ACORDUL BASEL II n scopul moderniz rii sistemului bancar s-a implementat noul acord de capital Basel II ce a intrat n vigoare din iunie 2004. Necesitatea acordului Basel II a ap rut ca urmare a cre terii calit ii evalu rii expunerii la riscuri i introducerii riscurilor opera ionale. Riscul opera ional reprezint riscul de pierderi directe i indirecte rezultate din erori procedurale, sistemice sau umane. n domeniul riscului opera ional, b ncile trebuie s stabileasc noi procese i noi categorii de risc, modul de colectare i ntre inere a datelor, precum i proceduri de prevenire a pierderii lor. Conform acordului de capital Basel II, expunerile la risc pot fi evaluate att prin intermediul unor metode standardizate, similare celor existente n cadrul acordului Basel I, ct i prin intermediul unor metode bazate pe observa ii istorice i pe metode matematice probabilistice. n acordul Basel I evaluarea cerin elor de capital se baza pe metode rigide de calcul a expunerii la riscul de credit. De exemplu, gradul de risc pentru creditele acordate agen ilor economici, garantate cu ipoteci, gajuri, cesiuni de crean era de 100%, indiferent de importan a strategic pentru economia na ional sau de ratingul de credit. Implementarea acorduui Basel II a condus la dezvoltarea pie ei agen iilor de rating i la dezvoltarea bazelor de date statistice i a metodelor econometrice pentru fundamentarea modelelor interne ale b ncilor. Obiectivul principal al acestui acord const n asigurarea unui cadru mai flexibil pentru stabilirea cerin elor de capital, adecvat profilului de risc al institu iilor de credit i crearea premiselor pentru stabilitatea sistemului financiar. Noul acord de capital cuprinde o structur complex dezvoltat pe trei piloni. Pentru evaluarea fiec rei categorii de risc, b ncile pot utiliza o gam variat de metode, pornind de la unele de complexitate redus pn la altele bazate pe calcule probabilistice. Pilonul I cuprinde abord ri pentru determinarea cerin elor minime de capital aferente riscului de credit (Abordare cantitativ a cerin elor pruden iale). Pentru riscul de credit b ncile pot utiliza abordarea standardizat ce prevede ponderarea expunerii cu unele grade de risc standard determinate, n principal, de ratingurile acordate b ncilor i agen ilor economici respectivi. Acordul Basel II p streaz metodologia de stabilire a cerin elor privind fondurile proprii prin utilizarea coeficien ilor de risc de credit i a instrumentelor de diminuare a riscului de credit. Elementele de noutate ale acordului Basel II : L rgirea gamei ponderilor de risc de credit de la un num r de 4 categorii la 8 (0%, 10%, 20%, 35%, 50%, 75%, 100% i 150%) Diversificarea instrumentelor de diminuare a riscului de credit (recunoa terea ca reduc toare de risc de credit a garan iilor oferite de administra ii locale i regionale, entit i din sectorul public sau alte entit i cu rating ridicat, utilizarea instrumentelor derivate credit default swap, total return swap) Utilizarea rating-urilor pentru evaluarea clien ilor (pentru autorit i centrale, corpora ii, institu ii de credit) stabilite de agen ii de rating independente.

y y

y

Abordarea Standard Ponderi de risc aplicate Basel I vs. Basel II Expuneri Administra ii centrale, b nci centrale i institu ii financiare interna ionale asimilate acestora (pentru expuneri exprimate i finan ate n moneda local ) Administra ii centrale, b nci centrale i institu ii financiare interna ionale asimilate acestora (pentru expuneri altele dect cele exprimate i finan ate n moneda local ) Institu ii de credit expuneri pe termen scurt finan ate i exprimate n moneda local Institu ii de credit expuneri pe termen lung Societ i de servicii de investi ii financiare - expuneri pe termen scurt finan ate i exprimate n moneda local Societ i de servicii de investi ii financiare - expuneri pe termen lung Administra ii regionale i locale Entit i ale sectorului public Expuneri retail (include i expuneri fa de popula ie) Expuneri fa de corpora ii Credite garantate cu propriet i comerciale Credite garantate cu propriet i imobiliare Expuneri cu grad de risc ridicat (investi ii n titluri de participare la entit i necotate la burs ) Basel I 0% Basel II 0%

0%

50%

20 % 20 % 100 % 100% 20 % 100 % 100 % 100 % 100 % 50 % 100 %

20% 50 % 20 % 50 % 100 % 100 % 75 % 100% 100 % 35 % 150 %

Pentru riscul de pia b ncile pot utiliza abordarea standardizat sau abordarea bazat pe modele interne (Value at Risk VaR). Elementele de noutate ale acordului Basel II cuprind includerea cerin elor de capital pentru: derivatele de credit i unit ile organismelor de plasament colectiv i obligativitatea includerii n cadrul abord rii a unit ilor organismelor de plasament colectiv. Pentru riscul opera ional b ncile pot aplica: metoda indicatorului de baz (determinarea necesarului de capital prin aplicarea unui procent de 15% asupra venitului mediu realizat n ultimii trei ani), metoda standardizat (descompunerea opera iunilor b ncii pe tipuri i subtipuri de activit i, aplicarea unor procente cuprinse ntre 12% i 18% indicatorilor relevan i pentru fiecare subtip de opera iune i nsumarea rezultatelor ob inute pentru determinarea necesarului de capital) i metoda evalu rii avansate (cerin e stabilite att pe baz de modele interne integrate n procesul zilnic de management al riscului ct i validate intern i extern de BNR i auditorul financiar specializat). Pilonul II presupune asigurarea supravegherii procesului de adecvare a capitalului (Abordare calitativ a cerin elor pruden iale ). Autoritatea de ine un rol activ de supraveghere n evaluarea procedurilor interne ale b ncilor privind adecvarea capitalului la profilul de risc: verificarea procedurilor interne ale b ncilor privind managementul riscului de c tre autoritatea de supraveghere, posibilitatea impunerii cerin ei ca institu iile de credit s men in capital n

exces fa de nivelul minim indicat de Pilonul I i implementarea unor mecanisme de interven ie timpurie a BNR. Pilonul III presupune asigurarea disciplinei de gestionare a riscului de pia (Instrument necesar n supravegherea pruden ial ). Informa iile obligatoriu de publicat sunt organizatorice, strategice i mai detaliate referitoare la structura ac ionariatului, expunerile la risc i adecvarea capitalului la profilul de risc. Avantajele noilor cerin e pruden iale: Asigur diversificarea metodelor privind evaluarea riscurilor i stabilirea cerin elor de capital de la un nivel simplificat la un nivel avansat. Conduc la dezvoltarea pie ei agen iilor de rating. Presupune formarea resurselor umane n vederea utiliz rii eficiente a procedurilor de evaluare a agen iilor de rating, desf urarea procesului de supraveghere la nivelul cerin elor Pilonului II i validarea modelelor interne ale institu iilor de credit. Stimuleaz transparen a i disciplina de pia .

y y y

y

Unul dintre dezavantajele noilor cerin e pruden iale este alocarea de resurse umane i financiare suplimentare, costuri care pe termen mediu vor fi compensate prin diminuarea cerin elor de capital. Conform acordului Basel II cadrul de reglementare urm re te adaptarea managementului riscurilor n func ie de particularit ile fiec rei institu ii de credit (volum de activitate i calitatea portofoliului de plasamente). Basel II reprezint pentru b ncile romne ti o oportunitate pentru o nou abordare strategic . Institu iile de credit dispun de politici i strategii (proprii sau ale grupului din care fac parte), proceduri formalizate privind implementarea cerin elor Basel II, management de proiect. Institu iile de credit au realizat examin ri independente asupra fazelor de implementare, inform ri i analize periodice. Acordul Basel II, prin amploarea documentului i a categoriilor de probleme considerate, impune o transpunere n practic a reglement rilor innd seama de limit rile impuse de presiunea timpului i accesul la resurse umane limitate. Prezentul acord de capital propune cre terea semnificativ a nivelului de transparen a informa iilor financiare prin regularizarea temporal (de dou ori pe an sau, n unele cazuri, trimestrial) a rapoartelor detaliate privind pierderile i expunerile financiare rezultate din practica gestiunii riscurilor. Acestea sunt m suri care mpiedic apari ia unor derapaje accentuate sau necontrolate ale activit ii de creditare a institu iilor financiare, nt rind disciplina de operare pe pia a financiar . Pe plan interna ional, un num r nsemnat de b nci din ntreaga lume se confrunt ast zi cu cerin ele noului sistem de colectare a datelor i al raport rii interne impuse de acordul Basel II. Condi ionat de integritatea datelor, analizele de risc, estimarea corect a riscului, conformitatea institu iilor bancare cu Basel II a fost influen at n mare m sur de eficien a departamentelor de IT.