a6.2.Anexa 6.2.Bugetul de venituri i cheltuieli pentru primul an de activitateUM = euroNr. crt.EXPLICAIILuna 1Luna 2Luna 3Luna 4Luna 5Luna 6Luna 7Luna 8Luna 9Luna 10Luna 11Luna 12Total an I1.Venituri din inchirierea salii1095110951127761277614602146021460216427164271642718252182521770442.Venituri din decorarea salii374437444368436849924992499256165616561662406240605283.Venituri din lumanari decorative268326833130313035783578357840254025402544724472433784.Venituri din faclii411841184805480554915491549161786178617868646864665815.Venituri din baloane cu aer4994995825826666666667497497498328328070AVenituri obtinute din baloane cu heliu219962199625662256622932829328293283299432994329943666036660355602B1Venituri obtinute din flori9594959410260102601092610926109261159211592115921225812258131778Toate cheltuielile se iau de la Previziunea ch. Incepand cu pagina 14 din planul de afaceri1Venituri obtinute din impodobit masina miri399739974663466353295329532959955995599566616661646142Venituri obtinute din impodobit biserica55975597559755975597559755975597559755975597559767164B2Venituri obtinute din artificii tort629861986198589858985898589858985896589658965896717681Venituri obtinute din lumanari de cununie15015015015015015015015015015015015018002Venituri obtinute din buchet mireasa30830830830830830830830830830830830836963Venituri obtinute din subinchiriere limuzina188118811881188118811881188118811880188018801880225683aVenituri obtinute din prestari servicii ospatari21421421421421421421421421421421421425683bVenituri obtinute din prestari servicii bucatar166716671667166716671667166716671666166616661666200004Venituri obtinute din servicii foto si video304030403040304030403040304030403040304030403040364805TOTAL VENITURI (1-:- 5)40030030000000000010006CHELTUIELI DIRECTE (1+2)16716716716716716716716716616616616620007Costuri cu materialele directe3523523523523523523523523523523523524224BCosturi cu salariile directe158921579216458161581682416824168241749017488174881815418154203546CCHELTUIELI INDIRECTE (1-:-7)61046204920495041250412504125041550415506155061850618506152056DCosturi cu materialele indirecte977993147315212001200120012481248124812961296124329ECosturi cu salariile indirecte51275211773179831050310503105031302313025130251554515545127727Costuri cu amortizarea (3a+3b)amortizarea mobilieruluiamortizarea amenajarilorCosturi cu chiriaCheltuieli cu promovareaCheltuieli cu dobnzileAlte cheltuieli indirecteTOTAL CHELTUIELI (B1+B2)PROFIT BRUT (A-B)IMPOZIT PE PROFIT (C*16%)Anexa 6.3.PROFIT NET (C-D)UM = euroNr. crt.Anul IITotalAnul IIITotalTrim. 1Trim. 2Trim. 3Trim. 4an IITrim. 1Trim. 2Trim. 3Trim. 4an III1465434928052018547562025975475654756547565475621902421591216848177841872069264187201872018720187207488031140412074127451341649639134161341613416134165366441750318533195622059276190205922059220592205928236852122224623712496923524962496249624969984ABugetul de venituri i cheltuieli pentru cel de-al doilea i cel de-al treilea an de activitate9348398982104481109980406926109980109980109980109980439920B1421714317044169451691746795776057760577605776023103811698617985189841998473939199841998419984199847993422518525185251852518510074037776377763777637776151104B2EXPLICAII136501307513000129255265014131135561348113456546241450450450450180045045045045018002Venituri obtinute din inchirierea salii13631363136313635452204420442044204481763Venituri obtinute din decorarea salii642642642642256864264264264225684Venituri obtinute din lumanari decorative9120912091209120364809120912091209120364805Venituri obtinute din faclii5000005005000005006Venituri obtinute din baloane cu aer47540032525014501751002503007Venituri obtinute din baloane cu heliu1100110011001100440012001200120012004800BVenituri obtinute din flori5582156245571695809422732971891713167124171216285662CVenituri obtinute din impodobit masina miri3766242737473125188617959738089386643873938764154258DVenituri obtinute din impodobit biserica602668387570830228735609461866198620224681EVenituri obtinute din artificii tort3163635899397424358515086131995324783254132562129576Venituri obtinute din lumanari de cununieVenituri obtinute din buchet mireasaVenituri obtinute din subinchiriere limuzinaVenituri obtinute din prestari servicii ospatariVenituri obtinute din prestari servicii bucatarVenituri obtinute din servicii foto si videoTOTAL VENITURI (1-:- 5)CHELTUIELI DIRECTE (1+2)Costuri cu materialele directeCosturi cu salariile directeAnexa 6.4.CHELTUIELI INDIRECTE (1-:-7)Costuri cu materialele indirecteCosturi cu salariile indirecteSituaia previzionat a fluxului de numerar (cash-flow) pentru primul anCosturi cu amortizareaCosturi cu chiriaUM = euroNr. crt.Costuri cu promovareaLuna 0Luna 1Luna 2Luna 3Luna 4Luna 5Luna 6Luna 7Luna 8Luna 9Luna 10Luna 11Luna 12Total an IA.Costuri cu dobnzile014331208922865172102846926198411533701554970729268334910430401Alte cheltuieli indirecte1001002TOTAL CHELTUIELI (B1+B2)53000530003PROFIT BRUT (A-B)20000200004IMPOZIT PE PROFIT (C*16%)109511095112776127761460214602146021642716427164271825218252177044Tot ce e marcat cu galben e copiat din Bugetul de venituri si cheltuieli pe primul an5PROFIT NET (C-D)3744374443684368499249924992561656165616624062406052862683268331303130357835783578402540254025447244724337874118411848054805549154915491617861786178686468646658184994995825826666666667497497498328328070941794179487648765572557255726269626962696965696567564B73100261752617530538305383490034900349003926339263392634362543625496266C109594959410260102601092610926109261159211592115921225812258131778Tot ce e marcat cu galben e copiat din Bugetul de venituri si cheltuieli pe primul an1039973997466346635329532953295995599559956661666164614255975597559755975597559755975597559755975597559767164C271667592558065933557657025702570258295828582859555955141409115015015015015015015015015015015015018002308308308308308308308308308308308308369633847200000000000038472412000000000000000120005800000000000000080006150000000000000015007EXPLICAII304030403040304030403040304030403040304030403040364808Sold iniial40030030000000000010009Capital social167167167167167167167167166166166166200010Imprumut asociati300352352352352352352352352352352352352452411Credit1139515081489161615591685168516851812181218121939193931937C3ncasri din coafur00020000344320543331722410388738871142044574457978201ncasri din frizerie-11395267126903260331738873887388744574457445750275027356272ncasri din cosmetic-11395-8724-6034-277454333173887388738874457445744575027339173ncasri din manichiur5433317388738873887445744574457288914ncasri din pedichiur344355236963159295TVA coletat aferent ncasrilor20000200001300053000Este vorba despre cei 53.000 euro din bilantul initialCTOTAL NCASRI (1-:- 9)71667155191540036193192793717119945390382130821307288402267022670371006DPLI CHELT.DIRECTE (1+2)143312089228651721028469261984115337015549707292683349104304125260125260Costuri cu materialele directeAnexa 6.5.Costuri cu salariile directePLI CHELT. INDIRECTE (1-:-12)Costuri cu materialele indirecteCosturi cu salariile indirecteCheltuieli cu achiz.mobilieruluiUM = euroChel.materiale cu amenajareaNr. crt.Chel.salariale cu amenajareaAnul IITotalAnul IIITotalChel.mater.cu dotarile initialeTrim. 1Trim. 2Trim. 3Trim. 4an IITrim. 1Trim. 2Trim. 3Trim. 4an IIIA.Chelt.cu chiria125260512718594112434212526016658549915860021230311665851Cheltuieli cu promovarea4654349280520185475620259754756547565475654756219024Tot ce e marcat cu galben e copiat din Bugetul de venituri si cheltuieli de pe anii 2 si 32Cheltuieli cu dobnzile159121684817784187206926418720187201872018720748803Alte cheltuieli indirecte114041207412745134164963913416134161341613416536644TVA deductibil aferent cump.175031853319562205927619020592205922059220592823685ALTE PLI (3+4+5)21222246237124969235249624962496249699846TVA de plat lun17762188071985120896773162089620896208962089683585BTVA de plat cumulat111245117789124332130876484242130876130876130876130876523505C1TVA ce se achit4217143170441694516917467957760577605776057760231038Tot ce e marcat cu galben e copiat din Bugetul de venituri si cheltuieli de pe anii 2 si 31Impozit pe profit169861798518984199847393919984199841998419984799342Restituire mprumut asociai2518525185251852518510074037776377763777637776151104C2TOTAL PLI (C1+C2+C3)183581787717992181077233513489129141283912814520561Sold final4504504504501800450450450450180021363136313631363545220442044204420448176391209120912091203648091209120912091203648045000005005000005005Situaia previzionat a fluxului de numerar (cash-flow) pentru anul II i III de activitate4754003252501450175100250300611001100110011004400120012001200120048007535054445634582422253593858435843584323468C31247052207123770253571959031762982411523249212512449131EXPLICAII124121336214217150725506314958150531505315053601172124121336214217150725506314958150531505315053601173Sold iniial133021304513932147875506614996150211505315053601234ncasri din coafur8403602668387570288378302609461966198267905ncasri din frizerie100001000015000150006ncasri din cosmetic300030003000300012000300030002000080007ncasri din manichiur9000090000135000135000Cncasri din pedichiur185234831198593288633442917247547947899384891825528007DTVA coletat aferent ncasrilor51271859411243421665851665854991586002123031162082162082TOTAL NCASRI (1-:- 5)PLI CHELT.DIRECTE (1+2)Costuri cu materialele directeCosturi cu salariile directePLI CHELT. INDIRECTE (1-:-7)Costuri cu materialele indirecteCosturi cu salariile indirecteCosturi cu chiriaCosturi cu promovareaCosturi cu dobnzileAlte cheltuieli indirecteTVA deductibil aferent cump.ALTE PLI (3+4+5+6+7)TVA de plat trim.TVA de plat cumulatTVA ce se achitaImpozit pe profitImpozit pe dividendeRestituire creditRidicat dividendeTOTAL PLI (C1+C2+C3)Sold final

In tabelul de la pag.13 avem conform variantei pesimiste sumele pt fiecare categorie de venituri, pe zi. Pt a calcula veniturile pe luna inmultim cu 26 zile lucratoare.In acest caz pt venituri din coafura vom avea: 702 euro x 26 zile lucratoare = 18.252 euroSimilar se face si pt celelalte venituriSe inmulteste valoarea din lunile 11 sau 12 cu procentul de 60%.De ex in acest caz avem 18.252 euro x 60% = 10.951 euro.Similar se face si pt celelalte categorii de venituriAceeasi explicatie ca si la L1, doar ca procentul este 70%Idem luna 1, dar cu un procent de 80%Idem luna 1, dar cu un procent de 90%La pag.17 sub tabel, al doilea alineat ne spune ca avem costuri lunare de 6.661,2 euro -> rotunjit 6.661 euro6661 euro x 60%6661 euro x 70%6661 euro x 80%6661 euro x 90%Valoare fara TVA a amenajarilor este de 20.000 euro si se amortizeaza intr-un an ceea ce inseamna ca amortizarea anuala va fi de 20.000 euro (20.000/1 an).Amortizarea lunara va fi 20.000/12 => 1667 euro/lunaIn ultimele luni valoarea se diminueaza deoarece suma amortizarilor pe an = 20.000 euro (valoarea amenajarilor fara TVA).Se inmultesc veniturile lunare (din lunile 11 sau 12) cu 3 si apoi se aplica un procent de 85%La fel ca in Trim.1 doar ca procentul e de 90%La fel ca in Trim.1 doar ca procentul e 95%Se preia suma de 6661 euro/luna se inmulteste cu 3 luni si se aplica pt fiecare trimestru procentele specificate si la venituri: 0.85 in trim 1, 0.90 in trim 2, 0.95 in trim.3Este partea de PASIV din Bilantul initial de la pag. 22Valoare mobilierului fara TVA (cu cota de 19%) preluata din bilantul initial de la pag. 2212.000+8.000 = 20.000 valoarea fara TVA a amenajarilor preluata din bilantul initial de la pag.22Valoarea fara TVA a Stocurilor preluate din bilantul initial de ;a pag.22TVA mobilier + TVA amenajare la teren + TVA stocuri din bilantul initial de la pag. 22Si= Sf+Total Incasari - Total platiSe aduna pe coloana sumele aferente tuturor veniturilor si se inmulteste cu 19%Se aduna pe coloana cheltuielile mai putin cele aferente salariilor directe si indirecte si se inmulteste cu 19%Este impozitul pe Lunile 1,2,3 preluat din Bugetul de V si Ch din primul an, care se plateste in L4.Este impozitul pe Lunile 4,5,6 preluat din Bugetul de V si Ch din primul an, care se plateste in L7.