Seminar 13
1
FLUXUL NET DE TREZORERIE DIN EXPLOATARE 1) Se cunosc următoarele date: Si 411 = 5.850, Sf 301 = 3.090, Rd 691 = 330, Si 421 = 5.200, Si 301 = 1.290, Sf 411 = 7.830, Si 441 = 120, Rc 70 = 77.400, Rd 641 = 2.400, Sf 401 = 3.540, Sf 441 = 165, Sf 404 = 600, Rd 605 = 9.630, Si 401 = 1.500, Si 404 = 780, Rd 601 = 17.970, Sf 421 = 2.800, TVA 24%, TVA datorată a fost integral plătită. Să se determine fluxul net de trezorerie din exploatare prin metoda directă. 2) Se prezintă următoarele date ale SC “Carpaţi “ SA: Nr .c rt Indicatori P 0 P 1 1 Cifra de afaceri 163.50 0 223.800 2 Soldul mediu al activelor circulante, din care: - stocuri - creanţe 13.800 7.700 6.100 16.010 8.395 7.615 3 Durata unei rotaţii (zile) 30,38 25,75 Să se stabilească: 1) Influenţa factorilor asupra duratei de rotaţie; 2) Să se calculeze eliberarea sau imobilizarea de capital; 3) Să se interpreteze datele obţinute.
description
seminar gfn
Transcript of Seminar 13
FLUXUL NET DE TREZORERIE DIN EXPLOATARE1) Se cunosc urmtoarele date:Si 411 = 5.850, Sf 301 = 3.090, Rd 691 = 330, Si 421 = 5.200, Si 301 = 1.290, Sf 411 = 7.830, Si 441 = 120, Rc 70 = 77.400, Rd 641 = 2.400, Sf 401 = 3.540, Sf 441 = 165, Sf 404 = 600, Rd 605 = 9.630, Si 401 = 1.500, Si 404 = 780, Rd 601 = 17.970, Sf 421 = 2.800, TVA 24%, TVA datorat a fost integral pltit.
S se determine fluxul net de trezorerie din exploatare prin metoda direct.
2) Se prezint urmtoarele date ale SC Carpai SA:
Nr.crtIndicatoriP0P1
1Cifra de afaceri 163.500223.800
2Soldul mediu al activelor circulante, din care:
stocuri
creane13.800
7.700
6.10016.010
8.395
7.615
3Durata unei rotaii (zile)30,3825,75
S se stabileasc:
1) Influena factorilor asupra duratei de rotaie;
2) S se calculeze eliberarea sau imobilizarea de capital;3) S se interpreteze datele obinute.
