30 Planificare

Pentru a putea realiza plăţi prin Trezorerie, instituţiile publice trebuie să completeze decadal un formular în care previzionează plăţile. Baza legală: OUG nr. 34/2009 şi OMFP 2281/2009 (modificată prin OMFP 2860/2009 şi OMFP 3279/2009). Modelul de completare al formularului este prezentat mai jos. Cod de identificare fiscală 123456789 Nr. .....1225............./.......03.12.20xx............. Formular nr. 1

SITUAŢIA plăţilor planificate pentru DECADA 2 din

luna DECEMBRIE 20xx

- MII LEI - ziua 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 Nr.

rd. Sursa de plată

data 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20

1 Total plăți, din care: 0 0 0 17 0 0 0 0 0 0

2 în conturi deschise la instituții de credit

0 0 0 4 0 0 0 0 0 0

3 în conturi ale operatorilor economici, ONG‐ urilor şi altor entități de drept privat, deschise la Trezoreria Statului

0 0 0 8 0 0 0 0 0 0

4 în alte conturi deschise la Trezoreria Statului

0 0 0 2 0 0 0 0 0 0

5 în numerar 0 0 0 3 0 0 0 0 0 0

DIRECTOR

Întocmit,

www.buget-finante.ro dec. 2009

Gruparea plăţilor pe cele patru categorii din formulare se face conform

instrucţiunilor din norme. Mai jos prezentăm câteva exemple: A. Plăţi în conturi deschise la instituţii de credit Norme: În rândurile corespunzătoare plăţilor "în conturi deschise la instituţii de credit" vor fi înscrise plăţile care urmează a fi efectuate în conturi deschise la instituţiile de credit, respectiv plăţile care conţin la beneficiar un IBAN aparţinând unei instituţii de credit. Exemple:

- virarea salariilor pe card; - plăţi de bunuri şi servicii furnizate de asociaţii, fundaţii, cabinete de avocatură,

persoane fizice autorizate etc.; - restituiri de impozite şi taxe; - viramente în conturi bancare ale instituţiei pentru cumpărare de valută; - restituiri de garanţii de participare; - plăţi de garanţii de bună execuţie în conturi bancare.

B. Plăţi în conturi ale operatorilor economici, ONG- urilor şi altor entităţi de drept privat, deschise la Trezoreria Statului Norme: în rândurile corespunzătoare plăţilor "în conturi ale operatorilor economici, ONG-urilor şi altor entităţi de drept privat, deschise la Trezoreria Statului" vor fi înscrise plăţile dispuse către conturile de disponibil ale operatorilor economici, ONG-urilor şi altor entităţi de drept privat, deschise la Trezoreria Statului. Exemple:

- plata bunurilor şi serviciilor achiziţionate de la operatori economici (societăţi pe acţiuni sau societăţi cu răspundere limitată) în conturile de tip 50.69;

- virarea transferurilor în conturile de disponibil deschise la Trezorerie (contul 50.70 cu analitice);

- virarea prefinanţării şi rambursărilor de sume pe proiecte finanţate din fonduri postaderare (contul 50.98 cu analitice).


C. Plăţi în alte conturi deschise la Trezoreria Statului Norme: în rândurile corespunzătoare plăţilor "în alte conturi deschise la Trezoreria Statului" vor fi înscrise plăţile dispuse în conturi deschise la Trezoreria Statului, respectiv plăţile care conţin la beneficiar un IBAN aparţinând Trezoreriei Statului, altele decât cele prevăzute la pct. B. Exemple:

- plata de impozite de către instituţiile publice; - plata de taxe de către instituţiile publice; - viramente de subvenţii între ordonatorii de credite; - viramente de transferuri între ordonatorii de credite; - plăţi de amenzi de către instituţiile publice; - virarea de sume în conturile unităţilor fără personalitate juridică ale instituţiilor

publice; - preluarea de sume din fondul de rulment, respectiv alimentarea fondului de

rulment; - constituirea de depozite ale instituţiilor publice.

D. Plăţi în numerar Norme: în rândurile corespunzătoare plăţilor "în numerar" vor fi înscrise ridicările de sume în numerar din conturile deschise la Trezoreria Statului. Exemple:

- ridicări de numerar pentru salarii; - ridicări de numerar pentru pensii, burse şi alte prestaţii sociale; - ridicări de numerar pentru plata de bunuri şi servicii; - ridicări de numerar pentru restituirea de sume din contul de depozit.


LEGISLAŢIE OUG nr. 34/2006 Art. 36. - (1) Plata facturilor reprezentând contravaloarea bunurilor achiziţionate, serviciilor prestate sau a lucrărilor efectuate se realizează de către instituţiile publice în perioada 24-31 a fiecărei luni. (2) În vederea derulării în condiţii de echilibru a cheltuielilor sectorului public, instituţiile publice au obligaţia de a-şi programa plăţile efectuate prin virament sau numerar, potrivit normelor metodologice aprobate prin ordin al ministrului finanţelor publice. ……………………………. (4) Prin normele metodologice prevăzute la alin. (2) se pot aproba categorii de plăţi exceptate de la prevederile prezentei ordonanţe de urgenţă. OMFP nr. 2281/2009 Art. 1. - (1) Instituţiile publice, indiferent de sistemul de finanţare şi de subordonare, au obligaţia de a-şi prognoza decadal plăţile care urmează a fi dispuse din conturi deschise la unităţile Trezoreriei Statului, potrivit modelului prevăzut în anexa nr. 1. (2) În înţelesul prezentului ordin, decada cuprinde următoarele intervale: a) decada I - cuprinde toate zilele calendaristice din intervalul 1-10 al lunii; b) decada II - cuprinde toate zilele calendaristice din intervalul 11-20 al lunii; c) decada III - cuprinde toate zilele calendaristice din intervalul 21-31 al lunii. Art. 2. - (1) Situaţia prevăzută în anexa nr. 1 se completează de instituţiile publice, distinct pentru fiecare decadă a lunii, cu respectarea strictă a rândurilor şi coloanelor prevăzute de formular. (2) Situaţia prevăzută la alin. (1) se depune la unităţile Trezoreriei Statului la care instituţiile publice îşi au deschise conturile, pe suport hârtie, cu cel puţin 3 zile lucrătoare înainte de începutul fiecărei luni sau fiecărei decade, în funcţie de opţiunea instituţiei publice. (3) După primirea aplicaţiei informatice elaborate de Ministerul Finanţelor Publice, situaţia prevăzută în anexa nr. 1 va fi depusă la unităţile Trezoreriei Statului şi în format electronic. Art. 3. - La completarea datelor din anexa nr. 1 ordonatorii de credite vor avea în vedere următoarele: 1. pe rândul "data", în coloanele ziua 1-ziua 11, se va înscrie data efectuării plăţilor, care reprezintă data depunerii ordinului de plată (OPT) la unitatea Trezoreriei Statului, în cadrul programului de lucru al acesteia, sau data ridicării sumelor în numerar, după caz; 2. în rândurile corespunzătoare plăţilor "în conturi deschise la instituţii de credit" vor fi înscrise plăţile care urmează a fi efectuate în conturi deschise la instituţiile de credit, respectiv plăţile care conţin la beneficiar un IBAN aparţinând unei instituţii de credit; 3. în rândurile corespunzătoare plăţilor "în conturi ale operatorilor economici, ONG-urilor şi altor entităţi de drept privat, deschise la Trezoreria Statului" vor fi înscrise plăţile



dispuse către conturile de disponibil ale operatorilor economici, ONG-urilor şi altor entităţi de drept privat, deschise la Trezoreria Statului; 4. în rândurile corespunzătoare plăţilor "în alte conturi deschise la Trezoreria Statului" vor fi înscrise plăţile dispuse în conturi deschise la Trezoreria Statului, respectiv plăţile care conţin la beneficiar un IBAN aparţinând Trezoreriei Statului, altele decât cele prevăzute la pct. 3; 5. în rândurile corespunzătoare plăţilor "în numerar" vor fi înscrise ridicările de sume în numerar din conturile deschise la Trezoreria Statului. ………………………………………………..

ANEXA Nr. 1 Denumirea instituţiei publice ...................... Cod de identificare fiscală ........................ Nr. ................../data .................... Formular nr. ...............

SITUAŢIA plăţilor planificate pentru decada ..... din

luna ......................../anul ................. - mii lei - ┌───┬──────────────────────────────────────────────────┬────┬───┬───┬───┬───┬───┬───┬───┬───┬───┬───┬───┐ │Nr.│ │ziua│ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │ 8 │ 9 │10 │11*│ │rd.│ Sursa de plată ├────┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┤ │ │ │data│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├───┼──────────────────────────────────────────────────┴────┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┤ │ 1 │Total plăţi, din care: │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├───┼───────────────────────────────────────────────────────┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┤ │ 2 │în conturi deschise la instituţii de credit │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├───┼───────────────────────────────────────────────────────┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┤ │ 3 │în conturi ale operatorilor economici, ONG- │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │urilor şi altor entităţi de drept privat, deschise │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │la Trezoreria Statului │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├───┼───────────────────────────────────────────────────────┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┤ │ 4 │în alte conturi deschise la Trezoreria Statului │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├───┼───────────────────────────────────────────────────────┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┤ │ 5 │în numerar │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ └───┴───────────────────────────────────────────────────────┴───┴───┴───┴───┴───┴───┴───┴───┴───┴───┴───┘

Ordonator de credite, Întocmit ......................................... ................................ ___________ * Se completează numai pentru ultima decadă a lunilor cu 31 de zile calendaristice. NOTĂ: Rândurile aferente coloanelor cu zilele nelucrătoare sau cu zilele pentru care luna are mai puţin de 31 de zile se completează "0".

30 Planificare

Documents

Transcript of 30 Planificare