Introducere

Prima bancă comercială din Moldova a fost numită Victoriabank, temelia

căreia a fost pusă la 22 decembrie 1989 ,iar la 22 februarie 1990 a fost

înregistrarea "Victoriabank" S.A. la Banca de Stat a URSS, licenţa Nr.246. În

decursul anilor de activitate în calitate de bancă comercială,

BC"VICTORIABANK" S.A. a ocupat o poziţie solidă pe piaţa bancară, optimizînd

structura activelor şi pasivelor, dezvoltînd baza de clienţi, moderniziîd şi

îmbunătăţind spectrul serviciilor prestate clienţilor.

VICTORIABANK este o bancă dinamică, care se află în continua dezvoltare

tehnologică şi este orientată spre client. Banca menţine o poziţie de lider pe piaţa

financiară a Republicii Moldova oferind clienţilor săi produse elaborate în

conformitate cu nevoile specifice ale clienţilor, cât şi stabileşte relaţii reciproc

avantajoase cu clienţii şi partenerii săi.

VICTORIABANK este prima banca din Moldova care acordă clienţilor săi

produse şi servicii de calitate înaltă, tinde permanent să fie cât mai aproape de

clienţii săi. Pentru VICTORIABANK fiecare client contează. Clienţii

VICTORIABANK pot permanent beneficia de tarife avantajoase, adaptate

cerinţelor pieţii. Produsele şi serviciile Victoriabank sunt elaborate pentru a

satisface necesităţile tuturor clienţilor Băncii, fiind concepute ca soluţii financiare

la orice problemă a clientului. Banca a avut mereu misiunea de a satisface clienţii

în colaborare cu banca, menţinerea relaţiilor de lungă durată şi creşterea continuă a

numărului de clienţi. Diversificarea produselor şi simplificarea accesului la

produse: acordarea gamei variată de produse bancare, bazate pe tehnologii

informaţionale moderne pentru a crea comoditate clienţilor corporativi şi retail este

un punct strategic bine definit al băncii.

Banca îşi concentrează cei mai buni specialişti de pe piaţă în scopul creării unei

echipe performante prin motivarea personalului prin aprecierea obiectivă a

contribuţiei fiecărui colaborator pentru dezvoltarea băncii şi acordarea posibilităţii

1

de a creşte profesional în funcţie de efortul depus. . Banca funcţionează ca o bancă

comercială şi de economii, oferind o gamă largă de servicii şi se adresează tuturor

categoriilor de clienţi prin intermediul celor 28 filiale şi 38 reprezentanţe (2008: 28

filiale şi 37 reprezentanţe). Aceste reprezentanţe şi filial le întîlnim pe întreg

teritoriul Republicii Moldova,înChişinău întîlnim 10 filiale,24 de reprezentanţe, 4

oficii 24/24 ,3 case de schimb valutar iar restul filialelor şi reprezentanţelor le

gasim în Floreşti ,Nisporeni, Căuşeni, Soroca, Orhei, Cahul, Ungheni, Taraclia,

Comrat, Edineţ, Ocniţa, Sîngerei,Bălţi,Ialoveni,ŞtefanVodă, Hînceşti, Călăraşi,

Făleşti.

Eficienţă şi performanţă este unul din obiectivele băncii prin realizarea acţiunilor

planificate în termenele stabilite pentru a consolida poziţiile băncii pe piaţă şi a

asigura o creştere continuă.

1. Reglementarea, controlul, supravegherea şi normativele economice

obligatorii ale activităţii băncii comerciale

Conform art. 26 din Legea instituţiilor financiare BANCA COMERCIALA

“VICTORIABANK” S.A. este licenţiată să desfăşoare următoarele activităţi:

a) acceptarea de depozite (plătibile la vedere sau la termen etc.) cu sau fără

dobîndă;

b) acordarea de credite (de consum şi ipotecare, factoring cu sau fără drept de

regres, finanţareatranzacţiilor comerciale, eliberarea garanţiilor şi cauţiunilor

etc.);

c) împrumutarea de fonduri, cumpărarea ori vînzarea, în cont propriu sau în

contul clienţilor (cuexcepţia subscrierii valorilor mobiliare), de:

- instrumente ale pieţei financiare (cecuri, cambii şi certificate de depozit etc.);

- futures şi opţioane financiare privind titlurile de valoare şi ratele dobînzii;

- instrumente privind rata dobînzii;

- titluri de valoare;

d) acordarea de servicii de decontări şi încasări;

2

e) emiterea şi administrarea instrumentelor de plată (cărţi de credit sau de plată,

cecuri de voiaj,cambii bancare etc.);

f) cumpărarea şi vînzarea banilor (inclusiv a valutei străine);

g) leasing financiar;

h) acordarea de servicii aferente la credit;

i) acordarea de servicii ca agent sau consultant financiar, cu excepţia celor de la

lit. a) şi b);

j) operaţiuni în valută străină, inclusiv contracte futures de vînzare a valutei

străine;

k) acordarea de servicii fiduciare (investirea şi gestionarea fondurilor fiduciare),

păstrarea şi administrarea valorilor mobiliare şi altor valori etc.;

l) acordarea de servicii de gestionare a portofoliului de investiţii şi acordarea de

consultaţii privindinvestiţiile;

m) subscrierea şi plasarea titlurilor de valoare şi acţiunilor, operaţiunile cu

acţiuni;

n) orice altă activitate financiară permisă de Banca Naţională.

Banca este organizata ca societate pe acţiuni conform legislaţiei despre societăţile

pe acţiuni.

Banca dispune de independenţă juridică, operaţională, financiară şi administrativă

faţă de orice persoană, inclusiv faţă de Banca Naţională, de Guvern şi de alte

autorităţi ale administraţiei publice, dacă legislaţia nu prevede altfel.

Banca este în drept să încheie contracte, să posede şi să dispună de bunuri mobile

şi imobile şi să fie parte în proces.

Banca pot deschide filiale şi reprezentanţe pe teritoriul Republicii Moldova şi al

altor state numai cu aprobarea prealabilă a Băncii Naţionale, în condiţiile stabilite

de actele normative adoptate de aceasta[1].

Organul de control al băncii este comisia de cenzori, care exercită controlul

activităţii ei. Comisia de cenzori:

3

a) stabileşte pentru bancă proceduri de evidenţă şi de control contabil în temeiul

regulamentelorBăncii Naţionale, supraveghează respectarea lor şi controlează

conturile şi alte documente ale băncii;

b) controlează respectarea legilor şi a regulamentelor aplicabile băncii şi

prezintă consiliului bănciirapoartele respective;

c) prezintă avize în problemele solicitate de consiliul băncii şi în alte probleme pe

care le considerănecesare.

Suma minimă pe care banca o menţine în calitate de capital reglementat nu poate

fi mai mică decît cuantumul capitalului minim stabilit de 100 milioane de lei .

Banca calculează ratele suficienţei capitalului, bazând-se pe Regulamentul cu

privire la suficienţa capitalului ponderat la risc din 17 octombrie 2001 al Băncii

Naţionale a Moldovei.

Capitalul de Gradul I al Băncii este compus din acţiuni ordinare în circulaţie, profit

nedistribuit şi capital de rezervă minus active nemateriale. Capitalul de Gradul II al

Băncii este zero la 31 decembrie 2008 (31 decembrie 2007: zero)[2].

Lichiditatea reprezintă capacitatea Băncii de a asigura în orice moment onorarea

angajamentelor sale şi se calculează după două principii stabilite în Regulamentul

cu privire la lichiditatea băncii din 8 august 1997 al Băncii Naţionale a Moldovei.

Principiul I- spune ca suma activelor băncii cu termenul de rambursare mai

mult de 2 ani să nu depăşească suma resurselor ei financiare.

Principiul II- prevede ca lichiditatea curenta exprimată ca coeficient al activelor

lichide la activele totale, sa nu fie mai mică de 20%[3].

Riscul de credit constituie una din preocupările de bază ale administraţiei Băncii.

Scopul administrării riscului de credit este maximizarea ratei de retur a activelor

Băncii prin menţinerea expunerii la risc în parametri acceptabili. La acordarea

înlesnirilor şi creditelor, Banca îşi asumă un risc de credit, adică riscul de

neachitare a creanţelor.

Riscul de credit este controlat, administrat şi limitat prin aplicarea următoarelor

politici şi proceduri:

4

a) Adoptarea unei politici clare şi eficiente de creditare care are la baza sa

următoarele principii:

stabilirea unor limite stricte în ce priveşte raportul volumului total al

portofoliului de credite în totalul activelor Băncii;

limitarea concentrărilor de risc de credit prin stabilirea unui plafon maxim al

datoriei unui debitor sau grup de debitori ce acţionează în comun;

limitarea concentrărilor de risc în cadrul unui segment de activitate

economică prin acordarea creditelor în diferite ramuri ale industriei

naţionale;

diversificarea tipurilor de credite acordate;

stabilirea unor termene maxime de rambursare pentru fiecare tip de credit cu

elaborarea unor grafice de rambursare reale, luând în consideraţie sursele de

rambursare, scopul creditului, termenul de viaţă al garanţiei, dar şi scadenţa

pasivelor Băncii.

aplicarea unor rate ale dobânzilor suficiente pentru acoperirea costului

resurselor, monitorizării creditelor şi pierderilor potenţiale cu o marjă a

profitului rezonabilă;

determinarea autorităţilor ce aprobă acordarea creditelor, prin stabilirea

diferitor limite ale sumelor creditelor ce pot fi aprobate de comitetele de

creditare ale filialelor, de comitetul de creditare al Oficiului Central,

Comitetul de direcţie şi Consiliul de administraţie;

fixarea unor proceduri formale standard de evaluare a proiectelor creditate şi

a garanţiilor acceptate;

determinarea raportului maxim al sumei creditului la valoarea de piaţă a

gajului;

definirea cerinţelor faţă de potenţialii beneficiari de credite în ceea ce

priveşte raportările financiare ce trebuie să fie prezentate pentru aprobarea

creditelor. În baza lor, ofiţerii de credit elaborează prognoze privind evoluţia

stării financiare a clientului pe toată durata de acţiune a contractului de

credit.

5

Politica de creditare se suplimentează cu proceduri formale ce vizează activitatea

subdiviziunilor Băncii, obligatorii pentru respectare de către acestea.

b) Edificarea unui sistem de revizuire a procesului de creditare care are ca scop

verificarea conformării lui politicii de creditare. Acest proces include:

analiza detaliată a procesului şi criteriilor de aprobare a creditelor;

analiza practicilor şi metodelor de acceptare şi evaluare a garanţiilor la

credite;

verificarea procedurilor de administrare şi monitorizare a creditelor.

c) Verificarea calităţii portofoliului de credite prin analizarea:

creditelor acordate debitorilor sau grupurilor de debitori care acţionează în

comun cu o datorie totală mai mare de 5 la sută din capitalul Băncii;

creditelor acţionarilor şi persoanelor afiliate Băncii;

creditelor la care termenele de plată a ratei principale sau a dobânzii au fost

restructurate din momentul acordării creditului;

creditelor cu restanţe la plata ratei principale sau a dobânzii mai mare de 30

zile;

creditelor clasificate substandard, dubios sau compromis.

Obiectivul acestor controale este estimarea probabilităţii ca creditul să fie

rambursat şi a faptului dacă clasificarea creditului este adecvată riscurilor.

d) Deoarece plasările interbancare sunt, pe lângă credite, cea mai importantă sursă

de risc de credit, acestea, din punct de vedere al administrării riscului de credit,

sunt tratate la fel ca şi creditele. Astfel, politica în domeniu include, pe lângă

principiile aplicabile din politica de creditare, următoarele:

analiza raportărilor financiare ale băncilor corespondente;

stabilirea şi impunerea unor limite de credit stricte la operaţiunile cu aceste

bănci;

plasarea preferenţială a mijloacelor băneşti în băncile cu risc scăzut care

activează în medii legislative stricte, bine supravegheate în concordanţă cu

standardele internaţionale.

6

e) Clasificarea portofoliului de credite în strictă conformitate cu Regulamentul

BNM cu privire la clasificarea creditelor şi formarea reducerilor pentru pierderi la

credite şi reieşind din evaluarea proprie a riscurilor creditare.

2. Statutul băncii. Structura organizatorică şi de conducere a băncii

comerciale

B.C. “Victoriabank” S.A. este organizată conform legislaţiei Republicii

Moldova in vigoare şi este constituită ca societate pe acţiuni.

„Victoriabank” – prima Bancă comercială privată din Moldova, care pe parcursul

anilor de dezvoltare a reuşit sa-şi consolideze poziţia de lider pe piaţa financiară

din ţară, menţinîndu-şi stilul de instituţie creditară modernă, care contribuie la

dezvoltarea dinamică şi contemporană a sistemului bancar.

Banca a fost reîncorporată ca bancă comercială pe acţiuni la 26 august 1991. La 29

noiembrie 2002 Banca a fost reînregistrată ca bancă comercială pe acţiuni de tip

deschis şi acţiunile sale au devenit listate la Bursa de Valori a Moldovei.

Structura acţionariatului la data de 01.01.2009 este următoarea:

1.Banca Europeana pentru Reconstrucţie şi Dezvoltare

Finanţează procesul de tranziţie economică a ţărilor din Europa de Est şi CSI

ponderea în capitalul social - 15.06 % 2. Alpha Bank Romania S.A. Una

dintre cele mai mari bănci din România orientată spre clienţii corporative

ponderea în capitalul social - 12.50 % 3.TURCAN Victor (Moldova) ponderea în

capitalul social - 10.45 % 4."Atrium Limited" (Belize) ponderea în capitalul

social - 5.76 % 5."AVB – PRIM" SRL (Moldova) ponderea în capitalul social -

5.76 % 6."Victoria Invest Limited" (Marea Britanie) ponderea în capitalul

social - 5.76 % 7."Financial Investments Corporation Limited" (Marea

Britanie) ponderea în capitalul social - 5,61 %

Organul de control este reprezentat de :

1. Adunarea Generală a Acţionarilor;

7

2. Consiliul de Administraţie;

3. Comitetul de Direcţie.

Adunarea Generală a Acţionarilor Băncii – este organul suprem de conducere a

Băncii şi se poate întruni în sesiuni ordinare sau extraordinare. Adunarea Generală

a Acţionarilor se convoacă de către Directorul General în temeiul deciziei

Consiliului de Direcţie cel puţin o dată pe an. Adunarea Generală extraordinară se

convoacă de către Directorul General în temeiul deciziei Consiliului de Direcţie

sau la cererea Comisiei de Cenzori.

Acţionarul poate încredinţa prin mandat (procură) realizarea drepturilor sale la

Adunarea Generală a Acţionarilor altei persoane (reprezantantului său) care poate

fi atît acţionar al Bancii cît şi neacţionar. Reprezentantul acţionarului poate fi

permanent sau numit pe un anumit termen stabilit.

Mandatul (procura) de participare la Adunarea Generală a Acţionarilor se

autentifică de notar.

De competenţa Adunării Generale a Acţionarilor ţin următoarele chestiuni:

• Aprobarea statutului Societăţii în redacţie nouă sau modificărilor şi completărilor ause în Statut, inclusiv cele ce ţin de schimbarea claselor şi numărului de acţiuni autorizate spre plasare, de convertirea, denominalizarea lor etc. .

• Modificare capitalului social;

• Aprobarea direcţiilor prioritare de activitate şi planul de afacere;

• Adoptarea hotărîrii privind repartizarea profitului anual, inclusiv plata dividendelor anuale, sau acoperirea pierderilor;

• Adoptarea hotărîrii privind achiziţionarea de către Societate a acţiunilor emise de ea, în scopul reducerii capitalului social;

• Confirmarea organizaţiei de audit şi stabilirea cuantumului retribuţiei

serviciilor ei;

• Examinarea dării de seamă financiară etc.8

Adunarea Generală a Acţionarilor este deliberativă,dacă, la momentul încheierii

înregistrării, au fost înregistraţi şi participă la ea acţionarii care deţin mai mult de

2/3 din acţiunile cu drept de vot ale Societăţii.

Hotărîrile Adunării Generale a Acţionarilor asupra chestiunilor ce ţin de

competenţa sa exclusivă se iau cu cel puţin 2/3 din voturile reprezentate la

Adunare, iar hotărîrile asupra celorlalte chestiuni se iau cu majoritatea (50%+ 1

vot) voturilor menţionate.

Adunarea Generală a Acţionarilor nu adoptă hotărîri asupra chestiuilor care nu au

fost în ordinea de zi în modul stabilit cu prezentul Statul si legea privind SA.

Hotărîrile adoptate în mod legal la Adunarea Generală a Acţionarilor sunt

obligatorii pentru toţi acţionarii, organele de conducere şi funcţionarii Societăţii.

Consiliul de Administraţie este organul de administrare al ” Victoriabank”, care

supraveghează activitatea ei , elaborează şi asigură aplicarea politicii băncii.

Consiliul de Administraţie reprezintă interesele acţionarilor în perioada dintre

Adunările Generale ale Acţionarilor şi exercită conducerea generală şi controlul

activităţii Băncii.

Consiliul de Administraţie formulează politicile operaţionale ale Băncii şi

supraveghează implementarea acestora. Consiliul de Administraţie este compus

din 7 membri care sunt aprobaţi de Adunarea Generală a Acţionarilor. La 31

decembrie 2008 Consiliul de Administraţie a inclus următorii membri(vezi anexa

1):

- Dl Vladimir Plahotniuc, Preşedinte al Consiliului; Director General, ICS „Petrom-Moldova” SA;

- Dna Tamara Andruşca, Prim Vicepreşedinte al Consiliului; Director Economic, ICS „Petrom-Moldova” SA;

- Dl Eugeniu Baleca, Vicepreşedinte al Consiliului, Director General, „Franzeluţa” SA;

9

- Dl Vasile Botnari, membru al Consiliului, Director General al Agentiei Transportului;

- Dl Iurie Carp, membru al Consiliului, Director General al Agentiei Agroindustriale „Moldova-Vin”;

- Dna Ecaterina Pascarel, membru al Consiliului, Director Financiar, ICS „Petrom-Moldova” SA;

- Dl Victor Turcan, membru al Consiliului, acţionar al B.C. „Victoriabank” SA

Comitetul de Direcţie este organul executiv al B.C. „Victoriabank” S.A, care

organizează, conduce şi răspunde de activitatea curentă a Băncii. Comitetul de

Direcţie este subordonat Consiliului de Admnistraţie al Băncii.

Comitetul de Direcţie examinează şi soluţionează toate chestiunile de conducere a

activităţii curente a Băncii, cu excepţia celor ce ţin de competenţa Adunării

Generale a Acţionarilor şi Consiliului de Administraţie.

În funcţiile Comitetului de Direcţie intră: organizarea şi asigurarea

îndeplinirii hotărîrilor Adunării Generale a Acţionarilor şi deciziile Comitetului de

Administraţie a Băncii.

Resursele umane sunt unica forţă creativă activă, coordonatoare şi

inovatoare dotată cu potenţial intelectual şi fizic, cu capacitatea de a-şi cunoaşte

rezervele. La baza managementului resurselor umane stau: planificarea şi

selecterea personalului, administrarea şi formarea profesională, motivarea,

evaluarea şi promovarea personalului.

Banca are 1,106 salariaţi la data de 31 decembrie 2008 (811 la data de 31

decembrie 2007). Adresa juridica a Băncii este în strada 31 August 1989, 141,

Chişinău, Republica Moldova.

3. Resursele băncii, modul formării lor

Pentru asigurarea necesităţilor sale banca ca şi orice agent economic trebuie să

dispună de anumite resurse. Resursele băncii le reprezintă mijloacele proprii şi

mijloacele atrase aflate la dispoziţia băncii. Componenta de bază a capitalului 10

bancar îl constituie capitalul acţionar. Capitalul acţionar se formează în urma

atragerii mijloacelor băneşti prin emisiunea acţiunilor băncii şi plasarea acestora

din urmă. Suma totală a acestuia depinde de numărul de acţiuni plasate.

„ Victoriabank ” SA are un capital social în mărime de 32 milioane lei şi este

divizat în 3.200.000 acţiuni orinare nominative nematerializate de clasa întîi,

fiecare acţiune avînd valoarea nominală de 10 lei

În scopul asigurării îndeplinirii obligaţiunilor sale faţă de clientelă banca crează un

fond de rezervă. Mărimea acestui fond trebuie să constituie 25% de la mărimea

capitalului social al băncii. Acest fond este format din contul defalcărilor din

profitul neimpozabil al băncii.

Conform regulamentului cu privire la suficienţa capitalului ponderat la risc,

capitalul normativ total al băncii include suma totală a capitalului de gradul întîi si

a celui de gradul doi minus catele de participare în capitalul altor bănci care deţin

licenţa BNM.

1. capital normativ de grad I :

a) acţiuni ordinare

b) Acţiuni preferenţiale cu dividende nefixate şi acţiuni preferenţiale cu

dividende fixate necumulative emise cu termen nelimitat;

c) Surplus de capital (mijloace băneşti obţinute de la comercializarea acţiunilor

peste valoarea nominală (fixată), incluse în punctele a) şi b);

d) Profitul nedistribuit şi rezervele obţinute sau majorate ca rezultat al

distribuirii profitului;

minus suma totală a următoarelor:

e) Mărimea necompletată a reducerilor pentru pierderi de la credite şi leasing

financiar (fondul de risc);

f) Active nemateriale nete

2. capital normativ de grad II:

a) Acţiuni preferenţiale cumulative şi parţial cumulative cu scadenţă nefixata;

11

b) Surplusul de capital atribuit acţiunilor preferenţiale cumulative şi parţial

cumulative inclusiv acţiunilor preferenţiale convertibile în acţiuni ordinare

sau în alte clase de acţiuni preferenţiale;

c) Datoriile subordonate cu scadenţă nefixată, cu condiţia că corespund

următoarelor cerinţe:

a) sunt neasigurate şi complet achitate;

b) nu sunt recuperabile la cererea deţinătorului;

c) rambursarea datoriei este solicitată de către deţinător peste un termen

nu mai mic de 5 ani de la data apariţiei acesteia şi cu condiţia obţinerii

permisiunii prealabile de la Banca Naţională, eliberată în condiţiile

art.7(2) din Legea instituţiilor financiare;

d) pot fi disponibile pentru a acoperi pierderile fără ca banca să fie

nevoită să înceteze activitatea;

e) în cazul lichidării datoria se achită după onorarea cerinţelor tuturor

creditorilor băncii, dar înaintea satisfacerii cerinţelor acţionarilor;

f) contractul să nu stipuleze clauze care ar putea anula caracteristicile

datoriilor subordonate.

d) Datorii subordonate cu scadenţă şi acţiunile preferenţiale, răscumpărarea

şi/sau convertirea cărora este prevăzută prin decizia de emitere a lor,

recuperabile cu termen limitat cu condiţia că îndeplinesc următoarele

condiţii:

a) sunt neasigurate şi complet achitabile;

b) au un termen minimal fix până la scadenţă nu mai mic de cinci ani;

c) nu sunt recuperabile până la scadenţă la cererea deţinătorului;

d) în cazul lichidării datoria se achită după onorarea cerinţelor tuturor

creditorilor băncii, dar înaintea satisfacerii cerinţelor acţionarilor;

e) contractul să nu stipuleze clauze care ar putea anula caracteristicile

datoriilor subordonate;

12

f) în ultimii cinci ani până la scadenţă se va aplica în fiecare an o

amortizare de 20% pentru a reflecta descreşterea valorii acestor

instrumente;

g) suma totală a datoriei subordonate şi a acţiunilor răscumpărarea şi/sau

convertirea cărora este prevăzută prin decizia de emitere a lor, cu termen

limitat incluse în capitalul de gradul II trebuie limitată la 50% din suma

capitalului de gradul I;

Minus:

Mărimea sumei punctelor a), b) c) şi d) care depăşeşte mărimea

capitalului de gradul I

surplus de capital atribuit acţiunilor preferenţiale cumulative şi parţial

cumulative[2].

Resursele atrase ale băncii BC,,Victoriabank’’SA sunt formate din:

Depozitare – ele apar în rezultatul conlucrării cu clienţii;

Resurse ce apar în urma emisiunii de titluri (certificate bancare, cambii,

obligaţiuni)

Resurse procurate de la alte bănci (credite bancare centralizate de la

BNM, şi descentralizate de la alte bănci comerciale)

Depozitele

Banca stabileşte de sine stătător condiţiile de efectuare a opereaţiunilor cu

depozitele populaţiei. Primirea depozitelor se efectuează în baze contractuale.

Depozitele se primesc pe numelei unei anumite persoane. Deponenţi ai

„Victoriabank”SA pot fi persoane fizice rezidente sau nerezidente ale RM , în

conformitate cu Regulamenrul privind reglementarea valutară pe teritoriul RM

care au atins vîrsta majoratului. Toate condiţiile depozitului suma minimă depusă

percum şi ratele depozitului termenii si restul condiţiilor se stabilesc de către

bancă. (vezi anexa2)

Din categoria depozitelor la vedere fac parte:

- conturi deschise de persoane fizice cu menţiunea depozit la vedere

- conturi curente (de decontare) deschise de unităţile economice

13

- conturi corespondente deschise în BNM şi alte bănci comercial

Depozitul la vedere este acel mijloacele căruia pot fi depuse în cont şi retrase fără

preaviz , pe baza acestor conturi pot fi eliberate cec-uri , pot fi retrase atît sub

formă de numerar cît şi prin virament. Deţinătorul contului va plăti un comision în

sumă fixă lunar sau pentru fiecare cec emis. Banca comercială este obligată să

menţină la banca centrală rezerve mai mari pentru depozitele la vedere faţă de cele

la termen (rezervele minime obligatori).

Depozitele la Termen - aceste conturi nu sunt destinate pentru efectuarea

decontărilor şi în baza lor nu se sliberează cec-uri , mijloacele pe aceste conturi

circulă foarte încet , mijloacele de pe aceste conturi pot fi retrase doar după preaviz

rata dobînzii e mai mare decît la depozitele la vedere şi de multe ori Banca

Centrală stabileşte limita maximă a ratei dobînzii . Pentru acest tip de depozite,

norma rezervelor obligatorii este mai mică comparativ cu depozitele la vedere.

Depozitele la termen pot fi de 2 tipuri:

1. depozite la termen propriu-zise - se depun bani în cont pe un anumit termen

prestabilit şi după expirarea termenului, depozitul se consideră la vedere

2. depozite la termen cu preaviz - se depun mijloace în cont, şi după expirarea

contractului se consideră contractul reperfectat, de aceea în cazul în care clientul

doreşte să retragă banii, el tre să înştiinşeze banca.

Certificatul Bancar – este o valoare mobiliară care atestă depunerea mijloacelor

băneşti într-o bancă şi dreptul deţinătorului certificatului de primire, la expirarea

termenului stabilit, a sumei depunerii şi a dobînzii aferente. Victoriabank emite

Certificate bancare de depozit ce îmbină în sine caracteristicele unui depozit cu

posibilitatea de a-l vinde în condiţii avantajoase.

VICTORIABANK emite  următoarele tipuri de certificate bancare de

depozit:

14

nominative - în formă dematerializată - reprezintă un înscris în registrul

Băncii privind deschiderea unui cont, din care se eliberează un extras.

Deţinătorul unui certificat nominativ îl poate vinde doar prin intermediul

Băncii, care trebuie să înregistreze în registru modificările care vizează

schimbarea proprietarului.

la purtător - în forma materializată - se tipăreşte pe un formular special, ce

are peste 10 elemente de protecţie. Certificatul la purtător poate trece de la o

persoană la alta fără careva restricţii (pe el nu se indică numele

deţinătorului).

cu dobândă - se vând de către Bancă la un preţ egal cu valoarea nominală,

de la care se calculează dobânda, care se achită periodic, sau la scadenţă,

odată cu valoarea nominală a certificatului.

cu scont - se vând de către Bancă la un preţ mai mic decât valoarea

nominală, iar la scadenţă (expirarea termenului) cumpărătorului i se achită

nominalul certificatului, diferenţa constituind dobânda.

Instrumentul financiar asigură obţinerea dobânzii (venitului), exact ca în cazul unui

depozit obişnuit la termen şi, în acelaşi timp, oferă deţinătorului posibilitatea, în

caz de necesitate sau la dorinţă, să-l vândă sau transmită unui terţ pe piaţa

secundară.El se emite doar în lei şi la următoarele valori

nominale:1000,5000,10000,20000,50000,100000.Termenul de circulaţie a

certificatului de depozit este de 3 luni,6,9 ,12 luni,dobînda se achită trimestrial ,cu

intervalul de o luna sau 3 luni sau la scadenţă.

Resurse nedepozitare

împrumuturi pe piaţa interbancară: - credite descentralizate - cînd băncile

împrumută bani de la alte bănci comerciale

15

- credite centralizate - cînd băncile comerciale apelează la credite de la banca

centrală.

operaţiuni REPO – este o operaţiune prin care sunt vîndute/cumpărate HV

de obicei de Stat cu obligaţiunea de a fi răscumpărate (revîndute). Persoana

care iniţiază această operaţiune apare în postura de debitor, iar cel care

acceptă operaţiunea - creditor. Cîştigul creditorului se rezumă la diferenţa

dintre preţul de vînzare şi preţul de cumpărare a HV

împrumuturi pe piaţa euro-dolarilor – această piaţă are centrul la

Londra, pe această piaţă se fac îmrumuturi deobicei pînă la 1 an, iar rata

dobînzii este în dependenţă de rata pe piaţa interbancară (LIBOR)

emisiuni de HV (certificate, cambii, obligaţiuni)

Creditele Interbancare.

Creditul Interbancar Descentralizat – poate fi efectuat în 2 moduri : -

fără intermediari - cu ajutorul intermediarilor (sunt aşa numite firme de

Broker şi Dealer care pot fi sau nu bănci, specializate pe piaţa interbancară)

broker - confruntă cererea şi oferta dealer - împrumută personal.

Creditul Interbancar Centralizat ,,Victoriabank’’utilizează: 1. credite

overnight 2. facilităţile de lombard.

Deobicei de resurse creditare disponibile benefeciază băncile care au clientelă

solidă şi exercită o politică creditară chibzuită.

Piaţa resurselor creditare interbancare se deosebesc de alte segmente ale pieţii

financiare prin universalitatea deservirii necesităţilor bancare. Acest segment este

cea mai operativă sursă pentru menţinerea lichidităţii băncilor, pentru completarea

conturilor corespondente şi pentru efectuarea operaţiunilor active pe alte segmente

ale pieţii financiare.

Subiecţi ai pieţii creditelor interbancare sunt :

1. Banca Naţională a Moldovei;

16

2. Băncile Comerciale;

3. Alte instituţii financiare care posedă autorizare de efectuare a operaţiunilor corespunzătoare.

Condiţii acordării şi rămbursării creditelor decentralizate pe piaţa interbancară sunt

determinate de Băncile Comerciale de sinestătător. La baza acestor relaţii stă

evaluarea băncii debitoare în calitate de subiect al relaţiilor creditare. În acest caz o

importanţă deosebită o au relaţiile de corespondenţă între banca debitoare şi cea

creditoare.

La determinarea sumei creditului banca creditoare ia în consideraţie mărimea

capitalului social a băncii debitoare.

Creditele interbancare pot fi acordate cu sau fără asigurare . Mai răspîndite sunt

acordurile creditare care conţin condiţiile de asigurare. Deobicei asigurare pentru

creditul interbancar serveşte:

Patrimoniul debitorului

Mijloacele băneşti din contul corespondent

Mijloacele băneşti din casă

Creditele interbancare – credite preluate de la BC:

Credit de refinanţare – credit pe termen scurt acordat de către BNM băncilor

comerciale cu o durată de obicei de 90 zile. Refinanţarea băncilor comerciale la

BNM reprezintă unul din innsturmentele politicii monetar creditare şi totodată are

la bază relaţii de supraveghere de căte BNM a activităţii băncii comerciale.

Creditul structural – presupune existenţa unui plafon stabilit de BNM în limita

căruia banca comercială poate solicita împrumuturi.

Credit de licitaţie – este un credit pe termen scurt (15 zile) care este asigurat de

către VM de înaltă calitate aflate în posesia băncii comerciale. În cadrul acestui

credit se licitează nu valoarea credituli ci rata de dobîndă.

17

Creditul overnight - este o formă de credit acordat de BNM peste noapte băncilor

autorizate pentru asigurarea efectuării plăţilor acestora, precum şi în scopul

menţinerii rezervelor obligatorii Banca Naţională a Moldovei poate acorda

băncilor autorizate credite overnight, în lei moldoveneşti, cu termen de rambursare

în prima sesiune de decontare a următoarei zile operaţionale şi se consideră credit

cu termen de o zi. Acordarea creditului overnight se determină prin necesitatea

efectuării plăţilor din contul "Loro" al băncii în perioada lipsei mijloacelor sau

insuficienţei acestora. Creditul overnight poate fi acordat în volumul Hîrtiilor de

Valoare (HV) disponibile în portofoliul propriu al băncii în formă de hîrtii de

valoare de stat (HVS) şi Certificatele Băncii Naţionale (CBN), cu termenul de la 2

pînă la 10 zile pînă la scadenţă. Rata dobînzii overnight se comunică de către

Departamentul operaţiuni de piaţă (DOP) băncilor autorizate pe măsura

modificării şi este în vigoare pînă la următoarea modificare. Creditul overnight se

acordă la sfîrşitul zilei operaţionale curente, peste noapte, conform cererilor

primite de la bănci de Centrul de procesare al DTIPD de la ora 18.00 pînă la ora

20.00[4].

Facilitate de lombard – reprezintă procurarea resurelor de către banca

comercială de la BNM nivelul cărora se stabileşte în fucţie de mărimea soldului

debitor al băncii comerciale. o cumpărare de către BNM a activelor eligibile

vîndute de o bancă comercială la un preţ determinat care este urmată de

recumpărarea aceloraşi active de către banca comercială de la BNM la un preţ

determinat de recumpărare timp de cinci zile (5) maximum. Facilitatea de lombard

are ca scop implementarea unui mecanism pentru administrarea lichidităţii băncii

comerciale. Banca comercială şi BNM pot încheia un contract de facilitate de

lombard pentru a asigura achitarea exactă şi la timp a obligaţiunilor de plată a

băncii comerciale[5]

Operaţiunile REPO – operaţiuni de vînzare de către băncile comerciale Băncii

Naţionale a Moldovei a VM cu obligativitatea răscumpărării acestora peste o

anumită perioadă de timp. Banca Naţională a Moldovei efectuează operaţiuni de

18

piaţă deschisă în scopul realizării politicii monetar-creditoare, dezvoltării pieţei

hîrtiilor de valoare de stat, administrării lichidităţii băncilor. Operaţiunea de piaţă

deschisă este orice operaţiune pe piaţa secundară, desfăşurată între BNM şi banca

comercială - Dealer primar. Operaţiunile de piaţă deschisă includ cumpărări de

HVS, vînzări de HVS şi acorduri de răscumpărare de HVS (REPO), efectuate din

iniţiativa BNM cu băncile comerciale-Dealeri primari Operaţiunile REPO de

cumpărare sînt de două tipuri: - operaţiuni REPO de cumpărare la rata variabilă,

unde cererile acceptate se satisfac la ratele REPO propuse de către bănci; -

operaţiuni REPO de cumpărare la rata fixă, unde cererile acceptate se satisfac la

rata anunţată de BNM[6].

Credit special – credite acordate în situaţii excepţionale.Toate creditele preluate

de la BNM au o dobîndă mai mare decît dobînda la depozite, dar totuşi mai mică

decît cele cumpărate de pe piaţa intrabancară.

Creditele procurate de la alte băcii (credite decentralizate) au scopul de a acoperi

dificitul de lichiditate.Băncile comerciale preiau astfel e credute deoarece ele nu

necesită formarea rezervelor minime obligatorii.

Credit interbancar pot fi pe termen scurt şi ultrascurt sau termen lung Credit

pe termen scurt şi ultrascurt acoperă necesitatea de lichiditate a băncii, pe cînd

creditul pe termen lung stă la baza relaţiilor de corespondenţă dintre bănci.

Ele pot fi preluate de la bănci autohtone cît şi de la organisme financiare

internaţionale.

4.Modul deschiderii, modificării şi închiderii conturilor la bancă

Banca deschide şi închide conturi curente şi de depozit persoanelor fizice rezidente

şi nerezidente, precum şi efectuează operaţiuni în contul deponentului cu

respectarea legislaţiei în vigoare, actelor normative ale Băncii Naţionale a

Moldovei şi prevederilor prezentei Proceduri. La deschiderea contului bancar

Banca solicită clienţilor Băncii completarea chestionarului pentru client - persoană

fizică (Anexa 3).19

Informaţia despre operaţiunile efectuate în cont poate fi furnizată numai la cererea

deponentului sau a reprezentantului acestuia. Banca poate prezenta o astfel de

informaţie persoanelor terţe numai în cazul şi în modul prevăzut de legislaţia în

vigoare.

Conturile de depozit pot fi deschise în conformitate cu condiţiile de atragere a

mijloacelor băneşti stabilite pentru tipul respectiv de depozit, în orice subdiviziune

a Băncii care efectuează astfel de operaţiuni. Orice operaţiune în conturi se

efectuează numai la prezentarea actului de identitate valabil al deponentului,

reprezentantului sau persoanei terţe.

Fiecare persoană fizică poate avea un număr nelimitat de conturi deschise în

subdiviziunile Băncii. Se interzice deschiderea unui cont de depozit pe numele a

mai multor persoane. Banca plăteşte deponentului o dobânda în mărimea şi în

modul prevăzut de condiţiile depozitului. Veniturile persoanelor fizice rezidente şi

nerezidente obţinute sub formă de dobândă sunt surse de venit impozabile şi sunt

supuse impozitării în conformitate cu prevederile Codului fiscal nr.1164-XIII din

24.04.1997. Rata dobânzii anuale plătite la soldul contului de depozit se stabileşte

în condiţiile de emitere în baza deciziei Comitetului pentru administrarea activelor

şi pasivelor al Băncii, în dependenţă de situaţia economică din ţară, starea

financiar-economică a Băncii şi de condiţiile pieţei financiare. Dobânda calculată

la soldul contului de depozit, conform condiţiilor de păstrare poate fi transferată la

un alt cont indicat de către deponent (cont curent, cont de cârd, cont de depozit ce

prevede alimentarea eto). Operaţiunile de deschidere a contului de depozit, de

alimentare sau retragere a mijloacelor din contul deponentului pot fi efectuate atât

în numerar, cât şi prin virament dacă condiţiile depozitului prevăd astfel de

operaţiuni. Operaţiunile în contul deponentului se efectuează în valuta în care

este deschis contul. Banca garantează secretul informaţiei privind mijloacele

disponibile în contul de depozit şi a dobânzii calculate, precum şi despre

operaţiunile derulate în contul deponentului

20

DOCUMENTELE NECESARE PENTRU DESCHIDEREA CONTURILOR

CURENTE Şl DE DEPOZIT

Pentru a deschide un cont curent sau de depozit persoanele fizice rezidente sau

nerezidente care nu practică activitate de întreprinzător sau alt tip de activitate

prezintă următoarele documente:

a) cererea de deschidere a contului (Anexa 4);

b) copia actului de identitate al titularului de cont;

c) chestionarul pentru persoana fizică. (Anexa 3)

Persoanele fizice nerezidente care nu practică activitate de întreprinzător sau alt tip

de activitate, care nu au obiecte impozabile/obligaţii fiscale pe teritoriul Republicii

Moldova pentru a deschide un cont curent prezintă aceleaşi documente ca şi

persoanele fizice rezidente care nu practică activitate de întreprinzător sau alt tip

de activitate. Semnătura titularului de cont se aplică în prezenţa persoanei

responsabile de deschiderea contului pe fişa cu specimene de semnaturi. în softul

bancar, în câmpul Fişa de evidenţă a clientului, se va vizualiza specimenul

semnăturii scanate a titularului de cont. La deschiderea contului curent titularul de

cont semnează cererea de deschidere a contului, care conţine menţiunea „Am luat

cunoştinţă de Regulile de utilizare a conturilor curente deschise persoanelor

fizice în subdiviziunile BC „Victoriabank" SA"

Pentru persoanele care nu au atins majoratul (minorii până la 14 ani) şi persoanele

cu capacitate de exerciţiu limitată.deschiderea conturilor şi gestionarea lor se

efectuează de către părinţi sau reprezentanţii legali, în condiţiile prevăzute de lege.

Minorul care a împlinit vârsta de 14 ani are dreptul fără consimţământul părinţilor

să deschidă conturi şi să dispună de mijloacele din cont în conformitate cu

prevederile prezentei Proceduri şi legislaţiei în vigoare. Minorul va prezenta

subdiviziunii Băncii buletinul de identitate. Minorilor apatrizi şi cetăţenilor străini

li se aplică regulile de deschidere a conturilor stabilite petru persoanele fizice

21

nerezidente. Conform Recomandărilor Băncii Naţionale a Moldovei referitor la

elaborarea de către Bănci a programelor privind prevenirea şi combaterea spălării

banilor şi finanţării terorismului nr.94 din 25.04.2002, la deschiderea conturilor,

persoanelor fizice li se propune să completeze formularul chestionarului pentru

client - persoană fizică stabilit de Bancă, care se va anexa la dosarul clientului.

ORDINEA DESCHIDERII CONTURILOR ÎN MONEDĂ NAŢIONALĂ

Titularul contului i se înmânează cererea de deschidere a contului, pe care o

completează şi semnează. La încheierea contractelor de depozit (Anexa 5), pentru

fiecare contract în parte, se deschide un cont de depozit nou. Dacă contul se

deschide de către o persoană împuternicită, este necesar să fie prezentată copia

actului de identitate (valabil) a persoanei pe numele căreia se deschide contul,

copia actului său de identitate, precum şi procura. Deschiderea conturilor pentru

şi în numele copiilor în vârstă de până la 14 ani de către unul din părinţi sau

reprezentanţii legali se efectuează în conformitate cu legislaţia în vigoare. După

completarea informaţiei necesare în softul de evidenţă a operaţiunilor în conturile

persoanelor fizice, ofiţerul de cont imprimă două exemplare al ordinului de

încasare a numerarului, verifică corectitudinea completării şi veridicitatea

datelor din ordinul de încasare a numerarului, semnează ordinul şi propune

titularului de cont să aplice semnătura şi să se prezinte la casierie.

Persoanele fizice nerezidente deschid conturi în lei moldoveneşti fără prezentarea documentelor confirmative privind provenienţa mijloacelor băneşti depuse.

Conturile în lei moldoveneşti ale persoanelor fizice nerezidente se alimentează cu:

a) numerar de lei moldoveneşti;

b) sume transferate din alt cont al aceluiaşi titular de cont deschis la Bancă sau la oricare altă Bancă;

c) sume provenite din vînzarea legitimă de către persoana fizică nerezidentă a valutei străine pe piaţa valutară internă;

d) sume ale dobînzilor aferente acestor conturi;22

e) sume provenite din alte surse care nu contravin legislaţiei în vigoare a Republicii Moldova.

Persoanele fizice din Republica Belarusi şi Republica Ucraina au dreptul sa

deschidă conturi în lei moldoveneşti numai dacă deţin permisiunea băncii centrale

a statului cetăţenia căruia o deţin. Pentru perioada aflării temporare în Republica

Moldova persoanele fizice din Republica Belarusi şi Ucraina pot deschide conturi

în lei moldoveneşti fără a deţine permisiunea băncii centrale a statului

corespunzător (la prezentarea permisului de şedere).

DESCHIDEREA CONTURILOR ÎN VALUTĂ STRĂINĂ

Subdiviziunile Băncii deschid conturi curente şi de depozit în valută străină

persoanelor fizice rezidente şi nerezidente. Procedura de deschidere a conturilor de

depozit în valută străină este aceeaşi ca şi pentru conturile în monedă naţională.

Deschiderea conturilor în valută străină persoanelor fizice rezidente

inturile în valută străină ale persoanelor fizice rezidente se alimentează cu:

a) valută străină în numerar/cecuri de călătorie în valută străină;

b) valută străină aferentă cecurilor emise de către nerezidenţi;

c) valută străină transferată de peste hotare pe numele titularului de cont;

d) valută străină transferată din alt cont al aceluiaşi titular de cont deschis la aceeaşi sau la altă bancă autorizată;

e) valuta străină obţinută în urma convertirii legitime a mijloacelor băneşti ale titularului de cont;

f) sumele dobânzilor aferente acestor conturi;

g) valuta străină transferată anterior din contul persoanei fizice rezidente şi restituită în acest cont;

h) valuta străină transferarea căreia în contul în valută străină al persoanei fizice rezidente este prevăzută de către Banca Naţională a Moldovei.

Deschiderea conturilor în valută străină persoanelor fizice nerezidente

Conturile în valută străină ale persoanelor fizice nerezidente se alimentează cu:23

a) valută străină în numerar/cecuri de călătorie în valută străină;

b) valuta străină transferată de peste hotare pe numele titularului de cont;

c) valuta străină transferată din alt cont al aceluiaşi titular de cont deschis la aceeaşi sau altă bancă autorizată;

d) valuta străină obţinută în urma convertirii legitime a mijloacelor băneşti ale titularului de cont;

e) sumele dobânzilor aferente acestor conturi;

f) valuta străină transferată anterior din contul persoanei fizice nerezidente şi restituită în acest cont;

g) valuta străină obţinută prin transfer de la rezidenţi/nerezidenţi în alte cazuri care nu contravin legislaţiei în vigoare.

Băncile corespondente ale BC,,Victoriabank’’SA sunt(anexa 6):

the bank of new york, New York, SUA

Citibank N. A. , New York, SUA

JP MORGAN CHASE BANK, New York, SUA

UniCredito Italiano SpA, Milano, Italia

COMMERZBANK A.G., Frankfurt/Main, Germania

DZ BANK AG, Frankfurt/Main, Germania

HYPOVEREINSBANK, Munich, Germania

SOCIETE GENERALE S.A., Paris, Franta

KBC BANK, Bruxel, Belgia

BANCA NAZIONALE DEL LAVORO S.P.A., Roma, Italia

intesa SAN PAOLO S.P.A., Milano, Italia

ROMANIAN COMMERCIAL BANK S.A., Bucuresti, Romania

PrivatBank, Ukraina, Dnepropetrovsk

Priorbank Belorusia, Minsk

Saving Bank of the Russian Federation, Rusia, Moscova

Victoriabank pentru a putea face schimb de transferuri cu aceste bănci are deschis

conturi corespondente LORO şi NOSTRO.Introducerea sau scoaterea numerarului 24

în valută străină,sau a leilor moldoveneşti de către băncile nerezidente este posibil

doar prin intermediul contului corespondent LORO carel au deschis la

Victoriabank,cu autorizaţia dată de BNM.

Bancile nerezidente, care poseda conturi corespondente LORO în valuta straina /lei moldovenesti deschise la bancile rezidente, au dreptul:

a) de a introduce în Republica Moldova numerar în valuta straina /lei moldovenesti pentru alimentarea acestor conturi;

b) de a încasa numerar în valuta straina /lei moldovenesti din aceste conturi în limitele soldurilor lor pentru scoaterea lui din Republica Moldova.

Operatiunile mentionate pot fi efectuate numai cu autorizatia corespunzatoare a

Bancii Nationale a Moldovei. Introducerea /scoaterea numerarului în valuta

straina /lei moldovenesti de catre bancile nerezidente se efectueaza:

- în limita sumei indicate în autorizatia Bancii Nationale a Moldovei. Nu se admite overdraftul

la conturile corespondente LORO în valuta straina /lei moldovenesti ale bancilor nerezidente;

- cu perfectarea declaratiei vamale valutare.

Totodata Victoriabank are nevoie de a deschide un cont correspondent NOSTRO

in băncile nerezidente pentru a putea efectua următoarele operaţiuni:

a) de a introduce în Republica Moldova, pentru alimentarea casei operationale a bancii, numerarul în valuta straina, încasat de la banca nerezidenta;

b) de a scoate din Republica Moldova numerar în valuta straina în scopul înregistrarii în conturile sale corespondente NOSTRO deschise în strainatate.

Introducerea /scoaterea numerarului în valuta straina de catre bancile rezidente se efectueaza:

- fara limita cantitativa, în dependenta de necesitatile bancii rezidente pentru desfasurarea activitatii sale;

- fara careva autorizatie suplimentara a Bancii Nationale a Moldovei;

- cu perfectarea declaratiei vamale valutare.25

Modificarea conturilor

Modificarea conturilor se efectuează în următoarele cazuri:

- modificarea denumirii (datelor personale), formei organizatorico-juridice a

titularului de cont;

- modificările rezultate din modificarea planului de conturi al evidenţei

contabile în băncile licenţiate din Republica Moldova;

- modificarea codului numeric al valutei în care a fost deschis contul;

alte cazuri prevăzute de legislaţia în vigoare

Închiderea conturilor

Conturile persoanelor fizice pot fi închise în următoarele cazuri:

a) în baza cererii a deponentului de cont sau reprezentantului împuternicit prin procură;

b) în legătură cu expirarea termenului de păstrare a depozitului la cererea şi la prezentarea deponentului în subdiviziunea Băncii unde a fost deschis contul;

c) în baza hotărârii instanţei de judecată[7]

5. Operaţiunile de casă ale băncii comerciale

Activitatea de casierie bancară este o formă a circuitului numerarului prin

care acesta trece de la un client la altul prin intermediul casieriei bancare.

Activitatea de casierie este cea mai veche activitate bancară, ceea ce a format

imaginea că banca înseamnă în primul rând casierie. Organizarea serviciilor de

casă este atributul conducătorului unității bancare (în practică se delegă atribuția

directorului adjunct) care are în subordine casierul sef, controlorul-verificator,

casierii operativi (inclusiv casierul de pe masinile de transport valori) și

verificatorii de bani. Desfăşurarea activităţii de casierie în cadrul BC

“Victoriabank” SA are drept consecinţă necesitatea disponibilităţii următoarelor:

în Sediul Central :

- tezaur;

- casa operaţională de încasări/plăţi în lei şi în valută;

26

- birou pentru verificarea numerarului;

- birou de recalculare a numerarului;

în filialele şi reprezentanţele băncii:

- tezaur;

- casa operaţională de încasări/plaţi în lei şi în valută;

- casa pentru schimbul valutar.

Tezaur este o încăpere special amenajată şi destinată păstrării numerarului şi

altor valori depuse din casa operaţională.

Casa operaţională de încasări/plăţi în lei şi în valută reprezintă o încăpere

destinată operaţiunilor de încasare sau eliberare a numerarului în lei şi în valută,

schimb de bancnote deteriorate.

Ghişeu este locul de lucrul al casierului în care se efectuează operaţiunile de

încasări/plăţi în numerar cu clienţii.

Birou pentru verificarea numerarului este un spaţiu adiacent ghişeului, în

care, în funcţie de necesitate, clienţii au posibilitatea de a verifica numerarul

primit.

Casa pentru schimb valutar prezintă servicii de vânzare-cumpărare a valutei,

eliberează și primește cecuri de călătorie a persoanelor fizice.

Birou pentru verificarea numerarului este un spațiu adiacent ghișeului, în

care la necesitate clienții au posibilitatea de verificare a numerarului primit.

Casieria funcţionează în fiecare subdiviziune a băncii, în încăperi separate,

special amenajate conform Cerinţelor tehnice de proiectare şi organizare a

compartimentelor de casă şi tezaur. Fiecare casier urmează a fi asigurat cu cabină

separată, prevăzută cu ghişeu. Locul de muncă al casierului trebuie să fie dotat cu

dulapuri metalice cu încuietori, pentru păstrarea valorilor pe durată programului de

lucru, maşină pentru numărarea bancnotelor, detector pentru verificarea

bancnotelor suspecte de a fi false şi calculator. Suplimentar celor enumerate, casele

de schimb valutar trebuie să fie dotate cu aparate de casă, înregistrate la IFS.

Casiaria bancară poate fi organizată din urmatoarele tipuri de case: casa

27

operaţională de încasări/plăţi în lei şi în valută, casa pentru schimbul valutar.

Casa operaţională de încasări/plăţi în lei şi în valută reprezintă o încăpere

destinată operaţiunilor de încasare sau eliberare a numerarului în lei şi în valută,

schimb de bancnote deteriorate.

Pentru asigurarea eliberărilor în timp util a numerarului din conturile agenţilor

economici, cât şi din conturile de depozit ale persoanelor fizice, banca îşi stabileşte

zilnic suma minimă de numerar pentru activitatea ulterioară. Soldul minim al

numerarului în casele operaţionale se stabileşte reieşind din volumul operaţiunilor

cu numerar ce se efectuează. Evidenţa numerarului existent în casa operaţională se

ţine zilnic pe categorii şi cupiuri în Registrul Situaţia casei operaţionale.

Casa pentru schimb valutar poate efectua urmatoarele operațiuni de schimb

valutar:

cumparare de valute cotate sub formă de numerar și substitute de numerar

(cecuri de călătorie) în schimbul monedei naționale de la persoane fizice;

vînzare de valute cotate către persoanele fizice sub formă de numerar și

substitute de numerar în schimbul monedei naționale.

Atât cursurile de vânzare cît și cele de cumpărare pentru toate valutele vor fi

afișate zilnic, la loc vizibil, la începutul programului de lucru. Cursurile afișate nu

mai pot fi modificate în timpu zilei respective de lucru. Este interzisă

efectuarea de operațiuni unilaterale numai de cumpărare sau numai de vînzare de

valută, cu excepția cazurilor cînd acestea sînt determinate exclusiv de lipsa

temporară de disponibilități în valută sau în lei. Personalul fiecarei case de schimb

valutar este raspunzator de efectuarea operațiunilor de schimb valutar.

În funcție de spectrul serviciilor prestate, Banca este în drept să efectueze încasări

și eliberări de numerar.

Încasările de numerar includ:

depuneri în conturile entităților sau persoanelor fizice, deschise la bancă;

încasări în numerar generate de activitatea băncii;

28

retrageri de numerar de la filialele aceleiași bănci sau de la oricare altă bancă

sau filialele acesteia;

retrageri de numerar de la BNM.

Eliberările de numerar includ:

retrageri de numerar de către clienții băncii;

plăți generate de activitatea băncii;

eliberări de numerar între casieriile filialelor aceleiași bănci sau către orice

altă bancă sau filialele acesteia;

depuneri de numerar la BNM.

Pentru efectuarea operațiunilor cu numerar, banca, utilizează dupa caz,

urmatoarele documente:

- ordin de încasare a numerarului;

- ordin de eliberare a numerarului.

Ordin de încasare a numerarului (Vezi anexa nr. 7) este un document de casă

care se utilizează la orice tip de încasare a numerarului de către bancă.

La primirea ordinului de încasare a numerarului, casierul-încasator verifică

corectitudinea perfectării acestuia şi existenţa documentului dat în sistemul

operaţional al băncii. După aceasta primeşte numerarul de la depunător, numărând

bancnotă cu bancnotă şi monedă cu monedă.

După verificarea numerarului, casierul compară suma indicată în ordinul de

încasare a numerarului cu suma încasată şi dacă acestea corespund - semnează

ordinul şi aplică ştampila, confirmă încasarea numerarului în sistemul

operaţional. Primul exemplar al ordinului de încasare rămâne la casierie ca

document de casă şi se arhivează în documentele zilei, al doilea exemplar se remite

depunătorului cu semnătura şi amprenta ştampilei casierului drept

confirmare a depunerii numerarului, cel de-al treilea exemplar, în cazul persoanei

juridice, se transmite persoanei responsabile pentru anexarea la extrasul

de cont al clientului.

29

Ordin de eliberare a numerarului (Vezi anexa nr. 8) este un document de casa

care se utilizeaza la eliberarea numerarului de către bancă.

După eliberarea numerarului casierul-plătitor semnează ordinul de eliberare a

numerarului în două exemplare aplică ştampila „plătit”, confirmă eliberarea

numerarului în sistemul bancar.

Retragerea numerarului de către entități, cu excepția cazurilor în care sînt

utilizate cardurile de afaceri, se efectuează în baza unei delegații, forma și

procedurile de utilizare a căreia se elaborează de sine stătător de către bancă și va

conține în mod obligatoriu următoarele elemente: denumirea băncii; codul băncii;

codul fiscal al băncii; denumirea entității; codul fiscal al entității; numărul contului

entității; data retragerii numerarului; numele persoanei responsabile de retragere a

numerarului; suma în cifre și suma în litere; semnăturile persoanelor responsabile

pentru emiterea delegației; stampila entității; numărul, data, luna și anul emiterii

documentului. Documentele utilizate pentru reflectarea operațiunilor cu numerar se

întocmesc de către funcționarul responsabil al băncii și se execută în ziua

operațională în care au fost emise. Documentele trebuie să fie întocmite în limba

de stat. Parametrii formularelor documentelor utilizate la operațiunile cu numerar,

în funcție de volumul de date incluse, se stabilesc de bancă de sine stătător. Banca

poate completa conținutul documentelor utilizate la operațiunile cu numerar cu

rubricile necesare, conform procedurilor interne ale BC “Victoriabank”SA.

Controlul efectuării operaţiunilor cu numerarul în filialele băncii, se

efectuează de către auditul intern sau persoanele împuternicite din sediul central al

băncii. După control, auditul intern sau persoanele împuternicite întocmesc un

proces-verbal în care indică încălcările constatate, dispoziţiile legale încălcate,

cauzele care le-au determinat, numele şi funcţia persoanelor care au încălcat

normele, sancţiunile aplicate, acţiunile pe care urmează să le întreprindă filiala după

terminarea controlului, persoanele responsabile de îndeplinirea măsurilor stabilite

şi termenele de executare. în actele de control se stabilesc termenele până la care

30

filiala supusă controlului trebuie să raporteze despre acţiunile întreprinse pentru

înlăturarea încălcărilor şi rezultatele obţinute.

BC „Victoriabank”SA asigură păstrarea bunurilor sau a actelor valoroase ale

cilenților bancii prin intermediul safeurilor bancare.

Safeurile bancare de la BC „Victoriabank ”SA sunt locul în care clienții bancii

pot păstra în siguranţă şi în cele mai bune condiţii obiectele preţioase, atunci când,

de exemplu, plecă în vacanţe sau efectuiază deplasări de serviciu.

BC „Victoriabank”SA pune la dispoziţia clienților safeuri bancare individuale

de diferite dimensiuni special adaptate obiectelor de valoare. Safeurile sunt

localizate în încăperi special amenajate. Clienții băncii trebuie să plătească diferite

tarife pentreu arenda safeurilor bancare (Vezi anexa nr.3).

Sistemul modern de alarmă garantează păstrarea averii clienților în siguranţă.

Sistemul de alarmă asigură protecția, atât a compartimentului de casierie, cât și

a băncii în general. Sistemul de alarmă este format din mai multe subsisteme:

subsistemul camerelor de luat vederi care se bazează pe un anumit amplasament al

acestora pentru a menține sub observație punctele principale (casierii, tezaur,

coridoare de transport bani, garajul de încărcat/descărcat sacii cu monedă, spațiile

din holul cu publicul și spațiile de la bancomate) și pe casetele de inregistrare;

subsistemul anti-efracție se referă la protejarea ferestrelor și ușilor din exterior prin

mai multe procedee ca montarea unui grilaj de fier, aplicarea pe geam a unei folii

anti-efractie, amplasarea de senzori de observatie; subsistemul anti-glont cuprinde

blindajele metalice si geamurile ant-glont de la casierii și echipamentele de

alarmare din interiorul bancii (pedale, butoane); subsistemul control-acces

protejează intrările în casierie și tezaur prin casete de acces pe bază de coduri;

subsistemul anti-incendiu este format din senzori de fum amplasați în toate

încăperile care la o anumită concentrație de fum declanșează alarma; subsistemul

pentru mașinile de transport valori cuprinde stații de emisie–receptie montate pe

mașini, iar una la sediul bancii si telefoane mobile.

31

Toate aceste subsisteme sunt conectate la un dispecerat din sediul băncii, dotat

cu monitoare de televiziune cu circuit închis, telefoane fixe si mobile. Dispeceratul

este în legatură permanentă cu sediul poliției locale care recepționează orice alarmă

care se declanșează.

Şeful casieriei este obligat să verifice zilnic, înainte de începerea programului

de muncă, starea sistemelor de alarmă de la casierie. Uşa de la intrarea în incinta

casieriei, inclusiv uşile de la intrările tuturor ghişeelor, trebuie să fie încuiate pe

durata programului de lucru. Este interzis personalului casieriei să păstreze la locul

de muncă serviete, sacoşe sau alte obiecte de acest fel. Hainele şi alte obiecte

personale trebuie să fie încuiate în vestiare. Pentru a se evita anumite suspiciuni, la

începerea programului de lucru, întreg personalul casieriei, inclusiv seful de

serviciu, predă valorile bănești aflate asupra lor unei persoane special desemnate și

se consemnaeză într-un registru suma depusă[8].

6.Operaţiunile de credit şi investiţionale ale băncii comerciale

Creditul este operațiunea prin care o parte numită creditor, pune la dispoziție

resurse proprii sau împrumututate unei alte părți, numită debitor, în schimbul unui

preț (dobînda) și sub constrîngerea respectării unor condiții minimale.

Activitatea de creditare la nivel de filiale trebuie sa se efectueze în baza unor

reguli care vor determina functiile, responsabilitatile și împuternicirile filialelor în

procesul general de creditare al băncii.

Potrivit regulamentului cu privire la activitatea de creditare a băncilor care

operează în Republica Moldova,aprobat prin Hotărîrea Consiuliului de

administrație al BNM nr. 153 din 25.12.1997, politica creditara a bancii trebuie

sa fie orientata spre protejarea activelor, obtinerii de profit si îmbunatatirii starii

economico-financiare a împrumutatilor concomitent luînd în consideratie

securitatea depozitelor clientilor.

Politică de creditare a BC „Victoriabank" SA este elaborată în conformitate cu

cerinţele legislaţiei în vigoare a Republicii Moldova şi cu cerinţele Băncii

Naţionale a Moldovei, specificate în baza regulamentară.

32

Politică de creditare este elaborată în scopul stabilirii unei strategii unice de

acordare şi gestiune a creditelor în cadrul BC „Victoriabank" SA, în modul în care

aceasta asigură o rentabilitate maximă a activelor formate, având un nivel

acceptabil de risc, nivel care permite asigurarea integrităţii tuturor mijloacelor

atrase de bancă şi a integrităţii capitalului acţionar al băncii.

Conform politicii de creditare a BC„Victoriabank" SA obiectivele principale

ale politicii de creditare sunt: stabilirea filozofiei generale de creditare, crearea

unui sistem ereditar intern care tinde să excludă greşelile factorului uman şi

riscurile excesive,formarea unui portofoliu de credite optimal din punct de vedere

al rentabilităţii şi radului de risc, formarea şi menţinerea unei structuri dorite a

portofoliului de credite, politica creditara a bancii trebuie sa fie orientata spre

protejarea activelor, obținerii de profit și îmbunătățirii stării economico-financiare

a împrumutaților concomitent luînd în considerație securitatea depozitelor

clienților. Politica de creditare trebuie să definească toate tipurile de credite pe care

banca le acordă, descrise într-un mod concis și cuprinzator, conținînd informația

despre scopul creditului, scadența și structura de rambursare, preț, gajul necesar

sau alt tip de asigurare, etc.

În funcţie de maturitate, BC „Victoriabank" SA poate acorda următoarele tipuri de

credite:

a. pe termen scurt - pînă la 1 an;

b. pe termen mediu - de la 1 pînă la 5 ani;

c. pe termen lung - mai mult de 5 ani.

BC „Victoriabank"acordă credite persoanelor fizice și juridice.

Credite oferite pentru persoane fizice sunt(anexa9):

Creditul Magic- soluţia ideală pentru cei care doresc să-şi realizeze proiectele

personale. Creditul Magic este deosebit de avantajos datorită unei rate joase. Banii

pot fi folosiţi pentru procurarea mărfurilor, achitarea studiilor. Este un credit pe

termen mediu. Termenul creditului (minim/maxim) este de 24 luni. Suma

creditului este minim 3000lei și maxim 20000 lei. Condițiile de acordare a

creditului magic sunt prezentate în anexa 9.

33

Cardul de credit Magic - un mijloc sigur şi comod de plată, cu acces permanent la

linia de credit reînnoibilă. Posesorul cardului de credit MAGIC are posibilitatea de

a achita oricînd şi oriunde pentru bunuri şi servicii sau de a obţine împrumuturi de

bani cash. Cardul de credit magic este un credit pe termen scurt, reprezintă o linie

de credit cu soldul maxim descrescător lunar proporțional. Suma creditului este de

minim 3000 lei/ maxim 100000 lei.

Credite Ordinare de la Victoriabank – reprezintă un credit destinat celor

care doresc să-şi soluţioneze problemele financiare în timp scurt. Este un credit pe

termen mediu. Rata dobînzii achitată de client este de 24%. Condițiile de acordare

a creditelor ordinare sunt prezentate în anexa 9.

Creditul Casa Magică este o soluţie rapidă a grijilor legate de achiziţionarea

unei locuinţe. Este un credit pe termen lung. Valoarea maximă a creditului

constituie 70% din costul proiectului. Condițiile de acordare a creditului Casa

Magică sunt mentionate în anexa 9.

Victoria Consum și Victoria overdraft – reprezintă linii de credit predestinate

necesităţilor de consum oferind persoanelor care au carduri salariale la

Victoriabank. Liniile creditului au un termen scurt. 

Creditul de pe Cardul Multifuncțional (Creditul Revolving) - este o linie de

credit care poate fi utilizată oricînd, din orice ţară a lumii  şi pentru orice destinație,

permite de a avea mai multe conturi în același timp fiecare avînd beneficiile sale

funcționale: contul de card-include în sine posibilități de gestionare a banilor,

contul de credit-pesoanele pot obține un credit prin activarea unei linii de credit,

care poate fi utilizat oricînd si pentru orice destinație. Creditul de pe Cardul

Multifoncțional este un credit pe termen mediu.

Creditele oferite de „Victoriabank" persoanelor fizice sunt:

1) Credite ordinare / Linii de credit / Credit în tranşe- termenul creditelor este de

regulă pînă la 24 luni (pentru completarea mijloacelor circulantre), pînă la 36 de

luni (pentru investiții). Este posibilă creditatea pe termen lund.

34

2) Credite overdraft tip I – termenul creditelor este de pîna la 12 luni (credit pe

termen scurt).

3) Credite overdraft tip II – termenul creditelor este de pînă la 10 zile (credite pe

termen scurt).

4) Produs „Procurarea echipamentelor„ – termenul creditului este de pînă la 36

luni.

5) Produs „Procurarea echipamentelor şi utilajelor în cadrul Programului

Naţional de Abilitare Economică a Tinerilor”- termenul creditului este de 24 luni

excluzînd peroada de grație la restituirea sumei principale), maxim 60 de luni.

Ordinea de acordare a creditului bancar include urmaroarele etape:

Solicitatea clientului, prezentarea pachetului de documente;

Analiza situației economic-financiare a solicitantului;

Derularea , acordarea și rambursarea creditului;

Controlul și supravegherea creditului.

BC „Victoriabank" SA acordă credite persoanelor juridice, persoanelor

fizice care desfăşoară activitate de antreprenoriat şi persoanelor fizice care nu

desfăşoară activitate de antreprenoriat. Banca acordă credite prin virament şi în

numerar, în lei şi valută pe seama resurselor proprii şi a celor atrase, în

conformitate cu prevederile din planul de credite şi resursele de acoperire ale

acestora, aprobat de organele competente.

Persoana fizică care solicită un credit de la BC „Victoriabank" SA va avea o

dicuție preliminară cu economistul responsabil. În timpul dicuției preliminare,

economistul impreuna cu solicitantul de credit vor determina următorii parametri:

valuta creditului, suma creditului, modul de acordare a creditului, maturitatea

creditului, destinația creditului, mărimea ratei dobînzii, etc.

Persoana juridică care solicită un credit de la BC „Victoriabank" SA va avea o

dicuție preliminară cu colaboratorul băncii. Scopul discuţiei preliminare cu

potenţialul debitor este clarificarea schemei creditului, inclusiv a gajului, şi

stabilirea conformării acesteia politicii financiare a băncii.

35

Clarificarea schemei creditului presupune determinarea clară a următorilor

parametri: valuta creditului, suma creditului, modalitatea de acordare a creditului,

maturitatea creditului, destinaţia creditului, graficul de restituire a creditului,

mărimea ratei dobînziii, mărimea comisioanelor, schema aproximativă a gajului la

valoare de piaţă sursele de venituri existente şi obţinute suplimentar în urma

realizării proiectului etc.

După dicuția preliminară cu potențialul debitor banca stabilește un set de

documente din dosarul de credit necesare de la potențialul debitor, dupa care se

întocmesc documente necesare de către colaboratorii băncii. Colaboratorii

responsabili ai Băncii sunt obligaţi să îndeplinească deplin și corect dosarul

ereditar conform listei de documente şi cerinţelor bazei regulamentare interne a

băncii.

Persoana fizică care solicit un credit va prezenta la orice filiala a bancii

urmatorul set de documente:

Cererea privind solicitarea creditului, prezentată în anexa nr. 10.;

Buletinul de identitate (originalul si copia);

Adeverinţa de salariu eliberată de angajator;

Polita de asigurare medicala (după caz);

Contractul de munca (originalul si copia);

Documentele care confirmă scopul creditului (după caz);

Documentele care confirmă dreptul de proprietate asupra bunului propus în

gaj;

Alte documente la solicitarea filialei.

În urma discuțiilor preliminare, agentul economic va prezenta la orice filiala a bancii

urmatorul set de documente:

Cererea privind solicitarea creditului prezentată în anexa nr.11.;

statutul şi/sau actele de constituire cu toate modificările la ele;

Decizia şi/sau ordinul de numire în funcţie a administratorului;

36

Actele de proprietate şi certificatele de calitate/conformitate aferente

bunurilor propuse în gaj;

rapoartele financiare (bilanţurile contabile, rapoartele privind rezultatele

financiare şi rapoartele privind fluxul mijloacelor băneşti) anuale pentru

ultimii 2 ani de gestiune;

rapoartele financiare trimestriale pentru ultimul an de gestiune;

Alte documente solicitate la solicitarea filialei.

Cererea de credit poate fi aprobată numai după constatarea de către bancă a

următoarelor:

la compartimentul discuţia preliminară cu potenţialul debitor -

clarificarea schemei creditului, inclusiv a gajului, şi stabilirea

conformării acesteia politicii financiare a băncii;

la compartimentul juridic - verificarea capacităţii juridice, competenţei şi

împuternicirilor organelor decizionale şi dreptului de proprietate asupra

obiectului gajului, astfel încît să fie identificate şi minimalizate riscurile

de ordin juridic, în principal cele legate de o eventuală nulitate a

contractelor de credit şi gaj;

la compartimentul situaţia financiară - existenţa unei situaţii financiare

pozitive, care reprezintă capacitatea debitorului de onorare a

angajamentelor;

la compartimentul sursa primară de achitare - concluzionarea faptului că

debitorul are sau este în stare să genereze mijloace băneşti suficiente

pentru achitarea angajamentelor (în cazul în care există un dezechilibru

în bilanţ şi profitul este necesar ca factor de recuperarea dezechilibrului şi

de majorare a capitalului propriu);

la compartimentul sursa secundară de achitare - existenţa unui gaj corelat

cu situaţia financiară a debitorului, varianta minimă constituind gajul

dreptului de dispoziţie asupra mijloacelor băneşti din conturile

debitorului.37

După aprobarea cererii de credit are loc eliberarea sumei creditului din contul de

credit. Toate creditele persoanelor juridice şi persoanelor fizice cu dreptul de

activitate de antreprenoriat se eliberează în baza ordinelor de plată, semnate de

către administratorii debitorului.

Toate creditele se eliberează direct din contul de credit deschis la bancă.

Dispoziţiile în original se anexează în dosarul ereditar al debitorului. Se interzice

acordarea creditelor pe calea transferării mijloacelor băneşti din contul de credit în

contul de decontare al agentului economic şi/sau în alte conturi fără existenţa unui

ordin de plată semnat de către administratorii debitorului.

Acordarea tuturor creditelor se va efectua doar după întocmirea şi semnarea

obligatorie de către părţi a următoarelor contracte şi documente:

contract de credit, conform modelelor prezentate în anexa nr. 12.

contract de gaj înregistrat (asupra bunurilor mobile) în Registrul gajului

bunurilor mobile şi/sau contract de ipotecă autentificat notarial şi înregistrat

la OCT şi/sau contract de gaj-amanet, conform modelelor prezentate în

anexele nr. 13, 14, 15, şi, în caz de necesitate, acorduri adiţionale la

contractele de gaj, conform modelului prezentat în anexa 16;

contract de fidejusiune, conform modelului prezentat în anexa nr. 17;

raportul cu privire la examinarea şi evaluarea bunului imobil şi sau mobil

preconizat să fie gajat (actul de control al gajului pe teren), semnat de cel

puţin două persoane împuternicite ale filialei, pe de o parte, şi de către

administraţia debitorului, pe de altă parte. Anexele la Raport vor fi semnate

de administraţia debitorului.

Nici un credit nu poate fi acordat până la semnarea contractului de credit şi cel

puţin a contractului de gaj a dreptului de dispoziţie asupra mijloacelor băneşti din

conturile debitorului, cu înregistrarea legală a acestuia în Registrul gajului

bunurilor mobile.

Banca îşi va construi activitatea de creditare în modul în care pentru toate creditele

se va percepe o plată sub formă de dobândă. Dobînda este prețul plătit de debitor

băncii în schimbul capitalului împrumutat. Rata dobânzii stabilită pentru fiecare

38

credit în parte se va determina în funcţie de riscul băncii aferent creditului. La

stabilirea ratei dobânzii Banca va ţine cont de alte activităţi de deservire (venituri)

ale debitorului la Bancă. Scopul stabilirii şi cunoaşterii a regulilor de calculare a

dobânzilor aferente este respectarea politicii contabile.

Dobînza percepută se va calcula după următoarea formulă:

Dobînda = Sc * Rd*30 zile/360 * 100%

Sc – suma creditului (lei sau valută);

Rd – rata dobînzii (%).

Pe parcursul perioadei de valorificare a creditului, colaboratorul responsabil

trebuie să urmărească procesul de calculare a dobînzii, în vederea aprecierii

corectitudinii acesteia. Pentru creditul primit împrumutatul va plăti băncii un

comision de gestiune fix, calculat asupra valorii creditului perceput la data

semnării contractului de credit. Banca va aplica la credite comisioane stabilite în

corespundere cu tarifele în vigoare. Controlul bancar privind rambursarea şi

utilizarea creditului acordat debitorului se efectuiază cu scopul determinării

permanente a situaţiei debitorului pentru a putea interveni prompt şi eficient pe

parcursul derulării creditului[9].

7.Operaţiunile de decontare, efectuate de banca comercială

Decontarea este o operaţiune economică confirmată documentar, care constă în

executarea plăţii contravalorii bunurilor şi serviciilor primite sau livrate prin

intermediul diferitelor tehnici de plată, sau virarea cu titlu gratuit a unor mijloace

băneşti cu destinaţie special

Decontările bancare - reprezintă relaţiile privind transferul de fonduri şi plăţile

apărute între băncile comerciale şi clienţii acestora.

Există următoarele decotări bancare:

I. Decontări bancare în formă brută – sunt acele decontări care nu ţin de

compensare (transferurile bancare se efectuează în limita sumelor indicate în

documentele de decontare).

39

II. Decontări bancare în formă netă – ţinăndu-se cont de compensare.

Compensarea poate fi :

A. bilaterală – cînd sunt implicate 2 bănci

B. multilaterală – cînd sunt implicate mai multe bănci Deobicei la decontările

multilaterale participă un centru de compensare sau clearing. Acest centru poate fi

Banca Centrală sau alt intermediar ce are acceptul pentru desfăşurarea acestor

tipuri de operaţiuni.

Decontările prin transferul de credit reprezintă o serie de operaţiuni care

începe prin emiterea de către emitent a ordinului de plată şi executarea de către

banca plătitoare a acestuia în scopul punerii la dispoziţia beneficiarului a unei sume

de mijloace băneşti şi se finalizează prin înregistrarea de către banca beneficiară a

sumei respective în contul beneficiarului.

Cambia reprezintă un înscris prin care o persoană, numită trăgător (creditorul-

exportatorul), dă un ordin unei alte persoane, numită tras (debitorul-importatorul),

să plătească o anumită sumă de bani unei terţe persoane, beneficiarul, la o scadenţă

stabilită[10].

Efectuarea plăţilor interbancare se bazează pe deschiderea conturilor

corespondente ale băncilor comerciale la Banca Naţională a Moldovei. Băncile

comerciale trebuie să asigure încasarea în timp util a mijloacelor în contul Loro, în

proporţia necesară efectuării plăţii. BC “Victoriabank” SA dispune de o reţea

amplă de bănci corespondente şi relaţii dezvoltate cu băncile străine.

SWIFT - Datorită reţelei largi de bănci corespondente, cu Victoriabank

putem expedia şi primi transferuri băneşti în/din orice colţ al lumii prin reţeaua

internaţională S.W.I.F.T.

Transferul prin sistemul SWIFT constituie o tehnică computerizată de transmitere

a mesajelor. Sistemul SWIFT este practic o reţea de comunicaţii prin intermediul

căreia sunt transmise informaţii, în baza cărora se pot efectua plăţi de la o bancă la

alta, se derulează tranzacţii cu devize, sunt vehiculate informaţii aferente

operaţiunilor de incaso, acreditiv, se corelează conturi etc[11]

40

Formele de decontari internaţionale utilizate de BC „Victoriabank” SA sunt

următoarele:

acreditivul documentar;

incaso-ul documentar;

ordinul de plată;

scrisoarea de garanţie bancară.

Acreditivul documentar este un instrument de plată de care comerţul internaţional

nu s-ar mai putea dispensa în zilele noastre. El permite punerea la dispoziţie şi

apoi plata unei sume date atât timp cât sunt respectate condiţiile stabilite în

prealabil. El poate de asemenea servi finanţării exporturilor.

În cazul incaso-ului documentar banca exercită funcţia de agent fiduciar şi de

intermediar între exportator şi importator. Ea îi prezintă importatorului, la

instrucţiunile exportatorului sau ale băncii sale, documentele care dovedesc

expediţia unei mărfi sau efectuarea unei prestaţii, şi încasează în schimb suma care

i se datorează sau un efect de schimb acceptat.

Ordinul de plată reprezintă o dispoziţie dată de o bancă altei bănci, din proprie

iniţiativă sau la cererea unui client, de a plati unui beneficiar o sumă de bani care

acoperă obligaţiile ale debitorului faţă de creditor. Spre deosebire de celelalte

modalităţi de decontare, ordinul de plată are un caracter revocabil până la

executare, adică până în momentul în care beneficiarul a încasat banii, restituirea

plăţii poate fi dispusă numai de către beneficiarul sumei primite.

Garanţia bancara reprezintă un angajament irevocabil asumat de o bancă de a

plăti o sumă în cazul în care un terţ nu îşi respectă obligaţiile de livrare de marfa,

prestare de servicii sau de plată. Garanţia constituie un angajament prin ea însăşi,

independent de contractul încheiat între creditor şi debitor[12].

Cardul este un instrument de plată fără numerar, prin care un posesor autorizat

poate achita contravaloarea unor bunuri și/sau servicii cumpărate de la

41

comercianții abilitați să o accepte sau prin utilizarea căreia poate obține lichidități

de la banca emitentă.

Pentru persoane fizice Victoriabank oferă următoarele tipuri de carduri:

1) Card Multifuncţional

2) Visa Electron sau Maestro

3) Visa Classic sau MasterCard Standard

4) Visa Gold sau MasterCard Gold

5) VISA Electron Depozit sau Maestro Depozit

6) Card Constructor

Pentru persoane juridice victoriabank oferă carduri business, și anume:

1) VISA Business

2) MasterCard Business Gold[13]

Transferul internațional de fonduri este un ansamblu de tehnici

informatice, electronice, telemetrice care permite schimbul de fonduri între

parteneri, prin intermediul băncilor și a unor sisteme specific de transfer.

BC “Victoriabank” SA oferă utmatoarele sistemele de transfer rapid de bani :

Western Union, UNIStream, MoneyGram, InterExpress, Poşta Rapidă

(Быстрая Почта), Blizko, Migom, Contact, Ria Money transfer , LEADER

WESTERN UNION - un serviciu cu renume internaţional pentru activitatea

sa, oferă modalităţi rapide, fiabile şi uşoare de a trimite sau primi bani în destinaţii

din întreaga lume, de a realiza plăţi şi de a achiziţiona ordine de plată în cele peste

355.000 de locaţii ale agenţiilor  sale, care acoperă peste 200 de ţări.

UNIStream - Un sistem rapid şi sigur de a primi sau trimite banii, cu

comisioane mici,  în cadrul ţărilor CSI. În plus, este posibil de a realiza transferuri

băneşti din Rusia, la orice oră, prin terminalele QIWI.

MoneyGram- oferă posibilitatea de a primi sau a trimite bani în întreaga

lume, fără utilizarea conturilor bancare. MoneyGram transfera bani în întreaga

lume în numai câteva minute, utilizând cele mai noi tehnologii informaţionale. Cu 42

MoneyGram se pot ridica bani la peste 90 000 de locaţii în peste 170 de ţări în mai

puţin de 10 minute.

“InterExpress” reprezintă un mod accesibil de a primi şi expedia bani în dolari

SUA şi Euro în/dîn orice ţară CSI(Georgia, Armenia, Azerbaidjan, Kirgistan,

Kazahstan, Moldova, Tadjikistan, Uzbekistan, Ukraina) şi în/din alte ţări (China,

Vietnam, Polonia). Comisioanele percepute la expedierea transferurilor băneşti

prin sistemul InterExpress diferă în dependenţă de destinaţia transferului – de la

2,5% la 3%

Poşta Rapidă (Быстрая Почта) - Posibilitatea de a efectua transferurile de

mijloace băneşti în dolari SUA sau EURO, în/din Rusia şi ţările CSI (Azerbaidjan,

Armenia, Kazahstan, Georgia, Kirgizstan, Tadjikistan, Republica Moldova

(inclusiv şi Transnistria), Uzbechistan, Ukraina.

Migom - Posibilitatea de a transfera bani în 3 500 de locaţii în 11 ţări CSI, precum

şi ţările Baltice.

Contact-un serviciu de la Victoriabank cu ajutorul căruia veţi putea primi bani din

50 de ţări, inclusiv şi din ţările CSI, Italia, Spania, Portugalia, Israel, SUA,

Turcia, Irlanda .

RIA MONEY TRANSFER este un sistem care oferă posibilitatea de a efectua

transferuri de bani în Euro şi USD într-o reţea extinsă de locaţii, amplasate în 110

ţări ale lumii.

LEADER - permite persoanelor fizice să efectueze transferuri rapide de bani în

şi din 25 de ţări ale lumii. Sistemul de transferuri de bani internaţionale LEADER

dispune de peste 7000 de puncte amplasate în 2500 de oraşe ale 25 de ţări din

lume, permite realizarea transferurilor în ruble ruseşti, dolari SUA şi EURO.

8.Operaţiunile cu valuta, tipurile şi modul organizării lor

Operațiunile valutare se divizează în operațiuni valutare care se fectuează

între rezidenți și nerezidenți, cele care se efectuează între rezidenți, cele care se 43

efectuează între nerezidenți, precum și operațiuni valutare care se efectuează în

mod unilateral de către rezidenți sau nerezidenți.

Operațiunile valutare sînt supuse autorizării din partea Băncii Naționale a

Moldovei. Autorizarea operațiunii valutare este permiterea de către Banca

Natională a Moldovei a efectuării operațiunii valutare prin eliberarea autorizației

corespunzătoare.

Plățile și transferurile în cadrul operațiunilor valutare pot fi primite/efectuate

în monedă națională sau în valută străină. Plățile și transferurile în cadrul

operațiunilor valutare pot fi primite/efectuate în numerar sau fără numerar, inclusiv

cu utilizarea instrumentelor de plată, în corespundere cu cerințele legislației

valutare.

Conform regulamentul BNM nr. 2 din 13.01.1994 “Cu privire la

reglementarea valutară pe teritoriul RM”[14], plăţile şi transferurile fără numerar

în cadrul operaţiunilor valutare pot fi primite /efectuate prin diverse forme, cum ar

fi: transferul bancar, cu utilizarea cecurilor (altele decît cecurile de călătorie),

cardurilor etc.

Operațiunile valutare dintre rezidenți și nerezidenți se divizează în operațiuni

valutare curente și operațiuni valutare de capital.

Operațiunile valutare curente reprezintă operațiuni valutare între rezidenți și

nerezidenți care se efectuează în alte scopuri decît transferul de capital. Plățile și

transferurile în cadrul operațiunilor valutare curente cuprind, fără a se limita la

acestea:

a) plăți efectuate în cadrul comerțului internațional cu mărfuri și servicii, inclusiv

lucrări, precum și plăți și transferuri în cadrul facilităților bancare de creditare

aferente comerțului international (de exemplu, acreditive, credite overdraft,

overnight, carduri de credit), cu termenele inițiale de rambursare ce nu depășesc un

an;

b) plăți care reprezintă dobînda la împrumuturi/credite și venitul net din alte

investiții;

44

c) plăți în vederea rambursării împrumuturilor/creditelor sau amortizării

investițiilor directe;

d) transferul de mijloace bănești destinate cheltuielilor pentru întreținerea familiei

(denumit în continuare cheltuieli familiale);

Operațiunile valutare de capital reprezintă operațiuni valutare între rezidenți și

nerezidenți, precum și unele transferuri unilaterale în/din Republica Moldova,

efectuate în scopul transferului de capital.

Operațiunile valutare de capital includ următoarele operațiunile valutare:

a) operațiuni aferente investițiilor directe;

b) operațiuni cu bunuri imobile;

c) operațiuni cu instrumente financiare;

d) împrumuturi/credite comerciale;

e) împrumuturi/credite financiare;

f) garanții;

g) operațiuni în conturi curente și în conturi de depozit la instituții financiare;

h) operațiuni aferente asigurării de viață;

i) operațiuni cu caracter personal;

j) importul și exportul valorilor valutare;

k) alte operațiuni de capital.

Conform regulamentului privind organizarea și funcționarea punctelor de schimb

valutar ale BC “Victoriabank” SA, aprobat de consiliul de administrație a BC

“Victoriabank” SA,( proces verbal nr. 198 din 22.02.10)[15] operațiulnile de

schimb valutar în numerar cu persoane fizice includ urmatoarele operațiuni:

a) operațiuni de cumparare a valutei străine în numerar contra lei moldovenești în

numerar(anexa18);

b) operațiuni de cumparare a cecurilor de călătorie în valută străină contra lei

moldovenești în numerar;

c) operațiuni de vînzare a valutei străine în numerar contra lei moldovenesti în

numerar;

45

d) operațiuni de vînzare a cecurilor de călătorie în valută străină contra lei

moldovenești în numerar;

e) operațiuni de cumparare /vînzare a valutei străine în numerar contra alta valută

străină în numerar;

f) operatiuni de cumparare /vînzare a valutei străine în numerar contra cecuri de

calatorie în altă valută străină;

g) operațiuni de cumparare /vînzare a cecurilor de călătorie în valută străină contra

alta valuta străină în numerar;

h) operațiuni de cumparare /vînzare a cecurilor de călătorie în valută străină contra

cecurilor de călătorie în altă valută străină.

La efectuarea oricărei operațiuni de schimb valutar în numerar cu persoana fizică,

pînă la eliberarea clientului a mijloacelor corespunzătoare, casierul înregistrează

operațiunea de schimb valutar la mașina de casă și control și imprimă bonul de

casă, cu reflectarea elementelor acestuia pe banda de control în conformitate cu

cerințele legislației în domeniul aplicării mașinilor de casă și control. Bonul de

casă se înmînează clientului împreună cu mijloacele bănești corespunzătoare.

9.Activitatea de marketing a băncii

Marketingul bancar se referă la acţiunile întreprinse de bănci pentru a satisface

nevoile clientelei lor.Abordarea de marketing bancar presupune orientarea nu la

produsul său ci la necesităţile reale ale clienţilor,deaceea pu Victoriabank este

foarte important cercetare apieţii,analiza cerinţelor, necesităţilor schimbătoare ale

consumatorilor de servicii bancare. Altfel spus marketingul este o filozofie, o

strategie a băncii care necesită o pregătire minuţioasă ,o prelucrare şi o analiză a

modului de activitate a tuturor secţiilor băncii.Banca şi-a pus ca scop pentru 2008-

2010 sa îndeplinească următoarele puncte :

Satisfacţia clienţilor în colaborare cu banca, relaţiile de lungă durată şi creşterea continuă a numărului de clienţi;

Diversificarea produselor şi simplificarea accesului la produse: acordarea gamei variată de produse bancare, bazate pe tehnologii informaţionale moderne pentru a crea comoditate clienţilor corporativi şi retail,

46

Concentrarea celor mai buni specialişti de pe piaţă în scopul creării unei echipe performante:

- motivarea personalului prin aprecierea obiectivă a contribuţiei fiecărui colaborator pentru

- dezvoltarea băncii şi acordarea posibilităţii de acreşte profesional în funcţie de efortul depus

Eficienţă şi performanţă: realizarea acţiunilor planificate în termenele stabilite pentru a consolida poziţiile băncii pe piaţă şi a asigura o creştere continuă.

Obiectivele financiare:

Menţinerea cotei de piaţă în sistemul bancar din Republicii Moldova total active, total credite şi total depozite la nivelul anului 2007;

Menţinerea lichidităţii curente a Băncii la nivelul de 25-30 la sută;

Echilibrarea angajamentelor si activelor cu termen de scadenţă până la 90 zile, suma angajamentelor la vedere şi cu maturitatea de până la 90 zile nu vor depăşi suma activelor pe aceleaşi termene;

Asigurarea volumului activelor medii generatoare de dobândă la nivelul minim de 85 la sută din totalul activelor;

Menţinerea calităţii portofoliului de credite, unde raportul provizioanelor la total credite să nu depăşească media înregistrata de grupul său de bănci (conform clasificării BNM);

Diversificarea portofoliului de credite şi reducerea dependenţei Băncii de un grup restrâns de debitori, menţinerea raportului celor mai mari datorii nete la credite şi portofoliul total de credite sub valoarea de 30 la sută;

Menţinerea celor mai importanţi indicatori calitativi ai Băncii (rentabilitatea activelor şi rentabilitatea capitalului ) la nivelul nu mai jos de media acestor indicatori în grupul său de bănci;

47

Obţinerea profitului net de 225 milioane lei.

Obiectivele de performanţă:

Majorarea activelor Băncii cu cel puţin 35 la sută sau până la 5,577 milioane lei;

Majorarea depozitelor clienţilor cu cel puţin 37.7 la sută, acestea vor atinge volumul de 4,634 milioane lei;

Creşterea Capitalului propriu pe parcursul anului cu 40.6 la sută din contul profitului obţinut în anul 2008, ce va constitui suma de cel puţin 782.2 milioane lei.

DIRECŢIILE STRATEGICE DE DEZVOLTARE

Segment corporativ:

Abordarea individuală a fiecărui client în parte,

Înţelegerea profundă a businessului clientului,

Stabilirea relaţiilor reciproc avantajoase de lunga durată.

Segment Retail:

Pentru clienţii retail banca lunar elaborează produsele şi serviciile noi, de calitate

înaltă care oferă clienţilor VICTORIABANK beneficii suplimentare, de la

reduceri în diferite magazine a Republicii Moldova până la participarea la tombole

cu premii de valoare. Produsele VICTORIABANK sunt elaborate în urma

comunicării cu clienţii şi în strictă conformitate cu nevoile şi dorinţele lor.

Victoriabank pe lîngă toate aceste puncte care doreşte sa le atingă mai are o

sarcină de bază pe care doreşte să o atingă si anume,, Menţinerea poziţiei pe

piaţă a Băncii şi îmbunătăţirea indicatorilor de calitate a activităţii”

10.Operaţiunile de leasing, factoring şi trust ale băncii

Factoring este operaţiunea prin care clientul denumit aderent transferă

proprietatea creanţelor sale izvorîte din facturile sale comerciale către un creditor

48

(bancă sau altă firmă angajată în operaţiuni de factoring ), denumită factor, aceasta

avînd obligaţia, conform contractului încheiat, de a încasa creanţele aderentului.

Pentru această operaţiune aderentul plăteşte factorului un comision sau o dobîndă,

după caz.

După modalitatea de efectuare a plăţii creanţelor de către factor, există două

tipuri principale de factoring:

factoringul la scandenţă, în cazul în care factorul cumpără toţi clienţii

neîncasaţi (creanţe) şi face plata aderentului o dată pe lună constînd din

valoarea creanţelor încasate în cursul lunii.

Factoringul în avans, în cazul în care factorul achită aderentului

contravaloarea facturilor prezentate şi acceptate de factor (acordă un

credit).

Numai factoringul în avans reprezintă propriu-zis un credit de factoring,

deoarece în cazul factoringului la scadenţă aderentul primeşte doar valoarea

încasată în curul lunii din facturile cedate acestuia şi plăteşte un comision

factorului pentru efortul depus pentru evidenţa şi încasarea creanşelor respective.

În cazul factoringului în avans factorul plăteşte la prezentarea facturilor, de

obicei, numai o parte din contravaloarea acestora ub formă de avans, reprezentînd

cel mult 80% din valoarea creanţelor acceptate, iar diferenţa se se constituie în

garanţie reţinută de factor pentru limitarea riscului de încasare, din cauze ce ţin de

nerespectarea de către aderent a clauzelor din contractele comerciale. Această

diferenţă se plăteşte aderentului ulterior, pe măsură încasării creanţelor de la

debitori.

Leasing este o procedură de finanţare a investiţiilor pe care o societate sauo

instituţie financiară specializată achiziţionează un bun pe care-l închiriază unei

firme (sau unui particular), acesta din urmă avînd posibilitatea să-şi exprime

opţiunea cumpărării bunului la sfîrşitul contractului la un preţ convenit (în general,

la valoarea reziduală).În situaţia în care societatea specializaă în activitate de

49

leasing nu are suficiente fonduri pentru finanţarea acestei activităţi, ele pot fi

împrumutate de la bancă. Acest tip de leasing se numeşte leasing pîrghie, deoarece

utiliuează pîrghia financiară (împrumutul).

Deosebim :

Leasing financiar , presupune îndeplinirea a cel puţin unuia din criteriile:

1. riscurile şi beneficiile aferente dreptului de proprietate trec asupra

utilizatorului din momentul încheierii contractului de leasing;

2. părţile au prevăzut expres că la expirarea contractului de leasing se

transferă utilizatorului dreptul de proprietate asupra bunului;

3. utilizatorul poate opta pentru cumpărarea bunului, iar preţul de

cumpărare va reprezenta cel mult 50% din valoare de intrare pe care

acesta o are la data la care opţiunea poate fi exprimată;

4. periada de folosire a bunului în sistemul de leasing acoperă cel puţin 75%

din durata normată de utilizare a bunului, chiar dacă, în final dreptul de

proprietate nu este transferat.

Leasing operaţional presupune o închiriere pe o perioadă mai scurtă, iar la

sfîrşitul contractului părţile pot opta pentru :

Prelungirea duratei de închiriere, prin incheierea unui nou contract de

leasing

Încetarea contractului şi returnarea bunului societăţii de leasing.

În cazul acestui tip de leasing, nu există o relaţie directă între preţul la care a fost

achiziţionat bunul de către societatea de leasing şi mărimea chiriei percepute.

Leasingul prezintă două avantaje economice pentru utilizatori deoarece:

1. bunurile mobile care sunt importate în scopul utilizării în sistem de leasing

se încadrează în regimul bunurilor admise temporar la import, fără plata

taxelor vamale, deci cu un impact pozitiv asupra trezoreriei acestora, datorită

faptului că taxele vamale se vor plăti, la intrarea în proprietatea

utilizatorului, asupra valorii riziduale a bunului;

50

2. facilitează introducerea tehnicii noi în procesul de producţie al

utilizatorului[16].

Serviciul fiduciar (trust) – e serviciul de gestiune a patrimoniului clientului

în numele lui conform contractului de trust.

După persoanele care apelează la trust avem:

Pentru persoanele fizice deosebim servicii de trust prin testament şi

prin agent.

Serviciul de trust prin agent presupune că banca gestionează toate fluxurile

financiare ale clientului :

Prin agent fiduciar direct– banca achită toate conturile clientului fără a

confirma acceptul lui, ea doar îl informează despre efectuarea plăţii;

Prin agent fiduciar indirect – fiecare plată din contul clientului este

confirmată de către client.

Pentru firmele comerciale:

- Operaţiuni de tutelare – banca controlează conturile firmei şi achită

conturile, aceasta doar produce

- Operaţiuni de agent – banca oferă servicii speciale firmei(transmiterea în

gestiunea băncii de cătra client a unor activităţi ale sale);

Pentru firmele necomerciale(fond de pensii etc.) – care în virtutea activităţii sale

formează stocuri de active financiare, le pot transmite băncii în serviciul

fiduciar.Serviciile fiduciare reprezintă pentru bancă o sursă de venit sub formă de

comisioane: comision fix(un oarecare procent de la sumă);comision onorar (o parte

din veniturile aduse firmei suplimentar); deasemenea trustul nu necesită plasament

din partea băncii, este o operaţiune care nu modifică bilanţul bancar şi deci este

lipsit de risc.

10.Rezultatul activităţii băncii comerciale

51

Sursa de formare a veniturilor la banca comercială ,,Victoriabank’’ se clasifică, în

două categorii:

venituri aferente dobînzilor. Sursele de formare a veniturilor aferente dobînzilor

sînt dobînzile la plasări şi credite overnight, dobînzile la mijloacele băneşti

datorate de bănci, devidente la valori mobiliare investiţionale, dobînzi şi

comisioane la credite.

veniturile neaferente dobînzilor, care au următoarele surse de formare: valori

mobiliare procurate pentru vînzare, operaţiunile cu valuta străină, comisioane.

Cheltuielile băncii se împart deasemenea în două categorii: cheltuieli aferente

dobînzilor; cheltuieli neaferente dobînzilor.

Cheltuielile aferente dobînzilor se compun din: cheltuieli aferente dobînzilor la

mijloacele datorate băncilor, dobînzile la depozitele persoanelor fizice şi juridice,

dobînzi la împrumuturi overnight şi alte împrumuturi.

Cheltuielile neaferente dobînzilor includ: cheltuieli de remunerarea a muncii,

prime, defalcări la fondul de pensii, asigurarea socială, cheltuieli privind mijloace

fixe, impozite, provizioane pentru pierderi la active condiţionale, reduceri pentru

pierderi la active neaferente dobînzilor.

Veniturile şi cheltuielile cu dobânzile, aferente tuturor instrumentelor financiare

purtătoare de dobânzi, sunt prezentate în contul de profit şi pierderi, folosind

metoda calculării

Analiza activităţii bancare este necesară pentru a determina posibilităţile de

activitate a băncii în prezent şi viitor, corespunderea situaţiilor financiare a băncii,

realităţilor economice şi a normelor impuse de către autorităţile de supraveghere.

Astfel venitul net pentru 2007 a constituit 180,004 mil.lei iar pentru 2008 venitul

net a constituit 225,702mil.lei aceasta crestere este datorată măririi venitului

aferent dobînzilor si totodată celui neaferent.Creşterea venitului net din dobînzi

exprimă o activitate profitabilă,adică un bun management al activelor şi

pasivelor.Pentru anul 2009 marimea venitului net a ajuns la 65,543,325 mil,lei

întegistrînd o scădere faţă de anii precedenţi datorată in cea mai mare parte de

marirea cheltuielilor aferente precum şi ale celor neaferente dobînzilor.

52

Rentabilitatea capitalului acţionar, este un indicator sintetic care exprimă raportul

dintre profitul net şi capital.Este cea mai semnificativă expresie a profitului,care

măsoară rezultatele managementului bancar în ansamblu şi indică pentru acţionari

eficienţa investiţiilor. În anul 2007 a constituit 38,24 la sută iar pentru 2008

rentabilitatea activelor a atins nivelul de 33,42%.Se observă o scadere a acestui

indicator pentru anul 2009 cu 25,51 puncte procentuale constituind 7,91 la sută.

Diminuarea a fost determinată de ritmurile mai înalte de creştere a activelor şi,

respectiv, a capitalului acţionar faţă de ritmurile de creştere a venitului net.

Rentabilitatea activelor sistemului bancar (raportul dintre venitul net şi activele

medii), este un indicator care reflect capacitatea managerial de a utilize resursele

băncii pentru a obţine profit.Este cel mai relevant indicator al eficienţei bancare,

deoarece exprimă rezultatul profitului net în funcţie de modul specific al

procesului intermedierii bancare de obtimizare a operaţiunilor active, în condiţiile

unui volum dat al resurselor.Pentru anul 2007 rentabilitatea activelor este de 5,39

micşorîndu-se pentru anul 2008 cu 1,19 puncte procentuale constituind

4,71.Pentru 2009 rentabilitatea activelor a constituit 1,19 la sută. Factor al acestei

descreşteri este faptul că marja netă a dobânzii a descrescut faţă de finele anului

2008 cu 1.56 puncte procentuale, constituind la 31.12.2009 – 3,76 la sută.

Indicele de eficienţă care exprimă mărimea rezultatelor care se obţin de pe urma

unei unităţi de cheltuială de efort deasemenea inregistrează scaderi cu trecerea

anilor.Astfel pentru 2007 acest indice ajungea pină la 249,87% în 2008 se

inregistrează o creştere cu 6, 55 puncte procentuale ajungînd pînă la 256,42% ca

apoi să scadă în 2009 pînă la 199,72% adică cu 56 puncte procentuale.Aceasta

scadere pentru anul 2009 poate fi cauzată de criza economică şi de instabilitatea

ecomomică provocată de aceasta.

Impozit pe venit Recunoaşterea obligaţiunilor şi activelor curente privind impozitul pe venit este

efectuată în baza prevederilor Codului Fiscal adoptat de Parlamentul Republicii

Moldova la 24 aprilie 1997 şi a Legii Bugetului pentru perioada raportată.

53

Calcularea obligaţiunilor şi activelor amânate privind impozitul pe venit se

efectuează în baza diferenţelor temporare dintre sumele constatate în contabilitatea

financiară şi cele constatate în scopuri fiscale în perioada de raportare şi în baza

pierderilor fiscale nereclamate raportate în perioadele ulterioare. În conformitate

cu legislaţia fiscală în vigoare cota de impozit pentru persoanele juridice în anul

2008 a fost stabilită în mărime de 0% (2007: 15%)

Factorii de influienţă asupra mărimii veniturilor:

-endogni

-exogeni (situaţia economică în ţară, politică, macroeconomică), nu se află sub

influenţa managementului bancar, deaceea în cadrul analizeiposibilităţilor de

creştere a veniturilor se modelează 2 factori cu caracter intern:

-posibilitatea creşterii vlumului activelor profit

-posibilitatea creşterii ratei dobînzii la activele exist.

11.Rapoartele financiare anuale ale băncii comerciale

BC „Victoriabank” SA este supusă supravegherii de catre Banca Națională a

Moldovei, este obligată să întocmească și să prezinte rapoarte referitoare la

activitatea financiară în conformitate cu prezenta Instrucțiunea cu privire la modul

de întocmire și prezentarede către bănci a unor rapoarte referitoare la activitatea

financiară, aprobată prin Hotarârea nr.36 a Consiliului de administratie al Bancii

Nationale a Moldovei, proces-verbal nr.28 din 8 august 1997.

BC „Victoriabank” SA prezintă anual Băncii Naționale a Moldovei următoarele

rapoarte anuale:

a) Bilantul contabil

b) Raportul de profit și pierdere

c) Raportul privind fluxul capitalului propriu

d) Raportul privind fluxul mijloacelor băneşti

Structura bilanţului contabil

1.Active

54

1. În cadrul categoriei Mijloace băneşti în numerar se reflectă numerarul în

valuta naţională şi valuta străină aflată la bancă, în subdiviziunile

îndepărtate, şi casele de schimb ale băncii, de asemenea se reflectă şi

metalele preţioase monetare. De asemenea se reflectă categoriile de

numerar în drum.

1. Mijloace băneşti datorate băncii – se reflectă toate mijloacele băneşti

amplasate la băncile rezidente şi nerezidente.

2. Mijloacele băneşti datorate de BNM – se reflectă toate conturile „Nostro” şi

depozitele la BNM, inclusiv rezervele obligatorii.

3. Mijloacele plasate overnight – se reflectă soldul amplasărilor peste noapte

care sunt depozite la alte bănci pentru o zi. Depozitele de obicei reprezintă

mijloacele băneşti lichide excesive ale băncii.

4. Hîrtii de valoare. Hîrtiile de valoare sunt clasificate în două categorii:

a) cumpărate pentru vînzare;

b) investiţionale (păstrate în portofoliul băncii pînă la scadenţă).

5. Hîrtii de valoare cumpărate pentru vînzare. În acest rind se reflectă valori

mobiliare cumpărate pentru tranzacţii şi vînzare, şi anume, hîrtii de valoare de

stat, acţiuni, certificatele de depozit, alte valori mobiliare cumpărate pentru

tranzacţii şi vînzare.

Hîrtiile de valoare cumpărate pentru vînzare pot fi achiziţionate la valoarea

nominală, cu primă sau cu scont.

6. Hîrtiile de valoare investiţionale. În acest rînd se reflectă valori mobiliare

investiţionale, şi anume, hîrtiile de valoare emise de BNM, hîrtii de valoare de

stat, valori mobiliare gajate, investiţii în acţiuni şi alte valori mobiliare

cumpărate în scopuri investiţionale, achiziţionate şi păstrate în portofoliul băncii

pînă la data scadenţei, inclusiv investiţii financiare în părţi legate

7. Total hîrtii de valoare. Suma acestui rînd este egală cu 6-7

8. Credite şi cerinţe privind leasingul financiar.

9.1 Credite. În acest rînd se reflectă suma creditelor acordate de către bancă,

inclusiv şi overdrafturile temporare permise acordate clientelei, carduri de credit,

55

cambii, cambii comerciale scontate, factoring, acordurile "REPO", plasările-

garanţii în bănci, alte credite acordate clientelei.

9.2 Cerinţe privind leasing financiar. În acest rînd se reflectă datoriile

debitoare ale băncilor şi ale clientelei privind leasingul financiar.

Cerinţele în urma leasingului financiar în rîndul dat se raportează la valoarea

brută (anterior scăderii oricăror reduceri pentru pierderi la leasing financiar)

excluzînd venitul necîştigat. Venitul necîştigat este venitul reflectat, dar încă

necîştigat

9.3 . Minus Reduceri pentru pierderi la credite. În rîndul acesta se reflectă suma

fondului de risc efectiv formată pentru pierderi la credite (contul reduceri pentru

pierderi la credite).

Administraţia va evalua portofoliul de credite periodic cu scopul determinării

dacă suma fondului de risc este adecvată pentru acoperirea pierderilor la credite

9.4 Credite şi Cerinţe privind leasingul financiar, net. Suma acestui rînd se

obţine prin suma rîndurilor 9.1 - 9.2 minus rîndul 9.3.

10. Mijloace fixe, net. Se reflectă suma activelor materiale pe termen lung

(mijloacelor fixe) minus uzura acumulată (contra cont al contului mijloacelor

fixe). În acest rînd se include suma clădirilor şi edificiilor, terenurilor,

utilajului etc. ce aparţin băncii.

11. Dobînda sporită ce urmează să fie primită. Dobînda pe orice activ expirat

mai mult ca 90 zile nu se acumulează şi nu se reflectă în acest rînd, conform

Regulamentului nr.17/09-01 cu privire la clasificarea creditelor şi rezervarea

mijloacelor în fondul de risc

12. Altă avere imobilă. În acest rînd se reflectă bunurile imobile (edificii, teren

etc.) care au fost confiscate de organelle judecătoreşti pentru achitarea

beneficiarului de credit cu banca.

13.Alte active

OBLIGAŢIUNI ŞI CAPITAL ACŢIONAR

Obligatiunile

56

1. Depozite fără dobîndă. În acest compartiment se reflect depozitele

clientelei băncii, inclusiv a persoanelor fizice şi juridice, şi ale altor bănci

pentru care nu se plăteşte dobîndă

2. Mijloace băneşti datorate băncilor. Se reflectă suma mijloacelor

băneşti la conturile "Loro" ale băncilor, rezidente sau nerezidente, pentru

care banca nu plăteşte dobînda, indiferent de data scadenţei

3. Depozite ale persoanelor fizice. Se reflectă suma depozitelor fără

dobîndă ale persoanelor fizice, indiferent de scadenţă

4. Depozite ale persoanelor juridice. Se reflectă suma depozitelor fără

dobîndă ale persoanelor juridice, indiferent de scadenţă.

5. Total depozite fără dobîndă. Suma acestui rînd este egală sumei rîndurilor

2 si 4

6. Depozite cu dobîndă. În acest compartiment se reflectă depozitele

clientelei băncii, inclusiv a persoanelor fizice şi juridice, şi altor bănci pentru

care se plăteşte dobîndă.

7. Mijloace băneşti datorate băncilor. Se reflectă suma mijloacelor

băneşti la conturi "Loro", precum şi depozitele la termen primite de la

bănci, rezidente sau nerezidente, pentru care se plăteşte dobîndă, indiferent

de scadenţă

8. Depozite ale persoanelor fizice. Se reflectă suma depozitelor cu

dobîndă ale persoanelor fizice, indiferent de scadenţă.

9. Depozite ale persoanelor juridice. Se reflectă suma depozitelor cu

dobîndă ale persoanelor juridice, indiferent de scadenţă.

10.Total depozite cu dobîndă . Suma acestui rînd este egală sumei rîndurilor 7

si 9

11.Total depozite . Suma acestui rînd este egală sumei rîndurilor 10 si 5

12.Hîrtii de valoare, vîndute cu răscumpărarea ulterioară. În acest rînd se

reflectă hîrtiile de valoare, vîndute la preţul de piaţă cu condiţia de

răscumpărare la data concretă cu acelaşi preţ plus rata determinată a

dobînzii

57

13.Împrumuturi overnight. În acest rînd se reflectă mijloacele împrumutate

overnight (peste noapte) cu o dobîndă contractuală de la BNM şi alte bănci.

14.Dobînda sporită, ce urmează să fie plătită. Se reflectă suma dobînzilor

calculate, dar neachitate.

15.Alte obligaţiuni

16.Datorii subordonate. În acest rînd se reflectă datoriile subordonate care

se referă la hîrtii de valoare emise de bancă cu reclamaţie la activele

bancare după satisfacerea reclamaţiei deţinătorilor hîrtiilor de valoare cu

o proprietate mai avantajoasă.

17.. Total obligaţiuni. Suma acestui rînd este egală cu suma rîndurilor 11

minus16

Raportul de profit şi pierdere cuprinde următoarele subdiviziuni este compus din:

1) Venituri din dobanzi

2) Cheltuieli cu dobanzi

3) Minus: Defalcări aferente reducerilor pentru pierderi la active aferente

dobanzilor

4) Venituri neaferente dobanzilor

5) Cheltuieli neaferente dobanzilor

6 ) Cheltuieli neaferente dobanzilor

7) Impozitul pe vent

8) Venit (pierderi) net

Raportul privind fluxul capitalului propriu include următoarele subdiviziuni:

1) Profitul net al anului

2) Dividende platite

3) Alte ajustäri

Raportul privind fluxul mijloacelor băneşti, care cuprinde:

1) Incasări pînă la schimbări in active si obligatiuni

2) Majorarea/(diminuarea activelor)

3) Majorarea/(diminuarea obligatiunilor)

4) Fluxul pans la impozitul pe venit

58

5) Plati privind impozitul pe venit

6) Flux net din activitatea operationala

7) Fluxul net din activitatea financiară

8) Diferente pozitive (negative) ale cursului de schimb valutar

9) Fluxul net al mijloacelor banesti.

Toate rechizitele rapoartelor trebuie sa fie completate, daca banca nu are nimic de

reflectat referitor la anumite activitati din raport, categoria respectiva trebuie sa

contina un zero.

Dare de seamă reprezintă un raport, referat asupra unei activități, unei gestiuni etc.

într-o anumită perioadă.

Părțile component ale dărilor de seamă sunt:

Bilanțul contabil Informația privind rezultatele financiare Informația privind analiza diferențelor scadențelor Informație privind activitatea financiară Informație privind dezvăluirea de acceptare a depozitelor Informație privind dezvăluirea activității de credite

Rapoartele financiare se prezintă la Banca Naţională a Moldovei începînd cu

datele la situaţia din 31 decembrie 1997[17].

Concluzii şi Propuneri

În urma petrecerii practicii la filiala nr.11 a BC ’’ Victoriabank’’ S.A. am analizat

organizarea evidenţei şi petrecerii operaţiunilor creditare, valutare, de decontare,

de casă precum şi cele de analiza a activităţii economice abăncii.

Fiecare secţie îşi are conducătorul său şi are împărţite volumul lucrului conform

locurilor de muncă.

Activitatea bancară în filiala nr.11 a BC ’’ Victoriabank’’ S.A. se manifestă prin

atragerea cât mai cantitativă a clienţilor avându-se în vedere şi capacitatea

acestora, stăruinţa de a îndeplini cerinţele financiare ale clientului, după măsura

59

accesibilă acordarea în mai multe cazuri a creditelor, facilitarea acestora în caz de

necesitate.

Fiecare secţie a filialei se conduce de acte legislative, interne bancare, de

cărţi tehnologice pentru lucrul în programul RS-Style precum şi de codul de etică a

lucrătorilor. În această perioadă am avut posibilitatea să ajut la îndeplinirea

contractelor de împrumuturi, cereri de împrumuturi, rapoarte financiare conform

reglementărilor legislaţiei Republicii Moldova.

Tot în această perioadă am luat cunoştinţă cu multe lucruri interesante. Am

lucrat cu mapa documentelor de rambursare a împrumutului, am ţinut discuţii cu

membrii asociaţiei care aveau întîrziere la reîntoarcerea împrumutului.

În această perioadă am avut posibilitatea să însuşesc legislaţia Republicii

Moldova privind activitatea bancara din Republica Moldova. Am obţinut

cunoştinţă în ceea ce priveşte procedura şi ordinea întocmirii a diverselor

documente şi acte.

Ca propunere spre ridicare eficienţei operaţiunilor acestei filiale pot fi menţionate

-micşorarea în unele cazuri a comisioanelor, care sânt uneori exagerate,

-acordarea facilităţilor clienţilor mai mici,

-implementarea cât mai eficientă a produselor bancare noi ca cardurile bancare, ,

obţinerea unei limite de păstrare a numerarlui în casa filialei mai mari,

corespunzătoare cerinţelor clienţilor,

-sporirea numărului de clienţi care vor lucra prin sistema client-bancă.

Nu în ultimul rând ar aduce prosperitate băncii şi lucrul cu cambiile si cu

acreditivele, micşorarea comisioanelor la acordarea clienţilor pentru a determina

atragerea clienţilor noi.

- de imbunataţit tehnologiile informaţionale

- revizuirea legislaţiei bancare şi alinierea acesteia la legislaţiacomunitară;

60

-înlăturarea ambiguităţilor legislative care obstrucţionează capacitatea de supervizare a Băncii Naţionale a Moldovei;

-îmbunătăţirea conducerii corporative, capitalizarea în sectorul industrial şi continuarea accentului pe stabilizarea macroeconomică;

-continuarea dezvoltării pieţei de titluri guvernamentale, întărirea reglementării şi supervizării pieţei de capital, atragerea investitorilor străini inclusiv a investiţiilor de portofoliu.

61