Post on 02-Jun-2018
8/10/2019 Proiect MPO (1)
1/47
UNIVERSITATEA "ALEXANDRU IOAN CUZA", IAI
FACULTATEA DE ECONOMIE I ADMINISTRAREA AFACERILOR
Specializare: Management
Managementul produciei i operaiilor
Ui din lemn de brad
Cociorv Alina Mihaela
MNG 2
31040701sl091054
2011
8/10/2019 Proiect MPO (1)
2/47
2
Structur proiect
S.C. CODOORS SRL
1. Alegerea produsului i motivaia alegerii produsului
Produsul pe care am ales s l produc i s l comercializez este ui din lemn de brad
lcuite/vopsite. Am ales acest produs din cauz c oamenii vor avea nevoie mereu de o u iar
acest produs o s existe mereu pe pia i nu o s se demodeze niciodat, fie c stai la cas fie
c stai la apartament mereu o sa fie nevoie s achiziionezi o u din lemn pentru c nu este
posibil ca la o cas s stai fro u.
Uile se vor face i la comand dar nu numai pentru c o sa avem i un stoc de ui
numai c acestea o sa fie dup nite mrimi standard. Producerea uilor se vor face n funcie
de cerinele clienilor. Vom face tot felul de ui i modele, le dm posibilitatea clienilor s
vin i cu modele noi nu numai cele pe care le vom avea ntr-un catalog de prezentare.
Obiectivul firmei noastre este s le oferim clienilor posibilitatea de a cumpra produse
de cea mai nalt calitate, la preuri ct mai accesibile i vom face tot posibilul s fim pe
placul tuturor consumatorilor i s le satifacem toate dorinele pn la cele mai pretenioase
gusturi.
2. Alegerea amplasrii i a spaiului de producie
Pentru producerea uilor din lemn de brad a fost nevoie s cumprm spaiul adecvat
organizrii fluxului tehnologic i amenajarea acestuia cu utilajele necesare.
Spaulpentru realizarea produciei se afl n Moara Greci, Judeul Vaslui. Acesta are1000 mp fiind mprit n spaul de producie ispaii auxiliare. mpriirea se face astfel:
- Spaul pentru realizarea produciei efective de ui din lemn de brad;
- Spaul pentru depozitatea lemnului;
- Spaul pentru uscarea lemnului;
- Spaul pentru depozitarea uilor din lemn;
- Spaul de desfacere;
-
Birourile;
8/10/2019 Proiect MPO (1)
3/47
3
- Toalet;
- Sal de mese;
- Vestiare;
- Spaul de depozitare a rebuturilor,deeurilor;
- Spaul de depozitare a rumeguului;
Spaul de depozitare-producie este din beton iar pereii laterali sunt izolai fonic din
cauza zgomotului.
Valoarea spaiului este de 100.000 de euro.
Am ales localitatea Moara Greci, Judeul Vaslui deoarece este foarte aproape de locul
n care locuiesc, cunosc foarte bine cum merge treaba n jude , aici m cunoscmuli oameni
i mi este mult mai uor s-mi deschid afacerea aici, concurena nu prea exist iar din acest
punct de vedere m pot ridica foarte uor i s m fac cunoscut n lumea afacerilor. Un
avantaj pe care l am este c sediul firmei mele se afl situat lng alte firme cu obiective
diferite de activitatea, ceea ce face ca firma mea s fie mai uor de localizat de ctre
consumatori i agenii economici.
3. Previziunea vnzrilor ( pe 2 ani)
Vnzrile din 2011
Luna (Xi) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 TOTAL
Valoarea
vnzrilor(buc)
230 120 250 300 400 600 700 800 500 350 200 100 4550
a)Previziunea vnzrilor pe anul 2012
1. Tendina liniar
Valoarea previzionat a vnzrilor pe anul 2012 se calculeaz pornind de la valoarea
vnzrilor de pe anul precedent, adica anul 2011.
8/10/2019 Proiect MPO (1)
4/47
4
Luna(Xi) Valoarea vnzrilor (buc)
(Yi)
1.Ianuarie 200
2.Februarie 150
3.Martie 200
4.Aprilie 300
5.Mai 350
6.Iunie 550
7.Iulie 600
8.August 700
9.Septembrie 450
10.Octombrie 300
11.Noiembrie 300
12.Decembrie 100
TOTAL 4200
Tabelul 1
Se calculeaz previziunea vnzrilor pe anul 2012, pentru produsul-ui din lemn de
brad, folosind datele din tabelul nr.1.Calculul se realizeaz prin cele doutendine i anume
tendina liniar,tendina exponenial i logaritmic dar i prin ajustarea cu ajutorul medie
mobile.
Pentru ajustarea linear aplicm principiul celor mai mici ptrate
8/10/2019 Proiect MPO (1)
5/47
5
X Y Xi = XXm Yi = YYm Xi*Yi Xi*Xi
1 200 -5,5 -150 825 30,25
2 150 -4,5 -200 900 20,25
3 200 -3,5 -150 525 12,25
4 300 -2,5 -50 125 6,25
5 350 -1,5 0 0 2,25
6 550 -0,5 200 100 0,25
7 600 0,5 250 125 0,25
8 700 1,5 350 525 2,25
9 450 2,5 100 250 6,25
10 300 3,5 -50 -175 12,25
11 300 4,5 -50 -225 20,35
12 100 5,5 -250 -1370 30,25
X =78 Y =4200 Xi=0 Yi =0 Xi*Yi =1605 Xi*Xi =143
Tabelul 2
Xm = 78 / 12 = 6,5
Ym = 4200 / 12 =350
Panta dreptei de ajustare este dat de relaia :
a = xi*Yi / xi*Xi = 1605 / 143 = 11,22
Funcia liniar care evideniaz tendina de evoluie are expresia:
YYm = a ( XXm ), unde:
n cazul prezentat, ecuaia de mai sus devine:
Y350 = 11,22 ( X6,5 )
Y -350=11,22X-72,93
Y=11,22X-277,07
8/10/2019 Proiect MPO (1)
6/47
6
2. Ajustarea cu ajutorul mediei mobile
Xi(lunile) Yi(valoarea
vnzrilor)
Xi
Xi*Yi
1 200 1 200
2 150 4 600
3 200 9 1800
4 300 16 1200
5 350 25 1750
6 550 36 3300
7 600 49 4200
8 700 64 5600
9 450 81 4050
10 300 100 3000
11 300 121 3300
12 100 144 1200
78 4200 650 30200
Tabelul 3
Pe baza tabelului de mai sus se va calcula media mobildupa formula:
Mm=Yi-1+Yi+Yi+1/3
Ym2= (Y1+ Y2+ Y3)/3 = (200+150+200)/3 = 183
Ym3= (Y2 + Y3 + Y4)/3 = (200+150+300)/3 = 217
Ym4= (Y3+ Y4+ Y5)/3 = (350+200+300)/3 = 283
Ym5= (Y4+ Y5+ Y6)/3 = (350+300+550)/3 = 400
Ym6= (Y5+ Y6+ Y7)/3 = (350+550+600)/3 = 500
8/10/2019 Proiect MPO (1)
7/47
7
Ym7= (Y6+ Y7+ Y8)/3 = (550+600+700)/3 = 617
Ym8= (Y7+ Y8+ Y9)/3 = (600+700+450)/3 = 583
Ym9= (Y8+ Y9+ Y10)/3 = (700+300+450)/3 = 483
Ym10= (Y9+ Y10+ Y11)/3 = (300+450+300)/3 = 350 Ym11= (Ym10+ Ym11+ Ym12)/3 = (300+300+100)/3 =233
Rezultatele au fost luate prin aproximare.
Rezultatele obinute se regasesc in tabelul de mai jos:
Xi Ymi Xi2 Xi* Ymi
- - - -
2 183 4 366
3 217 9 651
4 283 16 1132
5 400 25 2000
6 500 36 3000
7 617 49 4319
8 583 64 4664
9 483 81 4347
10 350 100 3500
11 233 121 2563
- - - -
65 3849 505 26542
Tablelul 4
8/10/2019 Proiect MPO (1)
8/47
8
Pebaza tabelului, formm sistemul: na + bxi = yi
axi + bxi2= xi*yi
n = nr luni = 10
xi= 65 10a + 65b = 3849/*(-65)
ymi= 3849 65a + 505b = 26542/*10
xi2= 505
xi*ymi = 26542
-650a - 4225b = -250185
650a + 5050b = 265420/ 825b = -15235
b = - 15235/825
b = - 18,46
10a + 65b = 3849 10a + 65*( - 18,46 )=3849
b = -18,46 b= - 18,46
a = 504,89
Yi= 504,89 + ( - 18,46*Xi )
b = - 18,46
Pe baza rezultatelor obinute, calculm previziunea vnzrilor:
x=1y= 504,89+ ( - 18,46 *1 ) = 486
x=2y=504,89 + ( - 18,46*2 ) = 468
x=3y=504,89+ ( - 18,46 *3 ) = 450
x=4y=504,89+ ( - 18,46*4 ) = 430
x=5y=504,89+ ( - 18,46*5 ) = 413
x=6y=504,89+ ( - 18,46*6 ) = 394
8/10/2019 Proiect MPO (1)
9/47
9
x=7y=504,89 + ( - 18,46*7 ) = 376
x=8y=504,89+ ( - 18,46*8 ) = 357
x=9y=504,89+ ( - 18,46*9 ) = 339
x=10y=504,89+ ( - 18,46*10 ) = 320
x=11y=504,89+ ( - 18,46*11 ) =302
x=12y=504,89+ ( - 18,46*12 ) = 283
Xi(lunile) Yi(valoarea vnzrilor
previzionate)
1 486
2 468
3 450
4 430
5 413
6 394
7 376
8 357
9 339
10 320
11 302
12 283
TOTAL 4618
Tabelul 5
8/10/2019 Proiect MPO (1)
10/47
10
b)Previziunea vnzrilor pe anul 2013
Valoarea previzionat a vnzrilor pe anul 2013se calculeaz pornind de la valoarea
vnzrilor de pe anul precedent, adica anul 2012.
1. Tendina liniar
Tabelul 1
Se calculeaz previziunea vnzrilor pe anul 2013, pentru produsul-ui din lemn de
brad, folosind datele din tabelul nr.1.Calculul se realizeaz prin cele doutendine i anume
tendina liniar,tendina exponenial i logaritmic dar i prin ajustarea cu ajutorul medie
mobile.
Pentru ajustarea linear aplicm principiul celor mai mici ptrate
Luna(Xi) Valoarea vnzrilor (buc)
(Yi)
1.Ianuarie 250
2.Februarie 100
3.Martie 300
4.Aprilie 400
5.Mai 500
6.Iunie 700
7.Iulie 850
8.August 900
9.Septembrie 600
10.Octombrie 400
11.Noiembrie 200
12.Decembrie 200
TOTAL 5400
8/10/2019 Proiect MPO (1)
11/47
11
X Y Xi = XXm Yi = YYm Xi*Yi Xi*Xi
1 250 -5,5 -200 1100 30,25
2 100 -4,5 -350 1575 20,25
3 300 -3,5 -150 525 12,25
4 400 -2,5 -50 125 6,25
5 500 -1,5 50 75 2,25
6 700 -0,5 250 -125 0,25
7 850 0,5 400 200 0,25
8 900 1,5 450 675 2,25
9 600 2,5 150 375 6,25
10 400 3,5 -50 -175 12,25
11 200 4,5 -250 -1125 20,35
12 200 5,5 -250 -1375 30,25
X =78 Y =5400 Xi=0 Yi =0 Xi*Yi =1850 Xi*Xi =143
Tabelul 2
Xm = 78 / 12 = 6,5
Ym = 5400 / 12 =450
Panta dreptei de ajustare este dat de relaia :
a = xi*Yi / xi*Xi = 1850 / 143 = 12,93
Funcia liniar care evideniaz tendina de evoluie are expresia:
YYm = a ( XXm ), unde:
n cazul prezentat, ecuaia de mai sus devine:
Y450 = 12,93 ( X6,5 )
Y -450=12,93X-84,045
Y=12,93X-365,95
8/10/2019 Proiect MPO (1)
12/47
12
2. Ajustarea cu ajutorul mediei mobile
Xi(lunile) Yi(valoarea
vnzrilor)
Xi
Xi*Yi
1 250 1 250
2 100 4 200
3 300 9 900
4 400 16 1600
5 500 25 2500
6 700 36 4200
7 850 49 5950
8 900 64 7200
9 600 81 5400
10 400 100 4000
11 200 121 2200
12 200 144 2400
78 5400 650 36800
Tabelul 3
Pe baza tabelului de mai sus, voi calcula media mobila dup formula:
Mm=Yi-1+Yi+Yi+1/3
Ym2= (Y1+ Y2+ Y3)/3 = (250+100+300)/3 = 217
Ym3= (Y2 + Y3 + Y4)/3 = (100+300+400)/3 = 267
Ym4= (Y3+ Y4+ Y5)/3 = (300+400+500)/3 = 400
Ym5= (Y4+ Y5+ Y6)/3 = (400+500+700)/3 = 533
Ym6= (Y5+ Y6+ Y7)/3 = (500+700+850)/3 = 683
Ym7= (Y6+ Y7+ Y8)/3 = (700+850+900)/3 = 817
Ym8= (Y7+ Y8+ Y9)/3 = (850+900+600)/3 = 783 Ym9= (Y8+ Y9+ Y10)/3 = (900+600+400)/3 = 633
8/10/2019 Proiect MPO (1)
13/47
13
Ym10= (Y9+ Y10+ Y11)/3 = (600+400+200)/3 = 400
Ym11= (Ym10+ Ym11+ Ym12)/3 = (400+200+200)/3 =267
Rezultatele obinute se regasesc in tabelul de mai jos:
Xi Ymi Xi2
Xi* Ymi
- - - -
2 217 4 434
3 267 9 801
4 400 16 1600
5 533 25 2665
6 683 36 4098
7 817 49 5719
8 783 64 6264
9 633 81 5697
10 400 100 4000
11 267 121 2937
- - - -
65 5000 505 34215
Tabelul 4
8/10/2019 Proiect MPO (1)
14/47
14
Pe baza tabelului, formm tabelul : na + bxi = yi
axi + bxi2= xi*yi
n = nr luni = 10
xi= 65 10a + 65b = 5000/*(-65)
ymi= 5000 65a + 505b = 34215/*10
xi2= 505
xi*ymi = 34215
-650a - 4225b = -325000
650a + 5050b = 342150/ 825b = 17150
b = 17150/825
b = 20,78
10a + 65b = 5000 10a + 65*20,78=5000
b = 20,78 b= 20,78
a = 364,93 Yi= 364,93+ ( 20,78*Xi )
b = 20,78
Pe baza rezultatelor obinute, calculm previziunea vnzrilor:
x=1y= 364,93+ ( 20,78*1 )= 386
x=2y=364,93 + (20,78*2 )=406
x=3y=364,93+ (20,78*3 )=427
x=4y=364,93+ (20,78*4 )=448
x=5y= 364,93+(20,78*5 )=469
x=6y=364,93+ (20,78*6 )=470
8/10/2019 Proiect MPO (1)
15/47
15
x=7y=364,93+ (20,78*7 )=510
x=8y=364,93+ (20,78*8 )=531
x=9y=364,93+ (20,78*9 )=552
x=10y=364,93+ (20,78*10 )=573
x=11y=364,93+ (20,78*11 )=594
x=12y=364,93+ (20,78*12 )=614
Xi(lunile) Yi(valoarea vnzrilor previzionate)
1 386
2 406
3 427
4 448
5 469
6 470
7 510
8 531
9 552
10 573
11 584
12 614
TOTAL 5980
Tabelul 5
8/10/2019 Proiect MPO (1)
16/47
16
4. Determinarea necesarului de utilaje si implicit a investiiilor n
mijloacele fixe pentru a putea realize producia previzionat
Main de frezat Paoloni T 112
Aceasta este maina care are multiple dotri i obiuni de echipare care nu poate lipsi
din nici un atelier de tmplrie. Obional se poate echipa cu ax nclinabil, cu crucior
transversal sau frontal longinudinal. Structura din oel rigid fac ca acest utilaj s fie stabil i
fr vibraii n timpul funcionrii.
Reglare final a suprafeelor de aezare-ghidare n subansamblul de protecie frez,
exhaustare. Posibilitatea montrii frezelor de dimensiuni foarte mari: diametrul exterior 320
mm n masa mainii, 5 trepte de turaie asigur prelucrarea n condiii de calitate maxim.
Frna mecanic acionat cu pedal pentru oprirea imediat a totaiei axului frezei.
Blocarea axului frezei n cazul schimbrii sculelor. Afisaj la zecimale de mm a nlimii de
prelucrare. Rulmeni de precizie nalt pentru turaii i sarci doarte mari 10 000 rot/min.
Furnizorul acestui utilaj este unul intern, din Braov, SC Palisander ROM COM SRL.
Preul acestui utilaj este ntre 2000 i 4000 de euro. La acest utilaj se va lucrea 4 ore pe zi
pentru ca durata de via s fie de 10 ani.
8/10/2019 Proiect MPO (1)
17/47
17
Am ales acest furnizor deoarece are cele mai bune preuri la acest utilaj fa de ceilali
furnizori.
Main de formatizat Robland E 3200
Productorul a dorit s ofere o main care areun batiu minim ca greutate, ocup unloc mic, poate avea si motorizare 3 CP/ monofazat sau 5 CP/ trifazat , dar execut debitareacolilor-foilor de PAL ( 2.05 X 2.75 m) fr compromis n cea ce privete calitaea debitrii Mas mobil de 3200 mm, subansamblu incizor cu motorizare independent. Opional se
poate asigura afisaj digital pentru limea de tiere cu rigl.Furnizorul acestui utilaj este DANIBRUM by TEHNOHOLZ GROUP S.R.L.Preul acestui utilaj este de 3500 de euro. Durata de via este de 7-8 ani iar la acest
utilaj se va lucre cam 6 ore pe zi.
8/10/2019 Proiect MPO (1)
18/47
18
Gama de produse CB-OL13- Main de lefuit
Lime de lucru :NV13, OL13, TL13, BL13............... 1300 mmAcest utilaj costa 1500 de euro, furnizorul este intern, judeul Braov.Timul de lucrul la acest utilaj este de 4 ore pe zi iar durata de via este de peste 10
ani.
8/10/2019 Proiect MPO (1)
19/47
19
Prese cu membrane Nabuurs
Prese vacum cu membran pneumaticTipuri de pompe de vacum:analog, digital,automatDimensiuni: 1300x1300 mm1900x1300 mm2500x1300 mm6000x600 mm7000x600 mm8000x600 mmTip i grosime membran pneumatic : PU 1,50mm
Pres cu structur uoar :Tipuri: GMP-1313, GMP-2513, GMP-3713, GMP-3113Dimensiuni: 1300x1300 mm2500x1300 mm3100x1300 mm3700x1300 mmTip igrosime membran pneumatic:Cauciuc grosime 2mmPU 0,25mmPU 0,50mmPreul acestui utilaj este de 2500 de euro. Furnizorulacestui utilaj este METRO ASKINIMPEX S.R.L. Timpul de lucru la acest utilaj este de 3 ore pe zi iar durata de via peste 10ani.
8/10/2019 Proiect MPO (1)
20/47
20
Dispozitiv portabil de aplicat folie cant cu rezervor de clei cald si regulator de temperaturP+ U.F.O/NG.
8/10/2019 Proiect MPO (1)
21/47
21
Dispozitiv manual de aplicat folie cant ABS,furnir, melamin carton, PVC, poliester
cu dimensiuni ntre 0,4- 3 mm pe suprafee drepte sau curbe.
Grosime minim/ maxim a piesei : 12 - 40 mm. Prezint avantajul manevrrii uoare.
Chiar i la piese mari de lucru se manevreaz doar dispozitivul de 8,3 kg. Dispozitivul are o
talp de asezare cu mner, astfel nct s asigure o poziie stabil n timpul aplicrii.
Se poate fixa pe o mas n cazul aplicrii pe suprafete drepte. Alt avantaj este preul, mai mic
fa de alte utilaje i se dovedete a fi extrem de util ntr-un atelier. Preul acestui utilaj este de
800-1000 de euro. Timpul de lucru la acest utilaj este de 3 ore iar durata de via este de 12
ani.
Subansamble
Avans mecanic Comatic/orice configuraie constructiv .
8/10/2019 Proiect MPO (1)
22/47
22
Diverse tipuri:Cu trei role: AF/32; AF/38Cu patru role: AF/48Cu cinci role: AF/58
Prelucrare rapid i sigur, protecie maxim. Pentru orice main sau utilaj unde serecomand protecia minilor.
Avans mecanic pentru maini de ndreptat
Prelucrare de calitate, rapid i sigur.
Recomandat pentru orice utilaj de prelucrare .
unde se dorete protecia minilor.
8/10/2019 Proiect MPO (1)
23/47
23
Avans mecanic pentru piese curbe.
Diferite tipuri.:AF/12; AF/14R; AF/C3
Prelucrare de calitate, rapid i sigur.
Recomandat pentru orice utilaj de prelucrare .
unde se dorete protecia minilor.
Calculul necesarului de utilaje
Nu (Uj) =
Qi= cantitatea de fabricat din produsul i
tij= timpul necesar pentru realizarea produslui i pe utilajul j
Tdj= timpul total disponibil al utilajului j = Tn(h)(Toth+ Tprr)
Tn(h)= timpul nominal in ore = ns* Ds * Tn(z)
ns= numrul de schimburi
8/10/2019 Proiect MPO (1)
24/47
24
Ds = durata unui schimb
Tn(z)= timpul nominal n zile = Tc(S + D + Sl)
Tc= timpul calendaristic
S = numrul de smbete
D = numrul de duminici
Sl= numrul srbtorilor legale
Toth= timpul de opriri tehnologice
Tprr= timpul pentru reparaii i revizii
Tn(zile)= Tc( S + D + Sl )
Tn(ore)= Tn(zile) * ns * ds
Tdj= Tn(ore)(Toth + Tprr )
Tn(zile)= 365(52 + 52 +10 )= 251 zile
Tn(ore)= 251 * 8 =2008 ore
Utilajele tij (ore) Toth (ore) Tprr (ore)
U1 0,20 120 40
U2 0,10 200 60
U3 0,30 220 90
U4 0,11 150 70
U5 0,09 110 30
Operaiunea 1 0,08 100 80
Tabelul 1
Vom calcula acum elementele utilizate n determinarea necesarului de utilaje pentru
primul an.
Tn(z) = 251 zile
Tn(h) = 251 * 8 = 2 008 h
8/10/2019 Proiect MPO (1)
25/47
25
Td1=2008(120 + 40) = 1848
Td2=2008(200 + 60) = 1748
Td3=2008(220 + 90) = 1698
Td4=2008(150 + 70) = 1788
Td5=2008(110 + 30) = 1868
Utilajele tij (ore)
A B
Toth
(ore)
Tprr
(ore)
U1 0,20 0,15 150 65U2 0, 10 0,25 170 35
U3 0, 30 0,35 260 75
U4 0, 11 0,05 200 90
U5 0, 09 0,05 140 30
Operaii 1 0,08 0,06 - -
Operaii 2 - 0,04 - -
Vom calcula acum elementele utilizate n determinarea necesarului de utilaje pentru
primul an.
Tn(z) = 251 zile
Tn(h) = 251 * 8 = 2008 h
Td1=2008(150 + 50) = 1808
Td2=2008(170 + 80) = 1758
Td3=2008(260 + 60) = 1688
Td4=2008(200 + 80) = 1728
Td5=2008(140 +50) = 1818
8/10/2019 Proiect MPO (1)
26/47
8/10/2019 Proiect MPO (1)
27/47
27
Materia prim Consum specific (Cs)
Lemnul 0,6
Yale 0,03
Cuie 0,1
Balamale 0,2
Silicon 0,07
Tabelul 1
Vom calcula acum necesarul de materii prime pe primul an, pentru fiecare din cele
doisprezece luni: Nee(MPc) = Qprev*Cs/buc
Ianuarie: Necesar lemn= 200 * 0,6 = 120
Necesar yale= 200 * 0,3 = 60
Necesar cuie= 200 * 0,1 = 20
Necesar balamale= 200* 0,2= 40
Necesar silicon= 200 * 0,07= 14
Februarie: Necesar lemn = 150 * 0,6 = 90
Necesar yale= 150 * 0,3 = 45
Necesar cuie= 150 * 0,1 =15
Necesar balamale= 150* 0,2=30
Necesar silicon= 150 * 0,07= 10,5
Martie: Necesar lemn= 200 * 0,6 = 120
Necesar yale= 200 * 0,3 =60
Necesar cuie=200* 0,1 = 20
Necesar balamale= 200* 0,2=40
Necesar silicon= 200 * 0,07= 14
Aprilie: : Necesar lemn= 300 * 0,6 =180
Necesar yale = 300 * 0,3 = 90
8/10/2019 Proiect MPO (1)
28/47
28
Necesar cuie= 300 * 0,1 = 30
Necesar balamale= 300* 0,2=60
Necesar silicon= 300* 0,07= 21
Mai: : Necesar lemn= 350 * 0,6 = 210
Necesar yale= 350 * 0,3 = 105
Necesar cuie= 350 * 0,1 = 35
Necesar balamale= 350* 0,2=70
Necesar silicon= 350 * 0,07= 24,5
Iunie: : Necesar lemn= 550 * 0,6 = 330Necesar yale= 550* 0,3 = 165
Necesar cuie= 550 * 0,1 = 55
Necesar balamale= 550* 0,2=110
Necesar silicon= 550* 0,07= 38,5
Iulie: Necesar lemn = 600* 0,6 = 360
Necesar yale= 600 * 0,3 = 180
Necesar cuie= 600 * 0,1 = 60
Necesar balamale= 600* 0,2=120
Necesar silicon= 600 * 0,07= 42
August: Necesar lemn= 700 * 0,6 = 420
Necesar yale= 700 * 0,3 =210
Necesar cuie= 700 * 0,1 = 70
Necesar balamale= 700* 0,2=140
Necesar silicon= 700* 0,07= 49
Septembrie: Necesar lemn= 450 * 0,6 = 270
Necesar yale= 450 * 0,3 =135
Necesar cuie= 450 * 0,1 = 45
8/10/2019 Proiect MPO (1)
29/47
29
Necesar balamale= 450* 0,2=90
Necesar silicon= 450* 0,07= 31,5
Octombrie: Necesar lemn = 300* 0,6 = 180
Necesar yale= 300 * 0,3 =90
Necesar cuie= 300 * 0,1 = 30
Necesar balamale= 300* 0,2=60
Necesar silicon= 300 * 0,07= 21
Noiembrie: Necesar lemn = 300* 0,6 = 180
Necesar yale= 300 * 0,3 =90Necesar cuie= 300 * 0,1 = 30
Necesar balamale= 300* 0,2=60
Necesar silicon= 300 * 0,07= 21
Decembrie:Necesar lemn= 100 * 0,6 = 60
Necesar yale= 100 * 0,3 =30
Necesar cuie= 100 * 0,1 = 10
Necesar balamale= 100* 0,2=20
Necesar silicon= 100 * 0,07= 7
a) Pentru anul doi
Vom calcula acum necesarul de materii prime pe anul doi, pentru fiecare din cele
doisprezece luni: Nee(MPc) = Qprev*Cs/buc
Ianuarie: Necesar lemn= 250 * 0,6 = 150
Necesar yale= 250 * 0,3 = 75
Necesar cuie= 250 * 0,1 = 25
Necesar balamale= 250* 0,2=50
Necesar silicon= 250 * 0,07= 17,5
Februarie: Necesar lemn= 100 * 0,6 = 60
8/10/2019 Proiect MPO (1)
30/47
30
Necesar yale= 100 * 0,3 =30
Necesar cuie= 100 * 0,1 = 10
Necesar balamale= 100* 0,2=20
Necesar silicon= 100 * 0,07= 7
Martie: Necesar lemn = 300* 0,6 = 180
Necesar yale= 300 * 0,3 =90
Necesar cuie= 300 * 0,1 = 30
Necesar balamale= 300* 0,2=60
Necesar silicon= 300 * 0,07= 21Aprilie: : Necesar lemn= 400 * 0,6 =240
Necesar yale = 400 * 0,3 = 120
Necesar cuie= 400 * 0,1 = 40
Necesar balamale= 400* 0,2=80
Necesar silicon= 400* 0,07= 28
Mai: : Necesar lemn= 500 * 0,6 =300
Necesar yale= 500 * 0,3 =150
Necesar cuie= 500 * 0,1 = 50
Necesar balamale= 500* 0,2=100
Necesar silicon= 500 * 0,07= 35
Iunie: : : Necesar lemn= 700 * 0,6 = 420
Necesar yale= 700 * 0,3 =210
Necesar cuie= 700 * 0,1 = 70
Necesar balamale= 700* 0,2=140
Necesar silicon= 700* 0,07= 49
Iulie: : Necesar lemn= 850 * 0,6 = 510
Necesar yale= 850 * 0,3 =255
8/10/2019 Proiect MPO (1)
31/47
31
Necesar cuie= 850 * 0,1 = 85
Necesar balamale= 850* 0,2=170
Necesar silicon= 850* 0,07= 59,5
August: Necesar lemn= 900 * 0,6 = 540
Necesar yale= 900 * 0,3 =270
Necesar cuie= 900 * 0,1 = 90
Necesar balamale= 900* 0,2=180
Necesar silicon=900* 0,07= 63Septembrie: Necesar lemn = 600* 0,6 = 360
Necesar yale= 600 * 0,3 = 180
Necesar cuie= 600 * 0,1 = 60
Necesar balamale= 600* 0,2=120
Necesar silicon= 600 * 0,07= 42
Octombrie: Necesar lemn = 400* 0,6 = 240
Necesar yale= 400 * 0,3 =120
Necesar cuie= 400 * 0,1 = 40
Necesar balamale= 400* 0,2=80
Necesar silicon= 400 * 0,07= 28
Noiembrie: Necesar lemn= 200 * 0,6 = 120
Necesar yale= 200 * 0,3 =60
Necesar cuie=200* 0,1 = 20
Necesar balamale= 200* 0,2=40
Necesar silicon= 200 * 0,07= 14
Decembrie: Necesar lemn= 200 * 0,6 = 120
Necesar yale= 200 * 0,3 =60
8/10/2019 Proiect MPO (1)
32/47
32
Necesar cuie=200* 0,1 = 20
Necesar balamale= 200* 0,2=40
Necesar silicon= 200 * 0,07= 14
6. Determinarea necesarului de personal dir ect sau indi rect
productive i fondul de salarii
Determinarea necesarului de personal direct se calculeaz dup formula:
NpD= Qi* Ntik
Fdk(h)
Ntik= norma de timp pentru realizarea produsului i de ctre muncitorul k
Fdk(h)= fondul de timp disponibil n ore muncitorului de tip k = Fdk(z) * Ds
Fdk(z)= fondul de timp disponibil n zile = Tn(z)(Zco+ Zcm + Zcb)
Tn(z) = 251 zile
Zco= 21 zile
Zcm= 7 zile
Zcb= 14 zile
a) Pentru primul an
Fdk(z) = 251(21 +7 + 14) = 209 zile
Fdk(h) = 209 * 8 = 1 672 ore
NmD(U1) = (3900 * 0,20)/1 672 = 1 muncitor
NmD(U2) = (3900 * 0,10)/1 672 = 1 muncitor
NmD(U3) = (3900 * 0,30)/1 672 = 1 muncitor
NmD(U4) = (3900 * 0,11)/1 672 = 1 muncitor Total personal = 6
8/10/2019 Proiect MPO (1)
33/47
33
NmD(U5) = (3900 * 0,09)/1 672 = 1 muncitor
NmD(Op1) = (3900 * 0,08)/1 672 = 1 muncitor
b) Pentru anul doi
Fdk(z) = 251(21 +7 + 14) = 209 zile
Fdk(h) = 209 * 8 = 1 672 ore
NmD(U1) = (3905 * 0,20 + 33807 * 0,15)/1 672 = 4 muncitori
NmD(U2) = (3905* 0,10 + 33807* 0,25)/1 672 = 6 muncitori
NmD(U3) = (3905* 0,30 + 33807* 0,35)/1 672 = 8 muncitori
NmD(U4) = (3905* 0,11 + 33807* 0,05)1 672 = 2 muncitori
NmD(U5) = (3905* 0,09 + 33807* 0,05)1 672 = 2 muncitori Total = 25
NmD(Op1) = (3905* 0,08 + 33807* 0,06)/1 672 = 2 muncitori
NmD(Op2) = (3905* 0 + 33807* 0,04)/1 672 = 1 muncitor
Determinarea necesarului de personal indirect
Personalul indirect este ales in functie de firma producatoare astfel:
Manager1 persoan
Administrator1 persoan
Contabil1 persoan
Tehnician mecanic1persoan
2 paznici
8/10/2019 Proiect MPO (1)
34/47
34
Organigrama organizaiei
Determinarea fondului de salarii
Salariile orare brute sunt:
13 Ron -pentru muncitorii direct productivi care lucreaz la utilaje
11 Ronpentru muncitorii direct productivi care lucreaz manual
9 Ronpentru paznici
12 Ronpentru tehnician mecanici
21 Ronpentru contabil
19 Ronpentru administrator
25 Ronpentru manager
MANAGER
ADMINISTRATOR
CONTABIL
1 post
TEHNICIAN
MECANIC
1 post
MUNCITORI
DIRECT
PRODUCTIVI
PAZNICI
2 poturi
8/10/2019 Proiect MPO (1)
35/47
35
ntr-o lun avem 20 zile lucrtoare (din zilele totale se scad smbetele i duminicile),
iar un schimb este de 8 ore, ceea ce nseamna un total 160 h/ lun.
Vom determina acum cheltuielile cu salariul pentru fiecare angajat n parte:
Muncitorii de la utilaje: 160 * 13 = 2 080 Ron
Muncitorii-operaii manuale: 160 * 11 = 1 760 Ron
Paznici: 160 * 9 = 1 440 Ron
Tehnician mecanic = 160 * 12 = 1 920 Ron
Contabil = 160 * 21 = 3 360 Ron
Administrator = 160 * 19 = 3 040 Ron
Manager = 160 * 25 = 4 000 Ron
Vom determina acum salariul brut i net pe lun pentru fiecare angajat n parte, lund ncalcul urmtoarele cotizaii:
Tabelul .: Cotizaii angajat angajator
Cheltuieli angajat Cheltuieli angajator
CAS9,5 % CAS20,8%
CASS5,5% CASS5,2%
OMAJ 0,5% OMAJ 0,5 %
IMPOZIT24% CCI0,85%
- ACCM0,526%
= 39,5% = 27,87%
Salariul brut (Ron)/lun:
Muncitorii de la utilaje: 2 080(2 080 * 27,87%) = 2 080579,696 = 1500,304
Muncitoriioperaii manuale: 1 760(1 760 * 27,87%) = 1 760490,512 = 1269,488
Paznicii: 1 440(1 440 * 27,87%) = 1 440401,328 = 1038,672
Tehnician mecanicii: 1 920(1 920 * 27,87%) = 1 920535,104 = 1384,896
Contabil: 3 360(3 360 * 27,87%) = 3 360936,432 = 2423,568
Administrator: 3 040(3 040 * 27,87%) = 3 040847,248 = 2192,752
Manager: 4 000(4 000 * 27,87%) = 4 0001114,8 = 2885,2
8/10/2019 Proiect MPO (1)
36/47
36
Salariul net (Ron)/lun:
Muncitorii de la utilaje: 1500,304(1500,304* 39,5%) =1500,304592,620= 907,683
Muncitorii-operaii manuale: 1269,488(1269,488* 39,5%) =1269,488501,447=
768,040 Paznicii: 1038,672(1038,672* 39,5%) = 1038,672410,275 = 628,396
Tehnician mecanicii: 1384,896(1384,896* 39,5%) = 1384,896547,033 = 837,862
Contabilii: 2423,568(2423,568* 39,5%) =2423,568957,309= 1466,258
Administrator: 2192,752(2192,752* 39,5%) = 2192,752867,717 = 1325,034
Manageri:2885,2(2885,2 * 39,5%) = 2885,21139,654 = 1745,546
7. Determinarea altor cheltuieli de suport pentru producie
Pentru a realizaproducia de ui din lemn de brad , ntreprinderea trebuie s i
procure cteva elemente de suport precum:
Licen de fabricaie
Marc de comercializare
Mijloace de transport
Calculatoare
Mijloacele de transport
Firma achiziioneaz trei autovehicule Logan Pick-up- pret 7.500 Euro./masina
Total cheltuieli cu mijloacele de transport 22.500 Euro * 4,3 lei/euro=96 750 RON
Marc de comercializare2 000 Ron
Licen de fabricaie25 000 Ron
8/10/2019 Proiect MPO (1)
37/47
37
Calculatoare
Firma achizitioneaza 2 calculatoare n valoare de 1 000 Ron/buc.
Total cheltuieli calculatoare : 2 000 lei.
La fina, costul cu cheltuielile de suport este in valoare de 125 750 Ron
8. Stabil irea costului de producie (direct/ indirect)
Costul de producie se calculeaz ca sum ntre costurile directe i cele indirecte.
8.1. Costurile directe
Costurile directe se determin nsumnd cheltuielile cu materiile prime cu cele cu
salariile directe.
MDi=
MDi= material prima
Csli=consum specific
Pl= preul materiei l
SDi= + cheltuieli salariale
SDi= salarii directe
ntki= norma de timp
Sbhki= salariul brut pe ora
CHELTUIELI DIRECTE Cdi= Mdi + Sdi
a) Primul an
Cheltuielile cu materiile prime = 250 766 Ron/an 250 Ron/buc
Cheltuielile cu salariile directe = 150 358 Ron/an 285 Ron/kg
Total cheltuieli directe =401 125 Ron/an 535 Ron/buc
b)
Anul doi
8/10/2019 Proiect MPO (1)
38/47
38
Cheltuielile cu materiile prime produs = 251 864 Ron/an 250 Ron/buc
Cheltuielile cu salariile directe produs = 150 358 Ron/an 285 Ron/buc
Total cheltuieli directe = 402 222 Ron/an 535 Ron/buc
8.2. Costurile indirecte
Costurile indirecte sunt formate din:
Cheltuielile de consum ale seciei (CS)
Cheltuielile de distribuie (CD)
Cheltuielile generale de administraie (CGA)
C ind = CS + CD + CGA
a) Primul an
Tabelul nr. 1: Cheltuieli indirecte (fixe) I
Tipul cheltuielii CCS (Ron) CD (Ron) CGA (Ron) Total
Materiale auxiliare 4500 3000 522,5 8022,5
Energie i ap 37 000 - 3112,5 40 112,5
Combustibil - 40 112,5 - 40 112,5
Amortizri 23 000 20 050 6775 49 825
Salarii indirecte 54 018 96 340 150 358
Chirie - - - -
Total 118 518 63162,5 106 750 288 430,5
Cheltuielile cu materialele auxiliare=2%*Totalul cheltuielilor directe=2%*401 125=8022,5
RonEnergie i ap = 10% * Totalul Cheltuielilor directe = 10% * 401 125 = 40 112,5 Ron
8/10/2019 Proiect MPO (1)
39/47
39
Combustibil = 10 % * Total Cheltuielilor directe = 10% * 401 125= 40 112,5 Ron
Amortizare:
U1= 150 500/10 = 15050 * 1 = 15 050 Ron/an (pentru nr de U1 de care este nevoie)
U2= 57 000/10 = 5700 * 1 = 5 700 Ron/an
U3= 74 000/10 = 7400 * 1 = 7 400 Ron/an
U4= 42 000/10 = 4200 * 1 = 4 200 Ron/an
U5= 70 000/10 = 7000 * 1 = 7000 Ron/an
Calculatoare = 2000/5 = 400 * 2 = 800 Ron/an (pentru cele douacalculatoare)
Logan Pick-up = 32250/10 = 3225*3=9 675 Ron/an(am luat echivalentul n lei la cei 7
500 euro cat face o masina).
Amortizare total =49 825Ron/an
b) Anul doi
Tabelul nr. 2: Cheltuieli indirecte (fixe) II
Tipul cheltuielii CCS (Ron) CD (Ron) CGA (Ron) Total
Materiale auxiliare 4 000 585,44 3 459 8 044,44
Energie i ap 12 729 - 27 493,2 40 222,2
Combustibil - 40 222,2 - 40 222,2
Amortizri 50 486 13 435 8404 72 325
Salarii indirecte 54 018 96 340 150 358
Chirie - - - -
Total 121 233 54 242,64 135 696,2 311 171,84
Cheltuielile cu materialele auxiliare = 2% * Totalul cheltuielilor directe =
= 2% * 402 222= 8 044,44Ron
8/10/2019 Proiect MPO (1)
40/47
40
Energie i ap = 10% * Totalul Cheltuielilor directe = 10% * 402 222= 40 222,2 Ron
Combustibil = 10 % * Total Cheltuielilor directe = 40 222,2Ron
Amortizare:
U1= 150500/10 = 15050 * 1 = 15050 Ron/an (pentru nr de U1 de care este nevoie)
U2= 57000/10 = 5700 * 2 = 11400 Ron/an
U3= 74000/10 = 7400 * 3 = 22 200 Ron/an
U4= 42 000/10 = 4200 * 1 = 4 200 Ron/an
U5= 70 000/10 = 7000 * 1 = 7 000 Ron/an
U6= 20 000/10 = 2 000 * 1 = 2 000 Ron/an
Laptop-uri = 2000/5 = 400 * 2 = 800 Ron/an (pentru cele doua laptop-uri)
Logan Pick-up = 32250/10 = 3225*3=9675 Ron/an(am luat echivalentul in lei la cei
10000 euro cat face o masina).
Amortizare total =72 325 Ron/an
8.3. Costul de producie
a) Anul I= costul direct + costul indirect=
= 401 125 + 288 430,5=689 555,5Ron/an
b) Anul II= costul direct + costul indirect =
= 402 222+ 311 171,84= 713 393,84 Ron/an
8/10/2019 Proiect MPO (1)
41/47
41
9. Stabilirea preului de vnzare avnd n vedere costul
produciei
Preul de vnzare va fi stabilit pe baza costului. Altfel spus:
Pre vnzare = costul total/produs + profitul pe produs
a) Anul I
Costul total pe produs = 3012,78 Ron
Profitul pe produs = 10% * 3012,78 = 301,278 Ron
Pre vnzare = 301,278+30,12 = 331,398 Ron/buc
b) Anul II
Costul total pe produs = 10 972,76Ron
Profitul pe produs = 10% *10 972,76=1097,276 Ron
Pre vnzare =1097,276 +109,72 =1206,996 Ron/buc
10. Calculul produciei critice i a cifrei de afacere
critice
Repartizarea cheltuielilor indirecte asupra cheltuielilor
directe
Repartizarea cheltuielilor indirecte asupra celor directe pe anul 2012
KCCS= CCS / KDT= 118 518/ 401 125 = 0,295464007
KCD= CD/ (KDT + CCS)= 63162,5/ 519643= 0,121549794
8/10/2019 Proiect MPO (1)
42/47
42
KCGA= CGA / (KDT + CCS + CD)= 106 750/ 582805,5= 0,183165738
CDM = 12776 lei
CDS = 138528 lei
TCD = 151304 lei
CCCS= TCD x KCCS= 151304 x 0,295464007= 44704,88612lei
CCD= TCD x KCD= 151304 x 0,121549794 = 18390,97003 lei
CCGA= TCD x KCGA= 151304 x 0,183165738 =27713,70895 lei
Total cheltuieli indirecte =90809,5651
Total cheltuieli directe + Total cheltuieli indirecte = Total cost de producie
151304 + 90809,5651= 242113,5651 lei
Repartizarea cheltuielilor indirecte asupra celor directe pe anul 2013
KCCS= CCS / KDT= 121 233/ 402 222= 0,301408177
KCD= CD/ (KDT + CCS)= 54 242,64/523 455=0,103624265
KCGA= CGA / (KDT + CCS + CD)= 135 696,2/ 577 697,64= 0,234891387
TCD = 1610533,7 lei
CCCS= TCD x KCCS= 1610533,7 x 0,301408177= 485428,0265 lei
CCD= TCD x KCD= 1610533,7 x 0,103624265 = 166890,3709 lei
CCGA= TCD x KCGA= 1610533,7 x 0,234891387 = 378300,4948 lei
Total cheltuieli indirecte =1030618,892
8/10/2019 Proiect MPO (1)
43/47
43
Total cheltuieli directe + Total cheltuieli indirecte = Total cost de producie
1610533,7 + 1030618,892 = 2641152,592 lei
Pragul de rentabilitate, punctul critic sau punctul de echilibru (Qcrt sau Cacrt
productia sau cifra de afaceri critica) este egal cu acel volum al productiei pentru care
volumul vanzarilor (Vv) sau cifra de afaceri din activitatea de baza este egala cu costul total al
productiei ( CT=Vv).
CAcrt = )(
14
1
lei
gvigi
CF
i
gi = %100
PiQi
PiQi
CAt
CAi
gvi = %100Pi
cvi
gi = ponderea cifrei de afaceri aferenta produsului i in cifra de afaceri totala
gvi = ponderea costului variabil in pretul unitar al produsului i
10.1 Determinarea cif rei de afacer i
Anul Cantitatea(buc) Pre pe
produs
(ron/buc)
C*PP CA CA/produs
I 4200 331,398 1391872 1391872 331,398
II 4618 1206,996 5573908 5573908 1206,996
8/10/2019 Proiect MPO (1)
44/47
44
CA = Pv * Qi
CAprodus =
10.2 Cheltu iel i totale pe total/pe produs
10.2.1. Cheltuiel i pe total
Anul KDT Cheltuieli fixe Cheltuieli totale
2012 401 125 288431 689556
2013 402 222 311172 713394
10.2.2 Cheltui eli pe produs
2012
Cost produs = 3012,78
2013
Cost produs = 10972,7610.3 Prof itu l
Profitul = 10% Kti
Profitul2012 = 10% * 689556 = 68955,6 RON
Profitul2013 = 10% * 713394 = 71339,4 RON
10.4 Rentabilitatea. Pragul de rentabilitate. Calcularea produciei critice
V ( Qcr* ) =
gi*=
Cvi*=Cvi/Preti
8/10/2019 Proiect MPO (1)
45/47
45
gi - ponderea CA a produsului i n CA total
Pi -preul unitar al produsului
Cvi- cheltuieli variabile directe pe produs
Anul Cantitatea(buc) Preul pe
produs
CA gi Cvi V(Qr) n
buc
2012 4200 331,398 1391872 1 0,838298 1783719
2013 4618 1206,996 5573908 1 0,875576 2500900
10.5 Cifr a de afacere cri tica
CAcr=
m=
Anul Cantitatea(buc) Pre pe
produs
CA m CA critic
2012 4200 331,398 1391872 71,18089882 405208
2013 4618 1206,996 5573908 94,41734596 329571
8/10/2019 Proiect MPO (1)
46/47
46
11.Aprecierea situaiei financiare
S fin=(
* 100
Anul CA CA critic Aprecierea situaiei
financiare( % )
2012 1391872 405208 243,495
2013 5573908 329571 1591,261
12. Concluzi i
Cnd mi-am ales produsul, m- am gandit la ceva care sapoat rezista n timp , care nu
se va demoda niciodat i de care o sa fie nevoie mereu de aceea am ales produsul ui din
lemn de brad.
n urma previziunilor efectuate pe cei doi ani pentru produsul ui din lemn de
brad,firma SC CODOORS SRL consider existena acestui produspe piat a fi rentabil i
de succes. Se prevede o cretere uoar i lent a veniturilor ns de lung duratdeoarece
uile din lemn niciodat nu o s dispara de pe pia datorit faptului c n permanen o s
avem nevoie de ea.
Investiia necesareste costisitoare, utilajele cumprate se vor amortiza greu, va fi
nevoie de o permanent surs de reinvestire i noutate pentru a scoate produse din ce n ce
mai bune pe piata, ns reuita afacerii este garantat.
Nu m atept ca afacerea s aib un success foarte mare din prima, ca oricare afacere
se dezvolt n timp iar profitul si renumele o s le dobndit cu trecerea timpul i facnd ui de
calitate, s mulumit pe fiecare client care ne calc pragul magazinului nostrum i s scoatem
mereu pe pia lucruri noi i de calitate.
8/10/2019 Proiect MPO (1)
47/47