Analiza cheltuielilor intreprinderii(baza date)

Nrcrt

Indicatori Perioadaprecedenta

(2011)

Perioadacurenta(2012)

Indici(%)

1 Venituri totale( mii lei) (VT), din care:- exploatare-financiare-extraordinare

2 Cheltuieli totale (CT), din care:- exploatare-financiare-extraordinare

3 Cifra de afaceri ( )

4 Cifra de afaceri recalculata ( ) x5 Cheltuieli aferente cifrei de afaceri ,

( ), din care :

- variabile ( )

- fixe (CF )6 Cheltuieli aferente cifrei de afaceri recalculate

( ), din care: x

- variabile ( ) x7 Cheltuieli la 1000 lei cifra de afaceri (lei) -

C1000 - din care :- variabile –Cv1000

- fixe – CF1000

8 Cheltuieli cu materialele (Cm)9 Cheltuieli cu materialele aferente cifrei de

afaceri, recalculate ( ) x10 Cheltuieli cu materialele la 1000 lei cifra de

afaceri (lei) – Cm1000

11 Cheltuieli cu amortizarea (Ca)12 Valoarea medie a mijloacelor fixe (MF)13 Cota medie de amortizare (

14 Cheltuieli cu amortizarea la 1000 lei cifra de afaceri (lei) - Ca1000

15 Cheltuieli cu salariile (Cs)16 Numarul mediu de

salariati (Ns)17 Fond total de timp de munca

(ore-om) (T)18 Salariul mediu anual ( )

19 Productivitatea medie anuala (Wa = CA /Ns)20 Salariul mediu orar ( )

21 Cheltuieli cu salariile la 1000 lei cifra de afaceri (lei) - Cs1000

22 Cheltuielile cu dobanzile (Cd)23 Suma creditelor atrase (C)

1

24 Active circulante(Ac)25 Eficienta utilizarii activelor circulante

(Ac/CA)26 Cota de finantare externa a exploatarii(%)

(C/Ac)27 Costul anual al finantarii (Cd/C)28 Cheltuieli cu dobanzile la 1000 lei cifra de

afaceri (lei) (Cd1000 )

Nota : Indicele mediu al preţurilor de vânzare 2012/2011 este de 104%; Indicele mediu ponderat al costurilor 2012/2011 este de 103,66 %; Indicele mediu al costurilor materiale 2012/2011 este de 104,12% ; Indicele mediu ponderat al preţurilor de aprovizionare 2012/2011 este de 104,3 %

Cerinţe:1. Calculul indicilor, a ratelor de eficienta a cheltuielilor şi analiza dinamicii indicatorilor de cheltuieli, în

corelaţie (nota : in construirea ratelor de eficienta se va considera ca venit cifra de afaceri).2. Analiza factorială a ratei de eficienta a cheltuielilor totale.3. Analiza factorială a cheltuielilor la 1000 lei cifra de afaceri.4. Analiza factorială a cheltuielilor variabile, respectiv fixe la 1000 lei cifra de afaceri.5. Analiza factorială a cheltuielilor cu materialele la 1000 lei cifra de afaceri si a amortizarii la 1000 lei cifra

de afaceri.6. Analiza factorială a cheltuielilor cu salariile la 1000 lei cifra de afaceri. Corelatia dintre dinamica salariului

mediu anual si productivitatea muncii.7. Analiza factorială a cheltuielilor cu dobanzile la 1000 lei cifra de afaceri

2