Banii scripturali (monedele de cont) sunt creaţi de către băncile obişnuite (bănci comerciale), care păstrează economiile populaţiei în depozite bancare, efectuează încasări şi plăţi în conturile diferitelor persoane şi acordă

credite. Reprezintă banii aflaţi în conturile bancare pe numele unor agenţi economici.

Banii scripturali sunt utilizaţi pe scară largă în tranzacţiile dintre agenţii economici, plăţile făcânduse cu cecuri sau cu cărţi de credit. Folosirea banilor de cont s-a extins foarte mult datorită avantajelor pe care le prezintă: plăţile se efectuează rapid, în condiţii de siguranţă şi cu costuri reduse, şi se transformă în numerar.

În condițiile actuale banii scripturali constituie principala masă a banilor în circulație.

Faptul că disponibilitățile în cont au o natură monetară autonomă, distinctă de cea a numerarului, face deosebire statistică între următoarele două categorii de monedă:

a) “moneda centrală” adică emisă direct de autoritatea monetară a statului și este și este reprezentată de biletele de bancă emise de Banca Centrală și de soldurile creditoare ale conturilor deschise la această bancă pe numele băncilor comerciale

b) “moneda de cont în sens restrâns” reprezentată de soldurile creditoare ale conturilor deschise la băncile comerciale pe numele agenților nebancari (întreprinderi, instituții, populație etc.)

Alături de aceste categorii de bani, întâlnim și o categorie aparte de bani, reprezentată de o serie de titluri pe care le vom asimila cu denumirea de cvasibani.

Exemple de bani scripturali

Banii scripturali

Apariția băncilor

Cu timpul, a devenit mai comod pentru oameni să păstreze banii în seifurile băncilor. Băncile emiteau posesorului “bilete de bancă” prin care atestau faptul că persoana respectiva are o anumită cantitate de aur în vistieria ei. De ce așa? Pentru că purtând cu ei doar dovezi ale posesiunii aurului, nu aurul în sine, oamenii nu mai reprezentau ținte sigure pentru hoți.

Totuși, în perioada respectivă, tranzacțiile continuau să se facă cu ajutorul aurului. Chiar dacă moneda nu trecea din mâna cumpărătorului în cea a vânzătorului și oamenii schimbau între ei bucăți de hârtie, mărfurile erau de fapt achitate în aur. O anumită cantitate din aurul existent în contul cumpărătorului era trecută de bancă în contul vânzătorului.

Se spune deci, că “biletele de bancă” erau convertibile în aur. Cine dorea, putea merge cu un asemenea bilet și cere băncii să îi dea aurul din cont, iar banca era obligată să ii îndeplinească cererea.

Funcțiile banilor1. Mijloc de schimb (intermediar al schimburilor)Banii sunt un mijloc de schimb, iar prin aceasta functie a lor, banii ne

elibereaza de restrictiile comertului prin barter , permit dezvoltarea schimbului de produse si servicii, un nivel ridicat de specializare si creeaza posibilitatea cresterii nivelului de trai.

2. Măsură a valorii (etalon al prețurilor)Spre deosebire de comertul prin barter, banii ofera un etalon prin care

valoarea celorlalte marfuri poate fi masurata si comparata. Odata cu introducerea banilor nu mai este necesara reconsiderarea continua a unui anume bun sau serviciu, in comparatie cu o varietate de alte bunuri. Toate bunurile pot fi evaluate in bani, iar comparatiile pot fi facute usor. Ca unitate de cont, banii contribuie la tinerea evidentei contabile, a veniturilor si cheltuielilor.

3. Mijloc de economisire și acumulare (activ de rezervă)

Valoarea activelor care indeplinesc rolul banilor trebuie sa fie stabila, pentru a face posibila separarea actelor de vanzare de cele de cumparare. De asemenea, stabilitatea valorii reprezentate de bani permite economisirea unor venituri fie pentru a consuma mai mult in timp, fie pentru a efectua investitii productive.

4. Mijloc de plată (în relațiile economice bazate pe credit)Daca banii reprezinta o valoare relativ stabila, pot fi folositi si in

relatiile de acordare si rambursare a creditelor. Aceasta functie determina avantaje economice importante. Un sistem dezvoltat de creditare stimuleaza atat productia, cat si comertul :

- permite finantarea productiei firmelor peste nivelul resurselor proprii imediate;

- permite clientilor sa cheltuiasca mai mult decat venitul lor curent;- permite guvernelor sa cheltuiasca peste limitele veniturilor fiscale

obtinute prin impozitare.5. Mijloc de realizare a tranzacțiilor unilateraleToate platile implica tranzactii in doua sensuri.Exemple de plati unilaterale : plata impozitelor, a donatiilor sau

operele de caritate.6. Mijloc de influențare a activității economiceEvolutia masei monetare intr-o economie poate influenta productia,

preturile, utilizarea fortei de munca.

7. Simbol al bogăției și puterii economiceÎn acest sens, banii reprezinta obiect de studiu nu numai pentru

economie, ci si pentru alte stiinte sociale, cum sunt sociologia si politologia.