare a activitilor de prevenire a corupiei; - Hotrrea Guvernului nr. 1065/2001 privind aprobarea Programului naional de prevenire a corupiei i a Planului naional de aciune mpotriva corupiei; - Ordonana de Urgen nr 43/2002 privind Parchetul Naional Anticorupie; -Legea nr.161/2003 privind unele msuri pentru asigurarea transparenei n exercitarea demnitilor publice, a funciilor publice i n mediul de afaceri, prevenirea i sancionarea corupiei; - Legea Nr. 521 din 24 noiembrie 2004 privind modificarea i completarea Legii nr. 78/2000 pentru prevenirea, descoperirea i sancionarea faptelor de corupie; -O.U.G. nr. 124/2005 privind modificarea i completarea Legii nr. 78/2000 pentru prevenirea, descoperirea i sancionarea faptelor de corupie; -O.U.G. nr. 50/2006 privind unele msuri pentru asigurarea bunei funcionri a instanelor judectoreti i parchetelor i pentru prorogarea unor termene; -Legea nr.85 din 5 aprilie 2006 privind procedura insolvenei; -OUG nr.86 din 8 noiembrie 2006 privind organizarea activitii practicienilor n insolven; -Legea nr.254 din 19 iulie 2007 pentru aprobarea Ordonanei de urgen a Guvernului nr. 86/2006 privind organizarea activitii practicienilor n insolven; -OUG nr.173 din 19 noiembrie 2008 pentru modificarea i completarea Legii nr. 85/2006 privind procedura insolvenei; -Legea nr.82 din 24 decembrie 1991 Legea contabilitii; -Legea nr.58 din 1 mai 1934 Cambia i biletul la ordin; -OG nr.11 din 4 august 1993 pentru modificarea Legii nr.58/1934 asupra cambiei i biletului la ordin i a Legii nr.59/1934 asupra cecului; -Legea nr.59 din 1 mai 1934 asupra Cecului; -Legea nr.86 din 10 aprilie 2006 privind Codul vamal al Romniei; -Legea nr.84 din 21 iulie 1992 privind regimul zonelor libere; -Legea nr.8 din 14 martie 1996 privind dreptul de autor i drepturile conexe; -Legea nr.64 din 11 octombrie 1991 privind brevetele de invenie; -Legea nr.129 din 29 decembrie 1992 privind protecia desenelor i modelelor industriale; -Legea nr.84 din 15 aprilie 1998 privind mrcile i indicaiile geografice; -Legea nr.255 din 30 decembrie 1998 privind protecia noilor soiuri de plante; -Legea nr.297 din 28 iunie 2004 privind piaa de capital; -Legea nr.365 din 7 iunie 2002 privind comerul electronic; -Legea nr.18 din 19 februarie 1991 Legea fondului funciar; -OUG nr.195 din 22 decembrie 2005 privind protecia mediului; -Legea nr.32 din 3 aprilie 2000 privind societile de asigurare i supravegherea asigurrilor; -Legea nr.50 din 29 iulie 1991 privind autorizarea executarii constructiilor i unele masuri pentru realizarea locuintelor; -Legea nr.10 din 18 ianuarie 1995 privind calitatea n construcii; -Legea nr.350 din 6 iulie 2001 privind amenajarea teritoriului i urbanismul; -Legea nr. 69/2007 privind modificarea Legii nr. 78/2000 pentru prevenirea, descoperirea i sancionarea faptelor de corupie. 2.2. Obiectivele urmrite pentru combaterea criminalitii afacerilor La nivelul politicii penale, n domeniul criminalitii economice i a corupiei se urmrete, n mod deosebit: A.. Adoptarea standardelor internaionale n materia sancionrii corupiei, a crimei organizate i a splrii banilor: Necesitatea acestui demers are la baz o serie de factori care nu pot fi neglijai: 9

- evoluia mereu ascendent a criminalitii orientat spre profit trebuie stopat prin impactul severitii pedepsei. n acest sens se impune scoaterea din textele de incriminare a pedepsei cu amenda (uor de pltit pentru cei care dispun de bani negri) i nsprirea pedepselor cu nchisoarea n funcie de gravitatea faptei (o mai bun individualizare a pedepsei); - unei perioade de tranziie creia i este specific anemia social trebuie s-i corespund o politic penal n spiritul curentului neoclasic ce i face simit prezena n Europa; - aderarea, n perspectiv, la organismele Comunitii Europene implic, n mod necesar, o armonizare legislativ. Adoptarea standardelor europene ar rezolva n mod adecvat anumite raporturi ntre instituiile implicate.1 - adoptarea unei legislaii financiar-bancare ferme i coerente, capabil s stopeze fenomenele care afecteaz grav economia naional, fraudele fiscale, acordarea ilegal de credite concomitent cu obligarea conducerii bncilor sub sanciune penal de a furniza organelor de urmrire penal date referitoare la operaiuni bancare sau transferuri de sume dubioase; - reglementarea regimului vamal i adoptarea unui regim drastic de combatere a contrabandei. B. Asigurarea funcionalitii i eficientizarea structurilor n scopul combaterii corupiei, paralel cu nfiinarea unor organisme noi care sa previn i s mpiedice dezvoltarea crimei organizate pe teritoriul Romniei prin: - ntrirea Brigzii de Combatere a Criminalitii Organizate (BCCO); - o nou organizare la nivelul Consiliului Suprem de Aprare a rii a unei diviziuni de lupt mpotriva crimei organizate, corupiei i terorismului;2 - completarea msurilor legislative cu altele innd de puterea executiv i cea judectoreasc. Este necesar o delimitare clar a competenelor Poliiei, Grzii Financiare, Curii de Conturi i Parchetelor i s se consolideze cooperarea ntre ele; Un pas important n acest sens reprezint nfiinarea la nivel naional, a Parchetului Naional Anticorupie (PNA), ca parchet specializat n combaterea infraciunilor de corupie. Acesta i exercit atribuiile pe ntreg teritoriul Romniei prin procurori specializai n combaterea corupiei. - se impune modificarea procedurii att n faza de cercetare ct i n cea de judecare a faptelor de corupie, pentru ca procedura s devin mai supl, mai operativ, fr ca prin aceasta s se afecteze dreptul la aprare i corectitudinea cercetrii i publicitii procesului. Pe de alt parte, activitatea tuturor celor implicai n combaterea actelor de corupie trebuie supus unei verificri periodice, urmnd a fi trai la rspundere i ndeprtai din funcie cei incompeteni sau neglijeni n ndeplinirea atribuiilor de serviciu. Corupia nu poate fi asimilat n mod automat cu faptele de natur penal, chiar dac n majoritatea cazurilor ea este strns legat de criminalitate. Corupia n sens larg, ca i corupia penal, scoate n eviden aceeai atitudine fa de moral i etic i pentru a merge la esen trebuie precizat c n toate situaiile ea ine de abuzul de putere i de corectitudinea n luarea unei decizii. Corupia implic utilizarea abuziv a puterii publice n scopul obinerii pentru sine ori pentru altul, a unui ctig necuvenit: - abuzul de putere n exercitarea atribuiilor de serviciu; - frauda (nelciunea i prejudicierea unei alte persoane sau entiti); - utilizarea fondurilor ilicite n finanarea partidelor politice i a campaniilor electorale;1

G.NISTOREANU, C. PUN, Criminologie,pag.261, Editura Europa Nova, Bucureti, 1996. 2 I. PITULESCU, Al treilea rzboi mondial. Crima organizat, pag. 423, Editura Naional, Bucureti, 1996. 10

- favoritismul; - instituirea unui mecanism arbitrar de exercitare a puterii n domeniul privatizrii sau a achiziiilor publice; - conflictul de interese (prin angajarea n tranzacii sau dobndirea unei poziii ori a unui interes comercial care nu este compatibil cu rolul i ndatoririle oficiale.) CAPITOLUL III FORME ALE CRIMINALITII AFACERILOR 3.1. Formele mai importante ale criminalitii afacerilor Afacerea de succes este aceea bazat pe spirit ntreprinztor, creativitate i originalitate. Tot mai des se ntlnesc fraudele n afaceri, uneori de proporii foarte mari. Tendina i dorina de mbogire prin fraud n afaceri are rdcini adnci de-a lungul vremii deoarece s-au gsit n toate timpurile ndrznei care doreau s se mbogeasc rapid pe seama nelrii altora. Criminalitatea afacerilor poate fi astfel definit ca acea activitate prin care o persoan fizic sau juridic acioneaz cu intenia de a-i procura un beneficiu nelegitim, nclcnd o obligaie legal ori contractual. n condiiile vieii economice moderne a noului mileniu, frauda n afaceri cunoate o situaie nfloritoare fr precedent datorit unui complex de factori generali (factori fizicogeografici, economici tehnici, politici i sociali) care se intercondiioneaz cu un complex de factori specifici fiecrui domeniu de activitate. Aria de desfurare a criminalitii n afaceri cuprinde toate domeniile legate de nevoile umane, deoarece fiecare dintre ele prezint oportuniti pentru neltorie. Dintre multitudinea de forme de activiti frauduloase, menionm mai jos pe cele mai importante, i anume: - o activitate frauduloas de falsificare; - contrabanda; - aciuni frauduloase i abuzuri de situaie economic, comise de ntreprinztorii din societile multinaionale; - obinerea frauduloas de subvenii (fonduri) de ctre persoane care nu au dreptul la acea subvenie; - utilizarea unor subvenii (fonduri) ntr-un alt scop dect cel prevzut iniial; - practici frauduloase n domeniul informaticii (altele dect cele ce pot fi calificate ca nelciune); - nfiinarea de societi cu capitaluri fictive; - distribuirea de dividende fictive; - organizarea frauduloas a insolvabilitii i continuarea obinerii de credite dirijate fr perspective rezonabile de respectare a angajamentelor asumate; - practici frauduloase ale ntreprinztorilor privind munca la negru; - splarea banilor (albirea banilor); - practici ilicite (frauduloase) n afacerile imobiliare de vnzricumprri imobiliare, fr o expertiz de specialitate asupra valorii bunurilor; - afaceri veroase (ilicite) ale unor bancheri la adpostul secretului profesional la care autoritile nu au instrumentul legislativ pentru a ptrunde i a le dezamorsa . a. 3.2. Consecine ale activitilor criminale n afaceri Consecinele activitilor frauduloase n afaceri pot fi concretizate astfel: - pagube aduse viabilitii comerciale; - pagube economice, ca rezultat al evaziunii fiscale i altor pierderi rezultate din afacerile ntreprinse; - furnizarea de fonduri pentru activiti criminale; - pierderi aduse companiilor productoare de mrfuri originale n cazul contrafacerilor i a pirateriei; 11

- pericole la adresa sntii, securitii i siguranei n utilizare a unor mrfuri neconforme; - efecte sociale destul de grave la nivelul economiei .a. Frauda este o industrie cu nu volum foarte mare de bani astfel n domeniul telecomunicaiilor se poate ridica la cteva zeci de miliarde de dolari anual n ntreaga lume i care s afecteze pe toi operatorii publici de telefonie precum i pe productorii de telefoane. Motivaia fraudei poate fi nu numai banii ctigai sau nepltii ct i necesitatea de a acoperi alte delicte sau uneori dorina de a nvinge un sistem de securitate. Autorii fraudelor folosesc manopere cu caracter infracional executate prin practici subtile, sofisticate sau printr-o fantezie greu de imaginat ceea ce le permite s fie depistai cu ntrziere. Sunt persoane foarte abile, inteligente, pasionate de tehnica de calcul, eventual foti salariai ai administraiilor companiilor, persoane cu experien care tiu s exploateze orice slbiciune din sistemul respectiv. n majoritatea cazurilor motivul principal rmne unul simplu i anume: beneficiile materiale. 3.3. Splarea banilor murdari1 Termenul de splare a banilor a nceput s fie folosit n anii 1920 cnd Al Capone i Bugsy Moran au deschis spltorii n Chicago pentru a-i spla banii murdari. n zilele noastre, acestui scop i folosesc restaurantele fast-food, cazinourile i societile comerciale ce au la baz numerarul. Splarea banilor este un proces complicat care parcurge mai multe etape i implic mai multe persoane i instituii. Reciclarea fondurilor este un proces complex prin care veniturile provenite dintr-o activitate infracional sunt transportate, transferate, transformate sau amestecate cu fonduri legitime, n scopul de a ascunde proveniena sau dreptul de proprietate asupra profiturilor respective. Necesitatea de a recicla banii decurge din dorina de a ascunde o activitate infracional. n cadrul activitilor infracionale, numerarul este principalul mijloc de schimb. Strategiile de splare a banilor includ tranzacii care, prin volum, sunt foarte profitabile i atractive pentru instituiile financiare legale. Splarea banilor orienteaz banii dintr-o economie ilegal i i plaseaz n investiii binevenite n economia legal. Cele dou elemente majore ale procesului de reciclare de fonduri sunt: ascunderea veniturilor ilicite i convertirea lor n bani, n scopul de a le ascunde proveniena. A Etapele procesului de splare a banilor Nu exist o singur metod de splare a banilor. Metodele pot varia de la cumprarea i vinderea unui obiect de lux (de ex. o main sau o bijuterie) pn la trecerea banilor printr-o reea complex, internaional, de afaceri legale i companii scoic" (companii care exist n primul rnd numai ca entiti legale fr s desfoare activiti de afaceri sau comerciale). Iniial, n cazul traficului de droguri sau altor infraciuni cum ar fi contrabanda, furtul, antajul etc., fondurile rezultate iau n mod curent forma banilor lichizi care trebuie s intre printr-o metod oarecare n sistemul financiar. * Procesul de splare a banilor are trei faze: plasare, stratificare i integrare sau, altfel spus, presplare (convertirea banilor murdari n bani curai); splarea principal (conversia banilor n intrri contabile); uscarea sau reciclarea (folosirea banilor pentru a obine profit). a). Plasarea presupune deplasarea fizic a profiturilor n numerar, necesar pentru evitarea controlului de ctre organele legii; reprezint scparea", la propriu, de numerar i ndeprtarea fizic a veniturilor iniiale derivate din activitatea ilegal. Este cea mai vulnerabil etap a splrii banilor deoarece implic colectarea i manevrarea unei mari cantiti de numerar. C. VOICU, A. BOROI, I.. MOLNAR, M. GORUNESCU, S. CORLEANU, Dreptul Penal al afacerilor, Editura C.H.BECK, Bucureti, 2008, pag. 280-298. 121

* n cadrul procesului de splare a banilor s-au identificat anumite puncte vulnerabile, puncte dificil de evitat de ctre cel care spal banii i n consecin uor de recunoscut, respectiv: -intrarea numerarului n sistemul financiar; -trecerea numerarului peste frontiere; -transferurile n cadrul i dinspre sistemul financiar. Intrarea numerarului n sistemul financiar se realizeaz prin: -fragmentarea operaiunilor n numerar n scopul evitrii raportrii tranzaciei prin divizarea operaiunilor sub nivelul minim de raportare; -folosirea inadecvat a listelor de excepii prin care unele categorii de operaii cu numerar sunt exceptate de la raportare (presupune uneori complicitatea unitilor financiare respective); -executarea de false documente de raportare pentru a legitima numerarul general; -depunerile de profituri ilegale n bnci corespondente pot fi prezentate ca transferuri de la banc la banc. Folosirea instituiilor financiare netradiionale n procesul de plasare a fondurilor. Aceste instituii pot fi: casele de schimb valutar, societile de valori mobiliare, bursele de mrfuri, cazinourile, serviciile de ncasare a cecurilor, serviciile de transmitere de fonduri. Metodele folosite de reciclatori n acest caz sunt aproximativ aceleai cu cele folosite n instituiile financiare tradiionale. Casele de schimb valutar: n alte ri, ele ofer i alte servicii financiare (vnzare de mandate de plat i cecuri de cas, transferuri electronice de fonduri, schimb de devize pentru cecuri etc.), care pot oferi un paravan pentru tranzacii ilicite; n Romnia, casele de schimb au un singur obiect de activitate, schimbul valutar. Metoda prin care se plaseaz fonduri ilicite n acest caz este efectuarea schimbului valutar fr ntocmire de documente ori violarea memoriei computerului pentru a nu se mai putea reconstitui irul de tranzacii ncheiate; ambele pri au ctiguri ilicite: reciclatorul scap de o sum mare de lei i primete o cantitate mai mic de bancnote strine, iar casa de schimb comite evaziune fiscal prin nedeclararea veniturilor din operaiunile efectuate. Ageniile de transmitere a fondurilor sunt utilizate pentru transferarea fondurilor pe plan intern sau internaional, prin mijloace electronice, cecuri, curiei, fax sau reele de computere. Faptul c valoarea banilor poate fi deplasat dintr-un loc n altul, deseori fr deplasarea fizic a monedelor constituie principala caracteristic a acestui sistem. Cazinourile: amalgamarea fondurilor ilegale cu cele legale sunt favorizate de faptul c jocurile de noroc sunt activiti desfurate cu numerar, oferind participanilor anonimat. Comercianii de bunuri de folosin ndelungat de mare valoare (automobile, iahturi, bunuri de lux, bunuri imobiliare) sunt folosii de reciclatori pentru a schimba numerarul n bunuri care, eventual, sunt revndute pentru a obine numerar cu origine licit. Agenii de burs pot fi manipulai de reciclatori prin oferirea de avantaje n schimbul utilizrii numerarului pentru achiziionarea de aciuni sau mrfuri, prin evitarea raportrilor tranzaciilor cu numerar. Companii de faad, care de fapt nu au ncasri din activiti reale, ci numai din depunerile reciclatorilor. Exportul ilegal de valut; transportul fizic se realizeaz cu diferite mijloace de transport, fr a se respecta legislaia cu privire la raportarea sumelor ce ies din ar i au ca destinaie ri n care nu se pune problema justificrii sumelor n numerar; dup depunerea n bnci, aceste sume fac cale ntoars, utilizndu-se transferul electronic. b). Stratificarea este procesul de micare a fondurilor ntre diferite conturi pentru a le ascunde originea; separarea veniturilor ilicite de sursa lor prin crearea unor straturi complexe de tranzacii financiare proiectate pentru a nela organele de control i pentru a asigura anonimatul. Dup ce numerarul a fost depus n instituii financiare fr a fi detectat, contra acestui numerar reciclatorii procur instrumente financiare (cecuri de cltorie, scrisori de credit, mandate de plat etc.), pe care le reconvertesc apoi n numerar; 13

Transferurile electronice. O dat de numerarul a fost depus n conturi bancare, acesta poate fi transferat n orice col al lumii n timp record. Multe entiti se servesc n ultimul timp de Internet pentru a propune servicii de splare de bani, dnd uneori aparena de servicii financiare extrateritoriale sau de posibiliti de plasament legale. Dat fiind caracterul din ce n ce mai mobil de acces la Internet, un client are posibilitatea de a accesa virtual contul su din orice loc din lume. n aceast situaie reciclatorii pot controla orice cont, chiar dac acestea au fost deschise pe numele unor interpui; soldurile persoanelor interpuse se transfer ulterior n contul administratorului titular, iar acesta poate dispune de banii transferai. c). Integrarea reprezint micarea fondurilor astfel splate prin intermediul organizaiilor legale; furnizarea unei legaliti aparente bogiei acumulate n mod criminal. Dac procesul de stratificare are succes, schemele de integrare vor aeza rezultatele splrii la loc n economie n aa fel nct ele vor reintra n sistemul financiar aprnd ca fonduri normale i curate" de afaceri. Prin intermediul ei profiturile reciclate sunt plasate n economia real legitim iar rezultatele obinute din activiti ilegale sunt legale. Profiturile au o acoperire legal iar reciclatorul le poate folosi achiziionnd bunuri la vedere. Metodele de integrare sunt: -Achiziionarea de bunuri imobiliare sau a unor afaceri n pierderi, dup care, utiliznd fondurile ilicite, aceste bunuri sau afaceri sunt revndute la valoarea lor real; -Posibilitatea creditrii de ctre asociai a propriei societi comerciale, care merge mereu n pierdere. Se scot din firm sume, ncrcnd costurile, n final realizndu-se pierderi; cu sumele care s-au scos din firm dar neimpozitate, asociaii crediteaz firma proprie, ncasnd chiar i dobnzi pentru sumele cu care au mprumutat societatea; -Bunurile achiziionate cu fonduri ilicite sunt vndute unor societi de tip captiv (care aparin de fapt proprietarului bunurilor), dup care sunt revndute realiznd un profit substanial tot proprietarului iniial; -mprumuturi fictive acordate de o companie de faad; o astfel de companie nregistrat ntr-un paradis fiscal este controlat de o companie din ar, iar fondurile companiei de faad sunt de fapt, fonduri reciclate ale companiei din ar; -Folosirea de facturi false pentru import sau export (se utilizeaz facturi de import supraevaluate, pentru a justifica transferul unor asemenea fonduri, iar n cazul reciclrii fondurilor strine n ar, facturile de export sunt supraevaluate pentru a justifica ncasrile). B. Tranzaciile suspecte de splare a). Exemple de tranzacii suspecte din domeniul bancar. * Splarea banilor folosind tranzaciile n numerar (cash): Depozite neobinuit de mari n numerar fcute de o persoan fizic sau o companie ale crei activiti curente de afaceri ar fi n mod normal generate prin cecuri sau alte instrumente de finanare; Creteri substaniale de depozite n numerar ale unei persoane fizice sau ale unei societi fr o cauz aparent, n special dac asemenea depozite sunt dup aceea transferate ntr-o perioad scurt de timp din cont i/sau ctre o destinaie care nu poate fi asociat n mod normal cu clientul; Clieni care depun numerar prin numeroase formulare de depozit n aa fel nct suma fiecrui depozit este "nesemnificativ", dar totalul tuturor depunerilor este important; Conturi ale companiilor ale cror tranzacii - att depuneri, ct i retrageri - sunt efectuate mai degrab n numerar dect prin forme de debit i credit asociate n mod normal cu operaiuni comerciale (de exemplu, cecuri, acreditive, cambii etc.); Clieni care, n mod constant, vars sau depun numerar pentru a acoperi trate bancare, transferuri de bani sau alte instrumente de plat negociabile i uor vandabile; Clieni care cer s schimbe o mare cantitate de bancnote cu valoare nominal mic pentru cele cu valoare nominal mai mare; Frecvente schimburi de numerar n alte valute; 14

Sucursale care efectueaz mult mai multe tranzacii n numerar dect n mod obinuit (statisticile bncii centrale detecteaz aberaii n tranzaciile cu numerar); Clieni ale cror depuneri conin bancnote false sau instrumente contrafcute; Clieni care transfer mari sume de bani n sau din strintate cu instruciuni de plat n numerar; Depuneri mari n numerar folosind dispozitive de depunere a banilor, evitnd n felul acesta contactul direct cu banca. Splarea banilor folosind conturile bncilor Clieni care vor s menin un numr de conturi personale sau conturi administrate de banc, care nu par s fie compatibile cu genul activitii lor, inclusiv tranzacii care implic persoane nominalizate; Clieni care au numeroase conturi i le alimenteaz cu numerar, n situaia n care totalul depunerilor constituie o mare sum de bani; Orice persoan fizic sau companie al crei cont nu indic desfurarea unor activiti normale n operaiile bancare personale sau de afaceri, ci este utilizat pentru ncasri sau pli de sume mari de bani care nu au nici un scop sau legtur evident cu deintorul contului i/sau afacerile sale (de exemplu, o cretere substanial a rulajului unui cent); Evitarea furnizrii de informaii normale cnd se deschide un cont, furnizarea de informaii minime sau fictive sau, cnd se cere deschiderea unui cont, furnizarea unor informaii care sunt greu de verificat de ctre instituia financiar sau necesit prea muli bani pentru a fi verificate; Clieni care par s aib conturi n cteva instituii financiare din aceeai localitate, n special cnd banca este contient de existena unui proces de consolidare regulat a acestor conturi, anterior unei cereri pentru transmiterea progresiv de fonduri; Concordana dintre ieirile i intrrile de numerar n aceeai zi sau n ziua anterioar; Alimentarea contului prin cecuri emise de teri n sume mari andosate n favoarea clientului; Retrageri mari de numerar dintr-un cont inactiv n prealabil sau dintr-un cont care tocmai a primit neateptat o important sum din strintate; Clieni care, mpreun i simultan, folosesc ghiee diferite pentru a efectua mari tranzacii n numerar sau tranzacii n valut; Folosirea pe scar mai mare a dispozitivelor de pstrare a banilor, Amplificarea operaiunilor efectuate de persoanele fizice. Folosirea pachetelor sigilate depozitate i retrase; Reprezentanii companiei evit contacte cu sucursala; Creteri substaniale de depuneri n numerar sau de instrumente negociabile (cecuri, polie etc.) ale unei firme sau o companie specializat, folosind conturile clienilor sau conturile interne sau conturile de mputernicire, n special dac depozitele sunt transferate rapid ntre conturi de mputernicire i ale clienilor; Clieni care refuz s furnizeze informaii care, n condiii normale, i-ar califica pentru obinerea de credite sau de alte servicii bancare ce ar putea fi considerate importante; Folosirea insuficient a facilitilor bancare normale, de exemplu, evitarea acordrii de dobnzi mari pentru solduri mari; Un mare numr de persoane fizice care efectueaz pli n cadrul aceluiai cont, fr o explicaie adecvat. * Splarea banilor folosind tranzacii de investiii: Cumprarea de hrtii de valoare pentru a fi pstrate n custodie la instituia financiar, cnd acest fapt nu pare potrivit cu standingul clientului; Tranzacii de depozit/mprumut "back to back", cu subsidiare sau afiliate ale instituiilor financiare din strintate, cunoscute ca fcnd parte din aria traficului de droguri; 15

Cereri ale clienilor pentru servicii manageriale de investiii (fie n valut, fie in hrtii de valoare) unde sursa fondurilor este neclar sau nu este potrivit cu standingul clientului; Plata n sume neobinuit de mari n cash a hrtiilor de valoare; Cumprarea sau vnzarea unei hrtii de valoare care nu are un scop perceptibil sau in circumstane care par a fi neobinuite. * Splarea banilor prin activiti internaionale offshore: Client recomandat de o sucursal din strintate, filial sau alt banc deschis n ri unde producia de droguri sau traficul de droguri pot fi predominante; Folosirea de acreditive i alte metode de finanare a comerului pentru a face s circule bani ntre ri unde asemenea comer nu este compatibil cu afacerile obinuite ale clientului; Clieni care fac pli regulate i importante, inclusiv tranzacii transmise telegrafic, care nu pot fi identificate clar ca tranzacii bona fidae sau primesc pli frecvente i importante din ri care sunt n mod obinuit asociate cu producerea, prelucrarea sau desfacerea drogurilor; organizaii teroriste interzise (ri paradis fiscal); Constituirea de solduri mari, nepotrivite cu rulajul cunoscut al afacerii clientului, i transferuri ulterioare ctre conturi inute in strintate; Transferuri electronice de fonduri, fr explicaii, efectuate de clieni sub form de intrri i ieiri sau fr a fi trecute printr-un cont; Cereri frecvente de cecuri de cltorie, trate n valut i alte instrumente negociabile care urmeaz a fi emise; Frecvente pli de cecuri de cltorie sau trate n valut, n mod special dac provin din strintate. * Splarea banilor implicnd ageni i funcionari ai instituiilor financiare: Schimbri n caracteristicile funcionarului, de exemplu, stil de via risipitor sau evitarea plecrii n vacan; Schimbri n performanele agentului sau funcionarului, de exemplu, vnztorul care vinde contra numerar are rezultate remarcabile sau neateptat de mari; Orice afacere cu un agent unde identitatea beneficiarului final sau a contrapartidei este necunoscut, contrara procedurii normale pentru felul respectiv de afacere, * Splarea banilor prin mprumuturi asigurate sau neasigurate: Clieni care ramburseaz" credite slab performante n mod neateptat; Cererea de a mprumuta bani, avnd ca garanie active inute de o instituie financiar sau o ter persoan1, unde originea activelor este necunoscut sau activele sunt incompatibile cu bonitatea clientului; Cererea unui client ctre o instituie financiar pentru a procura sau aranja o finanare, unde sursa contribuiei financiare a clientului la afacere este neclar, n mod special unde este implicat o proprietate. b).Tranzacii suspecte specifice altor domenii dect cel bancar: * Domeniul pieei de capital Utilizarea numerarului pentru achiziionarea de valori mobiliare sau pentru plata celor vndute, n locul decontrilor fr numerar (virament), mai ales cnd se vehiculeaz sume importante. Aceasta, deoarece actorii pieei de capital nu sunt simpli ceteni, care i efectueaz plile n numerar, ci investitori care dein importante capitaluri; Valorificarea aciunilor la o valoare n neconcordan cu valoarea de pia ori cu valoarea nominal. Au existat cazuri cnd tranzacionarea unor aciuni s-a fcut la un pre de peste 1000 de ori fa de preul nominal sau chiar de pe pia; Achiziionarea unor valori mobiliare de ctre entiti situate n paradisuri fiscale, urmat imediat de vnzarea pachetului achiziionat unei alte firme offshore, de multe ori revnzarea fcndu-se n pierdere; Vnzarea aciunilor unei persoane la pre foarte ridicat (de cteva zeci de ori) n raport cu preul pieei, unei persoane juridice la care asociat unic sau majoritar este chiar 16

persoana fizic vnztoare. Scopul l reprezint diminuarea impozitului pe profit i pe dividende n cazul persoanei juridice; Folosirea aceluiai pachet de aciuni, prin vnzare repetat, n vederea justificrii sumelor compensatorii acordate de la buget persoanelor disponibilizate colectiv. n felul acesta s-au ncasat de la buget zeci de miliarde de lei, n timp ce infuzia de capital pe pia a fost numai de zeci de milioane de lei. * Domeniul pieei imobiliare: Utilizarea numerarului n tranzaciile imobiliare n locul instrumentelor de decontare bancar (conturi bancare); Achiziionarea unor terenuri sau cldiri la preuri mici, urmat de vnzarea lor imediat, dar la preuri cu mult mai mari. Diferena este utilizat pentru splarea unor bani murdari; Achiziionarea unor imobile care se afl ntr-o situaie precar i punerea lor la punct, folosind sume ilicite, urmat de revnzarea la un pre superior. Diferena se justific ca fiind preul manoperei proprii i al unor materiale refolosibile ori achiziionate n timp (la preuri mici); Elementele de suspiciune specifice pieei imobiliare pot fi avute n vedere i n cazul tranzaciilor cu bunuri mobile de valoare mare, precum: autoturisme, iahturi, tablouri, colecii artistice i numismatice, antichiti etc. * Domeniul jocurilor de noroc (cazinouri): Utilizarea unei mari sume n numerar pentru achiziionarea de jetoane pentru joc, dup care se returneaz jetoanele i se solicit plata acestora utiliznd alt modalitate dect numerarul, precum: cecuri de cas, cecuri de cltorie, mandate de plat, ordine de plat, transferuri electronice etc.; Depozitarea numerarului la casa cazinoului, dup care se solicit restituirea sumei prin alte instrumente de plat; Solicitarea unor chitane pentru a justifica sumele ctigate; Achiziionarea unor bilete nenominale ieite ctigtoare la diferite sisteme de joc de noroc sau case de pariuri. * Domeniul asigurrilor: Achiziionarea de polie de asigurare de via de mare valoare, utiliznd numerarul, i nu plile prin virament; Folosirea unor polie de asigurare de mare valoare ca garanie sau colateral pentru obinerea unui mprumut; Achiziionarea unei polie de asigurare de mare valoare cu ajutorul numerarului, urmat de rscumprarea acesteia, solicitndu-se alte instrumente de plata; Plata unor sume cu titlu de asigurri ctre societi de asigurri captive (care aparin asiguratului) situate n ri considerate paradisuri fiscale; Provocarea unor accidente asupra unor bunuri asigurate la o valoare ridicat, urmat de ncasarea contravalorii despgubirilor aferente. * Domeniul financiar: Creditarea firmei proprii de ctre asociai sau acionari cu sume importante n numerar, care se introduc fie n contul bancar, fie n casa societii comerciale. Acest procedeu este repetat, n condiiile n care firma funcioneaz constant n pierdere. Urmeaz apoi restituirea creditului, uneori nsoit de dobnzi; Solicitarea restituirii unor impozite i taxe de la buget (accize i TVA cel mai adesea) pentru operaiuni de export care nu s-au efectuat ori exportul a fost supraevaluat n mod fictiv. La fel se solicit rambursarea de la buget a taxei pe valoarea adugat n cazul n care produsele achiziionate se vnd n mod constant n pierdere; Solicitarea de scutiri sau reealonri la bugetul de stat, n condiii n care se solicit certificate fiscale pentru a putea participa la licitaii organizate n vederea cumprrii de active sau aciuni, n cadrul procesului de privatizare;

17

Dei o societate comercial achiziioneaz n mod constant documente cu regim special, ea nu depune bilanuri i declaraii privind obligaiile fiscale (lunare sau trimestriale); Depunerea unor declaraii fiscale nereale sau false, n discordan cu activitatea anterioar a agentului economic sau care rezult din alte informaii, ca de exemplu, cele de natur vamal. * Domeniul vamal: Utilizarea unor facturi de export subevaluate pentru a repatria o parte din pre, diferena depunndu-se n conturi offshore, sau supraevaluate pentru a se putea introduce n ar bani ilicii din strintate; Utilizarea unor facturi de import subevaluate pentru a se plti taxe vamale ct mai mici sau supraevaluate pentru a se transfera n strintate sumele ilicite produse n Romnia. * Domeniul valutar: Folosirea cu precdere a plilor n avans, n mod repetat, fr ca acestea s mai fie justificate prin import sau prin restituire; Plile n avans sunt preferate acreditivului, modalitate mai sigur i mai eficient pentru garantarea realizrii importurilor; Plata unor facturi reprezentnd contravaloarea unor servicii de valoare mare i fr prezentarea certificatului fiscal eliberat de autoritatea fiscal din ara beneficiarului plii; nchiderea unor DIV-uri (declaraii de ncasare valutar) cu sume n numerar, pltite de diverse persoane, n locul nchiderii acestora prin transferuri bancare din strintate. C.Msuri de protecie mpotriva fenomenului de splare a banilor a). Msuri luate la nivel internaional: Cea mai eficient soluie n problema splrii banilor pe plan internaional este n primul rnd cooperarea internaional i sisteme de control i reglementri unitare n cadrul fiecrei ri. Splarea internaional a banilor se bazeaz pe exploatarea, prin operatori financiari subtili, a diferenelor dintre reglementrile financiare i bancare ale rilor de pe ntreg globul. Splarea internaional a banilor are efecte nocive considerabile asupra economiei mondiale prin: deteriorarea operaiunilor eficiente ale economiilor naionale, coruperea lent a pieei financiare i reducerea ncrederii publice n sistemul financiar internaional, mrind riscurile i stabilitatea sistemului, ce duc toate, n final, la reducerea ritmului de cretere economic mondial. Pentru contracararea fenomenului, s-au luat mai multe msuri: Convenia Naiunilor Unite mpotriva traficului ilicit de stupefiante i substane psihotrope, adoptat la 20 decembrie 1988 la Viena. Aceasta stipuleaz: confiscarea bunurilor obinute n urma unor infraciuni, extrdarea autorilor infraciunilor legate de traficul de stupefiante, asisten juridic acordat reciproc de ctre rile implicate, intensificarea formelor de cooperare ntre state; Convenia Consiliului Europei cu privire la splarea, urmrirea, reinerea i confiscarea produselor provenite din infraciuni, deschis spre semnare la 8 noiembrie 1990, la Strasbourg; Directiva Consiliului Comunitii Europene cu privire la folosirea sistemului financiar n scopul splrii banilor nr. 91/308/EEC, adoptat la Luxemburg la 10 iunie 1991; aceast directiv reprezint sursa de inspiraie pentru legile de combatere a splrii banilor, care au fost adoptate de aproape toate statele, indiferent c sunt membre ale Comunitii Europene sau se afl n proceduri de aderare; Grupul de aciune financiar n domeniul splrii banilor (GAFI) este un organism interguvernamental ce dezvolt i promoveaz politici de combatere a splrii banilor; n mod curent este alctuit din 26 ri (ri nsemnate din punct de vedere financiar din Europa, America de Nord i Asia) i 2 organisme internaionale; Grupul EGMONT (prima ntlnire a grupului n anul 1955 n palatul EGMONT Aremberg din Bruxelles la care au participat 24 de state i 8 organizaii internaionale); n prezent grupul numr 48 membri iar scopul su este cooperarea internaional ntre 18

ageniile naionale specializate n lupta internaional mpotriva splrii banilor (ntre membrii grupului au loc schimb de informaii financiare legate de splarea banilor, n baza unor memorandum-uri de nelegere (bi sau multilaterale). b). Legislaia romneasc referitoare la splarea banilor Trecerea dup anul 1990 la economia de pia n Romnia i la multiplicarea relaiilor economice cu strintatea a condus inerent la importul acestor noi tipuri de infraciuni din lumea occidental, situaie n care, fiind descoperii din punct de vedere legislative nu a existat o ripost din partea organelor de aplicare a legii. Astfel, prin sistemul financiar-bancar au avut loc activiti de splare a banilor, avnd o provenien att surse interne ct i externe. Abia n anul 1999 s-a adoptat de ctre Parlament Legea nr. 21/1999 pentru prevenirea i sancionarea splrii banilor, lege ce s-a aplicat ncepnd din 21 aprilie 1999 (n prezent abrogat de Legea nr. 656/2002). Legea romneasc respect reglementrile n materie stabilite de organismele internaionale iar n unele privine este chiar mai extins (ca n cazul includerii printre entitile raportoare i a avocailor, respectiv a persoanelor fizice). Pentru punerea n aplicare a legii s-a nfiinat un organism specializat numit Oficiul Naional de Prevenire i Combatere a Splrii Banilor, organ cu personalitate juridic, n subordinea guvernului; n practica internaional acest organism este subordonat la nivel ministerial (Ministerului Finanelor, Bncii Naionale, Ministerului de Interne sau Ministerului de Justiie), astfel nct acest tip de subordonare este mai puin obinuit; o alt caracteristic este structura sa, fiind alctuit din cte un reprezentant al Ministerului Finanelor, Bncii Naionale, Ministerului de Interne, Ministerului de Justiie, Parchetului de pe lng Curtea Suprem de Justiie, Asociaiei Romne a Bncilor i Curii de Conturi, numii n funcii pe o perioad de 5 ani; o asemenea structur i subordonare subliniaz importana pe care legiuitorul a acordat-o activitii Oficiului i posibilitii de cooperare ntre organismele pe care le reprezint membrii Oficiului. n exercitarea atribuiilor sale, Oficiul adopt decizii cu majoritate de voturi, ceea ce atest caracterul democratic al instituiei, eliminnd posibilitatea oricror ingerine de ordin politic. * Legile din Romnia cu privire la infraciunea de splare a banilor: -Traficul de stupefiante art. 312 C.P. Producerea, obinerea sau orice operaiune privind circulaia produselor ori substanelor stupefiante sau toxice, cultivarea n scop de prelucrare a plantelor care conin astfel de substane ori experimentarea produselor sau a substanelor toxice; Prescrierea de ctre medic, fr a fi necesar, a produselor sau substanelor stupefiante; -Nerespectarea regimului armelor i muniiilor n form agravant art. 279 C.P; -Nerespectarea regimului materialelor nucleare sau a altor materiale radioactive art. 279 C.P.; -Nerespectarea regimului materiilor explozive art. 280 C.P.; -Falsificarea de monede sau alte valori art. 282 C.P. -Proxenetismul art. 239 C.P. -Contrabanda art. 175 i 176 Cod Vamal; -antajul art. 194 C.P. -Lipsirea de libertate n mod ilegal art. 189 C.P. -nelciunea n domeniul bancar, financiar sau de asigurri art. 215 C.P. -Bancruta frauduloas art. 276 Legea nr. 31/1990; -Furtul i tinuirea de autovehicule art. 208-209, 221 C.P. -Traficul de animale ocrotite n rile lor ; -Comerul cu esuturi i organe umane art. 17, Legea nr. 2/1998; -Infraciunile svrite prin intermediul calculatoarelor (sistemul SWIFT); -Infraciuni svrite cu crile de credit art. 282 C.P. -Nerespectarea dispoziiilor privind importul de deeuri i de reziduuri art. 302 C.P. -Nerespectarea dispoziiilor privind jocurile de noroc art. 330 C.P. 19

- Legea nr.656/2002 pentru prevenirea i sancionarea splrii banilor; -Legea nr.230/2005 privind modificarea i completarea Legii nr. 656/2002 pentru prevenirea i sancionarea splrii banilor; -OUG nr.135/2005 privind modificarea Legii nr. 656/2002 pentru prevenirea i sancionarea splrii banilor, precum i pentru instituirea unor msuri de prevenire i combatere a finanrii actelor de terorism; -Legea nr. 405/2006 privind modificarea Legii nr. 656/2002 pentru prevenirea i sancionarea splrii banilor, precum i pentru instituirea unor msuri de prevenire i combatere a finanrii actelor de terorism; -Legea nr.306/2007 privind modificarea anexei la Legea nr. 656/2002 pentru prevenirea i sancionarea splrii banilor, precum i pentru instituirea unor msuri de prevenire i combatere a finanrii actelor de terorism; -OUG nr.53/2008 privind modificarea i completarea Legii nr. 656/2002 pentru prevenirea i sancionarea splrii banilor, precum i pentru instituirea unor msuri de prevenire i combatere a finanrii actelor de terorism; -H.G. nr. 594/2008, Regulamentul de aplicare a prevederilor Legii nr. 656/2002 pentru prevenirea si sanctionarea spalarii banilor, precum si pentru instituirea unor masuri de prevenire si combatere a finantarii actelor de terorism; -H.G. nr. 12/2009 pentru aprobarea Normei nr. 9/2009 privind cunoaterea clientelei n scopul prevenirii splrii banilor i a finanrii actelor de terorism n sistemul de pensii private. CAPITOLUL IV DIMENSIUNILE CRIMINALITII N AFACERI 4.1. Crimnalitatea afacerilor la nivel mondial Delicvena afacerilor cuprinde astzi dimensiuni mari i a devenit un fenomen complex i evolutiv, de aceea prin efectele sale economice ngrijoreaz pe specialitii din domeniu. Frauda se ntlnete att n rile slab dezvoltate, ct i n rile foarte dezvoltate, afectnd marile companii i firme. Frauda comis cu ajutorul calculatorului deine ponderea cea mai mare n cadrul tipurilor de fraude. n recomandarea Consiliului Europei R(89)9 sunt incluse ntr-o list infraciunile realizate cu ajutorul calculatorului, ntlnite pn acum n practic i care au perturbat destul de grav anumite relaii sociale. Lista principal se refer la: frauda informatic, falsul informatic, prejudiciile aduse bazelor de date, datelor i programelor de calculator, sabotajul informatic, accesul neautorizat, interceptarea neautorizat i reproducerea neautorizat de programe de calculator. Lista secundar cuprinde fapte ca: alterarea datelor sau programelor de calculator, spionajul informatic, utilizarea neautorizat a unui program de calculator. Odat cu progresul in tehnologia informaiei i posibilitatea apariiei de noi fapte cu un pericol social ridicat n domeniu, listele pot fi completate cu fapte susceptibile de incriminare ca: elaborarea i plantarea de virui informatici . a. La nivel european s-a ncercat evaluarea dimensiunii, impactului i a percepiei firmelor i companiilor privind frauda. Cunoscndu-se amploarea fenomenului de fraud, la nivel european s-a efectuat un studiu privind activitatea frauduloas n Europa1. Studiul a fost efectuat pe un eantion de 3400 de firme, organizaii non-profit i organisme guvernamentale din 15 ri ale Europei Occidentale i Centrale, obinndu-se date deosebit de interesante i relevnd concluzii care au permis elaborarea unei strategii pentru diminuarea fraudei la nivel european. Acest studiu realizat pe parcursul ultimelor patru luni ale anului 2000 privind frauda n Europa se constituie ca cea mai vast i mai complex analiz a fraudei la nivel european. Interviurile s-au realizat cu directorii generali i directorii economici ai firmelor. 20

n urma studiului au fost relevate aspecte care trebuie luate n considerare pentru mbuntirea activitii economice: - Fraude grave la nivel european afecteaz 43% dintre principalele companii europene. - Activitile frauduloase comise cu ajutorul calculatorului au reprezentat ponderea cea mai important n cadrul formelor de manifestare. - n majoritatea cazurilor, fraudele se descoper din greeal sau din ntmplare. - Rata fraudelor este mai ridicat n Europa Occidental dect n Europa Central - Reacia cea mai bun la fraud este trecerea sub tcere a fraudei. - Frauda afecteaz valoarea unei ntreprinderi pe termen lung. Echipele de specialiti i experi din diferite domenii de activitate au elaborat i o strategie pentru identificarea i abordarea riscurilor legate de fraude la nivel european. Astfel, serviciile de analiz judiciar au punctat cinci elemente pentru realizarea unui regim de lucru anti-fraud: - evaluarea vulnerabilitii existente i viitoare la fraud; - monitorizarea pro-activ a riscurilor de fraud prin intermediul unor politici clare de ncurajare i protejare a celor care intuiesc posibiliti de fraud; - instituirea unei politici eficiente n domeniul resurselor umane n scopul uurrii investigaiilor interne; - realizarea unui plan bine fundamentat de reacie la activitatea frauduloas; - comunicarea poziiei ferme a companiei fa de fraud tuturor celor interesai i mai ales celor care dein posturi de conducere. Realizarea acestor cinci elemente eseniale n activitatea anti-fraud o are capitalul uman. Acest concept nou se refer la competena salariailor (cunotine dobndite prin educaie, instruire, talent i experien practic), la comportamentul lor (motivaie, comunicare, conlucrare, altruism, comportament etc.) i la activitatea intelectual (capacitatea de inovare, de reacie i de adaptare anul 2000 s-a dat o calsificare a unui numr de 90 state n funcie de IPC care au valori cuprinse ntre 10 - 0. Valoarea maxim indic maximum de corectitudine. Valorile IPC evaluat sunt astfel: Finlanda 10, Danemarca 9,8; Suedia 9,4; Olanda 8,9; Regatul Unit 8,7; Elveia 8,6; Germania 7,6; Frana 6,7; Slovenia 5,5; Ungaria 5,2; Polonia 4,1; Republica Ceh 4,3; Croaia 3,7; Slovacia 3,5 la modificarea condiiilor de lucru). Resursele umane au cel puin aceeai importan ca i resursele materiale, tehnologice i financiare. Specialitii din domeniu au evideniat faptul c pentru toate firmele i instituiile din Europa, frauda continu s fie un impediment n activitatea lor. Cu toate acestea, dei sunt contiente de riscurile pe care le pot prezenta fraudele, sunt puine companii care iau cu fermitate msurile necesare de prevenire. Frauda are un caracter evolutiv i n acest condiii este comis prin practici subtile, sofisticate, modaliti noi sau printr-o fantezie greu de imaginat. n general, ea aduce mari prejudicii firmei (Ex.: fraudele descoperite recent de la renumitele companii americane). Studiul fraudei n Europa reprezint primul studiu de acest fel realizat pn acum de o instituie considerat cea mai mare din lume n domeniul serviciilor de consultan (Pricewaterhouse Coopers) ce utilizeaz cunotinele i experiena a peste 150.000 de angajai din 150 de ri. 4.2. Criminalitatea afacerilor n Romnia Specialitii n domeniu apreciaz c i n Romnia se regsesc aproape toate formele de activiti frauduloase n domeniul afacerilor, pornind de la activitile frauduloase de falsificare a mrfurilor, obinerea frauduloas sau denaturat a fondurilor, ilegaliti fiscale, vamale, bursiere i bancare pn la fraude n detrimentul creditorilor. Experii romni consider c fenomenul criminalitii afacerilor s-ar identifica cu noiunile de criminalitate a gulerelor albe, respectiv economico-financiar (economic). Acestea intr n sfera criminalitii n afaceri numai dac au cauzat un prejudiciu important i au fost svrite de oameni de afaceri n timpul exercitrii funciilor. 21

Frauda economico-financiar reprezint o activitate frauduloas, specializat, ingenioas, organizat, non-violent n esena sa, avnd un impact economic foarte important. Studiind criminalitatea economic n Romnia, I.G.P. a elaborat un studiu de specialitate n care evidenia existena a trei etape n evoluia acestui fenomen: - prima etap, numit ermetic, caracteristic grupurilor care s-au constituit pe criterii etnice i profesionale; - etapa de deschidere a grupurilor n care se realizeaz absorbia n interiorul acestor grupuri a specialitilor din domeniul comercial, administrativ, financiar (experi, juriti, funcionari bancari). - etapa de internaionalizare, care se manifest printr-un parteneriat de afaceri ntre grupurile conductoare, pentru a-i asigura supremaia n afaceri. n ara noastr, cele mai reprezentative grupuri care acioneaz sunt: mafia chinezeasc, igneasc, turc, arab, ucrainan i moldoveneasc. Chinezii stabilii n Romnia sunt experi n contraband i evaziuni fiscale, turcii sunt specializai n contraband, contrafaceri i evaziuni fiscale. Arabii fac trafic cu alcool, igri i valut iar ucrainenii sunt specialiti n aciuni de tip Raket. Contrafacerea mrfurilor este una din formele de criminalitate economic care se manifest ca un fenomen acut pe piaa romneasc, fenomen complex i evolutiv, reprezentnd o ameninare pentru economiile tuturor naiunilor. Situaia contrafacerilor din Romnia situeaz ara noastr pe locul II n regiunea Europei Centrale i de Est, dup Ucraina1. Specialitii Uniunii Generale a Industriailor din Romnia UGIR au realizat un studiu i au ajuns la concluzia c zilnic n ara noastr intr prin vam mrfuri contrafcute n valoare de 185 miliarde lei. Dintre principalele mrfuri evideniate n studiu fac parte: mrfuri textile (ciorapi - dresuri, confecii, mbrcminte jeans), bunuri de uz casnic, alimente . a. Acestea sunt nregistrate la preuri derizorii i prezint implicaii sociale i economice importante. Pentru stoparea acestui fenomen complex ce permite ptrunderea mrfurilor falsificate prin punctele vamale s-a nfiinat Societatea Certind, cu scopul de a realiza un control real, cert al mrfurilor n vam. Practica contrafacerii prezint multiple implicaii juridice, sociale i economice. Se avanseaz de ctre mass-media ideea c un procent de 80% dintre principalele companii internaionale sunt afectate de aceste practici i sunt nevoite s cheltuiasc sume mari pentru a lupta mpotriva acestui flagel. Efectele negative ale contrafacerii se manifest asupra economiei mondiale prin dereglri n sfera comerului i denaturri ale regulilor comerciale. n Romnia, evaziunea fiscal a atins cote ngrijortoare. Fraudele i evaziunea fiscal au ajuns s afecteze destul de grav economia naional. Alturi de aceasta exist i cazuri de evaziune fiscal neprobat (un procent de 30%), a crei existen se cunoate, neexistnd suficiente probe incriminatorii pentru a se trece la eradicarea ei, afectndu-se astfel bugetul naional. Conform mai multor evaluri, economia subteran a ajuns n Romnia la cele mai ridicate cote, apreciindu-se un echivalent de 50% din P.I.B. eful Unitii de Lupt mpotriva Crimei Organizate a artat c se impune cu necesitate iniierea sau modificarea unor legi cum ar fi: Legea privind protecia martorilor, Legea privind statutul ceteanului strin, precum i mbuntirea Legii 31, a societilor comerciale, prin care s se stabileasc cerine minime de fiinare i de derulare a unor operaiuni economice. S-a artat c din cele 700.000 de societi comerciale, 30% sunt firme care nu au capitalul social complet, 3.000 sunt firme fantom, circa 9.000 sunt firme cascad iar 5% (adic 35.000) sunt firme n adormire. De asemenea exist multe firme care nu i-au depus bilanul financiar. n ultimii ani au fost constatate de ctre organele abilitate numeroase fraude, abateri grave i nereguli n activitatea economic din Romnia. Pentru nlturarea, dar mai ales1

I. RDUCANU, Calitate i dezvoltare durabil din perspectiva integrrii n Uniunea European, Bucureti, Editura ASE, 2002, pg. 193-198. 22

prevenirea acestora se impune ntrirea controlului guvernamental i parlamentar realizat de Curtea de Conturi, Ministerul Finanelor i BNR. Introducerea plilor prin carduri n Romnia a condus inevitabil la apariia tentativelor de fraudare a acestora. Imediat dup introducerea lor, fraudele au luat o amploare mare, astfel numai n trimestrul al doilea al anului 2000 s-au nregistrat prejudicii de peste o jumtate de milion de dolari. Pentru evitarea includerii rii noastre ca fiind o zon de risc maxim s-a nfiinat Forumul Romn Antifraud (FRAF), n scopul limitrii fraudelor i elaborrii unui proiect legislativ care s prevad sanciuni severe pentru astfel de infraciuni. nfiinarea FRAF a condus la scderea numrului de fraude ntr-un an de 20 ori, situndu-se n prezent sub media european. Aceasta a fost posibil prin crearea unor baze de date care s cuprind firmele suspecte sau frauduloase i verificarea comercianilor la aceast baz de date. n ultimii ani au fost nregistrate multe fraude n economie ceea ce impune ntrirea unui control parlamentar i guvernamental asupra activitii economice. Principalele ci prin care se poate realiza acest control se refer la creterea rolului i autoritii Curii de Conturi a Romniei, Ministerului Finanelor i sporirea contribuiei Bncii Naionale a Romniei. Curtea de Conturi a Romniei n etapa actual ar trebui s-i concentreze atenia n urmtoarele direcii i anume: - al unui control mai sistematic asupra activitii Bncii Naionale a Romnie i a celorlalte societi bancare, sub toate aspectele respectiv n domeniul creditelor, decontrilor i al problemelor monetare i valutare; - controlul activitii Ministerului Finanelor privind combaterea evaziunii fiscale, preuri-tarife precum i asupra modului cum se realizeaz activitatea de control i inspecie a organelor acestui minister; - controlul la unitile romneti din strintate respectiv utilizarea fondurilor valutare de ctre misiunile diplomatice i alte organe i organisme ale trii noastre aflate peste granie; Rolul mai activ al Ministerului Finanelor se poate concretiza prin: - stabilitate n timp, claritate mai accentuat i simplificri n toate reglementrile financiar-fiscale i contabile; - ntrirea controlului financiar de stat, n ntreaga economie care s asigure cu prioritate respectarea dispoziiilor legale. O component aparte a criminalitii afacerilor o constituie Mafia gulerelor albe, respectiv grupurile compuse din specialiti n afaceri bancare i comerciale. Cea mai mare parte a acestora provin din rndul experilor n operaiuni de importexport, a directorilor de mari uniti economice, foti angajai la reprezentanele comerciale ale Romniei n strintate, foti diplomai i demnitari n regimul comunist. Aceste grupuri, cu puternic priz i influen n structurile de decizie, s-au profilat pe afaceri ilegale n domeniul privatizrii, obinerea ilegal de credite n valut, sustragerea de la plata taxelor aferente importurilor de cereale i altor bunuri de larg consum, obinerea ilegal a unor licene de export pentru bunuri contingentate. Prin fora financiar dobndit ntr-un timp relativ scurt (3-4 ani) aceste grupuri au determinat autoritile s subevalueze patrimoniul unor importante obiective economice, industriale, turistice, agricole etc. pe care le-au achiziionat la preuri sczute, devenind proprietari ai unor averi fabuloase. Elita alb se afl astzi n imediata apropiere a structurilor de putere din Romnia (parlament, guvern, administraie, justiie i mass-media), fiind mai abil i mai rafinat dect orice for legal a statului. Elita alb din Romnia are capacitatea de a influena, fie i vremelnic, decizia n domeniul politic, legislativ, economic i al justiiei.

23

CAPITOLUL V CONCLUZII Sfritul de mileniu ne nfieaz amploarea deosebit a activitilor economice ce se desfoar n statele puternic dezvoltate din Europa, America i Asia. Relaiile economice internaionale cunosc un dinamism fr precedent, fiind integrate noi state i sisteme economice. Este n afara oricrei ndoieli faptul c n acest nesfrit teritoriu al economiei se iniiaz, dezvolt i finalizeaz un numr impresionant de afaceri ilegale, care alctuiesc ceea ce, foarte adesea, este cunoscut ca fenomenul de criminalitate a afacerilor. Frauda lezeaz economia n ansamblul ei, cauzeaz imense pierderi financiare, slbete stabilitatea social, amenin structurile democratice, determin pierderea ncrederii n sistemul economic, corupe i compromite instituiile economice i sociale. Preocupat de problema criminalitii afacerilor, Comunitatea Internaional a analizat cauzalitatea i efectele acesteia, recomandnd statelor membre s adopte msuri concrete pentru limitarea ei. Diversitatea legislaiilor, cuplat cu particularitile economicosociale derivnd din stadiile de dezvoltare ale rilor europene i celorlalte state, au fcut practic imposibil redactarea unei definiii precise a criminalitii afacerilor. Dup cum am artat i n capitolul IV, cele dou dimensiuni ale criminalitii afacerilor sunt: -dimensiunea naional, respectiv suma infraciunilor incriminate n legile penale sau speciale ale fiecrei ri, care se produc n interiorul sistemului economic i financiar i nu comport sau nu includ elementul de extraneitate; -dimensiunea internaional, respectiv suma infraciunilor care se comit i se finalizeaz cu participarea elementului de extraneitate (persoane, firme, corporaii, bnci etc.) Cele dou dimensiuni nu au avut i nici nu vor avea un caracter static. Astzi este evident internaionalizarea afacerilor de tip criminal, n cele mai rsuntoare cazuri de contraband, evaziune fiscal, trafic de droguri, operaiuni de import-export ilegale, s-a realizat i perfecionat continuu parteneriatul pentru crim. Contrabanda cu alcool sau igri, traficul de droguri i armament nu pot fi concepute fr participarea afaceritilor aflai pe mai toate meridianele i paralelele globului. ntr-un asemenea context este relevant lista de infraciuni circumscrise fenomenului de criminalitate a afacerilor, redactat de Comitetul European pentru Problemele Criminale: -infraciuni n legtur cu formarea cartelurilor; -practici frauduloase i abuzuri comise de ntreprinderi multinaionale; -obinerea frauduloas sau deturnarea fondurilor financiare alocate de stat sau de organizaii internaionale; -infraciuni n domeniul informaticii (criminalitatea informatic); crearea de societi fictive; -falsificarea bilanului ntreprinderii i nclcarea obligaiei de a ine contabilitatea; -fraude care se rsfrng asupra situaiei comerciale i a capitalului social; -fraude n detrimentul creditorilor (bancrut, violarea drepturilor de proprietate intelectual i industrial); -infraciuni mpotriva consumatorilor (falsificarea mrfurilor, publicitate mincinoas); -concuren neloial; -infraciuni fiscale; -corupie; -infraciuni bursiere i bancare; -infraciuni n materie de schimb valutar; -infraciuni mpotriva mediului ambiant. Odat declanat ofensiva real contra unor componente sau segmente ale criminalitii afacerilor (evaziunea fiscal, contrabanda, corupia, traficul de droguri etc.) se scot la lumina zilei aspecte deosebite, unele cutremurtoare prin dimensiunea lor. A fost 24

suficient, de exemplu, s se descopere, mai mult sau mai puin ntmpltor, importante fraude privind utilizarea subveniilor acordate, n cadrul Pieei Comune, productorilor i exportatorilor de produse agricole i alimentare, pentru a se declana o analiz serioas care a evideniat fraude imense comise n acest domeniu, n Italia, abia n anii 1985-1996, dup investigaii i anchete complexe s-au conturat adevratele dimensiuni i adevrata fa a organizaiilor mafiote, despre care autoritile nu au vorbit timp de 30-40 de ani. n Germania i celelalte state ale Europei Occidentale abia acum se vorbete despre rolul crimei organizate n migraia clandestin a cetenilor turci, arabi, romni, srbi etc., dup ce mai bine de 20 de ani, n numele dreptului cetenilor la libera circulaie, autoritile au stimulat acest fenomen. Prin urmare, se poate afirma c aceste edificii criminale se construiesc i se dezvolt n imensa lor majoritate din interesul i cu sprijinul autoritilor statale. Geneza lor trebuie cutat n perimetrul intereselor de putere. Aceast stare de fapt face ca autoritile s nu dezvluie adevratele dimensiuni ale criminalitii dect n momente de rscruce. Fiecare nou guvernare este preocupat s spun i s demonstreze ct de corupt a fost guvernarea anterioar, refuznd s accepte c aspectele criminalitii afacerilor i cele ale crimei organizate se vor prelungi i intensifica, uneori la cote mult mai ridicate. Politizarea activitilor de lupt contra criminalitii este cauza fundamental a reaciei slabe fa de pericolul acesteia, elementul care determin puternica consolidare a ei n societatea de azi. ntr-un asemenea climat, pe un teren prielnic, structurile care acioneaz n domeniul criminalitii afacerilor i-au construit, dezvoltat i perfecionat un management performant, caracterizat de: eficien maxim, specializare riguroas, logistic ultramodern, mult superioar celei aflate la dispoziia organelor legii. Sunt relevante n acest context afirmaiile fcute de Giovanni Falcone, celebrul judector italian, asasinat de Mafia la 23 mai 1992: Mafia constituie o lume logic, mai raional i mai implacabil dect STATUL. Mafia este o articulaie a puterii, o metafor a puterii, dar i o patologie a puterii. Mafia este un sistem economic, o component obligatorie a sistemului economic global. Mafia se dezvolt datorit statului i i adapteaz comportamentul n funcie de acesta." Produsul financiar rezultat din afacerile ilegale derulate de gruprile crimei organizate are dimensiuni impresionante. Banii murdari care circul, practic la vedere, constituie oxigenul care d for infractorilor aflai foarte aproape sau chiar n intimitatea structurilor de putere ce le garanteaz i acoper activitile infracionale. Analitii fenomenului criminalitii afacerilor avertizeaz asupra faptului c importante fonduri rezultate din afacerile ilegale sunt injectate n organisme i structuri politice i administrative, pentru ca acestea s se menin la putere i s poat garanta gruprilor criminale succesul n multitudinea afacerilor murdare pe care le iniiaz. Scopul, inta primordial a acestor grupri este aceea de a face inoperante, ineficiente i de a paraliza structurile abilitate s lupte mpotriva lor. Din datele pe care le avem se pot trage urmtoarele concluzii generale: - Fraudele grave afecteaz 43% dintre principalele companii europene. - n Marea Britanie i Germania, 70% dintre marile firme au fost afectate de criminalitatea economic. - Infraciunile comise cu ajutorul calculatorului vor reprezenta n viitor cel mai grav pericol n domeniul fraudelor. - Rata fraudelor este mai ridicat n Europa Occidental dect n Europa Central. - Frauda se ntlnete n Romnia sub toate formele ei, avnd implicaii economice, sociale i juridice negative.

25

BIBLIOGRAFIE I. MONOGRAFII, TRATATE, CURSURI 1. TUDOR AMZA, Criminologie. Tratat de teorie i politic criminologic, Editura Lumina Lex, Bucureti, 2002. 2. G. ANTONIU, . DANE, M. POPA, Codul penal pe nelesul tuturor, Bucureti 1995. 3. Dicionarul limbii romne moderne, Editura Academiei, Bucureti, 1958. 4. V. DOBRINOIU, Corupia n dreptul penal romn, Editura Atlas Lex, Bucureti 1995. 5. V. DOBRINOIU, Traficarea funciei i a influenei n dreptul penal, Editura tiinific i enciclopedic, Bucureti, 1983. 6. V. DONGOROZ i autorii, Explicaii teoretice u practice ale Codului penal romn, vol.I, Bucureti, 1969. 7. G. GINDICELLI-DELAGE, Droit pnal des affaires, Dalloz, 1996. 8. I. MIRCEA, Criminalistica, Editura Lumina Lex, Bucureti, 1999. 9. L. MOLDOVAN, Luarea de mit, Note de curs U. Babes-Bolyai, Cluj-Napoca, 1970. 10. N. MOLDOVEANU, Criminalitatea economico-financiar, Editura Global Print, Bucureti, 1999. 11. T. MUJERU i autorii, Infraciunile de corupie, Editura All Beck, Bucureti, 2000. 12. G. NISTOREANU i col., Drept penal parte special, Editura Europa Nova, Bucureti, 1997. 13. G. NISTOREANU, C. PUN, Criminologie, Editura Europa Nova, Bucureti 1996. 14. C. PUN, Crima organizat sau organizarea crimei, Analele Academiei de Poliie Al. I. Cuza anul 1, Bucureti. 15. I. PITULESCU, Al treilea rzboi mondial. Crima organizat, Editura Naional, Bucureti, 1996. 16. TR. POP, Curs de criminologie, Cluj, 1928. 17. M. PROFIROIU, A.PARLAGI, E.CRAI, Etic i corupie n administraia public, Bucureti, Editura Economic, 1999. 18. I. RDUCANU, Calitate i dezvoltare durabil din perspectiva integrrii n Uniunea European, Bucureti, Editura ASE, 2002. 19. E. SUTHERLAND, White Collor Crime New York, Editura Dryden Press, 1949. 20. I., G., i C. TNSESCU, Metacriminologie, Editura C.H.Beck, Bucureti, 2008. 21. I. TEODORESCU, Curs de Drept Penal i Procedur, Bucureti, 1929. 22. C. VOICU, F. SANDU, A. BOROI i I. MOLNAR, Drept penal al afacerilor, Editura Rosetti, Bucureti, 2002. 23. I.VASIU, Criminalitatea informatic, Bucureti, Editura Nemira, 1998. 24. C. VOICU, A. BOROI, I.. MOLNAR, M. GORUNESCU, S. CORLEANU, Dreptul Penal al afacerilor, Editura C.H.BECK, Bucureti, 2008. II. ACTE NORMATIVE 25. PARLAMENTUL ROMNIEI, Decret-lege nr.1233,Codul Comercial, M.Of. din 10.05.1887 (versiune actualizat cu modificrile din 1895, 1900, 1902, 1906, 1920, 1925, 1929, 1930, 1931, 1932, 1933, 1934, 1936, 1943, 1947,1948, 1949, 1950, 1990, 1995), www.fincont.info/images/infolex. 26. PREEDINTELE CFSN, DecretLege nr. 15/1990 privind urmrirea, judecarea i pedepsirea unor infraciuni de specul, M.Of. nr. 7 din 12 ianuarie 1990, www.clr.ro.

26

27. PARLAMENTUL ROMNIEI, Legea nr. 12/1990, republicat n M.Of. nr.133 din 20.06.1991, privind protejarea populaiei mpotriva unor activiti comerciale ilicite, versiunea actualizat la data de 28.12.2007( cuprinde modificrile aduse de: O.G. nr. 23/1992, O.G. nr. 55/1994, Legea nr. 105/1997, O.G. nr. 126/1998, Legea nr. 177/1998, Decizia Seciilor Unite ale Curii Supreme de Justiie nr. 1/2002, Legea nr. 210/2007, Legea nr. 363/2007), www.infosrl.ro. 28. PARLAMENTUL ROMNIEI, Legea nr. 26/1990 privind registrul comerului, republicat n M.Of. nr. 49 din 04.02.1998 (versiune actualizat la data de 01/01/2007, incluznd modificrile din urmtoarele acte: Legea nr. 348/2001, O.U.G nr. 129/2002, O.U.G. nr. 156/2002, O.G. nr. 15/2003, Legea nr. 161/2003, Legea nr. 505/2003, Legea nr. 183/2004, O.G. nr. 72/2004, Legea nr. 519/2004, O.U.G. nr. 119/2006, Legea nr. 441/2006, www.infosrl.ro. 29. PARLAMENTUL ROMNIEI, Legea nr. 31/1990 privind societile comerciale, republicat n M.Of. Partea I, nr.33 din 29 ianuarie 1998 (ulterior a fost modificat i completat prin: O.U.G.nr.16/1998, Legea nr. 99/1999, O.U.G.nr.75/1999 Legea nr. 127/2000, O.U.G. nr.76/2001, Legea nr. 314/2001, O.U.G. nr.102/2002, O.U.G. nr.168/2001, Legea nr. 161/2003, Legea nr. 297/2004, republicat n M.Of. nr.279 din 21.04.2003, actualizat n urma modificrilor realizate de Legea nr. 302/2005, Legea nr. 85/2006, Legea nr. 164/2006, Legea nr. 441/2006, Legea nr. 516/2006, OUG nr. 82/2007, OUG nr. 52/2008, Legea nr. 284/2008), www.infintaricompanii.ro i www.rubinian.com. 30. PARLAMENTUL ROMNIEI, Legea nr.11 din 29 ianuarie 1991 privind combaterea concurenei neloiale, modificat prin Legea nr.298/2001, M.Of. nr. 24 din 03.01.1991, www.legi-internet.ro/legsilatie-itc. 31. PARLAMENTUL ROMNIEI, Legea nr. 21/1996 privind concurena, republicat n M.Of. nr. 742/16 aug. 2005, www.legi-internet.ro. 32. PARLAMENTUL ROMNIEI, Legea nr. 31/1996 privind regimul monopolului de stat, M.Of. nr. 96 din 13.05.1996, www.parlament.ro. 33. GUVERNUL ROMNIEI, O.U.G. nr. 88 din 23 decembrie 1997 privind privatizarea societilor comerciale, M.Of. nr. 381 din 29.12.1997, www.cdep.ro. 34. PARLAMENTUL ROMNIEI, Legea nr. 99 din 26 mai 1999 privind unele msuri pentru accelerarea reformei economice, M.Of. nr. 236 din 25.05.1999, www.cdep.ro. 35. PARLAMENTUL ROMNIEI, Legea nr. 78/2000 pentru prevenirea, descoperirea i sancionarea faptelor de corupie, M.Of. nr.219/18.05.2000 (versiune actualizat la data de 01/04/2007, incluznd modificrile din urmtoarele acte: O.U.G. nr. 43/2002, Legea nr. 161/2003, Legea nr. 521/2004, O.U.G. nr. 50/2006, Legea nr. 69/2007 ), www.dreptonline.ro/legislatie. 36. GUVERNUL ROMNIEI, O.U.G. nr.138 din 14 septembrie 2000 pentru modificarea i completarea Codului de procedur civil, M.Of. nr. 479 din 02.10.2000, www.cdep.ro. 37. GUVERNUL ROMNIEI, H.G. nr. 1065/2001 privind aprobarea Programului naional de prevenire a criminalitii i a Planului naional de aciune mpotriva corupiei, M. Of. nr. 728/15 noiembrie 2001, www.cdep.ro. 38. GUVERNUL ROMNIEI, O.U.G. nr. 43 din 04.04.2002 privind Direcia Naional Anticorupie, M.Of. nr. 244 din 11.04.2002, text n vigoare ncepnd cu data de 1 aprilie 2006, actualizat n baza actelor normative modificatoare, publicate n Monitorul Oficial al Romniei, Partea I, pn la 7 aprilie 2006: Legea nr. 503/2002; Legea nr. 161/2003; O.U.G. nr. 102/2003, aprobat cu modificri prin Legea nr. 26/2004; Legea nr. 26/2004; O.U.G. nr. 24/2004, aprobat cu modificri prin Legea nr. 601/2004; Legea nr. 601/2004; Legea nr. 247/2005; O.U.G. nr. 120/2005, aprobat cu modificri prin Legea nr. 383/2005; O.U.G. nr. 134/2005, aprobat cu modificri prin Legea nr. 54/2006; Legea nr. 383/2005; Legea nr. 54/2006; O.U.G. nr. 27/2006, www.demascaspaga.ro. 39. PARLAMENTUL ROMNIEI, Legea nr. 218/2002 privind organizarea i funcionarea Poliiei Romne, M.Of. nr. 305 din 9 mai 2002, www.icc.ro. 27

40. PARLAMENTUL ROMNIEI, Legea nr.656/2002 pentru prevenirea i sancionarea splrii banilor, M.Of. nr. 904 din 12.12.2002 41. PARLAMENTUL ROMNIEI, Legea nr.230/2005 privind modificarea i completarea Legii nr. 656/2002 pentru prevenirea i sancionarea splrii banilor, M.Of. nr. 618 din 05.07.2005. 42. GUVERNUL ROMNIEI, OUG nr.135/2005 privind modificarea Legii nr. 656/2002 pentru prevenirea i sancionarea splrii banilor, precum i pentru instituirea unor msuri de prevenire i