Anexa nr.1

APROBAT

Ordinul Ministerului

Ministerul Tineretului şi Sportului

nr.____ din „___” _________2012

R E G U L A M E N T

privind procesul bugetar, monitorizarea şi raportarea performanţei programelor în cadrul Ministerului Tineretului şi Sportului

I. Dispoziţii generale

Regulamentul privind procesul bugetar, monitorizarea şi raportarea performanţei programelor în cadrul Ministerului Tineretului şi Sportului (în continuare – Regulament) stabileşte etapele şi părţile nemijlocit implicate în elaborarea Cadrului Bugetar pe Termen Mediu (CBTM) şi a bugetelor pe programe, precum şi modul de conlucrare a subdiviziunilor Ministerului Tineretului şi Sportului (în continuare – MTS).

Prezentul Regulament reglementează următoarele activităţi :

1. Procedurile şi metodologia de elaborare a CBTM, inclusiv elaborarea strategiei sectoriale de cheltuieli (SSC); 2. Elaborarea proiectul bugetului anual; 3. Monitorizarea şi raportarea performanţei programelor.

1. Scopul Regulamentului este organizarea internă a procesului de planificare bugetară în cadrul MTS şi formalizarea procedurilor pentru elaborarea strategiilor sectoriale de cheltuieli pe termen mediu şi a propunerilor de buget anual, în vederea remedierii şi îmbunătăţirii unor aspecte privind procesul bugetar, a respectării disciplinei fiscal-bugetare şi a priorităţilor strategice, utilizarea eficientă a banilor prin înaintarea priorităţilor strategice în alocarea şi utilizarea resurselor pentru realizarea obiectivelor guvernamentale, precum şi valorizarea fondurilor prin utilizarea resurselor în mod eficient.

2. Obiectivele generale ale Regulamentului decurg din priorităţile şi angajamentele MTS de a asigura o realizare mai consolidată şi echilibrată a bugetului, de a stabili crearea “unui sistem eficient şi durabil de management financiar, bazat pe instrumente şi mecanisme efective, proiectat şi funcţional la nivelul standardelor europene”.

1

II. Procedurile şi metodologia de elaborare a CBTM.

Elaborarea CBTM constituie prima fază - faza strategică în procesul de planificare a bugetului.

Acest capitol reglementează procesul de elaborare a CBTM, prezintă etapele şi elementele principale, precum şi descrie procedurile tehnice de analiză şi elaborare a prognozelor CBTM.

Cerinţele specifice, precum şi formatul prezentării informaţiilor pentru CBTM se vor actualiza anual în funcţie de necesitatea consolidării şi dezvoltării procesului de analiză şi planificare a anumitor elemente ale CBTM, precum şi reieşind din exigenţele reformelor în domeniul finanţelor publice.

3. Responsabilităţi în procesul CBTM.

În procesul de elaborare a CBTM, MTS este responsabil pentru elaborarea şi prezentarea strategiilor sectoriale de cheltuieli (SSC) şi a altor informaţii necesare cu privire la programele de cheltuieli sectoriale. În special, MTS este responsabil pentru următoarele:

a) analiza implementării programelor existente de cheltuieli sectoriale şi identificarea măsurilor de eficientizare a acestora;

b) stabilirea priorităţilor de politică sectorială în conformitate cu documentele de planificare strategică şi cu limitele de cheltuieli prognozate;

c) distribuirea resurselor pe programe în cadrul sectorului;

d) dezagregarea limitei sectoriale de cheltuieli pe bugetele componente ale BPN şi pe MTS, în cadrul sectorului de care este responsabil;

e) definitivarea, aprobarea şi publicarea strategiilor sectoriale de cheltuieli pe termen mediu pe pagina electronică a ministerului.

În procesul pregătirii strategiilor sectoriale de cheltuieli, MTS conlucrează cu alte autorităţi publice centrale şi locale, care gestionează resurse bugetare în cadrul sectorului respectiv. În scopul facilitării conlucrării şi consultării cu alte autorităţi sau instituţii relevante, MTS instituie şi coordonează activitatea grupului sectorial de lucru.

4. Modul de formare şi aprobare a grupului sectorial de lucru pentru elaborarea CBTM, a componenţei şi sarcinii acestuia.

Activitatea grupului sectorial de lucru are drept scop consultarea analizelor sectoriale şi a priorităţilor de cheltuieli la nivel de sector între diferiţi participanţi la proces. În special, sarcinile principale ale grupului rezultă din activităţile aferente elaborării strategiilor sectoriale de cheltuieli şi sunt următoarele:

2

a) examinarea rolului sectorului pentru dezvoltarea social-economică a ţării şi a modului în care statul se implică în sectorul respectiv – cu funcţii de reglementare sau prestator direct de servicii;

b) analiza tendinţelor cheltuielilor sectorului respectiv ca pondere în volumul total al cheltuielilor BPN şi/sau a componentelor acestuia, structura cheltuielilor pe programe în cadrul sectorului;

c) analiza cadrului instituţional în ramură şi delimitarea competenţelor MTS şi APL privind gestionarea resurselor în cadrul sectorului respectiv;

d) analiza situaţiei curente în sector sub aspectul eficienţei şi eficacităţii programelor existente de cheltuieli şi identificarea rezervelor de eficientizare a utilizării resurselor şi a posibilităţilor de redistribuire a alocaţiilor între programele de cheltuieli;

e) revizuirea listei proiectelor finanţate din surse externe şi a performanţei acestora;

f) stabilirea obiectivelor şi a priorităţilor de politici sectoriale pentru ciclul bugetar următor şi determinarea indicatorilor pentru monitorizarea performanţei programelor de cheltuieli;

g) analiza costurilor viitoare ale politicii existente (linia de bază) şi a implicaţiilor financiare ale priorităţilor de politici noi pe termen mediu şi înaintarea propunerilor pentru stabilirea limitelor sectoriale de cheltuieli;

h) dezagregarea limitei sectoriale de cheltuieli pe programe, pe bugete şi pe MTS în cadrul sectorului respectiv.

Ca urmare a activităţii grupului de lucru se produc:

- srategiile sectoriale de cheltuieli pe termen mediu;

- limitele sectoriale de cheltuieli dezagregate pe programe, pe bugete şi pe MTS.

MTS solicită propuneri din partea altor autorităţi/instituţii publice interesate şi aprobă anual componenţa nominală a grupului sectorial de lucru. Copia deciziei privind aprobarea componenţei nominale a grupului sectorial de lucru se prezintă spre informare Grupului coordonator CBTM.

În componenţa grupului sectorial de lucru se includ:

i) Preşedintele (conducător de rang superior) –

- Viceministrul tineretului şi sportului.

ii) Membri (conducători ai subdiviziunilor relevante):

Din cadrul MTS:

3

- Secţia Finanţe şi Evidenţă Contabilă - responsabilă de planificarea bugetului;

- Direcţia Analiză, Monitorizare şi Evaluare a Politicilor - responsabilă de analiza, evaluarea şi monitorizarea politicilor sectoriale;

- Direcţia Sport de Performanţă, Direcţia Instituţii Spoprtive şi Sportul pentru Toţi, Direcţia Progreme de Tineret - subdiviziunile responsabile de programele de cheltuieli în cadrul sectorului;

- alţi şefi de subdiviziuni sau specialişti implicaţi în gestionarea programelor de cheltuieli.

Alte APC care gestionează resurse în sectorul respectiv:

- subdiviziunea responsabilă de programele de cheltuieli din sectorul respectiv.

Ministerul Finanţelor:

- direcţia finanţelor de ramură.

Cancelaria de Stat:

- direcţia politici, planificarea strategică şi coordonarea asistenţei externe.

Ministerul Economiei:

- subdiviziunea responsabilă de politicile sectoriale.

Autorităţile publice locale:

- reprezentanţi din 1-2 APL (subdiviziunile sectoriale respective) selectiv la

propunerea organizaţiilor asociative ale APL.

Confederaţia Naţională a Sindicatelor;

Confederaţia Naţională a Patronatului.

5. Etapele şi elementele principale în elaborarea CBTM.

5.1. Etapele procesului CBTM:

a) lansarea procesului CBTM şi elaborarea prognozelor preliminare (ianuarie-februarie). La această etapă MTS va evalua procesul CBTM din ciclul bugetar precedent şi va aproba componenţa grupului sectorial de lucru.

Produsele obţinute la această etapă sunt:

raportul de evaluare a procesului CBTM precedent;

componenţa actualizată a grupurilor de lucru; 4

prognoza macrobugetară preliminară;

proiectul obiectivelor politicii fiscale şi vamale şi a politicii de administrare fiscală şi vamală, şi

limitele preliminare de cheltuieli pe sectoare.

b) elaborarea şi aprobarea CBTM (februarie-mai). Aceasta reprezintă etapa de bază în procesul CBTM, care implică elaborarea prognozelor şi analizelor detaliate privind cadrul de resurse şi cheltuieli, finalizarea consultărilor cu părţile interesate, determinarea obiectivelor politicii bugetare şi identificarea priorităţilor de cheltuieli.

Produsele obţinute la această etapă sunt:

- Strategia sectorială de cheltuieli înaintată la Ministerul de Finanţe, direcţia de ramură conform formatului solicitat;

- Nota informativă pentru cheltuielile care nu se încadrează în limitele de cheltuieli cu explicaţiile de rigoare.

MTS va elabora limitele preliminare la etapa iniţială a ciclului bugetar anual (ianuarie-februarie) doar la nivel de sector, care servesc drept bază pentru elaborarea strategiilor sectoriale de cheltuieli. Iar la etapa de definitivare a strategiei sectoriale de cheltuieli se vor elabora limite actualizate (martie-aprilie) ca urmare a actualizării cadrului macrobugetar şi a cadrului de politici. MTS, în consultare cu grupul sectoriale de lucru, este responsabil pentru elaborarea şi prezentarea proiectului strategiei sectoriale de cheltuieli.

În special MTS este responsabil pentru:

a) examinarea şi confirmarea sau înaintarea propunerilor de ajustare, după caz, a liniei de bază;

b) identificarea rezervelor şi prezentarea propunerilor de eficientizare a costului programelor existente şi justificarea costurilor politicilor noi;

c) înaintarea propunerilor şi organizarea consultărilor în cadrul grupului sectorial de lucru şi întocmirea proceselor verbale;

d) ajustarea strategiei sectoriale de cheltuieli în corespundere cu limita actualizată de cheltuieli cu aplicarea criteriilor de prioritizare a propunerilor de cheltuieli;

e) dezagregarea limitei sectoriale de cheltuieli pe programe, pe componentele bugetului public naţional şi pe MTS, în cadrul sectorului respectiv.

5.2. Planificarea investiţiilor capitale.

MTS va înainta Ministerului Finanţelor spre evaluare şi analiză propuneri pentru cheltuielile de investiţii capitale conform strategiiei sectoriale de cheltuieli.

5

În cazul înaintării noilor propuneri, MTS va prezinta nota de argumentare, care va facilita procesul de luare a deciziilor.

MTS este responsabil pentru actualizarea portofoliului proiectelor de investiţii capitale la nivel de sector, luînd în considerare priorităţile selectate în domeniul investiţiilor capitale.

III. Elaborarea strategiei sectoriale de cheltuieli

La elaborarea strategiei sectoriale de cheltuieli, subdiviziunile MTS consultă metodologia de elaborare a strategiilor sectoriale de cheltuieli, metodologia bugetării pe programe şi îndrumarul privind estimarea costurilor.

Răspunderea pentru punerea în acord şi sistematizarea activităţilor corespunzătoare procesului de întocmire a Strategiei Sectoriale de Cheltuieli (în continuare (SSC) pe termen mediu şi a bugetului anual al Ministerului îi revine subdiviziunii responsabile de planificarea bugetului din cadrul Ministerului (in continuare Secţia finanţe şi evidenţă contabilă).

6. Obiective de baza:

a) asigurarea legăturii între priorităţile de politica şi cheltuielile bugetare alocate sectorului;

b) identificarea masurilor de îmbunătăţire a eficientei şi eficacităţii programelor existente de cheltuieli şi redirecţionarea resurselor spre programele mai prioritare;

c) evaluarea impactului financiar al propunerilor de politici noi şi prioritizarea acestora în limita resurselor disponibile.

7. Etapele de bază:

a) Etapa I: Elaborarea SSC pentru următorul ciclu CBTM;

b) Etapa II: Examinarea SSC;

c) Etapa III: Ajustarea şi aprobarea SSC;

d) Etapa IV: Analiza implementării SSC din CBTM precedent.

8. Activităţi de bază:

1) Analiza generală şi tendinţele principale ale sectorului

2) Determinarea programelor de cheltuieli în cadrul sectorului;

3) Analiza strategica pentru fiecare program în parte;

4) Elaborarea propunerilor de cheltuieli în contextul CBTM.

6

9. Formatul de prezentare

9.1. SSC se va prezinta Ministerului Finanţelor în termenii stabiliţi de calendarul bugetar, în:

a) versiune preliminară a SSC, care serveşte ca bază la stabilirea limitelor actualizate de cheltuieli;

b) versiune definitivată ajustată la limita actualizată de cheltuieli.

9.2. Conţinutul informaţiei şi formatul de prezentare a SSC diferă în dependenţă de etapa la care se prezintă.

9.3. Formatul de prezentare a SSC în versiune preliminară cuprinde:

a) un rezumat al analizei şi tendinţelor principale ale sectorului;

b) analiza programelor de cheltuieli şi priorităţile de politici pe termen mediu;

c) proiectele finanţate din surse externe în sector;

d) acţiunile de politică cu costuri neacoperite în cadrul limitei de cheltuieli.

9.4. Versiunea finală a SSC va cuprinde:

a) un rezumat al analizei şi tendinţelor principale ale sectorului;

b) analiza programelor de cheltuieli şi priorităţile de politici pe termen mediu;

c) dezagregarea limitei de cheltuieli pe programe de cheltuieli şi pe bugete;

d) proiectele finanţate din surse externe în sector.

Secţia finanţe şi evidenţă contabilă şi Direcţia analiză, evaluare şi monitorizarea politicilor din cadrul MTS sunt consultate ca o sursă de bază în vederea procesului de luare a deciziilor şi sunt implicate activ la elaborarea şi actualizarea SSC.

10. Responsabilităţile părţilor implicate în elaborarea SSC.

Direcţia analiza, evaluarea şi monitorizarea politicilor:

a) crearea şi organizarea activităţii grupului de lucru sectorial şi asigurarea secretariatului în cadrul acestui grup;

b) acordarea asistenţei subdiviziunilor din cadrul MTS în pregătirea propunerilor pentru elaborarea SSC şi corelarea acestora cu diferite strategii guvernamentale şi politica statului în domeniul vizat;

c) analiza implementării politicilor existente, examinarea iniţiativelor de politici noi şi evaluarea impactului multi-dimensional al acestora;

7

d) elaborarea şi actualizarea SSC pentru sectorul vizat, după analiza propunerilor colectate.

Secţia finanţe şi evidenţă contabilă:

a) emite instrucţiuni şi particularităţi specifice privind elaborarea propunerilor de cheltuieli în contextul SSC şi acordă asistenţa metodologică necesară subdiviziunilor din cadrul MTS şi instituţiilor din subordine;

b) verifică şi înaintează, după caz, propuneri de ajustare a liniei de bază preliminare, estimată de MF;

c) examinează şi analizează implicaţiile financiare ale propunerilor de politici pe termen mediu sub aspectul corectitudinii şi relevanţei costurilor estimate la solicitarea direcţiilor de ramură;

d) organizează consultări asupra propunerilor de cheltuieli cu subdiviziunile din cadrul MTS şi, după caz, cu instituţiile subordonate MTS;

e) generalizează propunerile de cheltuieli şi înaintează propriile recomandări către conducerea MTS. Generalizarea indică explicit devierea solicitărilor de la limita preliminară de cheltuieli stabilită de MF;

f) după luarea deciziei de către Grupul de lucru sectorial, prezintă MF proiectele strategiilor sectoriale de cheltuieli, în conformitate cu cerinţele stabilite de MF;

g) participă şi asistă conducerea MTS în cadrul consultărilor la MF privind propunerile de cheltuieli în contextul CBTM.

Subdiviziunile din cadrul MTS şi, după caz, instituţiile bugetare subordonate:

a) analizează situaţia curentă în cadrul programelor/sub-programelor pe domeniile de competenţă şi identifică rezerve de eficientizare a programelor existente;

b) înaintează propuneri Direcţiei analiza, monitorizarea şi evaluarea politicilor în vederea perfecţionării politicii din sector pentru următorul an bugetar. Aceasta se efectuează în procesul analizei privind implementarea SSC din anul precedent şi actualizării acestora pentru următorul proces CBTM.

c) participă în cadrul consultărilor interne, şi prezintă orice informaţie necesară pentru justificarea propunerilor lor.

După definitivarea limitelor sectoriale de cheltuieli de către MF, Secţia finanţe şi evidenţă contabilă în colaborare cu DAMEP şi alte subdiviziuni interesate, asigură ajustarea strategiei în corespundere cu limita stabilită şi dezagregrea limitei pe programe, pe bugete şi pe MTS, care gestionează resurse în sectorul respective.

Varianta definitivă a SSC se aprobă de către conducerea MTS, în calitate de conducător al grupului sectorial de lucru şi se prezintă MF.

8

După aprobarea CBTM, strategia sectorială de cheltuieli se publică pe pagina web a MTS.

IV. Proiectul bugetului anual11. Activităţi de bază:

a) analizarea şi formularea setului de programe, asigurând conformitatea cu priorităţile politicii sectoriale şi limita de cheltuieli şi clasificaţia bugetară;b) elaborarea circularei bugetare adaptate la particularităţile sectorului (in baza celei emise de către MF);c) elaborarea şi înaintarea propunerilor/proiectelor de buget la MTS;d) examinarea şi consultarea propunerilor în cadrul MTS;e) definitivarea, prezentarea şi consultarea propunerilor/proiectelor de buget la Ministerul Finanţelor, Guvern şi Parlament;f) dezintegrarea bugetului aprobat prin legea bugetară anuală.

12. Responsabilităţile sunt atribuite după cum urmează :

Secţia finanţe şi evidenţă contabilă:

a) în baza circularei MF, Secţia finanţe şi evidenţă contabilă: emite o circulară bugetară internă, care conţine caracteristici specifice privind elaborarea propunerilor de buget anual de către instituţiile din subordine şi în cadrul MTS;

b) prezintă propuneri conducerii MTS privind desemnarea persoanelor responsabile de elaborarea programelor;

c) elaborează limite de resurse şi cheltuieli pentru fiecare instituţie din subordine la nivel de subprogram, activitate, inclusiv cheltuieli de personal şi alte limite relevante;

d) examinează propunerile instituţiilor din subordine şi organizează consultări asupra acestora;

e) simulează, după necesitate, în Sistemul Informaţional de Management Financiar (SIMF) versiuni de propuneri de buget pentru a decide asupra versiunii de bază;

f) pregăteşte un raport de sinteză pentru conducere privind proiectul bugetului anual elaborat şi înaintează propunerile respective;

g) pregăteşte nota informativă şi alte informaţii relevante la proiectul bugetului MTS;

h) patricipă şi asistă conducerea MTS în cadrul consultărilor bugetare organizate de către MF, precum şi garantează definitivarea propunerii de buget. Conducerea MTS poate solicita participarea în cadrul consultărilor a personalului relevant din cadrul altor subdiviziuni şi instituţii subordonate.

i) după adoptarea legii bugetare anuale, efectuează dezintegrarea preliminară a bugetului MTS, fixează limitele de resurse şi alocaţii bugetare şi indicatorii de performanţă pe instituţii subordonate.

9

Direcţia analiză, monitorizare şi evaluare a politicilor:

a) acordarea suportului subdiviziunilor din cadrul MTS la completarea părţii narative a programelor- formularea scopurilor, obiectivelor şi a indicatorilor de performanţă; b) coordonarea procesului de elaborare a indicatorilor de performanţă din cadrul bugetelor pe programe şi stabilirea indicatorilor de performanţă;c) examinează propunerile de buget sub aspectul corelării cu priorităţile stabilite în SSC;d) contribuie la elaborarea raportului de sinteză privind proiectul bugetului anual.

Subdiviziunile din cadrul Ministerului şi, după caz, instituţiile bugetare subordonate sunt responsabile de :

a) pregătirea informaţiei pentru programe bugetare în conformitate cu metodologia bugetării pe programe conform prevederilor capitolului XI a Setului metodologic privind elaborarea, aprobarea şi modificarea bugetului şi cerinţele circularei bugetare anuale;

b) elaborarea şi prezentarea propunerilor de buget şi a justificărilor necesare în conformitate cu cerinţele circularei bugetare anuale;

c) elaborează indicatori de performanţă şi a valorile acestora pentru programele/subprograme din subordine;

d) înaintează, în caz de necesitate, propuneri de redistribuire a alocaţiilor bugetare pe parcursul anului bugetar.

La elaborarea propunerilor de buget, subdiviziunile MTS şi instituţiile bugetare din subordine consultă metodologia de elaborare a bugetului anual, metodologia bugetării pe programe şi îndrumarul privind estimarea costurilor.După finalizarea procedurilor de dezintegrare a bugetului, începe procesul de implimentare a bugetului.

Pe parcursul anului bugetar, Secţia finanţe şi evidenţă contabilă monitorizează executarea bugetului MTS şi, în caz de necesitate, propune recomandări de modificare (rectificare sau redistribuire) a alocaţiilor bugetare, în conformitate cu metodologia. Direcţiile de ramură calculă indicatorii de performanţă şi-I prezintă DAMEP.

V. Monitorizarea şi raportarea performanţei programelor

Sistemul de monitorizare a performanţei programelor se utilizează pentru a măsura cantitatea şi calitatea serviciilor prestate, precum şi pentru a măsura rezultatele şi impactul lor.

Monitorizarea implică colectarea sistematică şi analiza datelor privind indicatorii de performanţă, pentru a furniza informaţii despre nivelul progresului în

10

realizarea obiectivelor programului şi valorificarea resurselor alocate acestuia. Datele sunt colectate din surse interne şi externe, luând în considerare accesibilitatea datelor şi costurile optimale pentru colectarea şi procesarea lor.

Monitorizarea este un proces continuu în timpul executării bugetului, ce oferă informaţii privind mersul implementării programului şi permite de a interveni rapid la corectarea devierilor în implementarea programului. În cadrul procesului de monitorizare a performanţei se compară valorile indicatorilor de performanţă şi a obiectivelor realizate cu cele planificate, precum şi cheltuielile suportate în perioada implementării programului cu cheltuielile aprobate.

13. Conţinutul şi formatul de prezentare a raportului.

13.1. Conţinutul raportului:a) informaţie generală;b) indicatori de performanţă;c) cheltuieli.

13.2. Raportul se va prezintă însoţit de o notă informativă, care oferă o analiză a performanţei realizate în raport cu obiectivele asumate şi cheltuielile efectuate, explică devierile şi factorii care le-au influenţat, inclusiv dacă progresul a fost influenţat de modificările limitei de alocaţii pe parcursul anului, identifică eventuale probleme în implementarea programului/subprogramului şi conţine unele propuneri de soluţionare a acestora. În special, rapoartele de performanţă trebuie să se axeze pe analiza indicatorilor de performanţă şi trebuie să cuprindă:

a) analiza relevanţei, implicit identificarea problemelor, care vizează în principal obiectivele stabilite în mod necorespunzător pentru care datele privind realizarea lor nu pot fi colectate, indicatorii de performanţă neadecvaţi obiectivului, care nu reflectă realizarea acestuia.

b) analiza eficienţei, în special în cazul existenţei standardelor disponibile pentru comparaţie, inclusiv neîncadrarea în programul de timp stabilit pentru atingerea obiectivelor, şi evaluarea oricăror realizări necorespunzătoare a indicatorilor de performanţă în raport cheltuielile suportate.

c) analiza eficacităţii de ansamblu a realizării obiectivelor prin acţiuni relevante (de exemplu, activităţi). Astfel de evaluare oferă informaţii cu privire la realizarea obiectivelor, prin compararea valorilor reale cu cele planificate ale indicatorilor de performanţă, compararea rezultatelor realizate cu cele planificate.

d) Propunerile privind măsurile ce urmează a fi adoptate pentru a soluţiona problemele identificate.

11

14. Termene de raportare

14.1. Rapoartele de performanţă se întocmesc anual şi se prezintă concomitent cu rapoartele financiare în termenii stabiliţi pentru prezentarea acestora.

Rapoartele anuale se focusează asupra gradului de realizare a obiectivelor asumate şi a indicatorilor de performanţe.

14.2. Datele privind indicatorii de performanţă, de rînd cu informaţia financiară, este procesată şi circulată prin intermediul SIMF, însoţită de justificările relevante. Iniţial, informaţia se procesează la nivelul instituţiilor bugetare, după care se face disponibilă pentru generalizare de către autorităţile publice.

14.3. MTS analizează şi aprobă rapoartele de performanţă ale instituţiilor din subordine, după care întocmesc un raport consolidat de performanţă la nivelul MTS. Raportul consolidat de performanţă al Ministrului Tineretului şi Sportului se prezintă la Ministerul Finanţelor.

15. Publicarea Raportului privind performanţa.

15.1. Rapoartele de performanţă a MTS se va publica pe pagina web a MTS.

15.2. În baza rapoartelor de performanţă şi, după caz, a auditului intern, se vor întreprinde măsuri pentru soluţionarea deficienţelor identificate în implementarea programelor şi atingerea obiectivelor acestora.

16. Responsabilităţi privind colectarea datelor şi elaborarea rapoartelor de performanţe.

Subdiviziunile MTS şi instituţiile subordonate;

a) poartă răspundere pentru veridicitatea dărilor de seamă despre realizarea programelor;b) monitorizează implementarea programelor;c) colectarea datelor;d) întocmirea informaţiei şi a explicaţiei relevante privind indicatorii de performanţă;e) prezentarea rapoartelor Secţiei finanţe şi evidenţă contabilă.

Secţia finanţe şi evidenţă contabilă:

a) recepţionarea Rapoartelor de la subdiviziunile MTS şi instituţiile subordonate;b) generalizarea datelor primite de la subdiviziunile şi instituţiile subordonate MTS;c) întocmirea şi prezentarea rapoartelor la Ministerul Finanţelor;d) prezintarea raportul de performanţă subdiviziunii/persoanei responsabile de e-Transformare pentru publicarea pe pagina web a MTS.

12

VI. Prevederi finale

Serviciul audit intern din cadrul MTS va evalua procedurile de verificare internă, fixate conform legislaţiei cu privire la controlul financiar public intern, pentru a asigura realizarea responsabilităţilor de elaborare, aprobare şi modificare a bugetului în cadrul MTS.

Acest regulament intră în vigoare la 1 ianuarie 2013.Procedura de verificare şi control asupra înfăptuirii prezentului regulament

se află în responsabilitatea Secţiei finanţe şi evidenţă contabilă din cadrul MTS.

13

Anexa nr.2

Calendarului intern al Ministerului Tineretului şi Sportului

privind procesul bugetar

Activităţile Subdiviziunile responsabile

Subdiviziunile implicate

Termenul de realizare

Direcţiile (sau autoritatea) cărora se prezintă materialele

I. Elaborarea CBTM

Recepționarea limitelor preliminare pe sector de la Ministerul Finanțelor şi lansarea procesului CBTM în cadrul MTS

SFEC DAMEP 5 februarie Direcțiile/secțiile

MTS

Prezentarea rapoartelor de analiză a implementării Strategiilor sectoriale de cheltuieli

DAMEP, SFEC Direcțiile/secții

le MTS

5 februarie Ministerul

Finanțelor

Elaborarea şi prezentarea proiectului Strategiei sectoriale de cheltuieli. Ajustarea liniei de bază şi estimarea costurilor noilor inițiative

DAMEP, SFEC Direcțiile/secții

le MTS

25

februarie

Ministerul

Finanțelor

Recepționarea avizului Cancelariei de Stat privind proiectul Strategiei sectoriale de

DAMEP 5 martie SFEC

14

cheltuieli din punctul de vedere al corelării cu prioritățile naționale

Discutarea şi ajustarea proiectului Strategiei sectoriale de cheltuieli în Grupul de Lucru

DAMEP

SFEC

10 martie Conducerea

Recepționarea limitelor actualizate pe sector de la Ministerul Finanțelor

SFEC 15 martie Direcțiile/secțiile

MTS

Determinarea priorităților de cheltuieli pentru resursele adiționale

Grupul de

Lucru

DAMEP, SFEC

Direcțiile/secții

le MTS

15 martie Conducerea

Dezagregarea limitei sectoriale pe programe, pe tipuri de bugete şi pe MTS din cadrul sectorului

SFEC Grupul de

Lucru

20 martie Conducerea,

Direcțiile/secțiile

MTS

Finalizarea Strategiei sectoriale de cheltuieli şi prezentarea la MF

SFEC, DAMEP 31 martie MF

Aprobarea şi publicarea strategiei sectoriale de cheltuieli

Conducerea SFEC, DAMEP În termen de 10 zile de la probarea

CBTM

II. Bugetul anual

Emiterea circularei privind elaborarea şi prezentarea

SFEC 10 mai Direcțiile/secțiile

APC

15

propunerilor de buget anuale

Elaborarea propunerilor de buget anual în formatul solicitat

Direcțiile/secțiile MTS

Instituții din subordinea MTS

DAMEP 10 mai – 15

iunie

DF

Consultarea propunerilor bugetare în cadrul MTS şi luarea deciziei

SFEC Instituții din

subordinea

MTS DAMEP

15 – 25

iunie

Conducerea MTS

Definitivarea propunerii de buget anual al MTS şi rezentarea la MF

SFEC Instituții din subordinea MTS

DAMEP

25 – 1 iulie MF

Consultarea propunerilor de buget ale MTS în cadrul MF şi definitivarea propunerii de buget

SFEC DAMEP La data

stabilită de

MF

Ministerul

Finanțelor

Dezagregarea bugetului aprobat al MTS pe instituții din subordine

SFEC Instituții din

subordinea

MTS

În termen de 30 de

zile de la publicarea LBA

Bugetul aprobat

dezagregat

16