Statutul, structura bncii comerciale, funciile seciilor i serviciilor

IntroducereLa 22 decembrie 1989 a fost fondata prima banca comerciale din Republica Moldova, B.C.Victoriabank, obtinind autorizatia de activare in domeniul bancar. (Anexa 1) Aparitia acestei institutii bancare a fost posibila nu numai datorita mijloacelor financiare, dar i eforturilor conjugate ale actionarilor-fondatori: Moldghiprostroi, Moldghiproprom, Moldghiintiz, intreprinderea Aschim, Moldgaz, primaria Chisinau, fabrica de sticla, Asociatia Cooperatista de Stat Valeologia.B.C. Victoriabank S.A. activeaza pe piata bancara de optsprezece ani oferind un spectru divers de servicii bancare. Daca, initial, clientului i se propunea numai servicii de casa, decontare i atragerea mijloacelor baneti, actualmente Banca presteaza o multime de servicii devenind astfel o institute financiara universala.Actualitatea raportului intocmit, este confirmata prin multitudinile de probleme ca ridicarea nivelului de deservire a bancii la un nivel internetional, gestionare efectiva a operatiunilor bancii, minimizarea riscurilor, obtinerea increderii in rindurile populatiei atit autohtone cit i straine, mentinerea relatiilor de corespondenta cu alte banci de peste hoterele tarii, cu care se confrunta intregul sistem bancar autohton, i nu doar B.C. Victoriabank.Scopul raportului consta in studierea mai profunda a activitatii bancare, precum i imlimentarea cunotintelor deja obtinute in practica. Iar pentru ca scopul propus sa-l realizez am avut sarcinile:1. formarea treptata a deprinderilor de lucru in cadrul bancii;2. aplicarea actelor ormativ-juridice i economice in practica bancara;3. elaborarea i completarea documentelor i darilor de seama sub diferite aspecte in cadrul bancii;4. formarea deprinderilor de comunicare cu clientii bancii;5. analiza clientilor dupa potentialul sau economic.Structura lucrarii se reflecta din scopul i sarcinile propuse drept obiectiv al raportului practicii de producere, care consta din:Introducere, in care se argumenteaza actualitatea raportului, scopul i sarcinile acestuia, importanta cunotintelor obtinute in cadrul desfaurarii practicii in cadrul B.C. Victoriabank.Capitolul I Statutul bancii. Structura organizatorica i de conducere a bancii comerciale, in care se analizeaza interdependenta functionala a bancii.Capitolul II Modul deschiderii, modificarii i inchiderii conturilor clientilor bancii, in care se reflecta procedura de gestionare a conturilor bancare.Capitolul III Operatiunile de decontare efectuate de banca comerciala in care se detalizeaza formele operatiunilor de decontare i mecanismul lor de functionare.Capitolul IV Operatiuni de casa a bancii comerciale, in care se descrie tipurile caselor existente la banca i modul de functionare a acestora.Capitolul V Resursele bancii, modul formarii lor, in care se studiaza divizarea resurselor bancare i importanta acestora pentru buna functionare a bancii.Capitolul VI Operatiunile active ale bancii comerciale, in care se analizeaza tipurile operatiunilor active, politica de creditare a bancii, monitoritzarea i controlul acestor operatiuni.Capitolul VII Operatiuni cu valuta, tipuri i modul organizarii lor in care se cerceteaza tipurile operatiunilor cu valuta cu sau fara numerar efectuate de catre B.C. Victoriabank, precum i transferurile international.Capitolul VIII Operatiuni de leasing, factoring i trust a banciiin care se studiaza formele de leasing din punct de vedere teoretic, iar factoring i trust ca operatiuni existente la banca.Capitolul IX Evaluarea activitatii economice a bancii in care se cerceteaza sursele principale de venituri ale bancii, evitarea cheltuielilor, determinarea profitului bancar i distribuirea acestuia.Capitolul X Rapoartele financiare a bancii comerciale in care este analizata organizarea darilor de seama: a bilantului contabil, utilizarea planului de conturi, precum i alte rapoarte.Capitolul XI Gestiunea activelor i pasivelor in care se evidentiaza toate riscuri existene la banca i modalitatea de minimizare a acestora.Caoitolul XII Activitatea de marketing a bancii in care se analizeaza mixul de marketing utilizat de catre B.C. Victoriabank in scopul unei dezvaluiri mai detaliate a procesului de marketing bancar.

#1. Statutul bancii. Structura organizatorica i deconducere a B.C. Victoriabank S.AB.C. Victoriabank este una din banci, cu cea mai bogata experienta profesionala pe piata bancara autohtona, care a fost fondata dupa destramarea spatiului sovietic. La momentul actual actionarii bancii principali sunt:1. Banca Europeana pentru Reconstructie i DezvoltareFinanteaza procesul de tranzitie economica a tarilor din Europa de Est i CSI ponderea in capitalul social - 15.06 %2. Alpha Bank Romania S.A.Una dintre cele mai mari banci din Romania orientata spre clientii corporativi ponderea in capitalul social - 12.50 %3. TURCAN Victor (Moldova) ponderea in capitalul social - 10.45 %4. "Atrium Limited" (Belize) ponderea in capitalul social - 5.76 %5. "AVB - PRIM" SRL (Moldova) ponderea in capitalul social - 5.76 %6. "Victoria Invest Limited" (Marea Britanie) ponderea in capitalul social - 5.76 %7. "Financial Investments Corporation Limited" (Marea Britanie) ponderea in capitalul social - 5,61 %Componenta actionarilor este : 15- persoane fizice i 14- persoane juridice.Organul de control este reprezentat de :1. Adunarea Generala a Actionarilor Bancii este organul suprem de conducere aBancii i se poate intruni in sesiuni ordinare sau extraordinare. Adunarea Generala a Actionarilorse convoaca de catre Preedinte in temeiul deciziei Comitetului de Directie cel putin o data pean. Adunarea Generala extraordinara se convoaca de catre Preedinte in temeiul decizieiComitetului de Directie sau la cererea Comisiei de Cenzori. Actionarul poate incredinta prinmandat (procura) realizarea drepturilor sale la Adunarea Generala a Actionarilor altei persoane(reprezantantului sau) care poate fi atit actionar al Bancii cit i neactionar. Reprezentantulactionarului poate fi permanent sau numit pe un anumit termen stabilit. Mandatul (procura) departicipare la Adunarea Generala a Actionarilor se autentifica de notar.De competenta Adunarii Generale a Actionarilor tin urmatoarele chestiuni: Aprobareastatutului Societatii in redactie noua sau modificarilor i completarilor aduse in Statut, inclusivcele ce tin de schimbarea claselor i numarului de actiuni autorizate spre plasare, de convertirea, denominalizarea lor etc; Modificare capitalului social; Aprobarea directiilor prioritare de activitate i planul de afacere; Adoptarea hotaririi privind repartizarea profitului anual, inclusiv plata dividendelor anuale, sau acoperirea pierderilor; Adoptarea hotaririi privind achizitionarea de catre Societate a actiunilor emise de ea, in scopul reducerii capitalului social; Confirmarea organizatiei de audit i stabilirea cuantumului retributiei serviciilor ei; Examinarea darii de seama financiara etc. Adunarea Generala a Actionarilor este deliberativa, daca, la momentul incheierii inregistrarii, au fost inregistrati i participa la ea actionarii care detin mai mult de 2/3 din actiunile cu drept de vot ale Societatii. Hotaririle Adunarii Generale a Actionarilor asupra chestiunilor ce tin de competenta sa exclusiva se iau cu cel putin 2/3 din voturile reprezentate la Adunare, iar hotaririle asupra celorlalte chestiuni se iau cu majoritatea (50%+ 1 vot) voturilor mentionate. Adunarea Generala a Actionarilor nu adopta hotariri asupra chestiuilor care nu au fost in ordinea de zi in modul stabilit cu prezentul Statut si legea privind SA. Hotaririle adoptate in mod legal la Adunarea Generala a Actionarilor sunt obligatorii pentru toti actionarii, organele de conducere i functionarii Societatii.2. Consiliul de Administrate este organul de administrare al BC VictoriabankSA, care supravegheaza activitatea ei, elaboreaza i asigura aplicarea politicii bancii. Consiliul de Administrate reprezinta interesele actionarilor in perioada dintre Adunarile Generale ale Actionarilor i exercita conducerea generala i controlul activitatii Bancii. Membrii acestui organ sunt 7 la numar i sunt numiti in functie de catre Adunarea Generala a Actionarilor pe o perioada de 4 ani. Functia secretariatului in cazul Consiliului de Administrate este atribuita secretarului aceluiai organ, in competenta caruia intra organizarea convocarii adunarilor i asigurarea participantilor la adunare cu documentele necesare conform ordinei de zi.Consiliul de Administrate are urmatoarea componenta:1. Preedintele Consiliului de Administrate2. Vicepreedinte al Consiliului de Administrate3. Membru al Consiliului de Administrate4. Membru al Consiliului de Administratie5. Membru al Consiliului de Administratie6. Membru al Consiliului de Administratie7. Membru al Consiliului de Administratie3. Comitetul de Directie este organul executiv al BC Victoriabank SA, care organizeaza, conduce i raspunde de activitatea curenta a Bancii. Comitetul de Directie este subordonat Consiliului de Admnistratie al Bancii. Comitetul de Directie examineaza i solutioneaza toate chestiunile de conducere a activitatii curente a Bancii, cu exceptia celor ce tin de competenta Adunarii Generale a Actionarilor i Consiliului de Administrate. In functiile Comitetului de Directie intra: organizarea i asigurarea indeplinirii hotaririlor Adunarii Generale a Actionarilor i deciziile Comitetului de Administratie a Bancii. Componenta numerica a acestui organ poate fi de la 3 la 5 membri in care se includ: preedintele, prim-vicepreedintele, vicepreedinti i alti membri ai Comitetului de Directie dupa caz. Adunarile se convoca saptaminal i la necesitate. E de mentionat faptul ca preedintele Comitetuliu de Directie nu poate executa i functia de preedinte al Consiliulu de Administratie.Comitetul de Directie are urmatoare structura:1. Preedinte al BC VictoriabankSA2. Prim Vicepreedinte al BC VictoriabankSA3. Vicepreedinte al BC VictoriabankSAComisia de Cenzori este organul imputernicit sa efectueze controlul activitatii economico-fnanciare a bancii, sa elaboreze procedurile interne ale bancii precum i cele de evidenta i control. Deasemeni in functia Comisiei de Cenzori se afla controlul efectuat cel putin o data pe an asupra situatiiei activitatii economico-financiare a bancii, dupa care acesta intocmete un raport pe care il prezinta Adunarii Generale a Actionarilor, astfel Comisia de Cenzori se subordoneaza Adunarii Generale a Actionarilor. Componenta numerica a acestui organ este constituita din 3 membri, care sunt alei pe o perioada de 4 ani, cu dreptul de realegere.La B.C. Victoriabank S.A. pentru o activitate mai eficienta i mai bine organizata din punct de vedere al competentelor sunt create comitete de lucru. Fiecare din aceste comitete ii exercita activitatea in baza regulamentelor proprii. Iar in cazul aparitiei unor probleme ce nu pot fi solutionate in baza regulamentelor corespunzatoare comitetului sau, se face un cvorum in componenta caruia se includ 3 membri ai comitetului ce incearca sa solutioneze situatia, insa atunci cind acesta nu poate fi solutionata nici de catre cvorum, problema se trece sub competenta Comitetului de Directie.Comitetul de achizitii - este un comitet permanent, organizat la nivel central al bancii, sub conducerea Vicepreedintelui, se intrunete cel putin o data pe luna sau la necesitate. In atributiile de baza a acestui organ a bancii se incadreaza: aproba utilizarea fondurilor de investitii pentru proiectele incluse in buget, decide asupra metodelor de organizare a licitatiilor i concursurilor de oferte, elaboreaza actele normative cu privire la achizitii, aproba rezultatele preselectiei de calificare, selecteaza in urma licitatiei furnizorii de servicii i produse.Comitetul de personal - este un comitet permanent, organizat la nivel central al bancii, se subordoneaza Preedintelui, se intunete cel putin o data pe luna sau la necesitate. In functiileComitetului de personal se includ: angajarea personalului in baza propunerilor Directi ei resurse umane, promovarea i transferul de personal dintr-o functie in alta, analiza nivelului salariilor, revizuie nivelul salariilor anuale, coordonarea disciplinei, reclamatiilor facute de salariati, perfectionarea personalului.Comitetul de credite - este un comitet permanent, organizat la nivel central al bancii, se subordoneaza vicepreedintelui, se intrunete la necesitate. In activitatea sa de creditare va solicita opinia a Directiei juridice pentru confirmarea legala a actelor cu care opereza inclusiv cu cele ale clientilor. In functiile Comitetului de Credite intra: analiza solicitarii unui credit inaintea Directiei de credite, analiza i aprobarea facilitatilor de credite la propunerea directiei de credite, analiza propunerilor privind reinoirea, prelungirea i rescadentarea de facilitati la credite, modificarea garantiei, analiza rapoartelor privind situatia portofoliului de credit, opinia se prezinta catre Comitetul de Directie sau Consiliul de Administrate, initierea in organele judiciare a procedurii de recuperare la credite.Comitetul ALCO ( comitet de dirijare a activelor cu pasivele ) - este un comitet permanent , organizat la nivel central, se subordoneaza vicepreedintelui, se intrunete o data pe luna sau la necesitate. Scopul acestui comitet este atingerea profitabilitatii dorite la banca in conditiile unei activitati bancare prudentiale. In atributiile esentiale ale Comitetului ALCO se numara: examinarea lunara a rezultatelor financiare, elaborarea prognozelor curente( rapoartele pe venitul net aferent dobinzilor, marja procentuala neta, bilantul comparativ, raportul rezultatelor financiare comparative ), examinarea sensibilitatii bancii la rata dobinzii, dirijeaza expunerea bancii la riscul ratei dobinzii, stabilete costul produselor, stabilete obiectivul minim referitor la costul activelor i obligatiunilor, mentinerea limitei stabile, utilizarea sistemelor i standardelor adecvate de masura a riscului.1) In subordinea Consiliului de Administrate intra urmatoarele unitati structurale: Directa audit intern.2) Directia gestiune gaj: Sectia de analiza i evaluare a gajului; Serviciul monitorizare gaj.3) Comitetul de directie: Sectia secretariat i protocol; Directia analiza i dezvoltare; Directia securitate i paza.4) Directia trezorerie: Sectia depozite i clientela corporativa; Sectia valori mobiliare i investitii(operatiuni de dealler pe piata VM de stat-HVS i certificatelor BNM );5) Directia carduri bancare: Sectia carduri bancare; Sectia autorizare i suport clientela; Sectia monitorizarea riscurilor.6) Directia valutara i relaatii internationale: Sectia dealing (pozitia valutara, cotatiile pentru comercializarea valutei prin virament, analiza evolutiei cursurilor prin sistemul informational REUTER); Sectia relatii externe i operatiuni documentare; Sectia relatii corespondente.6) Directia contabilitatate: Sectia decontari; Sectia evidenta contabila; Sectia gestiune impozite i dari de seama; Sectia remunerarea muncii; Sectia disponibilitati, valori materiale, mobiliare; Sectia evidenta contabila a operatiunilor cu carduri.7) Directia resurse umane: Sectia de evidenta i monitorizare a resurselor umane; Sectia feedback (verificarea prezentei personalului la postul de lucru, elaborarea codului de etica).8) Directia retea i logistica: Sectia retea i gospodarie; Sectia transport i aprovizionare;9) Directia credite: Sectia credite corporative; Sectia credite de consum i plasamente pe termen scurt; Sectia metodologie creditara; Sectia monitorizare credite; Sectia credite neperformante.10) Directia monitorizare credite:10) Directia economico-financiara:11) Directia tehnologii i metodologii: Sectia metodologia procesului bancar; Sectia automatizare i soft; Sectia administrare retea i hard; Sectia implimentare i exploatare soft i sisteme de plati electronice; Sectia suport tehnic, carduri.12) Directia securitate i paza: Sectia paza i incasare.Informatia bancara in cadrul B.C.Victoriabank,S.A. in marea sa parte pentru utilizatorii din exteriorul bancii prezinta un secret comrcial (in continuare SC ). Scopul SC consta in protejarea intereselor bancii. Pentru o pastrare mai sigura a SC, banca a elaborat mai multe grade de securitate: accesul la SC este permis doar persoanelor imputernicite, deasemenea fiecare grup de personal are acces doar la informatia necesara pentru operare, documentele ce constituie SC au mentiunea Secret Comercial. Pentru divulgarea SC se duce raspundere conform regulamentelor interne i legislatiei in vigoare. Persoanele imputernicite cu drept de acces la SC: - membrii Consiliului de Administrate; - directorii subdiviziunilor bancii, la toata informatia, insa doar dupa semnarea cererii; - angajatii, au acces la documentele din cadrul subdiviziunii i externe cu acordul efului.Resursele umane este cea mai importanta sursa creativ-activa, coordonatoare i inovatoare dotata cu potential intelectual i fizic, cu capacitatea de a-i cunoate rezervele. La baza managementului resurselor umane stau:planificarea i selecterea personalului,administrarea i formarea profesionala, motivarea, evaluarea i promovarea personalului. Este de mentionat un moment foarte important al activitatii bacii, extinderea retelei pana la 28 Filiale i 42 Reprezentatei.2. Modul deschiderii, modificarii i inchidereii conturilor clientilor banciiCadrul legislativ al conturilor se bazeaza pe Regulamentul BNM cu privire la modul de deschidere i inchidere a conturilor la bancile autorizate din Republica Moldova din 25.11.2004.Conturile bancare din cadrul B.C. Victoriabank au o sistema de codificare a conturilor, care de fapt este specifica tuturor bancilor.Codificare contului se divide in doua nivele: nivelul sintetic, este format din patru caractere ce indica clasa, grupa, subgrupa i tipul contului. Nivelul sintetic al conturilor utilizat de catre banci trebuie sa fie aprobat de catre BNM. Acest nivel al contului este standardizat pentru toate institutiile financiare i contine informatii similare pentru toate bancile; nivelul analitic, este format dintr-un numar de caractere ce poate varia, insa numarul maxim de caractere este de 12. Continutul caracterelor din conturile analitice redau: cifra-cheie a bancii, codul bancii, al filialei, numarul clientului, tipul clientului, indicatorul de valuta .a.Conturi curentePersoane juridice sunt obligate sa prezinte la banca urmatoarele documente:1. Cerereade deschiderea (Anexa 3)contului, care trebuie sa fie semnata depersoanele cu drept de semnatura(conducatorul, contabilul-ef). In cazul cind nu se prevede functia de contal-ef conform legislatiei se semneaza doar conducatorul (proprietar);2. Extrasul din Registrul Comercial de Stat, eliberat de Camera de Inregistrare de Stat sau de structurile teritoriale ale acesteia, acest act este prevazut doar pentru persoanele juridice care se inregistreaza la Camera Inregistrarii de Stat.;3. Copia documentului care confirma inregistrarea de stat sau copia actului normativ prin care se aproba regulamentul sau statutul persoanei juridice. Acest act se prezinta de catre persoanele juridice care sunt inregistrate la alte organe de stat decit Camera Inregistrarii de Stat;4. Copia documentelor de constituire, statutul, regulamentele interne, contractul de constituire .a. Acest act se prezinta de catre persoanele juridice care sunt inregistrate la alte organe de stat decit Camera Inregistrarii de stat;5. Copia certificatului de atribuire a codului fiscal;6. Fia cu specimene de semnaturi i cu amprenta tampilei, autentificate notarial, in doua exemplare;7. copia actului de identitate a persoanei care depune documentele pentru deschiderea contului;In cazul cind solicitantul m reteaua sa poseda filialiale sau reprezentante pe linga setul de documente enumerat mai sus, aceasta mai prezinta:8* Demersul intreprinderii privind deschiderea contului curent pentru o filiala sau o reprezentanta, unde se indica lista operatiunilor autorizate spre efectuare din/in acest cont de catre subdiviziunea respectiva,precum i alte date la cerea bancii;Pentru deschiderea contului curent de catre o institutie publica finantata din buget pe linga lista prezentata mai sus (exceptie p.8) acesta mai prezinta:9** Autorizatia eliberata de catre Ministerul Finantelor al Republicii Moldova sau de catre directia generala de finante raionala, sau de unitatea administrativ-teritoriala;Pentru deschiderea contului curent de catre persoane juridice nerezidente pe linga lista prezentata mai sus, prezinta (exceptie p.8,9,3):10***Copia documentului care confirma statutul legal in Republica Moldova i/sau copia documentului care confirma inregistrat in tara de origine;Pentru deschiderea contului curent de catre persoanele fizice care practica activitatea defntreprinzator prezinta aceleai documente ca i persoanele juridice. Iar pentru deschiderea contului curent de catre persoanele fizice care practica alt tip de activitate decft cea de fntreprinzator sunt necesare urmatoarele documente: cererea de deschidere a contului; copia actului de identitate al persoanei ce prezinta documentele pentru deschiderea contului; copia documentului care confirma dreptul de a desfaura activitatea; copia certificatului de atribuoite a codului fiscal; fia cu specimene de semnaturi i cu amprenta tampilei, autentificata notarial, in 2 exemplare; alte documente la cerea bancii. In cazul cind nu se prevede tampila, se poate prezenta numai fia cu specimenele semnaturilor, autentificate notarial, sau semnaturile se vor executa in prezenta functionarului bancar pe un formular elaborat de catre banca.Persoane fizice ce nu practica activitatea de mtreprinzator sau alt tip de activitate se prezinta urmatoarele documente:1. cererea de deschidere a contului; (Anexa 4)2. copia actului de identitate a titularului de cont.In cadrul B.C. Victoriabank documentele prezentate de catre clienti pentru deschiderea conturilor curente se pastreaza in dosarul juridic, exceptie fiind actul de identitate, care se restituie dupa receptionarea informatiei necesare, precum i fia cu specimene de semnaturi i amprenta tampilei, deoarece acesta se pastreaza in fiierele specializate ale contabilului-ef,sau la o persona imputernicita,precum i la executorul de conturi.Cind solicitantul unui cont curent dorete deschidrea mai multor conturi, acesta poate prezenta doar un set de documente, exceptie facind urmatoarele documente care se solicita in mod obligatoriu pentru fiecare cont: cererea de deschidere a contului; copia actului de identitate.Dupa ce clienul a prezentat la banca toate documentele necesare, analizindu-le banca inchee un contract de gestionare/deservire a contului curent. (Anexa 5)Conturi provizorii, aceste conturi sunt predestinate pentru persoanele juridice, iar pentru deschiderea acestui cont la banca se prezinta urmatoarele documente:1. Cererea privind deschiderea contului;2. Certificatul eliberat de Camera Inregistrarii de Stat;3. Decizia privind emisiunea valorilor mobiliare (la infiintarea societatii pe actiuni);4. Copia actului de identitate a persoanei care prezinta documentele pentru deschiderea contului.La efectuarea emisiunii publice de valori mobiliare ale unei intrprinderi care deja functioneaza este necesar de prezentat urmatorul set de acte:1. cererea de deschidre a contului;2. copia hotaririi Comisiei Nationale a Valorilor Mobiliare i certificatului privind inregistrarea ofertei juridice avalorilor mobiliare la CNVM;3. copia certificatului de atribuire a codului fiscal;4. extrasul din Registrul de Stat, eliberat de Camera Inregistrarii de Stat;5. copia actului de identitate a persoanei care prezinta documentele la banca.Persoanele juridice dupa inregistrarea de stat a acestora, prin virament se face transferul dincontul provizoriu al acestuia in contul curent deschis, titularul de cont prezinta cererea de plata i fia cu specimene i cu amprenta tampilei.Conturi de depozit, pentru deschiderea conturilor de depozit sunt necesare documentele spre prezentare analogice celor pentru deschiderea conturilor curente atit pentru persoanele fizice, cit i pentru cele juridice. Contul de depozit se deschide in baza unui contract incheiat intre banca i client, in care se va include: Adresa titularului de cont; Suma depozitului; Rata dobinzii; Termenul de pastrare; Modul de restituire a mijloacelor baneti la expirarea termenului. Gestionarea contului de depozit se face conform prevederilor contractului incheiat preventiv intre parti.Conturile de credit, acest tip de cont se deschide conform prevederilor legislative i reglementarilor de la BNM. Pentru deschiderea contului de credit este nevoie de prezentat la banca un set de documente care sunt stabilite de catre banca individual in dependenta de tipul creditului, tipul debitorilor, precum i a altor factori. Acest set de acte este analogic celui pentru deschiderea contului curent, insa plus documentele necesare pentru solicitarea creditului.Conturile Loro, acest tip de cont poate fi deschis in lei moldoveneti i in valuta insa dupa unele criterii. In moneda nationala se deschid pentru: bancile autorizate la BNM; bancile autorizate la banca de decontare a Bursei de Valori a Moldovei i a Depozitarului National al Valorilor Mobiliare ale moldovei (DNVM); bancilor straine autorizate la bancile cu drept deautorizare. In valuta se deschid pentru: bancile autorizate la bancile cu drept de autorizare; bancile straine autorizate la bancile cu drept de autorizare.Pentru deschiderea conturilor Loro este necesar de prezentat urmator set de documente, exceptie fiind filialele din subordinea acestor banci:1. Cererea de deschidere a contului;2. Extrasul din Registrul Comercial de Stat, eliberat de Camera Inregistrarii de Stat;3. Autorizatia eliberata de BNM de a desfaura activitati financiare,atunci cind contul se deschide la alta banca decit la BNM sau in cazul deschiderii contului la banca de decontare BVM sau DNVM.4. Copia licentei pentru desfaurarea activitatii pe piata valorilor mobiliare(in cazul cind banca desfaoara activitate de brokeraj sau dealer) eliberata de CNVM, atunci cind se deschide contul la banca de decontare BVM i DNVM.5* Pentru bancile straine extrasul din registrul bancar sau documentul ce confirma existenta autorizatiei pentru desfaurarea activitatii bancare, emisa de organul supravegherii bancare, imputernicit prin lege, din tara de origine a bancii.6* Pentru bancile straine copia documentelor de constituire ca actul constitutiv, statutul, regulamentul .a.;7. Copia certificatului de atribuire a codului fiscal;8. Fia cu specimene de semnaturi i cu amprenta tampilei, autentificata notarial, in 2 exemplare;9. Copia actului de identitate al persoanei care prezinta documentele pentru deschiderea contului.10. Fia cu specimene i amprenta tampilei. (Anexa 6)Acest dcument se prezinta de catre persoanele juridice i fizice ce desfaoara activitate de intreprinzatori sau alt tip de activitate. Fia este utilizata in scopul verificarii de catre lucratorul bancar a autenticitatii semnaturilor i a tampile pe documentele de plata i de casa. Fia include specimenele de semnaturi ale persoanelor care sunt desemnate pentru gestionarea conturilor i semnarea documentelor de plata. Ea mai include amprenta tampilei , numarul de cont, adresa completa a titularuluide cont, i codul fiscal. In caz de schimb a persoanei cu drept de semnatura, sau a unor modificari, la banca se prezinta o noua fia in care sunt indicate toate modificarile, fia anulata se pastreaza in dosarul juridic privind deschiderea conturilor. Iar in caz de includere a unei noi persoane cu redpt de semnatura, la banca se prezinta o fia cu semnatura acestuia, autentificata notarial.Suspendarea conturilor, aceasta procedura presupune intreruperea derularii operatiunilor din contul titularului la decizia unor anumite instante de stat, in caz de supraindatorare i neexecutie a platilorcatre beneficiari.Suspendarea conturilor poate fi efectuata de catre banca doar in cazul cind exista decizia instantelor de judecata, dispozitia inspectoratelor fiscale de stat sua la decizia altor organe imputernicite cu acest drept.Modificarea conturilor, aceasta procedura reprezinta schimbarea numarului de cont la nivel analitic i/sau la nivel sinteteic care poate fi efectuata in cazul cind: se modifica planul de conturi la nivel national; schimbarea denimirlor in datele personale; formei organizatorico- juridica a titularului de cont, modificarea codului numeric al valutei in care a fost deschis contul; in alte cazuri prevazute de legislatia in vigoare. In cazul cind banca efectueaza schimari ale codului, sustinute legislativ, este obligata sa infornimeze clientul cu cel mult 30 de zile pina la survenirea acestora. Pentru modificare contului in cazul lichidarii intreprinderii la banca se prezinta hotarirea privind lichidarea , fia cu specimene de semnaturi i amprenta tampilei comisiei de lichidare autentificata notarial.Inchiderea conturilor (Anexa 7) poate fi:Inchiderea conturilor conventionala se aplica la conturile in care nu s-au efectuat micarea mijloacelor baneti in decursul a doi ani. Soldurile acestor conturi se consolideaza intr-un cont separat centralizat prin perfectarea Registrului de conturi bancare inchise conventional . Numerele conturilor inchise conventional nu se atribuie altor conturi deschise, iar cele centralizate se deschid la acelai cont sintetic. Cind clientul manifesta dorinta de continua relatiile cu banca se deschide un cont nou, in caz contrar i se vor elibera mijloacele baneti in numerar integral numai cu permisiunea conducerii bancii, anume dupa acesta operatiune lucratorul bancar poate face mentiunile in registrele respective de inchiderea definitiva a conturilor.Inchiderea definitiva a conturilor se poate efectua: In baza cererii titularului de cont; In baza deciziei fondatorilor intreprinderii, organului care a constituit intreprinderea sau potrivit stipularilor mentionate in documentele de constituire a intreprinderii, insa numai in cazul cind acestea au imputerniciri speciale; In baza hotaririi instantei de judecata; In baza achitarii creditului; In baza restituirii depozitului.Cind se efectueaza inchiderea conturilor, titularul de cont este obligat sa restituie carnetul de cecuri neutilizate. Conturile bancare deschise pentru care nu a fost primita in termenele prevazute de legislate confirmarea autoritatilor fiscale privind luarea in evidenta a contului se se inchi de catre banca cu informarea ulterioara a titularului de cont. Dosarele ce contin informatiile privind conturile inchise se pastreaza la banca in arhiva.

3. Opera^iunile de decontareDecontarea reprezinta orice plata efectuata prin intermediul documentelor de decontare fara a intrebuinta moneda in forma sa concreta. Documentul de decontare reprezinta ordinul sau cererea Intreprinderii intocmita pe suport material, data Bancii cu scopul executarii platii fara numerar pentru livrarea marfii sau valorilor, precum i altor plati. Documentele de plata care se utilizeaza la efectuarea platilor fara numerar:Ordinul de plata (Anexa8) - este o dispozitie data de catre platitor Bancii care il deservete de a transfera benefeciarului o anumita suma de bani, pentru stingerea unei obligatiuni a platitorului fata de beneficiar. In baza ordinului de plata se pot efectua operatiuni de plati pentru marfurile livrate, servicii prestate, lucrari executate, tranzactii cu valori mobiliare de stat, precum i alte plati.termenul de valabilitate pentru a fi prezentat la banca este de o zi lucratoare( ziua emiterii nu se ia in calcul ).Transferal de creditBP 44Mecanismul decontarilor prin ordinul de plata utilizat la Transferul de credit.6 bBNM8 bBB9

u w7 w

510

1

Beneficiarul

\ *

+ 2

Platitorul

1. incheerea contractului cu indicarea formei de plata - transfer de credit;2. livrarea marfurilor i prestatrea serviciilor;3. prezentarea ordinului de plata in 2 exemplare la banca;4. verificarea corectitudinii indeplinirii documentelor i trecerea la scadere a sumei din document din contul curent al platitorului;5. exemplarul 2 al ordinului de plata impreuna cu extrasul din cont se transmite platitorului ca confirmare de efectuare a operatiunii;6. in baza exemplarului 1, ramas la banca prin sistemul SAPI se tansmite la BNM.7. dupa verifidarea corectitudinii indeplinirii ordinului de plata suma din contul corespondent al bancii platitoare (BP) se trece la contul corespondent al bancii beneficiare (BB) ;8. transmiterea informatiei i adocumentelor de plata la BB;9. BB scoate la imprimanta 2 exemplare a ordinului de plata i in baza unui exemplar trece suma din document in contul beneficiarului i-l coase in mapa cu documentele zilei;

10. exemplarul 2 impreuna cu extrasul din cont se transmite beneficiarului, ca confirmare de inscriere sumei in cont.Conform Regulamentului privind transferul de credit din 21 arilie 2006, cu ultima modificare in 14 iunie 2007, transferul de credit poate fi:Transfer ordinar, care este utilizat in scopul efectuarii tuturor platilor, care nu se refera la bugetul public national si poate fi initiat atit de catre clientul bancii (titular de cont bancar) cit i nemijlocit de banca in nume si pe cont propriu, precum si la transferarea sumelor incasate in numerar de la persoanele fizice.Transfer bugetar, utilizat in scopul efectuarii platilor care se refera numai la bugetul public national si poate fi initiat atit de catre clientul bancii (titular de cont bancar) cit si nemijlocit de banca in nume si pe cont propriu, precum si la transferarea sumelor incasate in numerar de la persoanele fizice.Ordinul de plata trezorerial - se utilizaeza pentru plata impozitelor i taxelor in veniturile bugetului de stat, i bugetelor unitatilor administrativ-teritoriale,transferul mijloacelor baneti in fondurile extrabugetare, precum i la efectuarea altor plati.Tremenul de valabilitate a dispozitiei de plata/ dispozitiei de plata trezoreriala privind prezentarea de catre emitent la banca platitoare este de o zi lucratoare.Cererea de plata - reprezinta cererea benefeciarului inaintata platitorului de a plati o anumita suma de bani pentru marfa livrata, serviciile prestate, precum i la achitarea cambiilor i efectuarea altor plati stipulate in contract. Are un timp de procesare mai indelungat ca in cazul dispozitiei de plata, deoarece necesita procesarea documentelor in sens dublu.Termenul de valabilitate a cererii dispozitiei de plata este un an de zile de la data emiterii.Cererea dispozitiei de plata acceptata de catre platitor i neachitata in termen reprezinta un document de executare silita.Primirea documentelor de decontare de la Intreprinderi se efectueaza de catre Banca pe parcursul zilei operationale.Ordinul incaso (Anexa 9) - se utilizeaza in cazul perceperii in mod incontestabil a mijloacelor baneti de la debitori conform prevederilor actelor normative in vigoare i documentelor de executare silita, cit i a restantelor la bugetul asigurarilor sociale de stat etc., cu exceptia perceperii in/din contul bancar al unitatii Trezorariei de stat.Ordin incaso trezorerial - se utilizaeaza in cazul perceperii in mod incontestabil a mijloacelor baneti (restante ale contribuabililor la impozite i taxe, alte plati obligatorii in bugetul public national etc.) in contul bancar trezorerial al unitatii Trezoreriei de Stat.Debitarea directa este o modalitate fara numerar, care se face prin debitarea de catre banca platitoare (BP) a contului platitorului la suma din cecerea de plata i creditarea de catre banca

BP 6-8--8-Platitorulbeneficiara (BB). Debitarea directa se face in baza mandatului de debitare directa (AnexalO )care se intocmete in 3 exemplare. Iar creditarea contului beneficiarului, se efectueaza in bazaangajamentului privind debitarea directa (Anexa 11) incheeat intre beneficiar i banca sa in 2exemplare.Mecanismul operatiunii de plata prin Debitare directa.5 5BNM7121. incheerea contractului cu indicarea formei de plata -debitare directa;2. livrarea marfurilor i prestatrea serviciilor;3. prezentarea cererii de plata la BB;4. transmiterea documentului de plata la BB;5. BNM prin SAPI transmite informatia la BP;6. BP scoate la imprimanta 2 exemplare a documentului de plata , verifica daca incontulplatitorului sunt suficiente mijloace baneti in caz ca aceste sunt, trece la scadere suma data din contul platitorului;7. transmiterea exemplarului 2 impreuna cu extrasul din contul platitorului, platitorului ca confirmare de efectuare a operatiunii;8. transmiterea informatiei despre efectuarea operatiunii la BB;9. in bauza unui exemplar al documentului de plata BB inscrie sumadataincontulbeneficiarului prin inregistrarea ( Dt 1031; Ct 2224);10. exemplarul 2 impreuna cu extrasul din cont se transmite beneficairului ca confirmare de inscriere a sumei date in contul sau.Acreditivul este un instrument de plata fara numerar, care asigura suma necesara pentru efectuarea platilor de catre debitori. Acesta forma de plata reprezinta un angajament prin care banca emitenta din numele clientului sau efectueaza o operatiune de plata contra documentelor prezentate de catre beneficiar sau autorizeaza o alta banca sa efectueze aceasta plata. B.C. Victoriabank , SA utilizaeaza ambele forme ale acreditivului: acoperit i irevocabil. In ultima perioada de timp atit pe teritoriul RM, cit i de catre B.C. Victoriabank se utilizeaza acreditivul documentar transferabil, in cazul cind beneficiarul cere bancii sale sa plateacsa sau sa accepte plata pentru mai multi beneficiari.

Mecanismul de circulatie a documentelor prin Acreditiv documentar.

1. incheerea contractului cu indicarea formei de plata- acreditiv documentar;2. platitorul prezinta bancii sale BP, o cerere de careditiv in 4 exemplare, pentru a deschide acreditivul, in care se indica toate atributiile acreditivului(termen, denumirea contului, tipul, suma, etc.);3. in baza 1 exemplar al cererii se trece la scadere din contul platitorului suma indicata in cerere, care se coase in mapa cu documentele zilei;4. exemplarul 2,3 cu mentiunile BP se transmit prin SAPI la BB;5. in baza exemplarului 2 se deschide un cont de acreditiv pe numele beneficiarului, care se coase in mapa cu documentele zilei;6. exemplarul 3 se transmite beneficiarului ca intiintare despre deschiderea acreditivuluipe numele sau;7. beneficiarul primind intiintarea livreaza sau presteaza serviciile conform contractului;8. beneficiarul in aceeai zi in baza documentelor de livarare intocmete borderoul de utilizare a acreditivului in 4 exemplare, care le autentifica cu semnatura i tampila sa i se transmite la BB;9. borderoul se verifica, se semneaza i se legalizeaza de catre banca, 1 exemplar al acestuia servete pentru transferul sumei in cont prin inregistrarea contabila (Dt 2807; Ct 2224);10. exemplarul 4 impreuna cu extrasul din cont se transmite beneficiarului ca confirmare a trecerii sumei in cont;11. exemplarul 2,3 prin SAPI se transmit la BP ca confirmare de utilizare a acreditivului;12. exemplarul 2 ramine la BP in documentele zilei, iar exemplarul 3 se transmite platitorului ca confirmarea de utilizare a sumei totale a acreditivului.Din punct de vedere al unui acreditiv de import, banca emitenta avind un angajament de plata asumat, trebuie sa acorde o importanta aspectelor: Sa verifice bonitatea importatorului i eventual sa solicite acestuia diferite garantii; Verificarea instructiunilor date de importator; Analiza riscului pe care il implica tranzactia ; Deschiderea efectiva a acreditivului; La momentul platii banca emitenta va actiona in sensul instructiunilor de rambursare stipulate in acreditiv.Transferal incontestabil - Incaso se face din contul platitorului prin ordinul incaso, care se emite in 2 exemplare in cazul cind emitentul ordinului este in calitate de de beneficiar i in 3 exemplare cind emitentul ordinului este imputernicit de catre organele abilitate, adica a unei persoane terte.Mecanismul de plata prin Ordinul Incaso.

1. beneficiarul transmite la BB ordinul incaso, pe care banca le verifica i le ia la evidenta;2. impreuna cu mentiunea BB ordinul incaso se transmite la BP prin SAPI;3. in baza documentului de plata executorul de cont verifica daca in contul platitorului este suma necesara i documentele care permit transferul incontestabil, apoi trece la scadere suma din contul platitorului prin inregistrarea contabila (Dt 2224; Ct 1031);4. un alt exemolar impreuna cu extrasul din cont se transmite platitorului ca confirmare de efectuare a platii;5. exemplarul ramas la BP se transmite prin SAPI la BB;6. in baua documentului de plata primit de la BP, BB trece suma data in contul beneficiarului prin inregistrarea contabila (Dt 1031;Ct 2224);7. un exemolar scos la imprimanta impreuna cu extrasul din contse transmite beneficiaruluica confirmare de inscriere a sumei in cont.E de mentionat faptul ca in cazul cind in contul platitorului nuestesumanecesara pentruefectuarea platii, BP ia la evidenta la un cont de memorandum documentele de plata i transfera suma partiala beneficiarului cu indicare pe versoul documentului-achitat partial.Decontarile prin intermediul Cardurilor (Anexa 12, 13)Cardul este un instrument cu ajutorul caruia se poate efectua plata unui produs sau serviciu, avind la baza un sistem bine organizat pe baze contractuale inre detinator, emitent i comerciant sau prestatorul de servicii. Cardul este un instrument de plata fara numerar, prin care un posesor autorizat poate achita contravaloarea unor marfuriisau servicii achizitionate de la comerciantii abilitatisa accepte cardul. Cardul bancar se poate deschide numai daca solicitantul de card va avea deschis la banca un cont. (Anexa 14, 15)Pe teritoriul RM, precum i la B.C. Victoriabank, cardul este utilizat conform Regulamentului cu privire la cardurile bancare din 24.02.2005.Decontarile prin intermediul conturilor corespondente Nostro gi Loro,decontarile intre filiala gi centrala bancii.Aceste decontari se efectueaza in baza existentei unor relatii inter gi intrabancare. La formarea relatiilor interbancare participa: relatiile intre B.C. gi B.Centrala prin intermediul conturilor curente ale clientilor gi contul corespondent al bancii la BNM; relatiile dintre diferite B.C. prin intermediul relatiilor de corespondenta prin conturile Nosto gi Loro; relatiile externe dintre banci din diferite sisteme bancare, prin intermediul relatiilor de corespondenta sau de parteneriat cu B.C. straine.Relatiile intrabancare sunt relatiile stabilite intre unitatile ce apartin aceleiagi B.C. aceste relatii se pot desfagura pe plan vertical intre filiale, sucursale gi centrala bancii,iar relatiile ce se desfagoara pe orizontala cuprind subunitati diferite.Decontarile intrabancare realizeaza stingerea obligatiuniolor aparute intre clientii care se deservesc de aceeagi banca sau in aceeagi subunitate bancara.Pe teritoriul RM platile interbancare se efectueaza prin intermediul BNM, unde fiecare B.C. pentru a putea efectua operatiuni interbancare ii deschide un cont corespondent Nosto, care pentru aceasta va fi un cont de activ. Pentru BNM insa acest cont va fi un cont de pasiv - Loro.Fiecare banca conform legislatiei in vigoare este obligata sa-i alimenteze contul corespondent, pentru existenta permanenta a disponibilitatilor baneti suficiente.Contul corespondent se deschide in momentul inregistrarii bancii i primirii autorizatiei in baza unui contract incheiat intre B.C. Victoriabank i BNM, unde se indica drepturile i obligatiile partilor, comisioanele pentru deschiderea i deservirea contului, precum i a ratelor dobinzii pe care BNM o platete lunar la soldul contului.Platile intrabancare se efectueaza prin SAPI, care a fost introdus in 2006 i este organizat din: sistemul de plata pe baza bruta pe timp real; sistemul de compensare cu decontare pe baza neta.Platile intrabancare se efectueaza prin intermediul sediului central al B.C. unde fiecare filiala a bancii are un cont Loro, prin intermediul caruia se fac decontarile intre sediul central i filiale. Iar pentru filiale acest cont este un cont Nostro, prin intermediul caruia se fac decontari intre filiala i centrala. (Anexa16)4. Operatiunile de casa a banciiOperatiile de casa sunt operatiile bancii privind primirea si eliberarea banilor si a valorilor clientilor bancii, de asemenea aceste operatiuni privesc modul de alimentare a bancii cu numerarul. Astfel, operatiunile de casa sunt toate operatiunile bancii cu numerarul.Deservirea de casa a clientilor bancii se efectueaza prin intermediul caselor bancii. Totalitatea banilor in numerar aflata la banca formeaza casa operationala a bancii. Toate operatiunile de casa se efectueaza conform regulamentului stabilit de catre BNM.La B.C.Victoriabank structura casieriei este urmatoarea:a) casa de incasari si plati (lei);b) casa de circulatie valutara;c) casa de schimb valutar.Daca banca are nevoie de numerar banca il poate obtine de la BNM sau de la oricare alta banca comerciala. Eliberarea mijloacelor baneti de la BNM se efectueaza in felul urmator:Banca in prima zi transfera pe contul sau corespondent la BNM, in baza ordinului de plata, suma necesara, iar a doua zi efectueaza transferul.Serviciul de incasatori la deservirea de casa, la BNM prezinta o procura speciala pe numele efului serviciului dat cu indicarea numelor incasatorilor care-l insotesc vizata de catre B.C. Victoriabank. Dupa expedierea valorilor procurile se coase in documentele de casa ale zilei. Transportarea valorilor se efectueaza din tezaurul central al BNM conform dispozitiilor aprobate de conducerea BNM. Transportarea valorilor din tezaurul seefectueaza cutransport specializat siarmament respectiv. Bancnotele, monedele si alte valorise elibereazaincasatorilorinbazaordinelor de plata sau extrabilantiere, semnate de conducator, contabil-ef si eful casieriei bancii. In ordin se face trimitere la numarul si data dispozitiei de expediere a valorilor de destinatie.B.C.Victoriabank casa de incasari si plati este o singura casa.Operatiunile de primire a numerarului se efectueaza in baza urmatoarelor documente:a) ordinul de incasare a numerarului (Anexa 17);b) document intern al bancii utilizat de catre serviciul deincasare.Ordinul de incasare se utilizeaza pentru: depunerea numerarului de catre banca, depunerea in fondul statutar, pentru achitarile de catre persoanele fizice a serviciilor acordate de persoane terte; depuneri de numerar aferente operatiunilor interne ale bancii (restituirea avansului neutilizat, salarii neplatite), pentru inregistrarea numerarului primit de la BNM sau alta banca; incasarea numerarului in lei i valuta pentru inregistrarile in conturi curente la cursul stabilit de banca.Ordinul de incasare a numerarului se perfecteaza in 3 exemplare la calculator de catre executorul de cont (sau de insai clientul bancii), care il semneaza, il transmite pentru verificare controlorului, care dupa semnare il inregistreaza in jurnalul de casa. Apoi pe cale interna il transmite casierului. Casierul la rindul sau verifica semnaturile, suma in cifre i in litere, primete numerarul de la client i daca suma coincide la verificare, semneaza ordinul de incasare, aplica tampila bancii i restituie un exemplar depunatorului, alt exemplar ramine in casa, ca document de casa, iar al treilea exemplar se transmite executorului de cont pentru efectuarea inregistrarii sumei in contul curent al cientului. Inregistrarea contabila a acestei operatiuni este Dt 1001/ Ct 2224. in cazul constatarii unor divergente dintre suma inregistrarii i suma primita, ordinul de incasare se anuleaza i se intoarce executorului de cont pentru intocmirea altui ordin la suma real depusa, iar inregistrarea facuta in jurnalul de casa in cazul cind clientul nu mai depune numerar se anuleza de catre contabilul ef.Eliberarea numerarului din casieria bancii se efectueaza in baza:a) Ordinului de eliberare a numerarului (Anexa 18);b) Cecul de numerar.Ordinul de eliberare a numerarului se utilizeaza la: Eliberarea numerarului din contul curent in valuta; Eliberarea numerarului aferent cheltuielilor proprii ale bancii. Ordinul de eliberare se perfecteaza se perfecteaza in 3 exemplare la calculator de catre executorul de cont (sau de insai clientul bancii). casierul verifica semnaturile, suma i elibereaza numerarul indicat in document. Primul exemplar ramine in casa, ca document de casa, al doilea se transmite clientului, i al treilea executorului de cont pentru efectuarea inregistrarilor respective.Carnet de cecuri de numerar, titularilor de cont o data cu deschiderea contului curent li se elibereaza un carnet de cecuri de numerar (Anexa 19 ), care se primete de catre banca in baza cererii depuse la BNM. Pentru retragerea numerarului din conturil curent titularul de cont indeplinete cecul de numerar, il prezinta executorului de cont care verifica corectitudinea indeplinirii, starea contului, il semneaza, il inregistreaza in jurnalul de casa i-l transmite casierului. Dupa verificarea cecului casierul semneaza cecul i cotorul, pune tamoila eliberat i alibereaza numerarul clientului.in baza cecului ramas ca document de casa, executorul de cont trece la scadere suma data din contul clientului prin inregistrarea contebila Dt 2224/ Ct 1001. Cind clientul inchide contul sau, este obligat sa restituie bancii carnetul de cecuri de numerar. (Anexa 20)Pentru efectuarea operatiunilor de plata eful casieriei elibereaza casierului platitor un avans de numerar contra recipisa in registrul de evidenta a numerarului manipulat. Toate sumele primite in avans de catre casierul platitor de la eful casieriei, numarul si suma documentelor platite si soldul de avans restituit contra recipisa se inscriu in registrul de evidenta a numerarului manipulat. Primind documentul de plata (cecul de numerar, ordinul de plata) casierul este obligat: sa verifice prezenta semnaturilor referentilor responsabili autorizati sa permita eliberarea numerarului si caracterul identic al acestor semnaturi cu specimenele de semnaturi; sa confrunte suma in cifre cu suma in litere; sa verifice prezenta pe document a semnaturilor de primire a numerarului; sa verifice prezenta datelor din pagaport; sa pregateasca suma, sa o elibereze beneficiarului si sa semneze documentele de plata.La sfargitul zilei operative de lucru, casierul totalizeaza sumele incasate, pe grupe sau pe fiecare referent pe baza documentelor de casa, dupa care totalurile rezultate sunt trecute in situatia incasarilor si platilor si apoi confruntate cu totalurile inscrise de catre referenti in jurnalele de casa. Casierul semneaza in jurnalul de casa atat pentru confruntarea exactitatii sumei cat si pentru primirea documentelor de casa din ziua respectiva, iar referentul semneaza situatia incasarilor si platilor in dreptul totalului respectiv.La inchiderea casei, casierul va preda casierului-gef situatia incasarilor si platilor impreuna cu documentele de casa, precum si registrul de evidenta a numerarului manipulat de catre personalul casieriei.Pentru incasare directa de la unitatile economice a numerarului sunt constituite servicii de incasare a bancii comerciale. Deservirea unitatilor economice de catre aparatul de incasare se efectueaza in baza conventiilor.Ordinea deschiderii i mchiderii caselor operationale. Numerarul disponibil al casei operationale gi alte valori din tezaur se afla sub raspunderea conducatorului, contabilului-gef gi gefului casieriei bancii.Tezaurul, in care se pastreaza numerarul gi alte valori ale casei de circulate se descuie gi se incuie nu mai putin decit cu doua chei gi se sigileaza cu gtampile a trei detinatori de chei. Cheile de la tezaur trebuie sa se afle: lcheie - la geful casieriei; 2 cheie - la conducator; 3 cheie - daca exista, la contabilul-gef.Accesul in tezaur il au numai detinatorii de chei gi gtampile de la tezaur. In zilele de lucru tezaurul se deschide gi se examineaza de catre detinatorii de chei, indiferent daca au avut loc operatiuni cu valorile sau nu. Inainte de a deschide tezaurul, detinatorii de chei in prezenta reprezentantului pazei, trebuie sa verifice daca ugile, lacatile, sfoara gi gtampilele nu au defecte, dupa care semneaza in registrul despre primirea de la paza, a amprentelor de gtampile cu care a fost sigilat tezaurul. In cazul unor defectiuni ale ugilor, lacatilor, sfoarei sau gtampilelor, precum gi a unor presupuneri de patrundere in tezaur, se intocmegte urgent pana la deschiderea tezaurului un proces verbal semnat de toti detinatori de chei gi de reprezentantul pazei, se iau masuri necesare pe teren, se comunica directiei ierarhic superioare. In cursul zilei de lucru tezaurul, safeurile gi dulapurile trebuie sa fie incuiate, iar in prezenta in ele a valorilor - sigilate cu tampile ale detinatorilor de chei. Sigilarea la finele zilei de lucru se efectueaza in prezenta reprezentantului pazei. Despre primirea tezaurului colaboratorul pazei semneaza in registrul, confruntand in prealabil amprentele tampilei cu specimenele lor.Ordinea pastrarii i evidentei valorilor i documentelor din tezaurToate bancnotele i alte valori sunt pastrate in tezaur. In interiorul tezaurului bancnotele i alte valori sunt pastrate pe stelaje metalice cu conditia ca aceste stelaje au grile i se incuie cu lacata. In tezaurul valorile se pastreaza separat: numerarul casei operationale; valuta straina; aurul, platina i alte metale pretioase; alte valori.Toate formulare de evidenta stricta se sconteaza in contul extrabilantier 7611 Formulare de evidenta stricta atat in carnete, cat i in foi separate cu pretul conventional - 1 leu pentru fiecare carnet sau foaie. Evidenta eliberarii formularelor de evidenta stricta se reflecta in ordinul de plata extrabilantier. Eliberarea valorilor din tezaur se efectueaza contra recipisa in registru, in care se efectueaza inscrieri pe tipuri de valori, iar a bancnotelor - i pe valoare. Registrul se pastreaza in tezaur i dupa utilizare se transmite in arhiva. Bancnotele, moneda i alte valori primite in tezaur se trec in registrele. Registrele se tin de catre casierul-ef.Inainte de a incuia tezaurul detinatorii de chei sunt obligati sa verifice nemijlocit in tezaur daca: toate valorile, registrele i documentele expuse pastrarii in tezaur sunt introduse acolo; prezenta efectiva a caselor circulante i altor valori corespunde datelor evidentei contabile i soldurilor indicate in registre; toate dulapurile, geamurile sunt inchise, iar ventilatoarele i lumina deconectate.Contabilul-ef este obligat sa verifice soldurile de valori, inscrise in registrele i cu datele soldurilor corespunzatoare din evidenta contabila. In registrele se efectueaza inscrierea soldurilor totale pe fiecare cont pentru fiecare zi operationala pana la inchiderea tezaurului.Tot numerarul care a intrat in timpul zilei operationaletrebuie sa fieintrodusincasacirculanta i inscris in conturile corespunzatoare in aceeai zi lucratoare. De asemeni din casa circulanta se efectueaza eliberarea numerarului intreprinderilor i organizatiilor. Pentru acesta fiecare banca trebuie sa organizeze circulatia baneasca corespunzatoare.Incasarilor baneti a intreprinderii se fac prin formulele contabile: Dt 1001/ Ct 2251Primirea banilor pe conturi de depozit a persoanelor fizice: Dt 1001 Numerar in casa Ct 2374 Depozitele pe termen scurt a persoanelor fizice.Evidenta analitica a operatiunilor in valuta straina se ducecu apreciereadubla:invalutastraina dupa nominalul lor i in lei dupa cursul de schimb curent al BNM.La sfiritul fiecarei zi operationale se intocmesc documentele de casa care includ:1. Documenteledecasa pentru incasari buc. lei 2. Documenteledecasa pentru plati buc. lei 3. Documentele privind intrari in conturi in afara bilantului buc. lei4. Documentele privind ieiri din conturi in afara bilantului buc. lei5. Documentele privind casa de circulate valuta: - incasari, nr. buc.; - plati, nr. buc.6. Documente pentru casa de schimb valutar: - cumparari, nr. buc. val.in lei ; - vinzari,nr. buc. val.in leiDe asemenea se intocmete: registrul de tezaur al casei (total intrari, total ieiri, total sold); registrul de casa in lei (total alimentari, total depozitari, total plati, total incasari, totalsold); jurnal zilnic de operatiuni (toate operatiuni); jurnal zilnic de operatiuni (depuneri de numerar) la acest jurnal se anexeaza avize deincasari; jurnal zilnic de operatiuni (ridicare cec) la acest jurnal se anexeaza cecuri din carnet dececuri i borderoul de plata cec in numerar; jurnal zilnic de operatiuni (ridicare de numerar) la acest jurnal se anexeaza dispozitie deplata catre casierie i borderoul de plata in numerar.Casierie valuta. Se intocmesc urmatoarele documente: registru de tezaur al casei in valuta straina pentru fiecare valuta aparte in acest registru se indica total incasari, total ieiri i total sold; registru de casa in valuta straina; jurnal zilnic de operatiuni in lei (toate operatiuni): jurnal zilnic de operatiuni (depuneri de numerar); jurnal zilnic de operatiuni (ridicari de numerar)Casa de schimb valutar. Se intocmesc urmatoarele documente: registru de casa a casei de schimb valutar (lei); registru de casa a casei de schimb valutar in valuta straina aentru fiecare valuta aparte; darea de seama privind operatiunile efectuate (toate operatiuni), unde se indica denumirea valutei, sold la inceputul zilei, valuta primita spre decontare pe parcursul zilei, incasari i plati in valuta i in lei, transmis pe parcursul zilei in casa, sold la sfaritul zilei; registru valutei straine in numerar cumparate, unde se indica denumirea valutei, suma primita in valuta straina, cursul de cumparare, suma in lei, comision i lei eliberati, nr. buletinului de schimb valutar. Se anexeaza buletine de schimb valutar (cumparari de valuta); registru valutei straine in numerar vindute, unde se indica denumirea valutei, suma primitain lei,cursul de vanzare, suma eliberata in valuta straina, suma comisionului, nr. buletinuluideschimb valutar. Se anexeaza buletine de schimb valutar (vanzari de valuta).5. Resursele bancii, modul formarii lorResursele proprii ale bancii sunt formate din:Capitalul social ( actionar ), se formeaza in urma atragerii mijloacelor banegti prin emisiunea actiunilor bancii gi plasarea acestora din urma. Suma totala a acestuia depinde de numarul de actiuni plasate. Marimea aporturilor facute de catre actionari este determinata de actele de constituire a bancii, care prevede ca aportul unui fondator nu trebuie sa depageasca 35 % din capitalul actionar, iar numarul fondatorilor sa nu fie mai mic de 3 persoane. Ca fondatori ai bancii nu pot fi intreprinderi cu balante nelichide deasemeni lucratorii puterii de stat. Detinatorii de actiuni ordinare au dreptul de a participa la Adunarea Generala a Actionarilor, aceste actiuni dau dreptul la vot, deci gi la conducerea bancii in dependenta de numarul de actiuni posedate. Detinatorii de actiuni preferentiale au dreptul de a primi dividende fixate sau nefixate la finele fiecarui an. Majorarea marimii capitalului social se efectueaza prin marirea valorii nominale a unei actiuni, precum gi prin marirea numarului de actiuni (emisiune de noi actiuni). Micgorarea capitalului social poate fi efectuata prin micgorea valorii nominale a unei actiuni sau prin rascumparare unei parti din actiunile deja plasate.BC Victoriabank SA are un capital social in marime de 32 milioane lei gi este divizat in 3.200.000 actiuni ordinare nominative nematerializate de clasa intii, fiecare actiune avind valoarea nominala de 10 lei.Fondurile proprii de rezerva ( Capitalul de rezerva ) in scopul asigurarii indeplinirii obligatiunilor sale fata de clientela banca creaza un fond de rezerva. Marimea acestui fond trebuie sa constituie nu mai putin de 15% de la marimea capitalului social al bancii. Acesta se formeaza din profitul net al bancii, care reprezinta de fapt rezultatul financiar al bancii dupa impozitare. Formare fondului de rezerva se face traptat prin defalcarile anuale din profitul net al bancii, pina la marimea prevazuta de statut, insa care conform prevederilor BNM nu trebuie sa fie mai mici de 5%. Capitalul de rezerva este plasat de catre banca in active cu lichiditate inalta, care asigura utilizarea lor in caz de necesitate. Aceste cazuri sunt: plata dividendelor fixe la actiunile privelegiate; completarea fondului de risc; plata dobinzilor la depozite in cazul insuficientei beneficiului bancii.Profitul nerepartizat, o alta componenta a capitalului reprezinta suma profitului acumulat in procesul activitatii financiare care ramine la dispozitia bancii. Aceste mijloace se utilizeaza pentru plata dividendelor, plata impozitelor gi pentru formarea fondului de rezerva. Soldul profitului nerepartizat sunt resursele banegti ramase la dispozitia administratiei gi actionarilor bancii dupa plata impozitelor gi dividendelor, gi care se utilizeaza conform planurilor bancii, crearea fondurilor de stimulare economica. Resursele proprii le reprezinta totalitatea fondurilor create de banca pentru asigurarea stabilitatii financiare gi beneficiului aparut din activitatea bancii. Fondurile bancii au diverse scopuri: fondul statutar - reprezinta baza economica necesara pentru existenta bancii, i conditia obliligatorie pentru crearea bancii ca persoana juridica.; fondul de rezerva - se formeaza in scopul acoperirii pierderilor eventuale, care apar in activitatea bancii i asigura stabilitatea functionala a acesteia; fondul de rise - este creat pentru acoperirea pierderilor posibile, cauzate de nerambursarea creditelor acordate de catre banca.Conform regulamentului cu privire la suficienta capitalului ponderat la risc, capitalul normativ total al bancii se imparte in :1. capital normativ de grad I: actiuniordinare;actiuni preferentiale cu dividend nefixat;actiuni preferentiale cu dividend fixat cumulativ emis pe un termen nelimitat; profit nedistribuit2. capital normativ de grad II: actiuni preferentiale cumulative i partial cumulative cu scadenta nefixata; datorii subordonate; surplus de capital atribuit actiunilor preferentiale cumulative i partial cumulative; Minus cotele de participare a capitalurilor altor banci.Capitalul minim necesar , reprezinta suma minima necesara pe care banca este obligata sa o depoziteze i sa o mentina la BNM pentru a efectua activitati financiare. B.C. Victoriabank detinind autorizatia de tip C este obligata sa detina un cuantum in valoare tripla a acesteia, adica: 50 mil * 3 = 150 mil lei.Resursele atrase in dependenta de caracteristica resurselor atrase avem: Resurse depozit in componenta acestora se includ conturile curente ale agentilor economici i ale persoanelor fizice, ale institutiilorfinanciare i publice,ale altorbanci iTrezorariei statului, depozitele la vederei la termen ale persoanelorfizice ijuridice,certificatele de depozit, depozite ale institutiilor financiare international, depozitele bancilor corespondente, sumele in tranzit intre unitatile bancii. Resurse nondepozit, pe aceste banca le poate cumpara in cazul lipsei de lichiditate, ca de exemplu imprumuturile de la BNM, de pe piata interbancara de la alte banci, vinzarea unor HVS sau corporative, emiterea obligatiunilor i a cambiilor bancare.Depozitele, banca stabilete de sine statator conditiile de efectuare a opereatiunilor cu depozitele populatiei. Primirea depozitelor se efectueaza in baze contractuale. Depozitele se primesc pe numele unei anumite persoane. Suma minima se stabilete de catre banca. Banca platete dobinzi la depozite in conformitate cu clauzele stipulate in contract.Modul de efectuare a operatiunilor de primire a depozitelor este urmatorea: Pina la deschiderea contului de depozit, colaboratorul Bancii trebuie sa-l faca cunoscut pe deponent cu conditiile depozitului , sa stabileasca clauzele contractului. Deponentului i se deschide un cont de depozit, prin intocmirea cererii de deschidere a contului de depozit (Anexa 21), daca anterior nu la avut. Daca depunerea se efectueaza in numerar, deponentul infaptuiete avizul de introducere a banilor in numerar ,iar in caz de transfer din alte conturi din Banca - o cerere de transfer (Anexa 22). Colaboratorul Bancii perfecteaza contractul de depozit (Anexa23) in doua exemplare, inregistrindul in registrul de evidenta a contractelor de depozit. Daca beneficiarul contului dorete ca contul lui sa fie alimentat automat indeplinete mandatul de alimentare automata a contului sau. (Anexa 24) Deponentul semneaza contractul, depune banii in casieria Bancii dupa ce primete un exemplar al contractului de depozit, semnat de persoana imputernicita i legalizat prin tampila Bancara a subdiviziunii.iar daca clientul dorete sa retraga mijloacele baneti din contul de depozit indeplinete cererea de reziliere a contractului de depozit. (Anexa 25) Depozitele oferite de B.C. Victoriabank sunt prezentate in (Anexa 26, 27)Modul de tinere a conturilor de depozit i de calculare a dobmzilor la ele. La inceputul zilei operationale, colaboratorul bancii selecteaza contractele cu termen de expirare in ziua respectiva , pregatete notele de contabilitate pentru efectuarea operatiunilor de restituire a depozitelor. Daca in cursul zilei deponentul s-a adresat cu cererea de prelungire a depozitului, nota de contabilitate se anuleaza i se perfecteaza din nou contract de depozit. La incheierea zilei operationale, colaboratorul bancii face totalurile pe operatiuni, verifica datele din documente cu cele din bilant.Dobinda la depozite se calculeaza in ultima zi bancara a lunii i in ziua expirarii termenului contractului i se transfera la contul indicat in contract. Dobinda se calculeaza incepind cu ziua intrarii mijloacelor baneti in contul de depozit pina la data expirarii contractului. Data expirarii contractului nu se include. Formula de calcul : ( Soldul depunerii * rata dobinzii * numarul de zile ) / 360 * 100Reprezentant al deponentului este persoana care are procura eliberata de deponent, prin care poate dispune de suma depozitului i de dobinda la el. Deponentul are dreputul de a indica Bancii persoanele carora urmeaza sa le fie restituit depozitul in cazul decesului lui , perfectind o dispozitie testamentara in doua exemplare. Aceasta dispozitie se semneaza in prezenta colaboratorului Bancii, indicind data ,luna i anul perfectarii.La rezilierea anticipata a contractului de 3, 6, 12, 24 luni Banca restituie suma depozitului i 30% din dobinda calculata. La depozitele de 3 ani - 50%.Creditele interbancare (Anexa 28), reprezinta o metoda de atragere i plasare a mijloacelor temporar libere care apartin institutiilor de creditare . Aceste credite pot fi : centralizate - acordate de BMN; decentralizate - preluate de la alte banci comerciale.Piata resurselor creditare interbancare se deosebesc de alte segmente ale pietii financiare prin universalitatea deservirii necesitatilor bancare. Acest segment este cea mai operativa sursapentru mantinerea lichiditatii bancilor, pentru completarea conturilor corespondente i pentru efectuarea operatiunilor active pe alte segmente ale pietii financiare.Subiecti ai pietii creditelor interbancare sunt : Banca Nationala a Moldovei; Bancile Comerciale; Alte institutii financiare care poseda autorizare de efectuare a operatiunilor corespunzatoare.La baza acestor relatii sta evaluarea bancii debitoare in calitate de subiect al relatiilor creditare. In acest caz o importanta deosebita o au relatiile de corespondenta intre banca debitoare i cea creditoare. La determinarea sumei creditului, banca creditoare ia in considerate marimea capitalului social a bancii debitoare. Creditele interbancare pot fi acordate cu sau fara asigurare . Mai raspindite sunt acordurile creditare care contin conditiile de asigurare. De obicei, asigurare pentru creditul interbancar servete: Patrimoniul debitorului; Mijloacele baneti din contul corespondent; Mijloacele baneti din casa.Creditele centralizate - credite preluate de la BNM.Creditele directe - sunt acordate de BNM B.C., in scopul alocarii acestora cooperativelor de constructie a locuintelor, in complexul agro-industrial i in alte sectoare ala economiei de importanta majora.Creditul overnight - este un credit cu pe termen ultrascurt, care se acorda peste noape in scopul mentinerii rezervelor obligatorii. Acesta se acorda in lei moldoveneti. Pentru ca banca sa poata beneficia de usemenea credit, ea trebuie sa indeplineasca unele conditii ca: incheerea unui contract intre BNM i banca, sa nu aiba restante la creditele de lombard i sa dispuna de garantii bune (HVS). Achitarea acestui credit precum i a dobinzii aferente se face prin ordinul de plata din contul Loro al bancii.Facilitatea de lombard - reprezinta o forma de creditare pe o perioada de 5 zile i consta in cumpararea de catre BNM a activelor eligibile ale bancii la un pret determinat, iar mai apoi la un pret de rascumparare stabilit de BNM banca le rascumpara. Scopul acestui credit este de mentinere a lichiditatii. In categoria activelor eligibile se clasifica VM de stat, dematerializate emise de Ministerul Finantelor in moneda nationala, eligibilitatea acestora depinde de termenul de scadenta a lor. Pentru a putea beneficia de acest tip de credit banca trebuie sa incheie un contract cu BNM pe o perioada nelimitata de timp.Operatiunea REPO - reprezinta operatiunea de vinzare a VMS cu rascumpararea acestora la o data prestabilita sau la vedere, stabilit la data vinzarii. Aceasta operatiune poate fi REPO de vinzare sau REPO de cumparare. BNM poate fi atit cumparator al VMS, cit i vinzator. REPO de cumpararea se efectueaza de catre banca in scopul atragerii de resurse pentru mentinerea lichiditatii. Deasemeni REPO de cumparare poate fi cu o rata variabila sau fixa. Efectuarea acestei operatiuni are loc pe piata deschisa sub fora de licitatie organizate de BNM. Cumpararea - vinzarea operatiunii REPO se efectueaza in cadrul unor licitatii organizate de catre BNM, aceasta declara timpul gi termenele gi volumul operatiunii, precum gi rata, cu cel putin o zi inainte de desfagurare licitatiei. Licitatia se desfagoara in baza cererilor depuse la BNM, fiecare participant nu poate propune mai mult decit 5 variante de preturi. Aceste cereri se confirma prin HVS gi se primesc de catre BNM pina la orele 10.00.in caz ca cererile se accepta catre licitatie acestea se accepta gi se inscriu intr - un Registru al cererilor primite , iar participantilor respectivi li se transmite avizul de inregistrare gi de participare la licitatie.Creditele descentralizate - Creditele procurate de la alte baciiAceste credite au scopul de a acoperi dificitul de lichiditate.Bancile comerciale preiau astfel de credite nu in scopul formarii rezervelor minime obligatorii, dar pentru administrarea lichiditatii gi obtinerea profitului.Ele pot fi preluate de la bancile autohtone cit gi de la organisme financiare international. Creditele interbancare sunt acordate in baza unor contracte incheiate intre banci, care la rindul sau sunt incheiate in baza unor conventii generale ale bancilor privind colaborarea pe piata. Un factor important la solicitarea sau acordarea unui asemenea credit sunt relatiile de corespondenta intre banci. Creditele iterbancare atrase de pe piata onterbancara nationala, ca regula sunt pe termen scurt, scopul acestora fiind lichiditatea, iar cele de pe piata international au scopul strategice ca majorarea capitalului gi creditarea diferitor ramuri ale economiei, acestea fiind pe termen lung. Rata dobinzii la creditele interbancare este mai mare decit la depozite. Aceste credite necesita acoperire, deoarece sunt privite ca oricare alte credite ce incorporeaza in sine un anumit grad de risc.Certificatele de depozit - B.C. Victoriabank este prima banca care introduce pe piata produselor bancare Certificatul de depozit. In esenta acesta reprezinta titluri de valoare care atesta dreptul la o anumita suma de bani care a fost depozitata la banca gi care ofera deasemeni dreptul deponentului sau succesorului de a primi la scadenta sau la vedere suma depozitului plus dobinda aferenta. Acestea pot fi nominative gi la purtator, deasemeni pot fi cu dobinda gi cu scont, cu rata fixa gi flotanta. Termenul de circulatie a certificatelor este de un de zile, insa daca termenul acestuia expira certificatul se considera a fi ca document de plata, la prezentarea caruia banca este obligata sa-l achite.Cambia bancara reprezina o valoare mobiliara emisa de banca care consta in obligatia bancii de a plati o suma anumita detinatorului acesteia .Cambia se emite, ca regula, pina la un an. Aceste sunt perfectate pe suport de hirtie cu grade de securitate. Cambia poate fi cu dobinda se comercializeaza la pret nominal adaugindu-se suma dobinzii, la scadenta gi cu scont se emite la valoarea de procurare gi se achita la scadenta la valoarea nominala. Venitul se formeaza de la diferenta dintre pretul nominal gi pretul de procurare a cambiei. Deasemeni bambiile bancare pot fi la vedere sau la termen.6. Operatiunile active ale banciiTipurile operatiunilor active1. active fara venit: - numerarul din caseria bancii; - Disponibilitatile mijloacelor baneti din conturile ( Nostro in lei i in valuta la BNM i alte B.C., plus rezervele obligatorii )2. active cu venit:Creditele care se divizeaza dupa:clienti bancari (operatiuni intre BNM i B.C. i invers) care beneficiaza de aa servicii ca Creditele overnight, Facilitatea de Lombard, Operatiunile REPO, precum i Leasingul. Clienti nebancari (persoane fizice, agenti economici, institutii financiare, statul). Plasamente interbancare se fac la BNM i B.C. Plsamente in valori mobiliare (investitii):De stat :Obligatiuni de stat cu dobinda, pina la 1 an;Bonul de trezorarie cu termen fixat, cu scont Certificatele de depozit, emise de BNM pentru B.C.Corporative :Actiuni;Obligatiuni. Plasamente in valori mobiliare achizitionate pentru vinzare: Plasamente in capitalul altor unitati economice ( S.A. SRL ).3. alte active cu sau fara venit: Lasamente in mijloace fixe; Acreditevele; Garantii bancare; Etc.Politica de creditare, conform regulamentului B.C. Victoriabank din 29 septembrie 2006, cu modificarea ulteriora din 18 septembrie 2007, politica de creditare a bancii este elaborata in scopul stabilirii unei strategii unice de acordare i gestiune a creditelor. Aceasta este intocmita pentru a ajuta personalul sa execute calitativ functiile i este menita sa genereze raspunsuri de ordin general ce apar in procesul operativ de activitate. Obiectivele principale ale politicii de creditare: Crearea unui instrument intern de creditare performant; Stabilirea filosofiei generale de creditare; Formare unui portofoliu de credite.In cadrul politicii de creditare se determina recomandarile privind filosofia generala, procesului general de acordare a credutului, stuctura portofoliului, elementele de baza ale creditului, notiunii de credit neordinar, reglementari privind tranzactiile aferente i de acordare a garantiei bancare. Politica de creditare a B.C. Victoriabank prevede urmatoarea ordine de acordare a creditului, care se imparte in mai multe trepte: Discutia preliminara cu clientul; Indeplinirea chestionarului de catre client; Ofiterul de credit analizeaza i completeaza notele bancii; Transmiterea setului de documente catre sectia credite; Sectia de credite in termen de 3 zile lucratoare analizeaza i anunta decizia luata ofiterului sau efului filialei, raspunsul este prezentat in forma orala, iar la solicitare in scris; In cazul solicitarii prolongarii creditului aceasta trebuie sa fie inaintata cu o luna inainte de scadenta, iar prezentarea documentelor la centrala bancii trebuie sa fie facuta cu doua saptamini pina la scadenta;Cele mai recente rezultate inregistrate de catre B.C. Victoriabank in domeniul activitatii de creditare a este dezvaluita in (Anexa 29).In cazul cind la o filiala bancii se solicita un credit mare, aceasta inainteaza un proces verbal catre centrala bancii unde informatia din raportul economistului se studiaza i se ia decizia referitor la solicitarea facuta.(Anexa 30)In cadrul tuturor bancilor conform regulamentlor stabilite de BNM, precum i din initiativa proprie a bancii pentru acordarea creditului la banca se inainteaza un set de documente.Exista o lista standarda de documente pentru persoane juridice in cadrul tuturor bancilor:1. cerereade solicitare a creditululi (Anexa 31);La B.C. Victoriabank clientul indeplinete chestionarul de accept spre analiza a creditului. (Anexa 32)2. buletinul de identitate in original i copia, a persoanei ce depune setul de documente;3. doocumente juridice: Certificatul inregistrarii de stat, sau alt document de inregistrare conform legislatiei in vigoare, documente de constituire (statutul, contract de constituire .a.), licente pe genuri de activitate, extrasul din procesul verbal al Adunarii Generale a actionarilor,extrasul din Registrul comercial de stat ce confirma administratorul firmei;4. rapoarteletrimestriale,dari de seama anuale pe ultimiidoi-trei ani de gestiune vizate de Inspectoratul de Stat, raportul privind rezultatele financiare, fluxul mijloacelor baneti, bilantul contabil, declaratii privind impozitul pe venit;5. informatia despre creditele anterioare;6. business-planul pe 1-5 ani;7. contract cu fumizorii potentiali i beneficiariprivinddesfacerea productiei;8. contracte de parteneriat;9. documente ce confirma asigurarea gajului;10. alte documente reeind din specificul activitatii agentului economic.De la persoanele fizice lista standarda de documente solicitata este urmatoarea:1. cerereadesolicitareacreditului;2. buletinul de identitate in original i in copie;3. documente privind calificarea personala;4. adeverinta privind venitul de la locul de munca;5. contractul de munca;6. declaratia cu privire la venituri vizata de organele fiscale;7. documente de proprietate asupra bunurilor gajate;8. confirmatrea achitarii platii comunale;9. prognozarea veniturilor, pentru stabilirea bonitatii clientului;10. documente de confirmare a garantarii creditului;11. alte documente solicitate dupa caz.Analiza i determinarea situatiei economico-financiare a clientului.Metodele utilizate de analiza asituatiei economico-financiara sunt stipulate in politica de credutare a bancii.Coeficientii calitatii situatieifinanciare a clientului(aplicati la B.C. Victoriabank) :C1- ponderea creditului solicitat in total active (