7/25/2019 RISCURILE-AUDITULUI

1/1

RISCURILE AUDITULUI

Etapa Risc Evaluarea riscului Masuri

I P IxPPlanificare Refuzare auditor 4 1 4 Existenta unei persoane de

rezervaLipsa resursa umana

Transmiterea

informatiei

Informatia nu ajunge

la destinatar

4 2 8 Transmiterea informatiei

prin mai multe cai(

telefon, mail, sms etc.)

Solicitarea confirmarii

primirii informatiei

Realizare Riscuri

intamplatoare (

accidente, dezastre

naturale etc.)

3 1 3 Nu se pot preveni.

Lipsa cooperarii din

partea auditatului

4 3 12 Realizarea unui training

de comunica si/sau

TeamBuilding

Neincadrarea in timp 4 3 12 Reevalurea planificarii

timpului pentru audit

Raportare Raport realizat

incorect

4 1 4 Instruire

Evaluare Subiectivitatea

evaluatorului

2 4 8 Criterii de evaluare bine

stabilite

Imbunatatire Lipsa informatii 5 1 5 Controale pe etapeleprocesului

Obiective

nerealizabile

5 1 5 Verificarea obiectivelor