48368121 Curs Drept Comercial Partea a II A

7/30/2019 48368121 Curs Drept Comercial Partea a II A

1/51

CAP.VI INSTRUMENTE DE PLAT (EFECTE DECOMER) N TRANZACIILE INTERNAIONALE

6.1 Titluri de credit

Finalizarea n bune condiiuni a unei tranzacii internaionalepresupune efectuarea plii ca o contracompensaie la aciunea celeilaltepri i al crei rezultatestestingerea datoriei contractate Plata n tranzaciile internaionale este realizat cu ajutorul unor

mijloace i instrumente specifice:

tradiionale: moneda divizionar (piese metalice), moneda

fiduciar(bancnote) moderne: moneda scriptural (moned de cont), titluri de credit,

sisteme informatice de decontare

Titlurile de credit sunt nscrisuri care constat existena unorobligaii comerciale care urmeaz s fie executate dup trecerea unuianumit interval de timp n decursul acestei perioade de timp, creananu este exigibilpentru c debitorului i se acord credit

Titlurile de credit sunt documente a crorposesie este necesarpentru a puteaface dovada existenei unor obligaii de creditpe care leconstat, a exercitrii unor drepturi ce deriv din aceste obligaiiprecum i posibilitatea investirii cu aceste drepturi a oricruidobnditor ulterioral lor

Titlurile de creditpot fi clasificate n funcie de mai multe criterii:

Dup modul lor de circulaie:- titluri la purttor care indic persoana debitorului fr a facevreo meniune la creditor (din acest motiv, titular al dreptului decrean este acela carese gsete n posesia documentului la unmoment dat)

- titluri la ordin care poart pe ele numele primului creditor,creana urmnd a fi pltit la ordinul acestuia, fie creditoruluinsui, fie unei persoane artate de acesta n titlu (transmiterea

titlului mpreun cu drepturile ncorporate n el se face prin gir sauandosare)

1


2/51

- titluri nominative care poart nscrise n titlu numele primuluicreditor al su, la fel ca titlurile la ordin ns spre deosebire deacestea, transmiterea titlului se poate realiza numai cu participareadebitorului care trebuie s fac meniune de transfern registrele sale

i s-l insereze n titlu (avantajul rezid din faptul c o persoanstrin, care s-ar gsi la un moment dat n posesia sa, nu va puteas-l foloseasc aa cum ar putea s foloseasc titlul la purttor)

Dup coninut:- titluri reprezentative acelea care confer titularului un drept real

asupra unei cantiti de mrfuri determinate, care este depozitatntr-un loc identificatsau care este ncrcat pentru a fi transportat,

fiind astfel identificat i specificat conosamentul, recipisa dedepozit, warrantul- titluri de participaie care nu cuprind nicio promisiune de

prestaii viitoare i nici nu ncorporeaz n ele vreun drept real certific ns calitatea de component al unei colectiviti, cum aracionariatul unei societi aciunile unei societi comerciale

Dup cauza obligaiei:

- titluri cauzale care menioneaz n cuprinsul lorcauza obligaieica de exemplu aciunile unei societi comerciale, polia deasigurare de via la ordin, conosamentul

- titluri abstracte au valoare juridic prin ele nsele, astfel nctabsena cauzei este irelevant pentru existena obligaiei

Titluri de creditimproprii documente care au doarn partecaracteristicile unor titluri de credit au o eficacitate mai redus ca

acestea

- titluri (documente) de legitimare efectul lor const n faptul cposesiunea acestordocumente constituieproba titularitiidreptului(proba i produce efectul pn la dovedirea contrariului) biletelede tren, biletele de autobuz, tichete de garderob, bilete de intrarela teatru

- titluri aparente documentul ndeplinete funcia de mijloc de

dovad a unui raport contractualfactura

2


3/51

6.2 Cambia (Trata) Bill of Exchange/Draft

BNR Cambia (trata) este un titlu de credit negociabil i uninstrument de plat care constat obligaia asumat de ctre debitor

de a plti la vedere sau la o scaden fixat, beneficiarului sau laordinul acestuia, osum de bani determinat Cambia este un nscris ce conine ordinul necondiionat dat de opersoan fizic sau juridic (trgtorul) altei persoane fizice saujuridice (trasul),de aplti o anumit sum de bani unei tere persoanefizice sau juridice (beneficiarul), la un termen (scaden) i ntr-unanumit loc Trgtorul (emitentul cambiei) este exportatorul sau vnztorul

respectiv, cel ce l crediteaz pe importator(cumprtor)/tras pn lascadena cambiei, moment n care va trebui s achite contravaloareaacesteia Beneficiarulcambieieste cel ce urmeaz s ncaseze contravaloareacambiei, el poate fi trgtorulnsui, o ter persoan sau o banc

Cambia conine urmtoarelor elemente:

1. - denumire de cambie n limba n care este redactat (pentru a avizasemnatarii asupra obligaiilor, drepturilor i consecinelor ce decurg dinangajarea lor n relaia cambial)2. - ordinul necondiionat de a plti o sum determinat de bani(exprimat n cifre i litere); orice condiie inserat n text privindndeplinirea vreunei contraprestaii, serviciu sau efectuarea plii ntr-unanumit mod, atrage dup sine nulitatea acesteia;

Observaii:- valoarea cambiei (suma de bani) nscris n text va fi aceeai cu cea din

factur dac plata se face la vedere- n cazul n care s-a prevzutplata pe credit,valoarea acesteia va fi egal

cu suma de rambursat la scaden, n acest ultim caz exist douposibiliti:

a.emiterea unei singure cambiiavnd valoarea ratei scadente inclusivdobnda aferent (o singur cifr)

b.emiterea a dou seturi de cambii, unul aferent ratei i cellaltdobnzii.

3


4/51

3. - indicarea termenului de plat (a scadenei), data la care cambiadevine exigibil trebuie s fie: cert- momentul plii nu trebuie legat de un eveniment a crui dat

nu este cunoscut ferm (de exemplu:descrcarea mrfii n port) unic- nu se admit cambiicu scadene succesive posibil- data scadenei s existe n calendar

Scadena cambieipoate fi exprimat:- ca dat calendaristic fix- n textul cambieieste trecut ziua, luna i

anulcndse va face plata; dac anul este omis se consider anul n carea fost emis cambia, iar dac luna menionat a trecut, se consider datadin aceeai lun a anului urmtor celui n care a fost emis

- la un anumit numr de zile de la data emiterii cambiei- (de regul 30,60, 90 sau 180 de zile) calculul scadenei ncepe din ziua urmtoareemiterii, scadena fiind ultima zi a termenului astfel calculat

- la vedere - plata cambiei se face prin prezentarea acesteia n oricemoment dup emitere, dar nu mai mult de 1 an de la emitere, scadena sepoate preciza prin formule ca: la vedere, la cerere, la prezentare(dac nu se precizeaz scadena, cambia estepltibilla vedere)

- la un anumit interval de la prezentarea spre acceptare- momentul pliise stabilete la un anumit numr de zile, sptmni, luni din ziuaacceptrii date de tras (acceptarea reprezint acordul trasului privinddata i suma de plat). Dac cambia nu este acceptat, calcululscadenei se va face pornind de la data protestului de neacceptare

4. - numele i adresa trasului- trasul (importatorul) este cel ce va plti,el devenind din momentul acceptrii cambieidebitor cambial principal

Observaii:- trgtorul cambieise poate indica pe el nsui ca tras- exist i posibilitatea de a fi indicai unul sau mai muli trai, aceasta

presupunnd plata de ctre toi cei indicai n mod cumulativ- este nulcambia n care se prevede cafiecaretras s plteasc o anumit

cot

5.- denumirea i adresa beneficiarului- beneficiaruleste cel n favoareacruia este emis cambia, el urmnd s ncaseze banii, fiind primulposesor alcambiei

4


5/51

Observaii:- n textul cambiei pot fi trecui mai muli beneficiari: cumulativ - toi

beneficiarii mpreun trebuie s execute cambia (lui A i B) saualternativ- oricare dintre beneficiariimenionaipoate executa cambia

(lui A sau B)- beneficiarulcambieipoate fi nsui trgtorul(pltii la ordinul meu)

6.- locul efecturii plii- este localitatea n care urmeazs se efectuezeplata (dac sunt indicate mai multe locuri de plat, posesorulcambieisepoate prezenta la oricare dintre ele)7.- data i locul emiterii- va cuprindeziua, luna i anul emiterii (dac nueste trecut locul emiterii, acesta se consider domiciliultrgtorului), iar

dac lng isclituratrgtoruluinu este trecut nici un domiciliu, cambiaeste considerat nul)8.- semntura trgtorului- va cuprinde numele de familie n ntregimesau denumirea firmei celui ce emite cambia (semntura emitentului trebuies fie autograf).

n textul unei cambiipot fi introduse i unele clauze, cum ar fi:- clauza nu la ordin, fr gir - nu permite beneficiaruluis

transmitcambia mai departe dectprin cesiune- clauza de negaranie pentru acceptare - l elibereaz pe trgtordeposibilitatea de a fi urmrit nainte de scaden ca urmare a faptului ctrasulnu accept cambia

- clauza dup aviz - l avertizeaz pe trass nu accepte sau s nuplteasc dect dup ce va fi ntiinat(avizat) de trgtor

- clauzafr recurssau fr protest- dac este inserat n cambie dectre trgtori produce efectele fa de toi semnatarii ei, iar dac estetrecut de girantsau de avalistiproduce efectele numai fa de acetia

6.2.1 Funciile cambiei

1. Mijloc de schimb- din perspectiv istoric, un rol important al cambieia fost evitarea

deplasrii banilor, din cauza riscurilor la care erau supuse acestetransporturi

- n cazul plilor internaionale, importatorulnu trebuia s cumperevalut din ara sa i apoi s o transfere la locul plii (era suficient cas acorde suma necesar plii bancherului su, n moneda naional,

5


6/51

acesta urmnd s elibereze clientului su o cambie prin carebancherul l mputernicea pe omologul su din locul plii splteasc beneficiarului, n moneda rii respective, suma prevzutn cambie)

2. Mijloc de plat- cambia poate fi utilizat pentru stingerea obligaiilor de plat prinnlocuirea numerarului

- n loc ca debitorul unei afaceri (trasul) s plteasc n numerardatoria sa fa de creditor (trgtor), iar acesta s plteasc mai apoidatoria fa de un ter (beneficiar), prin intermediul cambiei,trgtoruld ordintrasuluis plteasc directbeneficiarului

- prin intermediul girului, cambia permite acoperirea obligaiilorntre beneficiari succesivi

3. Mijloc de garantare- funcia de garantare este fora motrice a eficienei mecanismului

cambial- trasul este obligat s accepte cambia la prezentare, n momentul

acceptrii, acesta devenind debitorul principalal obligaiei de plat- cambia poate fi utilizat n scopul garantrii unor operaii realizate

prin modaliti de plat nesigure ( de ex: incasso documentar)4. Mijloc de creditare

- ntre momentul n care debitorul (importatorul) intr n posesiamrfii i apare obligaia de plat din partea acestuia i momentul ncare exportatoruleste pltit, se scurge o anumit perioad de timp,deci apare o relaie de creditare

6


7/51

Mecanismul de plat cambial Fluxuri comerciale Flux de credit

Fig. 6.1Mecanismul plii prin cambie (minimal) , relaiile economice ide credit (circuitul de credit comercial i de credit cambial)

Sursa:

Fig. 6.2Mecanismul cambial (complet)Sursa:sdvjsjvs

7

Firma deForfetare

Banca

Central

Forfetare

Bnci Comerciale(Bnci de Scont)

GirSum de

bani

Ordin de

plat

Trgtor(en grosist)

Beneficiar

(furnizor)

Tras

(detailist)

Emitereacambiei(1)

Acceptarea cambiei(2)

Remiterea cambiei(3)

Prezentareacambieila

plat (4)

Plata lascadenacambiei(5)

Trgtor(emitent)

Tras(pltitor)

Beneficiar1

Beneficiarn

Avalizare

Avalist(garant)

Avalizare

Avalist(garant)

Scontare

Rescontare


8/51

Tehnica plilorprin cambiiimplic o serie de operaiunicum ar fi:

Emiterea cambiei - d natere unui raport juridic, prin caretrgtorul se oblig fa de beneficiar s-l determine pe trass

plteasc suma nscris pe cambie Cambia poate produce efectele pentru care a fost emis

numai respectnd urmtoarele condiii de validitate: Calitatea de comerciant a participanilor la operaiuni cambiale Forma scris

Prezena tuturor meniunilor obligatorii

Acceptarea cambiei - trasulare ordin din partea trgtoruluis efectueze plata dardevine obligat cambialnumai n momentulncare accept cambia.

Observaii:- trasul i ia sarcina s plteasc iar ceilali obligai cambiali i

asum obligaia de a face s se plteasc, ei pltind numai n cazuln care debitorul principal (trasul) nu va onora plata

- acceptarea se scrie direct pe cambie prin meniunea: acceptatiisclitura trasului(este permis i acceptarea parial a sumei).- acceptarea cambiei de ctre tras reprezint o garanie a ncasrii

plii la scaden, de aceea este recomandabil exportatorilor romnica imediat dup semnarea contractului comercial internaional sobin acceptarea cambiiloremise pentru plata exporturilor.

Avalizarea cambiei - atunci cnd trgtorul nu este sigur de

solvabilitatea trasului, se poate apela la ogaraniedenumit aval, nacest caz, pe cambie se nscriu meniunile pentru aval saupentru garanie urmate de semntura avalistului (cel ce davalul) i data

Observaii:- rolul avalului este de a potena valoarea obligaiei cambiale prin

solidaritatea unei pluraliti de debitori

- avalulreprezint deci un actprin care o persoan garanteaz platacambiei, avalistul (garantul) neparticipnd la transmiterea titlului, elintervenind numai pentru a mri ncrederea acordat titlului,

8


9/51

obligndu-se solidar la plat, prin garantarea uneia din obligaiilece formeaz verigile lanului cambial

- avalulpoate fi dat de ofirm de ncredere (care trebuie acceptat deprimul beneficiar) aval comercial, sau de o banc- aval bancar

-avalizarea se face contra cost, avalistul solicitnd un comisionpentrugarantarea cambiei

- avalistul(odat angajat n acest proces) devinesolidar cutrasuli nultim instan cutrgtorullaplata cambieictre beneficiar

- beneficiarul se poate adresa la scaden pentru plat n egalmsur, fie trasului, fie avalistului (sau trgtorului, dac trasulrefuz efectuarea plii)

- n cazul cambiiloremise de exportatorii romnieste important s seurmreasc alturi de acceptul trasului i obinerea avalului pecambii, cu meniunea n favoarea trasului (pentru aval nfavoarea firmei X), deoarece simpla semntur de avalizare seconsider dat pentru trgtor. Este indicat ca trasul s obinavalizarea cambiilorde la o banc strincorespondent a bnciicomerciale romneti care-l deservete pe exportator

Andosarea (girarea) cambiei este operaiunea specific detransmitere i circulaie a cambiei

Observaii:- giruleste un act juridic prin care beneficiarulcambiei, numitgirant,

transmite cambia, cu toate drepturile pe care le conine, unei altepersoane, numit giratar, printr-o declaraie nscris pe cambie isemnat degirant

- girantul d ordin debitorului principal (trasul) de a face platagiratarului, sau unei alte persoane la ordinul acesteia

- giruleste o operaiune complex care produce mai multefuncii:

mijloc de transfer al cambieiprin care se transmit toatedrepturile izvorte din titlu, fr ca voina prilor s le poatlimita

garanie de acceptare i instrument de pli prin caregirantulse oblig fa de giratarc va efectua plata, i careservete la stingerea unor obligaii de plat

9


10/51

mijloc de legitimare a titularului drepturilor cambialecareatest faptul c deintorul unei cambii este posesorul sulegitim i totodat singurul care poate solicita, dup o serienentrerupt degiruri,plata titluluipe care l are n posesie

- prin andosare are loc transferul tuturor drepturilor izvorte dincambie fr a mai fi necesar notificarea debitorului cambial(trasul)

- girul trebuie s fie integral, adic giratarul trebuie s ncaseze lascadenntreaga sum nscris n cambie

- dac lascaden ultimul beneficiaral cambieinu este pltitde ctretras, el are dreptul de a prezenta cambiaspre platgirantuluisu,

care este solidar la plat cu trasul i cu toi ceilali din irulgirurilor, declanndu-se astfel o aciune n regres- cu fiecare nougir, valoarea titluluicrete, fiind garantat de tot mai

muli codebitori solidari

Scontarea cambiilor reprezint andosareacambieide ctreultimul beneficiarn favoarea unei bnci comerciale (de scont)

Observaii:- n urma scontrii, beneficiarul (girantul)ncaseaz suma nscris n

cambienainte de scaden, mai puin scontuli un comision- scontulpe care banca l deduce din valoarea cambiei este format

dintr-un procent din aceast valoare i dobnda aferent perioadeide timp cuprins ntre data giruluii scadena cambiei

100360

NTVS

ZSN

= (6.1)

S - scontul ST - taxa scontului ZN - numrul de zile de la scontare la scaden

NV - valoarea nominal a cambiei Valoarea real a cambieiva fi :

SVVNR (6.2)

10


11/51

Rescontarea cambiilor este operaiunea prin care bancacomercial (de scont), andoseaz cambia n favoarea bncii deemisiune (banca central)

Observaii:- bncile comerciale se refinaneaz, adic i sporesc lichiditile prin

rescontarea cambiilor, respectiv transmiterea acestora ctre bancacentral, care n schimbul unei taxe de rescont (taxa oficial ascontului)pltete cambiile respective.

Forfetarea cambiilor - operaiunea const n vindereacambiilor, indiferent de scadena lor, unorinstituii specializate care,

spre deosebire de bncile comerciale care sconteazcambiilenu audreptul de recurs asupra vnztorului creanei n cazul de neplat aldebitorului.

Observaii:- spre deosebire de scontare, ultimul beneficiaralcambiei, adic cel

ce apeleaz la serviciile societii de forfetare, nu va fi afectat denicio defeciune a mecanismului cambial (adic societatea de

forfetare nu are drept de a-i solicita plata cambiei n caz deinsolvabilitate a trasului)- costul forfetriieste mai ridicatdect cel al scontriii const ntr-o

rat fix de dobnd, la care se adaug comisionul instituiei definanare(societatea de forfetare), stabilit difereniat n funcie debonitatea debitorului, de riscul estimat al operaiunii,etc

comisionTT SF + (6.3)

Plata cambiei - se face la scaden sau n una din cele douzile lucrtoare care urmeaz acesteia, la domiciliul trasului, sau alpersoanei desemnate de acesta (de exemplu: o banc), n favoareabeneficiaruluicambiei.

Observaii:- cambia scadent la vedere poate fiprezentat la plat n termen de

1 an de la data emiterii- atunci cnd pltete, trasulare dreptul s pretind de la beneficiar,

cambiacu meniuneaachitatsemnat de acesta11


12/51

- dac trasuldorete s fac o plat parial, beneficiarul nu poaterefuzaplata,fiind obligat s menioneze pe cambie suma primit is dea chitanatrasului(cambiase va restituitrasuluin momentulplii integrale)

-n cazul de neplata uneia dintre rate, debitorulpierde dreptul pliin rate i este obligat splteasc ntreaga sum.

- la sumele deplat, se pot aduga dobnzile aferente perioadei decreditare, cu condiia caprocentul dobnziis fie menionat n modexpres, n textul cambiei

- perioada pentru care se aplic dobndase calculeaz de la dataemiterii cambiei, doar dac nu se specific altfel, cum ar fi, deexemplu, de la data acceptriicambiei.

Regresul- n caz de refuz deacceptare saude plat a cambiei,este dreptulbeneficiaruluidea aciona mpotriva trgtoruluii acelorlali semnatari ai documentului (andosatori sau avaliti) lascaden, dac trasulrefuz plata, acceptarea total sauparial saudac intervinefalimentultrasuluisau cel al trgtorului

Observaii generale:- n practica comercial internaional, din motive de securitate se

ntocmesc dou seturi de cambii: primul exemplar (first ofexchange) i al doilea exemplar (second of exchange) identice,care sunt expediate prin curieri diferii (dac unul se va pierde,rmne cellalt)

6.3 Biletul la ordin Promissory Note

Biletul la ordin este un nscris prin care o persoan fizic saujuridic denumit emitent (importatorul/debitorul) se oblig splteasc o sum de bani, la un anumit termen sau laprezentare,unei alte persoane denumit beneficiar(exportatorul/creditorul) sauunui ter indicat de acesta. Biletul la ordin reprezint un angajament de plat asumat dectre emitentprin formula voi pltideci, spre deosebire de cambienu se mai pune problema acceptrii, restul celor prezentate lacambie fiindu-i aplicabile ntocmai.

Elementele eseniale ale biletului la ordin, obligatorii pentru cadocumentul s fie valid din punct de vedere juridic sunt:

12


13/51

1. - denumirea titlului - (bilet la ordin) exprimat n text n limba deredactare a nscrisului2. - promisiunea de plat, pur, simpl, necondiionat a unei sume de

banibine determinat (exprimat n litere i cifre i cu indicarea monedein care se va efectua plata)3. - scadena trebuie s fie unic, certiposibili poate fi menionat npatru feluri: - la vedere, la un anumit termen de la vedere, la un anumittermen de la data emiterii sau ca dat fix; dac scadena nu estemenionat se va considera c biletul la ordin estepltibil la vedere4. - locul unde urmeaz s se fac plata; dac nu este indicat n text esteconsiderat a fi locul emiterii5. - numele i adresa beneficiarului, cel n favoarea cruia sau la ordinulcruia se va face plata6. - data i locul emiterii; data trebuie s cuprind ziua, luna i anul iardac locul emiterii nu este trecut se consider a fi locul indicat lngnumele emitentului;7. - semntura emitentului, autograf

Fig. 6.3 Mecanismul de funcionare al biletului la ordinSursa:

1 angajamentul de plat al emitentuluin favoarea beneficiarului2 avalizareabiletului la ordin de ctre un ter3 andosarea (girarea)biletului la ordin4 scontarea (rescontarea)biletului la ordin5 forfetareabiletului la ordin

13

5

4

3

2 2

1 Andosare(gir)

Emitent(trgtor)Pltitor

(tras)

Beneficiar

Avalist

(garant)Avalist(garant)

ScontareRescontare

Forfetare


14/51

6.4 CECUL

Ceculeste un nscris de valoare reprezentnd un ordin de plat datde titularul unui cont curentctre banca la care i ine depozitul, de

a elibera o anumit sum de banipersoanei nscrise n cec sauprezentatorului acestuia Ceculeste ordinulprin care trgtoruld ordin necondiionatunei

bnci (tras), la care el deine cont, s plteasc la vedere o sumdeterminat

n cadrul tranzaciilor comerciale internaionale se utilizeaz maimulte tipuri de cecuricare pot fi clasificate dup urmtoarele criterii:

Dup modul n care este pltit beneficiarul:- Cecul nominativ, n care este prezent numele beneficiarului i n

care se va face meniunea nu la ordin(se va plti numai persoaneiindicate pe cec)

- Cecul la ordin, care se transmite prin andosare i care este pltitultimului beneficiarindicat pe cec

- Cecul la purttor, al crui beneficiarestepersoana care se prezintpentru ncasarea acestuia

Dup caracteristicile lor:- Cecul certificat (acceptat), presupune confirmarea bncii pe cecul

emis de titulara existenei disponibilului n contul curental acestuia(titularului), precum i blocarea disponibiluluirespectiv la dispoziiaposesorului cecului pn la expirarea termenului de prescripie(adic ofer cecului respectiv o acoperire, indiferent decredibilitatea emitentuluisu)

- Cecul de virament, servete lastingerea obligaiilordintre emitentulcecului i beneficiarul acestuia prin decontare scriptic, fiindinterzis plata n numerar (cecul trebuie s poarte meniunea depltibil n contsau pentru virament, eliminnd posibilitatea defraud prin furt sau gsire)

- Cecul netransmisibil, care poate fi pltit numaiprimitorului su saupoate fi trecut n cont la cererea acestuia (clauza netransmisibiltrebuie pus de banc la cererea expres a posesorului)

- Cecul barat , prezint dou bare paralele, trasate sau imprimate pefaa formularului

14


15/51

Cecul barat nu poate fi pltit n numerar ci numai prinviramentntre bnci Barare special ntre bare se specific numele uneibnci iar ceculpoate fi pltit numai acelei bnci sau unui

client al acesteia Barare generalntre bare nu se scrie nimic iarceculpoate fi pltit numai altei bncisau unui client al acesteia Cecul baratnu poate fi andosat, deci nu poate circula dela o persoan la alta pringir

- Cecul circular , este emis de ctre banca la care s-a depusprovizionulde ctre titular

Banca emitent devine direct obligat fa debeneficiarulcecului(spre deosebire de alte tipuri de cecuri, n

care banca tras nu are dreptul de a-i asuma obligaia deacceptare a ceculuisau de avalizare a acestuia) Cecul circularpoate fi fcut pltibil la orice filialsau sucursal a bncii emitente, sau la orice alt instituiebancar cu care banca emitent are legturi de coresponden

6.4.1 Mecanismul efecturii plii cu ajutorul cecului

Fig. 6.3 Mecanismul efecturii plii cu ajutorul ceculuiSursa:

15

6

12

8

7

9 1411

10

15

5

4

321

Ordonator(importator)

Beneficiar 1(exportator)

Beneficiar n

Avalist(garant)

BancaOrdonator

(tras)

BancaBeneficiar 1

Banca Beneficiarn

13


16/51

1. ordonatorul cecului constituie provizionul necesar acopeririicecurilorla bancasa

2. se semneaz convenia ntre ordonatori banc3. banca elibereaz clientuluiei un carnetcu file cec

4. se ncheie un contract comercial care conine obligaia de plat aimportatorului5. plata mrfii sau serviciului prin emiterea unui cec6. prezentareaceculuispre ncasare de ctre beneficiarla banca sa7. trimiterea ceculuispre confirmare de la banca beneficiarului la

banca pltitoare8. confirmarea plii i debitarea contului importatorului de ctre

banca sa9. creditarea contului beneficiaruluii efectuarea plii10.primul beneficiarpoate giraceculsu n favoarea altor beneficiari

nperioada de valabilitate a acestuia11.ultimul beneficiarprezint ceculspre ncasare la banca sa12.trimiterea ceculuispre confirmare de la banca ultimului beneficiar

la banca pltitoare13.confirmarea plii i debitarea contului importatorului de ctre

banca sa14.creditarea contului beneficiaruluii efectuarea plii15.beneficiarul unui cec poate pretinde avalizarea acestuia pentru

obinerea unei garanii n plus n vederea ncasrii acestuia

Circuitul efecturii plii cu ajutorul cecului (mecanismulsimplificat):

Importatorul (trgtorul) va completa o fil dincarnetul de formulare de cec, pe care o semneaz i o predexportatorului (beneficiarul), care la rndul su o va semna i o vaprezenta spre ncasare bncii sale Apoi, banca exportatorului va trimite cecul bncii

importatoruluicare va verifica validitatea acestuia Dac cecul este valid i este emis sub acoperirea

provizionului, banca importatoruluiva debita contulpltitoruluiiva efectua viramentulctre banca exportatorului, care va credita

contulbeneficiarului

16


17/51

Observaii:- din cauza obligativitiirespectrii acestui circuit, durata medie de

ncasare a unui cec variaz ntre 10 i 30 de zile aceast duratpoate fi redus semnificativ prin utilizarea transferului electronic de

fonduri (Electronic Funds Transfer EFT)- cecurile sunt considerate ca instrumente de plat riscante costurisporite pentru verificare (disponibilitatea sumelor, autenticitatea) durata mare pentru ca o societate bancars plteasc cecul

- ceculpoate fiprezentat spre ncasare n cadrul unui interval de timpcare difer nfuncie de legea rii n care urmeaz a fi pltit(de ex:un cecemis n Europa i pltibil n Romnia trebuieprezentat sprencasare n termen de 30 de zile de la emitere)

-cecul prezentat spre ncasare dup expirarea termenului legal,determin pierderea dreptului de acionare nregres a giraniloriavalitilor(dac termenul de prezentare al ceculuiexpir, trgtorulpoate revoca ordinul de plat, ns dac nu o face, plata ceculuirmne valabil)

- garantarea efecturii plii prin cec se poate obine, ca i n cazulcambiei, prin aval

- circulaia ceculuide la trgtor la beneficiar (sau la cel care l vancasa n cele din urm), este reglementat n mod diferit, n funciede tipulacestuia:

cecul nominativ (indiferent dac este sau nu la ordin)poate fi transmis pringir (andosare), ca i n cazul cambieicecul la purttor poate fi girat ns giratarul nu esteobligat s dovedeasc succesiunea nentrerupt a girurilor,ca i n cazul cambieii al cecului nominativcecul netransmisibil poate fi girat doar unei bncisprencasare, aceasta neputndu-lgira mai departe

Avantajele folosirii ceculuin tranzaciile internaionale operativitatea i simplitatea utilizrii sigurana utilizrii n raport cu utilizarea numerarului ncasarea relativ uoar emiterea facil

Dezavantajele(riscurile) folosirii cecului n tranzaciileinternaionale lipsa unor garanii comerciale

17


18/51

lipsa certitudinii emiterii sub acoperire6.5 Viramentul

Viramentul este operaiunea prin care o banc efectueaz transferul

unei sume de bani la ordinul clientului su prin debitarea contuluiacestuia i creditarea celui albeneficiarului Exist 2 feluri deviramente: Virament intern atunci cnd viramentul se desfoar ntre

clienii aceleai bnci, are loc doar o modificare n cele douconturi, fr a afecta suma depus (variant preferabil efectriiplii cu ajutorul monedeifiduciare sau a cecului) Virament extern acesta se desfoar ntre 2 bnci diferite,

transferul sumei de plat avnd loc n mai multe etape:

Fig. 6.4 Mecanismul efecturii plii cu ajutorul viramentului externSursa:

1. ncheierea unui contract comercialntre cele dou pri2. pltitorul (ordonatorul /importatorul) emite ordinul de virament,

cernd bnciisale s-i debiteze contulcu o anumit sum, pentru ase credita contul beneficiarului (exportatorului) deschis la o altbanc

3. banca pltitoruluipune la dispoziia bncii beneficiaruluiun creditegal cu aceeai sum

4. banca beneficiaruluicreditez contulacestuia i are locplata5. reglementarea conturilor ntre cele dou bncise face prin casa de

compensaie

18

1

5 5

342

Ordonator(importator)

Beneficiar(exportator)

Banca Ordonator Banca Beneficiar

Casa de CompensaiiInterbancare


19/51

Observaii:- n operaiunile de comer exterior, viramentulpresupune ordinul dat

de importator (debitorul afacerii) bncii sale de a transfera din

contul su o sum de bani (contravaloarea mrfii) n contulexportatorului (creditorul afacerii)- n acest sens, viramentulpoate fi privit prin prisma a dou aspecte:

plata n devize situaie n care debitorul va trebui fie scumpere valut i s o depoziteze n contul su valutarde labanc (dac are un asemenea cont), fie s solicitebnciisalecumprarea de valut i efectuarea viramentului ctreexportator(cnd nu deine un cont valutar)

transferul internaional al fondurilorSWIFT

6.6 Transferul internaional al fondurilor

Creterea rapid a schimburilor i tranzaciilor comerciale adeterminat n anii 70 numeroase situaii critice i blocaje nderularea operativ a plilor internaionale

n 1973 s-a creat SWIFT (Society for Worldwide InterbankFinancial Telecommunication) atribuii privind formarea,dezvoltarea i administrarea unei reele de comunicare interbancarinternaional pesuport electronic

SWIFT funcioneaz ca o reea privat de teletransmisiune,nchiriat administraiilor care dein monopolul telecomunicaiilor,sistemul bazndu-se pe 3 verigi eseniale:

Terminalele bncilor(calculatoare aflate la dispoziia bncilori care pot fi utilizate n comun de mai muli utilizatori)

Cumulatoarele naionale (cu rolul de a concentra informaiiledintr-o anumit zon i care sunt trimise apoi centrelor decomutare)

Centrele de comutare (asigur cuplarea n reea a diferitelorri membre n sistem)

Prin reeaua SWIFTse pot efectua transferuri obinuite, operaiunide portofoliu, confirmri de tranzacii, operaiuni de schimb valutar,deschideri de credite, ordine de plat, etc

19


20/51

Fig. 6.5 Reeaua SWIFTSursa: Pentru a realiza un viramentprin acest sistem, debitorul plii(importatorul), trebuie s completeze un ordin de plat la banca sa Banca va debita contul su i va trimite un mesaj codificat

bncii exportatorului La primirea mesajului, banca exportatoruluicrediteaz contulacestuia, toat operaiunea durnd maximum 20 de minute

Fig. 6.6Mecanismul viramentului prin reeaua SWIFTSursa:

20

Centrul de ComutareCulpeper Centrul de ComutareAmsterdam I

Centrul deComutareBruxelles

Centrul de ComutareAmsterdam II

CumulatoareNaionale

CumulatoareNaionale

Ordin de plat Importator

TerminalBanca Importator

Cumulator Naionalara Importator

Centru de comutare Centru de comutare

Cumulator Naionalara Exportator

Terminal

Banca Exportator

Sum de bani Exportator

CumulatoareNaionale

CumulatoareNaionale


21/51

CAP.VII MODALITI DE PLAT N TRANZACIILEINTERNAIONALE

ntre livrarea mrfii i efectuarea plii exist o strnsinterdependen, acestea fiind de faptprincipalele obligaii ale celor2 pri contractante, obligaii care pot fi privite de pe poziiidivergente

Vnztorulpoate s se opun remiterii mrfurilorcumprtoruluila locul de destinaie pn cnd plata nu a fost fcut de acesta iarcumprtorul, la rndul su,poate s refuze efectuarea pliinaintede a avea posibilitatea s examineze marfa achiziionat situaia

se complic atunci cnd livrarea mrfii echivaleaz cu predareaacesteia unei organizaii specializate n transporturi (chiar i n acestcaz, vnztorulare posibilitateas-i pstreze dreptul de proprietateasupra mrfiipnse ncheie parcursul transportului is se opuneliberrii mrfiipn n momentul n care obine efectuarea plii)

Cerina de asigurare a interdependenei dintre executareaprincipalelor obligaii ale celor dou pri a condus la o practicspecific activitii de comer exteriorefectuarea tranzaciilor n

anumite condiii de plat Condiiile de plat se refer la locul i la termenul de decontare a

preului, la modalitatea de plat, la moneda de efectuare a plii, lagaraniile oferite de cumprtori la documentele necesare

Modalitatea de plat constituie mecanismul prin care documentelece atest livrarea mrfii i reprezint marfa sunt trimisecumprtorului, iar n schimbul acestora el va trebui s plteascpreul convenit, sau s se angajeze printr-un instrument de plat c

va plti ulterior Modalitile de plat internaionale cuprind totalitatea

operaiunilor i a tehnicilor de plat, controlul bancar, circuituldocumentelorprin intermediul crora creditorul ncaseazde la undebitorcreanarezultat din schimburile economice externe

7.1 Plata contra factur

Plata contra factur este o tehnic simpl utilizat pentru tranzaciide valoare mic sau n relaiile dintre firmele aparinnd aceluiai

21


22/51

grup i presupune o bun cunoatere i ncrederea reciproc apartenerilorMecanismul operaiunii dup ce i-a ndeplinit obligaiile

de livrare, exportatorul trimite factura comercial direct la

cumprtor, care va plti contravaloarea acesteia la datastabilit prin contract (plata efectiv se poate face prinvirament, cec, cambie)

Avantaj evitarea formalitilor i a costurilor legate de omodalitate mai complex de plat

Dezavantaj n caz de litigiu, exportatoruleste lipsit de protecie

7.2 Plata la predarea mrfii Cash On Delivery COD

Plata la predarea mrfii se utilizeaz pentru tranzacii de valoareredus

Plata la predarea mrfiiimplic 3 pri:

Exportatorul expediaz marfa i i prezint cruului oscrisoare de instruciuni prin care precizeaz suma ce trebuiencasat n urmapredrii mrfii i mijlocul de plat ales

Cruul n urma acceptrii mandatului, efectueaztransportuli ncaseaz contravaloarea mrfii Importatorul primete marfa n conformitate cuprevederile contractului i este obligat s achite cruuluicontravaloareaacesteia

Avantaj uurina de realizare

Dezavantaj riscul de refuz al plii din partea cumprtorului(importatorului), ceea ce produce daune vnztorului(exportatorului) i necesitatea intentrii unui proces pentrudespgubiri

Observaii:- plata n formula COD este indivizibil, cruulneavnd dreptul s

efectueze livrri pariale pltitepro rata

22


23/51

- n cazul plii prin cec, cruulnu este obligat s verifice existenaprovizionuluin contulemitentuluicecului

7.3 Ordinul de plat

Ordinul de plat reprezint dispoziia dat de o persoan, numitordonator, unei bnci, de a plti o sum determinat n favoareaunei alte persoane, numit beneficiar, n vederea stingerii uneiobligaii bneti provenind dintr-o relaie direct existent ntreordonatori beneficiari are urmtoarele caracteristici: relaia de plat este declanat ca urmare a existenei unei

datorii sau a asumrii unei obligaii ce urmeaz a se stingeodat cu onorarea ordinului de plat

ordonatorul i poate retrage sau modifica instruciunile deplat date bncii revocarea ordinului de plat nu atragedup sine nici un fel de consecine, drepturi sau obligaiipentru prile implicate

n cazul ordinelor de plat este absolut necesarprovizionulpresupune obligaia ordonatorului ca o dat cu emitereaordinului de plat s creeze bncii i sursa de fondurinecesare plii (fie prin depunerea sumei, fie prin creditacordat de banc)

din punct de vedere al modului de ncasare, ordinul de platpoate fi:

-ordin de plat simplu ncasareanu este condiionatdeprezentarea documentelorsau o explicaie cu privire lascopul plii (se aseamn cu cecul)-ordin de plat documentar ncasarea estecondiionat de prezentarea setului de documentespecificate de ordonator

Mecanismul decontrii prin ordin de plat

23


24/51

1. se ncheie un contract comercial care conine obligaia de plat aimportatorului (ordonatorului)2. importatorul (ordonatorul) emite ordinul de plat, constituind

totodat unprovizion la banca sa3. instruciuniprivind efectuarea pliiprin ordin de plat4. notificareabeneficiaruluiplii exportatorul5. expediia mrfii6. prezentareadocumentelor /ncasareaplii7. acoperireaplii8. notificarea ipredarea documentelor

Observaii:- bncile care intervin n derularea operaiunii au rol de simpleprestatoare de servicii

- banca importatoruluise mai numete i banc ordonatoare (cea lacare ordonatoruld dispoziia de efectuare a plii)

- banca beneficiaruluise mai numete i banc pltitoare (cea la carese achit suma beneficiaruluii care solicit anticipatsau ulteriorde la banca ordonatoruluisuma pe care urmeaz s o plteascsau

a pltit-o)- derularea unei operaiuni prin ordin de platpresupune existenaunui document, de regul tipizat, care este pus la dispoziia clienilorde ctre bnci cuprinde urmtoarele elemente: numele i adresa ordonatorului(eventual i numrul

contului) numele i adresa beneficiarului (eventual i numrul

contului)

denumirea i adresabncii ordonatoare data (ziua, luna, anul) emiteriiordinului de plat ordinulde a plti

24

3

78 264

5

1Importator(Ordonator)

Exportator(Beneficiar)

BancaExportator

BancaImportator


25/51

suma n cifre i litere, cu indicarea valutein care se faceplata motivulplii n cazul ordinului de plat documentar se precizeaz i

setul de documente ce trebuie prezentate modul de plat: letric, telegrafic,SWIFT semnturile autorizate ale bncii ordonatoare

- ordinul de plat este utilizat rar ca modalitate de plat aexporturilor(datorit riscurilor de revocare)

- n relaiile de export sau import, ordinul de plat este cel mai adeseafolosit combinat cu alte modaliti de plat (incasso, acreditiv) deexemplu la schemele de plat mari ce prevd pli n avans, plataavansului se poate face prin ordin de plat, pentru restul sumeifolosindu-se incasso-ulsau acreditivul

- ordinul de plat se folosete cel mai frecvent laplile necomerciale prestaii de servicii, plata navlurilor, cheltuieli de asigurare,ntreinerea reprezentanelor, comisioane sau n activitinecomerciale achiziionarea de hrtii de valoare

Strategii pentru mrirea garaniei de plat:

Exportatorul (beneficiarul) poate pretinde o scrisoare degaranie bancar ns costulacesteia influeneaz mrimea preuluide ncasatsau a celui de desfacere ctre consumatorulfinal n situaia n care debitorul principal (ordonatorul) nu i-andeplinit obligaiile garantate prin scrisoarea de garanie bancar,beneficiarulse adreseaz bncii garante (dup urmrirea iniial adebitorului principal, dac garania nscris n textul scrisorii estesimpl, sau direct, dacgarania este solidar)

Exportatorul (beneficiarul) poate trimite documentele nsoitede o cambie la vedere, echivalent cu valoarea datorieicumprtorului (importatorului), care, odat acceptat, ntreteobligaia de plat a importatorului

Exportatorul (beneficiarul) poate expedia mrfurile pe adresaunei bnciagreate de banca exportatorului(dup obinerea acorduluiaccesteia) sau a unui depozit de mrfuri, cu indicaia ca mrfuriles

25


26/51

fie eliberate numai contra dovezii de efectuare a plii procedura se numete vinculaie

Exportatorul (beneficiarul) poate pretinde importatorului

plata unui avans, din cares poat acoperi eventualele cheltuieli derambursare sau depozitare a mrfii

7.4 Incasso documentar

Incasso documentar, ca modalitate de plat utilizat n relaiileinternaionale, este reglementat prin documentul intitulat Reguliuniforme pentru incasso Publicaia 522, elaborat de CameraInternaional de Comer de la Paris n 1975

Incasso documentarpoate fi privit sub 2 aspecte:

Incasso documentar const n ordinul pe care l dexportatorul (vnztorul) ctre banca sa de a ncasa (de aicidenumirea de incasso) contravaloarea unei tranzacii comercialei de a o viran contul su n acest sens exportatorul depune la banca sa documentele care

atest executarea obligaiilor sale contractuale (de aicicaracterul documentar)

Incasso documentar const n faptul c importatorul(cumprtorul)accept plata documentelor remise de exportator(vnztor)

Observaii:- regulile din Publicaia 522 nu sunt obligatorii dect n msura n

care prile implicate convin n mod expres c operaiunea deincasso este supus acestora i ele nu contravin legilor rilorparticipante

- decontarea prin incasso este relativ simpl, ieftin, darnegarantatbancar, bazndu-se n principal pe obligaia de plat acumprtorului asumat prin contractul comercial internaional,fr angajamentul de plat al bncilor antrenate n derulareaoperaiunii

26


27/51

Conform Publicaiei 522, incasso reprezint tratarea dectre bnci, n conformitate cu instruciunile primite, adocumentelor financiare i/sau comerciale pentru:

- a obine acceptarea i/sau, dac este cazul,plata-

a remite documentale comerciale contra acceptare i/sau, dup caz,contraplat- a remite documentele n alte condiii

Observaii:- operaiunea este osimpl vehiculare de documente, obligaia bncii

se rezum la prestarea unui serviciu n condiiile impuse deexportatori dePublicaia 522

-documentele cu care lucrez bncile pot fi clasificate n doucategorii:

documente financiare (cambii, cecuri, bilete laordin, ordine de plat, chitane, etc) documente comerciale (facturi, documente detransport, documentedeproprietate, etc)

- n funcie de documentele vehiculate se disting dou tipuri deincasso:

incasso simplu reprezint incasso dedocumentefinanciare, nensoitde documente comerciale incasso documentar reprezint incasso dedocumentefinanciare nsoite de documente comerciale sauincasso de documente comerciale nensoite de documentefinanciare

Mecanismul derulrii incasso-uluidocumentar

Incasso documentar reprezintmodalitatea de plat prin care transmiterea plii de la cumprtorla vnztorse realizeaz numai dup ce cumprtoruleste anunatde banca sa de sosirea documentelor care atest expediereamrfurilorde ctre vnztor Exportatoruleste iniiatorul operaiunii(ordonatorul), ntreaga operaiune se deruleaz din ordinulsu,perspundere i risc propriu

27


28/51

Transmiterea documentelor de laexportator la importator se realizeaz prin intermediul a 2 bnci:banca exportatorului (remitent) la care acesta depunedocumentele de expediie i banca importatorului

(prezentatoare/ncasatoare) careine contulclientuluisu

1. ncheiereacontractului de vnzare internaional n care se prevedeca modalitate de plat, incasso documentar2.exportatorulexpediaz mrfurile n conformitate cu contractul(1) iprimete de la cru un documentce atest livrarea mrfurilor3. exportatorul remite bncii sale documentele care fac dovadaexpedierii mrfurilor, nsoite de ordinul de ncasare, prin careexportatorul d instruciuni bncii sale privind modul de folosire adocumentelor (ordinul de ncasare este un document tipizat n careexportatorulspecific importatorul, banca importatorului, numruldocumentelor trimise la ncasat, comisioanele) banca

exportatorului efectueaz numai un control formal asupra acestordocumente depuse4. banca exportatorului (remitent) procedeaz la transmitereadocumentelor, nsoite de ordinul de ncasare, ctre bancaimportatorului5. banca importatorului avizeaz importatorul de sosireadocumentelor la plat i elibereaz documentele, conforminstruciunilor din ordinul de ncasare, contra plat sau contra

acceptare

28

4

7

5683

2

1 Importator( cumprtor, tras)

Exportator(ordonator, vnztor)

Bancaexportatorului

(remitent)

Bancaimportatorului(prezentatoare)


29/51

6. importatorulpltete documentele sau accept cambia i primetedocumentele care atest proprietatea asupra mrfurilor7. banca importatoruluicrediteaz la rndul ei banca exportatorului8. banca exportatoruluicrediteazcontul clientului su(exportatorul)

Observaii:- incasso-ul documentarprezint riscuripentru exportator marfa este livrat de exportator

(vnztor) pe adresa importatorului (cumprtorului) fr ogaraniedeplat (n caz de neplat, marfa trebuie returnat saudepozitat n vederea gsirii unui alt client cheltuielisuplimentare pentru exportator)

domicilierea incasso-ului n aracumprtorului determin ntrzierea ncasrii cu timpulnecesar circuituluibancar al documentelor, perioad n care deia livrat marfa, exportatorulnu ncaseaz preul (practic acordimportatoruluiun credit gratuit)

- incasso-ul documentarprezint riscuripentru importator n mod normal, importatorulnu poate svad marfa dect dup ce a fost achitat (marfa ar putea fideteriorat sau chiar o alta)

7.5 Acreditivul documentar Letter of Credit (L/C)

Acreditivul documentar este modalitatea de plat cel mai frecventutilizat n tranzaciile internaionale

Acreditivul documentar este solicitat n mod deosebit n cazulcontractelor de valoare ridicat sau atunci cnd exist ndoieli nceea ce privete solvabilitatea partenerului

Observaii:

- principalul avantaj al utilizrii acreditivului documentar, catehnic de plat, este garania pe care o ofer celor implicai(exportator, importator, bnci) n legtur cu aprarea intereseloracestora nprocesul efecturii plii

- buna executare a acreditivului documentar cere din parteaexportatorului o munc de administraie riguroas, iar din parteaimportatorului, suportarea unorcosturi specifice

29


30/51

Acreditivul documentar reprezint angajamentul ferm asumat dectre o banc, la ordinul i n contul clientului su (importatorul), dea plti o anumit sum de bani (reprezentnd contravaloarea

exportului) contra documentelor atestnd efectuarea obligaiei(livrarea mrfii) pe care exportatorulse oblig s le emit i s leprezinte n condiiile i la termenele stabilite de ordonatorulacreditivului(importatorul)

n derularea unuiacreditiv documentar (AD) sunt implicate 4pri:

Ordonatorul (importatorul) cel care solicit bncii saledeschiderea acreditivului Banca emitent (banca importatorului) cea care lasolicitareaimportatoruluii asum angajamentul de plat Beneficiarul acreditivului (exportatorul) cel nfavoarea cruia a fost deschis acreditivul i care prezint setul dedocumente la banc n vederea ncasrii contravalorii mrfurilorlivrate Banca exportatorului(banca avizatoare/notificatoare/pltitoare/negociatoare) cea carel deservete pe beneficiarulacreditivului(exportator)

Mecanismul derulrii acreditivuluidocumentar

30

10

9

3

11285

6

1ImportatorExportator

Bancaexportatorului

Bancaimportatorului

4 7


31/51

1. ncheierea contractului internaional de vnzare-cumprare iincludereamodalitii de plat prin acreditiv documentar

2. importatorul-ordonatord ordin bnciisale n privina deschideriiacreditivului(pe baza disponibilului pe care l are deja n cont sau pe

baza unui creditpe care banca l acord n acest scop)3. deschiderea acreditivuluii ntiinareabncii exportatorului4. avizarea exportatoruluicu privire la deschiderea acreditivului5. confirmarea de ctre exportatora concordanei datelordin acreditiv

cu clauzele din contractulncheiat, precum i alte clauzeindicate deimportatorul-ordonator, dar care nu contravin spirituluicontractului

6. livrarea mrfurilor conform condiiilor contractului de vnzare-cumprare i clauzelor convenite n acreditiv

7. remiterea de ctre exportator la banc a documentelor caredovedesc expedierea mrfurilor (documente ce au fost indicate nmod expres n acreditiv, n numrul de exemplare solicitat)

8. plata contravalorii mrfurilorpe baza documentelor(n cazul n careacreditivuleste domiciliatn ara vnztorului-exportator)

9. banca exportatorului remite documentele bncii importatorului-ordonator, debitnd-on valuta prevzut n acreditiv

10.banca importatorului, pe baza documentelor primite i verificatedrept corespunztoare condiiilor din acreditiv, efectueaz plata,creditndbanca exportatorului

11.banca importatoruluitransmite documentele ctre importator, care,pe baza lor, va intra n posesia mrfurilor

Operaiunile de derulare a acreditivului documentar se desfoarsub incidena unui documentelaborat de Camera Internaional dela Paris Reguli i uzane uniforme relative la acreditiveledocumentare Publicaia 500 se aplic numai dac prilecontractantefac referire expres la acest document

Caracteristicile acreditivului documentar(ca tehnic de platinternaional)

Formalismulsau caracterul documentar- exportatorul nu poate pretinde plata dect pe baza documentelor

care atest ndeplinirea condiiilor impuse de acreditiv

31


32/51

- bncile vordecide plataexclusiv pe baza documentelor, ele neavndsarcinas controleze mrfurile, ci trebuie doars verifice existenadocumentelor i coninutul acestora, respectiv conformitatea cuconinutulacreditivului

Independena fa de relaia contractual de baz- obligaiile asumate de pri, chiar dac au ca temei un contract

comercial, sunt autonome fa de acesta, iar ntinderea lor este ceaprecizat de acreditiv

- Publicaia 500 specific faptul c acreditivul este o tranzaciediferit de cea de vnzare

Fermitatea angajamentului bancar- banca se angajeaz s efectueze plata, n conformitate cu

instruciunile acreditivului, iar angajamentul su rmne ferm,pn cnd, eventual, primete alte instruciunidect cele iniiale

Adaptabilitatea- prin tipologie, acreditivulpoate fi adecvatdiferitelor operaiuni de

comer exterior

Sigurana- se asigur protejarea intereselortuturorprilor implicate- exportatorul are sigurana c, n condiiile respectrii obligaiilor

nsrise n acreditiv, va ncasa contravaloarea mrfii- importatoruleste asiguratc plata mrfiinu se va facedect dup

ce documentele precizate n acreditiv (care atest expedierea mrfii)vor fi depuse labanca pltitoare(exportatorului)

- banca emitent (importatorului) este protejat prin gajul asupradocumentelor de livrare

Documentele ce pot fi solicitate n mod uzual n cazul utilizriiacreditivului documentar

Documente comerciale de identificare cantitativ,calitativ i valoric a mrfurilor livrate:

- factura extern emis de exportator, pe baza creia se efectueazplata

32


33/51

- factura consular vizat sau legalizat de reprezentanadiplomatic a rii importatoruluidin ara exportatorului, care areca scop s confirme c marfa importat este originar din araexportatorului

-factura proforma transmis de exportator importatoruluinainte de expedierea mrfurilor

Documente de transport:- conosamentul maritim sau fluvial- duplicatul scrisorii de trsur internaionale- scrisoarea de trsur internaional pentru trafic rutier

Documente de asigurare n cazul n care condiia de livraredin contract prevede ca obligaie a exportatorului de a asiguramrfurile pe parcurs internaional:

- polia sau certificatul de asigurare- notele de acoperire (certificate de asigurare provizorii)

Documente care atest calitatea, cantitatea i origineamrfurilor

- procesul verbal de recepie calitativ i cantitativ a mrfurilor- buletinul de analiz- certificatul fitosanitar- certificatul sanitar-veterinar- certificatul de garanie- certificatul de origine

Elemente specifice a cror cunoatere condiioneaz funcionareacorespunztoare a acreditivului documentar

Domicilierea acreditivului locul unde urmeaz s aibe locplata acreditivului

- partenerii pot conveni n contractul de baz c acreditivul estedomiciliatla obanc din: ara exportatorului avantajeaz pe exportator, acesta

nefiind nevoits atepte timpul de curierntre bnciara importatorului

ar ter

33


34/51

Valoarea acreditivului suma n valut menionat ninstruciunile pe care le d ordonatorulbnciisalei care urmeaz afi pltit contra documentelorexportatorului

- conformArt. 39 dinPublicaia 500, valoareaacreditivuluise poate

exprima astfel: prin indicarea cu aproximaie a sumei folosindexpresiile: n jur de, aproximativ, circa prin indicarea unei sume superioare folosind expresia:pn la concurena sumei printr-o sum fix

Valabilitatea acreditivului reprezint termenul limit pnla care exportatorul trebuie s prezinte documentele la ghieelebncii unde este domiciliatacreditivul

- dac n acreditiv nu este precizat termenul de predare adocumentelor la banc, acesta este considerat 21 de zile de la dataemiterii documentului de transport (data se refer la documentele

prezentate, nu expediate) dup aceastdat, bancarefuzplataiar prelungirea valabilitii acreditivului nu se face dect dinordinulordonatorului

- termenul de livrare stabilit n contract trebuie s se regseasc ndocumentul de transport, care atest expedierea mrfiidepireaacestui termennseamn nendeplinirea obligaiilor contractuale ideci ncetarea obligaiei de plat n cadrulacreditivului

Natura angajamentului bancar al acreditivului acestapoate fi revocabil, irevocabiliirevocabil confirmat

- acreditivul revocabil poate fi modificat sau anulat de bancaemitent,fr niciun preaviz ctre beneficiar

- acreditivul irevocabil presupune un angajament ferm al bnciiemitentede a executa plata, accepta sau negocia documentele, carenu poate fi modificat sau anulatdect cu acordul tuturor prilor reprezint pentru beneficiaro certitudine absolut privind plata,cu condiia prezentrii tuturor documentelor prevzute iconfirmrii tuturor celorlalte condiii

- acreditivul irevocabil confirmat este cel n care la angajamentulirevocabil al bncii emitentese adaug un angajament egal cavaloare i condiiialbncii confirmatoare (din ara exportatorului)

34


35/51

Modul de stingere a obligaiei de plat asumate prin acreditiv poate fiplata la vedere,prin acceptare iplata diferat

- la acreditivul cu plata la vedere, n momentul prezentriidocumentelorla banc de ctre exportator, acesta este pltit imediat

-la acreditivul cu plata prin acceptare, se folosete un instrument decredit, banca pltitoareacceptndcambia prezentat de exportatorodat cu documentele

- acreditivul cu plata diferat permite amnarea plii la un anumittermen de laprezentarea documentelor

Limitri n utilizarea acreditivului documentar

Durata de operare a acreditivului- ntre acordul privind plata prin acreditiv i momentul n care

exportatorulprimete notificarea deschiderii acreditivuluise scurgeun anumit interval de timp (acest interval de timpse poateprelungidatorit dificultilor importatorului de a gsi o banc care saccepte operaiunea sau datorit lipsei valutei convertibile naraimportatoruluietc)

- pentru efectuarea plii, banca dispune de un interval de timprezonabil pentru verificarea documentelor (care poate fi sub osptmn n cazul acreditivelor confirmate, darse poate prelungin cazul acreditivelor neconfirmate)

Complexitatea acreditivului

- partenerii cu experien redus n tranzacii internaionale pot gsiprea complicate regulile i procedurile impuse dePublicaia 500 (49de articole, cuprinse n 7 capitole i cuprinde 40 de pagini)

Costulacreditivului- acreditivuleste cea mai scump modalitate de plat- comisioanele percepute de bncise aplic la valoareaacreditivului

(chiar dac procentul este redus, valoarea absolut poate deveni

foarte ridicat)

35


36/51

- acreditivul induce costuri i pentru bncile implicate (funcie decomplexitatea operaiunii irile implicate)

Tipuri de acreditive documentare

1. Din punct de vedere alfermitii angajamentului bancar- revocabile- irevocabile2. Din punct de vedere al confirmriiacreditivelor irevocabile- confirmate- neconfirmate3. Din punct de vedere al momentului efecturii plii- cu plata la vedere- de negociere- de acceptare4. Din punct de vedere al domicilierii- n ara exportatorului- n ara importatorului- ntr-o ter ar5. Din punct de vedere al clauzelor care le conine- transferabil- cu clauz roie (red clause)- rennoibil (revolving)6. Din punct de vedere al utilizrii combinate- subsidiare / spate n spate (back-to-back)- reciproce (de compensaie)- cesionate

Din punctul de vedere al exportatorului, cel mai avantajos esteacreditivul documentar irevocabil i confirmat , domiciliatla o bancdinara sa i cu plata la vedere deoarece:- este asigurat c nu va fi retras sau modificatde ctre ordonator n

termenul de valabilitate (este irevocabil)- beneficiaz degarania unei bnci tere (alta dect cea emitent) c

plata va fi efectuat (este confirmat)- plata se va efectua fr ntrziere, economisindu-se timpul necesar

pentru transmiterea documentelorntre bncile celordou ri (estedomiciliatnara exportatorului)

36


37/51

- va ncasa contravaloarea mrfii imediat ce se depun documentele labanca pltitoare ( este cuplata la vedere)

7.5.1 Acreditivul transferabil

Acreditivul transferabileste un acreditiv n baza cruia beneficiarulpoate cere bncii pltitoares permit utilizarea acreditivului ntotalitate sau parialde ctre unul sau mai muli teri (beneficiarisecundari)

Publicaia 500precizeaz c un acreditiv este transferabil numaidac acest lucru este stipulat n mod expres de ctre banca emitent

Mecanismul derulrii acreditivului transferabil

1. contract comercial internaional2. ordin de deschidere aacreditivului3. deschidereacreditiv4. notificare deschidere acreditiv5. transferacreditiv asupra beneficiarului II6. notificaredeschidere acreditiv7. expediere marf

8. depunere documente i ncasare plat9. depunere documente i ncasare plat

37

7

86

3

245

1 ImportatorExportatorBeneficiar I

Bancanotificatoare

Banca emitent

9

Exportator

Beneficiar II


38/51

Acreditivul transferabil se folosete n cazul exportului prinintermediari, atunci cnd furnizorul mrfurilor nu trateaz direct cucumprtorul final Intermediarul (comisionarul) va cere cumprtorului s

deschid un acreditiv documentar irevocabil transferabil, utilizabil ipltibilla banca sa Banca intermediaruluiva transfera apoi acreditivulla bancafurnizorului, intermediarul putndu-i astfel ndeplini obligaiilecontractuale fa de furnizor, fr a folosi propriile fonduri i fr arecurge la credite bancare

Observaii:- pentru sigurana operaiunii, este bine ca acreditivul originals fie

confirmat de banca intermediarului dac acesteia i se cere s seangajeze i s efectueze transferul acreditivului n favoareafurnizorului (beneficiarul secundar)

- fr aceast confirmare, bancase va limitas transfere acreditivulnfavoarea unui ter,fr niciun angajament din partea sa

Banca intermediarului este cea care va aviza beneficiarulsecundarn legtur cu transferul acreditivului Dup deschiderea acreditivului, beneficiarul secundar vaprezenta documentele prin banca sa, bncii avizatoare (notificatoare) La primirea documentelor, banca notificatoare va nlocuidocumentele beneficiarului secundar(n principal factura) cu cele aleprimului beneficiar care vor fi emise pe suma total a acreditivuluioriginal Banca avizatoare va prezenta documentele bncii emitente,obinnd plata La primirea banilor, banca pltitoare va plti beneficiaruluisecundar suma care i se datoreaz iar diferena o va pltiprimuluibeneficiar

Observaii:- dac acreditivulnu prevede n alt fel, el nu poate fi transferatdect o

singur dat, deci beneficiarul secundar nu poate transferaacreditivulunei tere pri

38


39/51

- acreditivul transferabilva fi deschis n acelei condiii i termeni cuai acreditivului originalcu excepia: valorii acreditivului preul unitarpoate fi mai mic pentru a permite comisionarului

s-i iaprofitul (comisionul) data expirrii acreditivului i ultima dat de livrare vor fianterioare celor din acreditivul original

7.5.2 Acreditivul cu plata prin acceptare

Acreditivul cu plata prin acceptare este utilizat n cazul unui exportpe crediti nu are o durat mai mare de 60-120 zile

Mecanismul derulrii acreditivului cu plata prin acceptare

1. ncheierea contractului de vnzare internaional2. exportatorul remite bncii notificatoare documentele de expediie

mpreun cu o cambietras asupra bncii emitente

3. banca notificatoare transmite bncii emitente documentele icambia

4. dup verificarea documentelor, banca emitent accept cambia5. banca notificatoare remite exportatorului cambia acceptat de

banca emitent Observaii:

- prin mecanismul cambialsegaranteaz plata la vnzarea pe creditfcut de exportator

- dac exportatorul are nevoie de lichiditi, poate da instruciunibncii sale s sconteze cambiaacceptat de banca emitent

39

4

352

1 ImportatorExportator

Bancanotificatoare

Banca emitent


40/51

- la scadena cambiei, ultimul beneficiar al acesteia (de exemplubanca de scont), va ncasa contravaloarea acesteia (respectiv sumanscris n acreditiv) de la banca emitent

7.5.3 Acreditivul cu plata diferat (amnat) n cazul acreditivului cu plata diferat, plata documentelor nu se

face n momentul prezentrii acestora la banc de ctre beneficiar,ci la o dat ulterioar, menionat nacreditivpractic nseamn o finanare a importatorului, care primete

documentele i poate ridica marfa nainte de efectuarea plii ceea ce impune luarea de msuri pentru garantarea plii (de

exemplu prin acceptarea unei cambii, care s acoperecontravaloarea acreditivuluii costul creditrii) Acreditivul cu plata diferat se utilizeaz atunci cnd importatorul

este un comerciant care urmeaz s revnd mrfurile pe piaalocal sau internaional, ncasnd contravaloarea loripltindpeexportator, dup ce i-a oprit marja proprie

Mecanismul derulrii acreditivului cu plata diferat (amnat)

1. exportatorulremite bncii notificatoare documentele de expediie2. documentele sunt trimise bncii emitente3. dup verificarea documentelor, bancanotific data plii4. bancaavizeaz conformitatea documentelori notific, sub rezerva

primirii fondurilor, data plii

7.5.4 Acreditivul cu plata prin negociere

40

3

24

1

ImportatorExportator

Bancanotificatoare

Banca emitent


41/51

n cazul acreditivului cu plata prin negociere, exportatorulprezintbnciidocumentele nsoite de cambiicu scadena la vedere sau latermen, trase asupra importatorului sau bncii emitente sau alteipersoane indicate n acreditiv

Banca negociatoareachit cambiile i mpreun cu documenteleleremite bncii emitentede unde i recupereaz banii Operaiunea de negociere const n cumprarea cambiilorspre a

fi vndutebncii emitente

Mecanismul derulrii acreditivului cu plata prin negociere

1. exportatorulremite bnciidocumentele de expediie i cambiile2. banca negociatoare efectueaz plata3. remiterea documentelor de expediie i a cambiilorbncii emitente

4. banca emitent efectueaz plata n favoarea bncii negociatoare

Acreditivul cu plata prin negociere permite exportatoruluisncaseze imediatpreul ce i se cuvine

pentru operaiunea efectuat, bancapercepe un comision denegociere i i reine dobnda pentru intervalul scurs dinmomentul negocieriipn n momentul ncasrii banilorde

la banca emitent

41

4

32

1

ImportatorExportator

Bancanotificatoare

Banca emitent


42/51

Acreditivul cu plata prin negociere poate fi folosit, ca i acreditivulcu plata prin acceptare, pentru finanarea exportatorului carelivreaz pe credit

7.5.5 Acreditivul cu clauz roie red clause Acreditivul cu clauz roie prezint o clauz special (scris

tradiional cu cerneal roie) prin care se autorizeaz bancapltitoare(sau cea confirmatoare)s efectueze un avans de fondurictre beneficiarnainte de expedierea mrfurilor

acest avans (reprezentnd o cot procentual din valoarea

acreditivului sau, mai rar, ntreaga valoare a acestuia) estedeductibildin valoarea reglementrii finale i rambursabile ncaz de neexecutare a contractului

Acreditivul cu clauz roie este o modalitate de finanare aexportatorului de ctre importator importatorul poate cere oanumitgaranie din partea beneficiaruluipn lalivrarea mrfii idepunerea documentelorrespective

Acreditivul cu clauz roie este utilizat n mod special noperaiunile de intermediere, cnd exportatorul are mai mulifurnizori locali (care trebuie pltii cash la livrare) sau mrfurilesuntprocurate de la licitaii locale cu plata pe loc (avansul trebuie sacopere contravaloarea mrfurilor livrate)

Acreditivul cu clauz roie poate fi utilizat i atunci cnd trebuieacordat un avansproductorului n vederea procurrii n valut aunormateriale necesare fabricrii mrfii contractate (sau pentru altepli la export)

7.5.6 Acreditivul rennoibil revolving

Acreditivul revolving este deschis pentru o anumit valoare(tran), urmnd ca banca s-l rentregeasc (rencarce) automatpentru fiecare nou tran totalul sumelor astfel rennoitetrebuie s se ncadreze n valoarea global a acreditivului

modul de ncrcare a tranei:

42


43/51

n funcie de timp (valoarea iniial se rentregete lunar,trimestrial, de un numr de ori ntr-un anumit interval de timp)

n funcie de valoare (de exemplu cote determinate, pn seatinge valoarea global a acreditivului)

Avantajeleacreditivului revolving: se poate folosi pentru valori mici costuleste mai puin ridicatfa de cel al mai multoracreditive

cumulate pentru aceeai tranzacie permite o ealonare judicioas a livrrilor activitatea administrativ estesimplificat cumprrtorulnu-i imobilizeaz osum mare pentru livrarea

mrfii vnztorul are sigurana livrrii ntregii producii realizate

pentru obinerea valorii totale a acreditivului

7.5.7 Acreditive documentare reciproce

Acreditivele documentare reciprocesuntspecificeoperaiunilor decontrapartid (efectuarea unui importeste legat de efectuarea unuiexportdinara importatoare nara exportatoare)

Acreditivele documentare reciproce pot fi:

- simple cnd importatorul include n acreditivclauza de intraren vigoareladeschidereaacreditivului simetric

- de valoare (a valoir) prin care disponibilitile cerute prinacreditiv sunt utilizate pentru acoperireaceluilalt acreditiv, iarplatase face numai n limita valorii efectiv utilizate

- garantate (escrow) care cuprind o clauz de garanie prin carebanca emitent i asum obligaia de a efectua plata n cazul ncare acreditivulparteneruluiexpir neutilizat total sau parial, chiardac partenerul n contrapartid nu livreaz integral sau parialmarfa n termenul convenit

7.5.7 Acreditivul subsidiar (spate la spate) back-to-back

43


44/51

Acreditivul back-to-back este acreditivul deschis de unul dinparteneri, n calitate de importator, pe baza unui alt acreditiv,deschis n favoarea sa, n calitate de exportator

Acreditivul back-to-back poate fi folosit n operaiunile de

intermediere pe piaa local sau n operaiunile de reexport Mecanismul derulrii acreditivului back-to-back

A1.acreditiv originalde import

A2.acreditiv subsidiardeschis pe baza acreditivului original1. ordin de deschidere a acreditivului A12. deschidere acreditiv A13. notificare deschidereacreditiv A14. ordin de deschidere acreditiv A25. deschidere acreditiv A26. notificare deschidere acreditiv A27. expediere marf (direct sau prin intermediari)

8 9.plata contra documente

44

3

7

5 2

68 - 9

7

Importator finalOrdonator A1

Exportator realBeneficiar A2

Bancaexportatoruluinotificatoare

Bancaimportatorului

emitent

Bancapltitoarepentru

A1 i A2

ImportatorOrdonator A2Exportator

Beneficiar A1

1

4


45/51

Acreditivul subsidiar (back-to-back) poate fi considerat oalternativ la acreditivul transferabil Acreditivul subsidiar (back-to-back) poate fi folosit n loculacreditivului transferabil atunci cnd acreditivul original nu

conine clauza de transferabilitate sau beneficiarul principaldorete s schimbe termenii dinacreditivul original n acest caz, beneficiarul principal (care poate fi unintermediar sau o cas de comer), va cere bncii sale sdeschid un acreditiv n favoarea beneficiarului secundar, carese va sprijinipe acreditivul original(de unde i denumirea despate-n-spate)

Exist 2 tipuri de acreditiv back-to-back- acreditiv back-to-back concordant cnd deschiderea

acreditivuluisubsidiarnecesit aceleai documente ca i acreditivuloriginal

- acreditiv back-to-back neconcordant cnd acreditivul original,dup schimbarea facturii i dac e cazul a cambiei, nu poate fiutilizat cu documentele necesare la acreditivul subsidiar

Avantajeleacreditivului back-to-back: permite intermediarilorcu capacitate financiar mai redus s

realizeze tranzacii internaionale de valoare ridicat d siguran cumprtorului final iniiatorulpoate angaja operaiuni de transport, vamale etc. se pot schimba condiiile din acreditivul original(de exemplu

se pot alege alte termene de plat)

Observaii:- n cazul n care cele dou pri implicate n derularea final a

tranzaciei se cunosc (exportatorul reali importatorul final), atuncimarfa este expediat direct( de la primul la ultimul) documentelesunt expediate la banca exportatorului, acesta procednd dac ecazul, la schimbarea facturii sau a altor documente conformcondiiilor dinprimul acreditiv

- spre deosebire de acreditivul transferabil, la acreditivul back-to-back cumprtorul nu este neaprat la curent c operaiunea sederuleaz printr-un intermediar(comisionar)

45


46/51

- n cazul acreditivului transferabil, comisionaruli banca sanu aunicio obligaie (cu excepia cazului n care se confirm acreditivul),n timp ce la acreditivul back-to-back ei au obligaiile irspunderile depline ale oricrui acreditiv

7.5.8 Acreditivul documentar cesionat

Cesionarea acreditivului documentarse practic atunci cnd nueste posibil utilizarea acreditivului transferabilsau a acreditivuluiback-to-back, pentru a transfera n condiii de siguranacreditivuln favoarea unui ter

Intermediaruln favoarea cruias-a deschis un acreditiv, poate cedan totalitate sau parial, dreptul de crean dobndit prin acreditivunui ter, exportatorul real

Declaraia de cesiune (se face n scris, precizndu-se suma la care serefer) este prezentat de ctre beneficiarul acreditivului (cedentul)bncii sale, care notific cesiunea beneficiarului acesteia (putndastfels confirme i acreditivul)

Bancaprecizeaz cesionarului c i va vrsa direct suma cedat,dup realizareaacreditivului, dac toate condiiile privindfolosireaacreditivuluivor fi ndeplinite

Spre deosebire de acreditivul transferabil, n cazul cesiunii,cesionarul nu poate utiliza acreditivul el nsui

Dac beneficiarulacreditivuluinu dorete sau nu este n msursutilizeze acreditivul, prezentnd documentele necesare, cesionarulnu va putea fi creditatcu suma ce i revine

7.6 Scrisorile de credit

Scrisorile de credit sunt variante ale acreditivului utilizate cuprecdere n rile de influen bancar anglo-saxon (MareaBritanie, Australia, Japonia etc)

Scrisorile de credit au aprut n SUA legea federal nuautorizeaz bncile naionale s emit garanii sistemul bancar alSUA s-a adaptat prin formula scrisorilor de credit (care impuneutilizarea efectelor de comer n mecanismul plii)

7.6.1 Scrisoarea de credit comercial Commercial Letter of Credit

46


47/51

Scrisoare de credit comercial este un document prin care bancaemitent se angajeaz n mod irevocabil fa de exportator,sonoreze cambiile trase asupra ei de ctre acesta, fieprin plat (dac

acele cambiisunt la vedere) sau prin acceptare (dac acele cambiisunt la termen) cu condiia ca, odat cu cambiile, s fie prezentate idocumentele menionate n scrisoarea de credit comercial, prin carese atest expedierea mrfii documentele, nsoite de cambii, suntprezentate bncii emitente, pn la o anumit dat, specificat nscrisoarea de credit comercial

Observaii:- spre deosebire de acreditiv, scrisoarea de credit comercial este

domiciliat ntotdeauna n strintate, la sediulbncii emitente dinara importatoruluidau dintr-oar ter aceasta nseamn c exportatorultrebuie s atepte plata pnla sosirea documentelor i a cambiilorla sediul bncii emitente,perioad n care acord de fapt un creditcumprtorului(chiarn cazul n care cambiile sunt la vedere)pentru a ncasa imediat contravaloarea mrfurilor livrate,exportatorultrebuie s scontezecambiile, dup acceptarea lordectre banca emitent a scrisorii de credit comerciale (la scadense va prezentapentru ncasare la banca emitent, ultimul posesoral cambiilor)

- spre deosebire de acreditiv, scrisoarea de credit comercial nupresupune acoperirea cu fonduri a angajamentului de plat chiarn momentul emiterii ei deci pentru importator este o formulmai avantajoas dect acreditivul

Mecanismul derulrii scrisorii de credit comerciale

47


48/51

1. ncheierea contractului comercial internaional, cu plata prinscrisoarea de credit comercial

2. importatorul ncheie cu banca sa un contract, prin care aceastaeste autorizat s emit scrisoarea de credit comercial,angajndu-se fa de exportators onoreze cambiile trase asupra sa bancava face plata din contulimportatoruluisau dintr-un creditacordat acestuia

3. banca importatoruluitrimite scrisoarea de credit comercialdirect

exportatorului, autorizndu-ls trag cambiiasupra sa4. la primirea scrisorii de credit comerciale, exportatorul expediaz

marfa i obine documentele necesare ncasrii preului5. exportatorul trimite documentele nsoite de cambii la banca

emitent a scrisorii de credit comerciale, la primirea crora, aceastava face plata imediat(cazul cambiilor la vedere) la ordinul bnciiindicate de ctre exportator ca beneficiar, sau le va accepta prinsemnare (cazul cambiilor la termen), urmnd ca acestea s devin

liber negociabile conform dreptului cambial6. banca emitent remite importatorului documentele de expediie a

mrfii pentru ca acesta s intre n posesia mrfurilor ajunse lastaia de destinaie

Plata prin scrisoarea de credit comercial prezint siguranatt pentru exportator (care are n acest sens angajamentulirevocabil al bncii emitente) ct i pentru importator (deoarece

onorarea cambiilor se face numai cu dovedirea prin documente andeplinirii obligaiilorvnztorului)

48

5

623

4


Bancaexportatorului

Bancaimportatorului


49/51

7.6.2 Scrisoarea de credit stand-by Stand-By Letter of Credit

Scrisoarea de credit stand-byreprezint ogaranie emis de bancaimportatorului n favoarea exportatorului, pentru o anumit sum

convenit n contractul comercial internaional, la careexportatorulpoate apela n cazul nerespectrii obligaiei de platde ctre debitor

n practic se folosesc dou tipuri de scrisoare de credit stand-by

- de indemnizare care se emite ca garanie pentru prestri deservicii, rambursarea unor mprumuturi etc

- de plat care se emite n favoarea unui cumprtor sau uneibnci pentru a garanta operaiuni comerciale sau plata incasso-ului documentar

Mecanismul derulrii scrisorii de credit stand-by de plat

1. ncheierea contractului comercial internaional n care se prevedeplata la termen, aceasta fiind garantat prin scrisoarea de creditstand-by

2. importatorul d ordin bncii sale (banca emitent) s deschidscrisoarea de credit stand-by

3. banca emitent remite bncii exportatorului scrisoarea de creditstand-by

4.banca exportatorului

i remiteexportatorului

scrisoarea de creditstand-by

49

3

24


Bancaexportatorului

Bancaimportatorului


50/51

Scrisorile de credit stand-by sunt transmise de bnci prinpot, telex sau prin mesajeSWIFT

Observaii:- scrisoarea de credit stand-byse deosebete de scrisoarea de credit

comercial prin aceea c prile implicate pleac de la premisa cea va fi exercitat doar prin excepie (adic prile se ateapt caobligaiagarantat s fie executat efectiv de debitor)

- ca i n cazul scrisorii de credit comerciale, banca emitent iasum obligaia s fac plata ctre beneficiar la prezentareadocumentelor specificate n scrisoare

Avantajele utilizrii scrisorii de credit stand-by de plat

este ooperaiune uor de realizat costul ei este mai redus dect cel al unui acreditiv documentar

obinuit(dac scrisoareanu este exercitat) faciliteaz ealonarea livrrilor avnd un termen de valabilitate, permite cunoaterea datei

pn la careprile sunt angajate plile pariale sunt deduse din suma total pentru care a fost

deschis

7.7 Scrisoarea de garanie bancar

Scrisoarea de garanie bancar reprezint un nscris prin care obanc, denumitgarant,se angajeaz n mod irevocabilc, n cazuln care o anumit persoan (fizic sau juridic), debitorul principal,nu va plti la termen o sum determinat i indicat expres nscrisoare, s plteasc ea nsi suma neachitat n favoareabeneficiarului de drept

Prin scrisorile de garanie bancar, bncilenu garantez fapte, cipreiau ntotdeauna obligaia de plat pentru situaia n care celgarantatnu i-a ndeplinit obligaia contractual

Dup angajamentul bncii garante, scrisorile de garaniebancar pot fi:

50


51/51

- simple cnd banca garant poate cere beneficiarului surmreasc mai nti pe debitorul principali numai dac acesta nupoate s achite suma, eas efectueze plata

- solidare caz n care beneficiarulpoate cere executarea plii de

ctre banc, fr ca n prealabil s urmreasc pe debitorulprincipali fr ca banca garants poat obiecta sau opune

Dup obiectivul garantat, scrisorile de garanie bancar potacoperi urmtoarele situaii:

- se garanteaz c, pn la o dat stabilit, un pltitor (importator)vadeschide un acreditiv documentar n favoarea unui furnizor(exportator)

- o bancse angajeaz s plteasc documentele primite la plat prinincasso documentar astfel se mbin modalitatea de plat,incasso documentar, cu scrisoarea de garanie bancar creeazavantaj pentru vnztor

Modul de garantare a ncasriidocumentelor aferente livrriimrfurilor

- o banc garantezexecutareade ctre furnizora unui contract, nbune condiiuni

- o banc garantez cumprtorului strin restituirea avansuluiacordatfurnizorului, dac acesta nu livreaz mrfurile din culpa lui se utilizeaz ndeosebi n cazul acreditivului documentar cuclauz roie

- n privina participrii la licitaiile internaionale, se garanteaz cntreprinderea care i-a adjudecat tranzacia, va finaliza contractul

n emiterea i utilizarea scrisorilor de garanie bancar nu existuzane internaionale bncile emitente trebuie s-i ia toatemsurile de siguran necesare pentru ca debitorul principalsplteasc suma cuvenit i numai ntr-o situaie extrem bancasachite aceast valoare (avnd posibilitatea de a-i recupera sumelede la debitor)

48368121 Curs Drept Comercial Partea a II A

Documents

Transcript of 48368121 Curs Drept Comercial Partea a II A