CursulCursul I IVV:: Incaso documentar Incaso documentar

Temele abordate:Temele abordate:

1.1.Ce înseamnă incaso documentar;Ce înseamnă incaso documentar;2.2.Ce rol au părţile implicate;Ce rol au părţile implicate;3.3.Ce limite şi avantaje are incaso documentar;Ce limite şi avantaje are incaso documentar;4.4.Care sunt formele de incaso folosite în practică;Care sunt formele de incaso folosite în practică;5.5.Cum pot fi reduse riscurile plăţii prin incaso documentarCum pot fi reduse riscurile plăţii prin incaso documentar

Aplicaţie:Aplicaţie:-Exemplu de incaso documentar;Exemplu de incaso documentar;-Explicarea conExplicarea conţinutului unui formular tipizat de incaso ţinutului unui formular tipizat de incaso documentardocumentar

Cadrul general al plăţilor prin incasoCadrul general al plăţilor prin incaso

• Incaso-urile documentare se derulează conform Regulilor uniforme

privind incaso-urile (Regles uniformes relatives aux encaissements -

RUE), publicate de Camera Internationala de Comerț din Paris şi ratificate

de cea mai mare parte a băncilor (cunoscută şi sub numele de Publicaţia

522 dezvoltată pe baza Publicaţiei 322 şi a Regulilor uniforme privind

încsarea hârtiilor comerciale).

• Incaso este o modalitate de plată ieftină şi relativ simplă dar

negarantată bancar (neimplicând nici un angajament de plată din partea

băncilor implicate în mecanism).

Definiţia incaso-uluiDefiniţia incaso-ului

Prin incasou se înțelege tratarea de către bănci, potrivit instrucțiunilor

primite, a documentelor comerciale şi financiare în scopul:• De a obţine acceptarea sau plata;• De a remite documente comerciale contra acceptării şi / sau după

caz contra plată;• De a remite documente în alte condiţii.

Responsabilitatea băncii se limitează în principal la transmiterea şi

remiterea documentelor contra plății sau acceptării unui efect de

schimb;

Băncile nu au nici o obligație să efectueze plata ele însele atunci

când comparatorul nu vrea sau nu îşi poate îndeplini obligațiile.

Caracteristicile incaso-uluiCaracteristicile incaso-ului

• Pentru bănci, decontarea prin incaso reprezintă o simpla vehiculare de

documente, de la beneficiar la plăților, potrivit instrucțiunilor primite de la

beneficiar şi efectuarea operațiunilor de plată pentru un partener şi de încasare

pentru celălalt partener.

• Scopul principal operaţiunii este remiterea documentelor de la beneficiar la

plătitor contra plată;

• Prin transmiterea documentelor prin intermediul băncilor se urmărește ca

destinatarul acestora să nu intre în posesia lor decât în momentul executării

obligației de plata sau alta asimilata (acceptarea cambiei).

• Documentele vehiculate de banci sunt de două feluri:- comerciale (factura, documente de transport, de proprietate);- financiare (cambii, bilete la ordin, cecuri, chitante).

Tipurile de incaso – Documente contra platăTipurile de incaso – Documente contra plată

1. Documente contra plata (documents against payment, D/P; cash against documents, c.a.d.):

• Banca prezentatoare nu remite documentele trasului decât contra plății imediate, dacă acest lucru nu contravine legilor sau regulamentelor naționale, regionale sau locale ale unei ţări, cărora părțile nu se pot sustrage.

• În practică, cumpărătorul așteaptă adesea sosirea mărfii pentru a remite documentele şi a efectua plata, în cazul în care părțile nu au convenit în contractul de vânzare ca: “plata se va efectua la prima prezentare a documentelor”. Aceasta clauza trebuie sa figureze şi în ordinul de încasare.

Mecanismul incaso-ului “documente contra plată”Mecanismul incaso-ului “documente contra plată”

Tipurile de incaso – Documente contra acceptareTipurile de incaso – Documente contra acceptare

2. Documente contra acceptare (documents aginst acceptance, D/A)

• Banca prezentatoare remite documentele contra acceptării unui efect de schimb, care ajunge la scadenta , de exemplu la 60-180 zile după prezentare (trata la … zile de la vedere), sau la o data determinata (trata la termen).

• Trasul intra deci în posesia mărfii înainte de data efectiva a plații, el putând chiar sa revândă marfa imediat pentru a-si procura fondurile necesare plăţii efectului de schimb. Vânzătorul acorda deci cumpărătorului o amânare a plăţii şi nu primește drept garanție decât acceptul trasului, pe care il va valorifica la scadenta. El se expune, în consecință , riscului de neefectuare a plăţii la scadenţa efectului de schimb.

• Pentru mai multa siguranța, el poate cere ca banca prezentatoare sau o alta banca de prim ordin sa garanteze efectul de schimb. Garantarea consta în general intr-o simpla semnătura pe scrisoarea de schimb; ea poate de asemenea sa fie menționată în mod expres pe verso-ul tratei sau intr-o anexa. Lângă semnătura trebuie să figureze neapărat mențiunea ca garanția este stabilita pentru contul trasului.

Mecanismul incaso-ului “documente contra Mecanismul incaso-ului “documente contra acceptare”acceptare”

Dispoziţia de încasare externă (DIE)Dispoziţia de încasare externă (DIE)

Incasoul, cunoscut si sub numele de Incasoul, cunoscut si sub numele de DDispoziispoziţţia de ia de îîncasarencasare externă externă, , este uneste un document standardizat sub forma de mesaj care cuprindedocument standardizat sub forma de mesaj care cuprinde următoarele elementeurmătoarele elemente: :

numele si adresanumele si adresa ordonatorului, ordonatorului,

numele si adresa trasului, numele si adresa trasului,

bancile implicate, documentelebancile implicate, documentele

comerciale si financiare, comerciale si financiare,

detalii privind transportul (aerian, naval, cale ferata,detalii privind transportul (aerian, naval, cale ferata, rutier) si livrarea (localitatea de destinatie), rutier) si livrarea (localitatea de destinatie),

conditiile de plata, conditiile de plata,

valuta,valuta,

modalitatea de transmitere a fondurilor modalitatea de transmitere a fondurilor

contul bancar al ordonatorului.contul bancar al ordonatorului.În procedurile de încasare prin incaso poate interveni si un alt document

completat iniţial: SCRISOARE DE REMITERE A DOCUMENTELOR ÎN INCASO

- MODEL

1010

Părţile implicate în plata prin incaso documentarPărţile implicate în plata prin incaso documentar

A. Ordonatorul: în persoana exportatorului este cel care încredinţează

băncii sale operaţiunea de încasare a exportului;

B. Banca remitentă: este banca exportatorului care primeşte şi execută

ordinul de încasare primit de la clientul său;

C. Banca însărcinată cu încasarea: orice altă bancă ce intervine în

mecanismul de încasare;

D. Banca prezentatoare: banca ce prezintă documentele importatorului

contra plăţii sau acceptării unei cambii;

E. Trasul: persoana căruia i se face prezentarea documentelor potrivit

ordinului sau dispoziţiei de încasare dat de ordonator (importatorul în

cazul de faţă).

1111

Precizări suplimentare legate de plata prin incasoPrecizări suplimentare legate de plata prin incaso

• Banca prezentatoare nu poate elibera documentele in cazul unor

plăţi parţiale, decât numai dacă în incaso se prevede acesta

posibilitate.

• Documentele neeliberate se păstrează la banca prezentatoare

pana la primirea de noi instrucțiuni de la banca remitenta, dar nu mai

târziu de 90 de zile, după care le restituie acesteia.

• Incasoul trebuie sa cuprindă instrucțiuni precise referitoare la

procedura de urmat de bancă in cazul de neplata sau

neacceptare, adică emiterea protestului de neplata sau

neacceptare,returnarea sau redirijarea documentelor, actiuni de

protejare a mărfurilor etc.

• Fără existenţa acestor precizări, banca însărcinata cu încasarea nu

are nici o obligație să protesteze refuzul.

Precizări suplimentare legate de plata prin incasoPrecizări suplimentare legate de plata prin incaso

• Incaso-ul documentar este un instrument de plata care avantajează

importatorul.

• Incasoul nu prezintă nici o garanție pentru exportator ca importatorul va

achita imediat marfa livrata, singura obligație scrisa fiind contractul

dintre parteneri. Întreaga tranzacție se desfășoară din ordinul si pe

răspunderea exportatorului.

• Documentele trebuie sa ajungă la importator înaintea sosirii mărfurilor,

in caz contrar exportatorul va plăti taxele de contrastalii, magazinaj,

întrucât importatorul in lipsa conosamentului nu poate prelua marfa de

la cărăuș.

• Din aceasta cauza, incasoul este utilizat numai în proporție de 10%-15%

in relațiile de plăţi comerciale şi numai in cazurile in care exista

suficienta încredere între parteneri.

Elemente specifice derulării plăţii prin incasoElemente specifice derulării plăţii prin incaso

• Incaso-ul documentar este iniţiat de exportator din ordinul său,

pe riscul şi pe răspunderea sa;

• Exportatorul este principalul interesat în precizia, claritatea şi

corectitudinea instrucţiunilor înscrise în DIE;

• Exportatorul păstrează în permanenţă rolul de ordonator şi de

conducător al operaţiunii de încasare prin incaso;

• Exportatorul este primul interesat de a da curs oricărei solicitări

din partea băncii;

• În cazul unor instrucţiuni neclare sau incomplete băncile au

posibilitatea fie de a-l contacta pe exportator fie de a executa

operaţiunea aşa cum cred ele de cuviinţă cu respectarea

înţelesului instrucţiunilor primite şi a regulilor privind incaso din

Publicaţia 522.

Elemente pe care trebuie să le urmărească exportatorul în Elemente pe care trebuie să le urmărească exportatorul în instrucţiunile sale din incasoinstrucţiunile sale din incaso

• Denumirea şi adresa băncii prezentatoare trebuie scrisă clar şi

complet pentru ca documentele să nu fie trimise la o bancă cu care

banca ordonatoare are relaţii de corespondenţă şi pe care o alege ea

(se reduce semnificativ numărul de bănci care ar manevra

documentele). Remiterea directă a documentelor prin precizarea clară

a băncii prezentatoare reduce costul, riscul de întârziere sau pierdere

a documentelor pe parcurs;

• Numele şi adresa trasului sunt importante pentru ca importatorul să

poată fi notificat rapid şi direct de sosirea documentelor;

• Condiţiile de eliberare a documentelor către importator cu

solicitarea plăţii la vedere sau cu solicitarea plăţii la termen dublată de

acceptarea cambiei.

Elemente avute în vedere pentru cambia ce urmează să fie Elemente avute în vedere pentru cambia ce urmează să fie acceptată de importatoracceptată de importator

• Să fie precizată clar scadenţa cambiei (fie o dată fixă, fie în funcţie de

momentul acceptării ei sau momentul emiterii ei) evitându-se formulări care nu

pot fi verificate (X zile de la data sosirii mărfurilor la destinaţie);

• Să se întrevadă situaţia neacceptării cambiei de către importator prin

precizarea formalităţilor de protest şi prin precizarea cine suportă costurile

protestului;

• Să se cunoască cu exactitate circuitul cambiilor acceptate: se returnează

exportatorului într-un anumit număr de zile de la acceptare, urmează să fie

păstrate de o bancă custode până la scadenţa lor (maxim 90 de zile);

• Să se precizeze clar condiţiile de eliberare a documentelor;

• Să se precizeze cine suportă comisioanele şi spezele bancare (dacă

importatorul – tras refuză plata acestora ele sunt transferate asupra

exportatorului). Banca în acest caz eliberează documentele cu excepţia

precizării “să nu renunţe la comisioanele datorate de importator”.

Acceptarea de plăţi parţiale prin incasoAcceptarea de plăţi parţiale prin incaso

• Dacă exportatorul nu doreşte ca banca să încaseze parţial exportul atunci va

face precizarea clar în DIE că documentele nu se eliberează decât contra

plăţii integrale.

• Băncile pot accepta totuşi plăţi parţiale dacă:

• Incaso este unul simplu sau este însoţit de documente financiare;

• Dacă la locul plăţii sunt permise de către lege plăţile parţiale;

• Dacă prin incaso nu este interzis acest lucru.

• Dacă importatorii refuză plata integrală şi acest lucru nu este interzis de

incaso băncile trebuie să elibereze documentele urmând ca situaţia să se

rezolve între importator şi exportator;

• Băncile pot fi instruite să păstreze la ele documentele în cazul unor plăţi

parţiale până la noi instrucţiuni (costuri suplimentare) care pot fie elibera

documentele fără încasarea diferenţei fie menţinerea documentelor până la

plata soldului datorat de importator.

Obligaţiile băncilor implicate în mecanismul de plată prin Obligaţiile băncilor implicate în mecanismul de plată prin incaso incaso

• Băncile îndeplinesc rolul de prestatori de servicii la ordinul exportatorului

pentru care percep comisioane;

• Principala lor obligaţie este de a transmite documentele şi de a încasa

contravaloarea lor la care se mai adaugă:

• Controlul documentelor limitat la verificarea concordanţei (aparente) dintre

documentele prezentate efectiv şi cele enumerate în DIE avizând exportatorul

cu privire la neconcordanţe sau la documentele lipsă;

• Executarea instrucţiunilor ordonatorului de a transmite documentele;

• Prezentarea documentelor şi obţinerea plăţii;

• În caz de neacceptare la plată a documentelor banca prezentatoare trebuie

să anunţe în cel mai scurt timp ordonatorul şi să îi păstreze documentele la

dispoziţie (dacă nu s-au primit alte instrucţiuni). Dacă banca remitentă nu are

nici o reacţie în termen de 90 de zile documentele sunt remise ordonatorului.

Întrebări la care trebuie să răspundă exportatorul în cazul Întrebări la care trebuie să răspundă exportatorul în cazul incaso documentarincaso documentar

• Au fost adunate toate documentele cerute de cumpărător si

convenite in contractul de vânzare?

• Aceste documente sunt complete şi corect redactate?

• Au fost adunate toate documentele absolut necesare in tara de

destinație si au fost respectate prevederile privind modul de

redactare al acestora (legalizare, prevederi privind limba de

redactare, etc.)?

• Documentele sunt semnate valabil?

Ce trebuie să ştie cumpărătorul (importatorul) în cazul Ce trebuie să ştie cumpărătorul (importatorul) în cazul plăţii prin incasoplăţii prin incaso

• Trasul are dreptul, dacă dorește, sa examineze documentele la sediul

băncii prezentatoare înainte de a le plăti.

• Trasul nu este autorizat sa inspecteze marfa sau sa verifice calitatea

acesteia fără asentimentul vânzătorului, transmis prin banca

• Banca prezentatoare nu poate remite documentele decât contra

efectuării plăţii sau acceptării. Fără asentimentul expres al emitentului

ordinului, ea nu este autorizata sa accepte avansuri.

• Daca trasul este un client bine cunoscut al bancii insarcinate cu

incasso-ul, aceasta ii poate remite documentele cu titlu fiduciar (in

trust). Ea trebuie insa sa fie sigura ca acesta nu le va utiliza inainte de

a le fi onorat prin plata sau accept.

Ce trebuie să ştie cumpărătorul (importatorul) în cazul Ce trebuie să ştie cumpărătorul (importatorul) în cazul plăţii prin incasoplăţii prin incaso

• Daca trasul refuza sa efectueze plata sau sa isi dea acceptul, el va

trebui sa returneze imediat bancii prezentatoare toate documentele,

fara sa fi operat in acestea nici o modificare.

• Banca isi asuma intreaga responsabilitate fata de remitent si banca

remitenta pentru utilizarea documentelor contrar ordinului de incasare

si pentru pierderea documentelor.

• Banca prezentatoare are unicul scop de a transmite trasului

documentele pe care le-a primit de la emitentul ordinului, fara a fi

obligata sa le controleze. Ea nu isi asuma nici o responsabilitate in

ceea ce priveste forma si exactitatea documentelor sau starea marfii,

chiar daca aceasta ii este adresata. Eventualele reclamatii trebuie

adresate direct vanzatorului.

Costurile operaţiunii de plată prin incasoCosturile operaţiunii de plată prin incaso

• Sunt reţinute de banca remitentă la ordonator de regulă pentru serviciile

prestate pentru acesta;

• Comisioanele pot fi cerute în avans de către banca remitentă

• Dacă plăţile cerute în avans nu sunt onorate de ordonator banca

remitentă poate refuza executarea instrucţiunilor;

• Comisioanele pentru incaso-urile simple sunt:

• 0,15% pentru avizare, remitere, încasare / acceptare;

• Minim: 25 Euro;

• Maxim: 500 Euro.

• Comisioanele pentru incaso-urile documentare sunt:

• 0,2% pentru avizare, remitere, încasare / acceptare;

• Minim: 25 Euro;

• Maxim: 500 Euro.

Costurile operaţiunii de plată prin incasoCosturile operaţiunii de plată prin incaso

• Comisioanele pentru plăţile efectuate în incaso:

• 0,15% pentru plata sumei datorate;

• Minim: 25 Euro;

• Maxim: 500 Euro.

• Comisionul pentru modificări ale instrucţiunilor iniţiale operate de ordonator:

25 Euro

• Prezentări ulterioare pentru plată sau acceptare, reclamaţii sau intervenţii

pentru urgentarea acceptării / eliberării de documente: 25 Euro;

• Documente restituite neplătite (când sunt însoţite de instrucţiuni pentru protest

se adaugă şi cheltuielile de protest): 25 Euro / remiterea iniţială;

• Eliberarea mărfurilor expediate pe adresa băncii (vinculaţie): 0,1%, Minim: 75

Euro.

Riscurile derulării plăţilor prin incaso documentarRiscurile derulării plăţilor prin incaso documentar• Deoarece importatorul nu poate ridica documentele fără să plătească riscul de

neplată a mărfii livrate este eliminat pentru exportator;

• Rămân în discuţie o serie de riscuri asociate plăţii prin incaso:

• Riscul de întârziere la plată: circuitul documentelor este imprecis ca

durată (uneori importatorul poate tergiversa el însuşi plata documentelor

din motive legate de piaţă, situaţia sa financiară);

• Riscul de neplată din partea importatorului: importatorul îşi asumă

riscurile de întrerupere a raporturilor contractuale cu exportatorul în

speranţa altor avantaje (neplata atrage arbitrarea litigiului în instanţa

comercială sau civilă pentru recuperarea pagubei);

• Riscul diminuării încasării generat de:

• Scăderea valorii contractului ca urmare a deprecierii mărfii generată de întârzieri;

• Efectuarea de cheltuieli suplimentare (redirijarea mărfii către o altă destinaţie)

• Plata de către exportator a unor dobânzi de refinanţare a operaţiunii neluate în

calcul.

Riscurile derulării plăţilor prin incaso documentarRiscurile derulării plăţilor prin incaso documentar

Riscul pierderii mărfurilor: poate interveni în două situaţii:

- În cazul în care marfa este expediată direct pe adresa unui cumpărător de rea

credinţă care şi-o însuşeşte, o înstrăinează şi refuză apoi plata (situaţii rare urmate

de obicei de dizolvarea firmei comerciale partenere sau de falimentul acesteia);

- Atunci când perioada de staţionare a mărfii în antrepozite sau pe mijlocul de

transport depăşeşte reglementările vamale în vigoare sau dacă costurile de

stocare şi protecţie depăşesc valoarea mărfurilor, sau în situaţia în care în urma

staţionării apare degradarea mărfurilor.

Modalităţi de diminuare a riscurilor asociate plăţii prin Modalităţi de diminuare a riscurilor asociate plăţii prin incaso documentarincaso documentar

• Practicarea plăţii prin incaso doar cu parteneri cunoscuţi şi siguri care s-

au dovedit a avea o bonitate de necontestat şi seriozitate clară;

• Măsuri de păstrare a controlului asupra mărfurilor prin expedierea ei pe

numele unui terţ la dispoziţia cumpărătorului (operaţiunea de vinculaţie)

care va elibera marfa la ordinul exportatorului după ce importatorul

plăteşte;

• Obţinerea unor clauze de garantare a plăţii prin incaso (scrisoarea de

garanţie bancară);

• Diversificarea partenerilor comerciali de piaţa de export;

• Solicitarea unui avans de la importator;

• Solicitarea de plăţi în tranşe în corelaţie cu livrările, urmând ca la cea

mai mică problemă să se folosească acreditivul documentar.

Plata prin incaso simpluPlata prin incaso simplu

• Mecanismul său este identic cu mecanismul plăţii prin incaso

documentar;

• În locul documentelor comerciale sunt utilizate documente financiare

(cambii, bilet la ordin, cec, chitanţe de plată);

• La acest tip de incaso-uri sunt acceptate şi plăţi parţiale de aceea,

dacă ordonatorul nu doreşte acest lucru trebuie să menţioneze

interzicerea plăţilor parţiale în instrucţiunile comunicate băncii sale;

• Exemplu: o cambie poate fi folosită ca bază pentru două incaso-uri :

• Un incaso cu plată prin acceptare în care cambia este

acceptată iniţial contra documente;

• Un incaso simplu pentru încasarea la scadenţă a cambiei.

Aplicaţie: Exemplul unui Aplicaţie: Exemplul unui incaso documentarincaso documentar

Firma Impex SRL încheie un contract cu Lotus Industrial Co din Coreea pentru importul a 3.600 jachete bărbăteşti, în valoare totală de 100.000 dolari SUA.

S-a convenit plata prin incaso documentar documente contra acceptare deschis la banca exportatorului coreean Sanghi Bank Seul; livrarea în cursul lunii septembrie 2004, depunerea documentelor spre încasare se face la 10 zile de la livrare.

Documentele depuse de exportator (precizate în contract) sunt:

• Factura externă;• Documentele de transport (conosamentul);• Poliţa de asigurare;• Cambia emisă pe numele importatorului în vederea acceptării sale contra setului de documente cu scadenţă 90 de zile de la .

Cambia urmează să fie returnată exportatorului cu acceptul importatorului pe aceasta. La scadenţa cambiei exportatorul depune un nou incaso documentar simplu în vederea încasării cambiei sale.

Studiu de caStudiu de caz – plata prin incassoz – plata prin incasso

Succesiunea documentelor:Succesiunea documentelor:

• Incaso documentarIncaso documentar

• Cambia care însoţeşte setul de documente;Cambia care însoţeşte setul de documente;

• Incaso documentar simplu pentru încasarea cambiei la Incaso documentar simplu pentru încasarea cambiei la scadenţa acesteia.scadenţa acesteia.

• Dispoziţia de încasare externăDispoziţia de încasare externă

Modele de incaso documentarModele de incaso documentar

Incaso documentar – Model 1Incaso documentar – Model 1

Incaso documentar – Model 2Incaso documentar – Model 2

Incaso documentar – Model 3Incaso documentar – Model 3

Brosura prezentare incaso documentarBrosura prezentare incaso documentar