Contractul de cont curentDoctrina moderna defineste contractul de cont curent ca fiind: conventia incheiata prin care partile, de regula o banca si clientul ei, denumiti:,, corentisti,,, cad de acord ca toate creantele si datoriile lor reciproce sa se opreasca intr-un solid unic , care sa defineasca pozitia uuia fata de celalat ca debitor sau creditor. Partile intre care se incheie contractul de cont se numesc corentisti, iar prestatile pe care si le fac una catre cealalta se numesc remize sau remise, ele constind in operatiuni prin care o parte pune la dispozitia celeilalte parti o valoare patrimoniala de orice fel, urmind ca suma convenita transmitatorului sa fie depusa in contul curent. intrucit caracteristica esentiala a contractului de cont curent rezida in faptul ca partile nu pot fi obligate reciproc la plata imediata a fiecarei remize , iar ceea ce pot corentistii sa ceara este soldul creditor ce ramine la inchiderea contului,, se apreciaza ca acest contract are si finalitatea de a mari potentialitatea economica a unui coreantist , constituind prin aceasta o posibila forma de manifestare a creditului comercial, pe linga faptul ca el constituie in acelasi timp, un mod facil de reglementare a creantelor reciproce.

Noiunea de contract de cont curent, conformdicionarelor economice, este definit ca reprezentnd contractul n temeiul cruia prile se neleg ca, n loc s achite separat i imediat creanele lor reciproce, izvorte din prestaiile fcute de una ctre cealalt,lichidarea s se fac la un anumit termen, prin achitarea soldului de ctre partea care va fi debitoare. Utilizarea acestui tip de contract este efectuat de comercianii care au un volum mare de afaceri reciproce, mai ales cnd ei se afl n localiti diferite aflate la departare una de alta

n raporturile ce decurg din contractul de cont curent, niciuna dintre prile contractante nu se desemneaz de la nceput ca i creditor sau ca debitor exclusiv i nici nu se comport ca atare n decursul executrii contractului, aceast situaie ncetnd numai la

ncheierea contului. Aceasta din urm este operaiunea final care difereniaz creditorul dedebitor i prin intermediul cruia, n urma compensrii, reiese un sold final debitor saucreditor, pentru ultimul putndu-se intenta aciune n justiie Conform articolului 3 al Codului Comercial, contractul de cont curent nu este precizat ntre actele de comer obiective, acesta regsindu-se la titlul X, art. 370-373. Prin aplicarea dispoziiilor articolului 4, Cod Comercial, acest contract poate fi considerat un act de comer subiectiv (dobndete comercialitate datorit legturii cu o operaiune calificat de lege ca fiind cauz comercial). Potrivit art. 6, Cod Comercial, contul curent este o fapt de comer dac are o cauz comercial. Relaia de cont curent poate fi stabilit i ntre un comerciant i un necomerciant, chiar i ntre doi necomerciani pentru afaceri civile. n ceea ce i privete pe necomerciani, contul curent nu este considerat fapt de comer doar dac are o cauz comercial (art. 6). Caracteristicile juridice ale contractului de cont curent sunt urmtoatele: este un contract bilateral ncheiat ntre dou pri, care se oblig s se crediteze reciproc pentru prestaiile efectuate; este un contract "intuitu personae" - identitatea persoanei cu care se ncheie contractul este determinant pentru ncheierea lui, astfel c obligatiile asumate de catre persoana respectiv nu pot fi indeplinite prin reprezentant si nu sunt transmisibile. este un contract consensual - se incheie prin simplul consimmnt al prtilor, fr ca legea sa prevad, pentru validitatea lui, indeplinireaunor condiii de form; izvoraste din faptul ca acest contract este valabil incheiat prin realizarea cordului de vointa al partilor, precum si din imprejurarea ca forma scrisa nu este ceruta ad validitaem, ci numai ad probationem. Cutoate acestea in prcatica bancile vor incheia contracte numai in forma scrisa , cu ajutorul formelor tipizate. este un contract cu titlu oneros- prile urmresc realizarea anumitor interese materiale sau contraprestaii bneti; sumele trecute ncont produc dobnzi n debitul primitorului, de la data nscrierii,potrivit art. 370 pct. 3 Cod comercial; este un contract cu executare succesiv, prin remiterile reciproce i alternative, decurge din alternanta si reciprocitatea remiterilor.

este un contract accesoriu contract suport pentru executarea altor contracte ntre aceleai pri; dac este ncheiat ntre dou bnci este un contract autonom. Este justificat de faptul ca acest contract de cont curent se incheie in vederea executarii altui contract sau a altor contracte , intre aceleasi parti(contract de deschidere de credit, contract de livrare de marfuri, de prestariservicii, etc..) este un contract sinalagmatic- rezulta din faptul ca drepturile si obligatile partilor sunt reciproce, corelative si independente de la data inscrierii (art.370, cod. com.) Contractul de cont curent poate avea caracter autonom daca este incheiat intre doua banci. Potrivit art.19 al legii nr. 58/1998 toate societatile bancare sunt obligate sa deschida conturi curente la Banca Nationala a Romaniei, transformarile banesti prin aceste conturi fiind irevocabile si neconditionate . Conform art. 22 din legea nr. 101/ 1998, privind statutul bancii Nationale a Romaniei, Banca Nationala a Romaniei deschide cite un cont pentru Trezoreria Statului., pentru fiecare banca si pentru fiecare sucursala a unei banci, persoana juridica autorizata sa functioneze in Romania. Banca Nationala a Romaniei poate deschide conturi curente de decontare si alte conturi pentru case de compensatii interbancare rezidente. Prin conturile curente se efectueaza decontarea finala si irevocabila a operatiunilor de incasari si plati intre titularii de conturi.

Cea mai uzual form a contractului de cont curent este aceea bancar, adica a contractului incheiat intre o banca(institutia de credit) i un client al sau in scopul de afacilita circulatia i fructificarea banilor. Banca poate interveni i ca simplu intermediar intre doi comercianti care convin sa-i lichideze operatiunile prin inregistrari in conturile ce le au deschise la aceeasi banca sau la banci diferite. Cu toate c acest tip de contract se consider ncheiat din momentul realizrii acordului de voin, executarea contractului este evidentiat prin inregistrarea contabila a remiterii in cont si stabilirea soldului.Prin evitarea lichidrii individuale i a fiecrei creane, n favoarea unei creditri reciproce i lichidrii la un anumit termen numai prin plata soldului, comercianii realizeaz economii de bani i timp. Mai mult, pn la ncheierea contului la scaden, sumele intrate ncont pot fi folosite de ctre prile contractant. Utilitatea contractului de cont curent consta n aceea ca

reprezint un mod simplificat de reglementare a creanelor reciproce; constituie un instrument de credit comercial.

Principiile de drept ce stau la baza contractuluiPotrivit legii, persoana fizic sau juridica au dreptul sa isi manifeste liber vointa,potrivit intereselor sale, cu respectarea limitelor generale legale. Aceste limite sunt stabilitegeneric prin art. 5 Cod civil potrivit cruia nu se poate deroga prin conventii sau dispozitiiparticulare la legile care intereseaza ordinea publica si bunele moravuri. Acest text de legeeste completat de art. 958 Cod civil, potrivit caruia cauza este nelicit cand este prohibit delegi, cand este contrarie bunelor moravuri si ordinii publice.n ceea ce priveste incheierea contractelor, partile au dreptul de a-si manifesta liber vointa in sensul nasterii, modificarii, transmiterii si stingerii unor drepturi si obligatii .Libertatea manifestarii vointei partilor contractuale se defineste ca o libertate contractual si constituie o expresie a drepturilor si libertatilor omului. Libertatea contractual se refera la faptul ca orice persoana are dreptul de a ncheia orice contract, cu orice partener si cu clauzele pe care partile le convin, cu singurele limite impuse de ordinea publica si bunele moravuri. Acesta reprezinta un principiul al dreptului privat, adica al dreptului civil si aldreptului commercial, care are urmatoarele efecte pentru raporturile contractuale la careparticipa comerciantii: Libertatea in exprimarea vointei la incheierea contractului. Orice contract, in sensul de operatiune juridica, se incheie in mod valabil prin simplu act de vointa,indiferent de forma de manifestare a vointei partilor contractante; Interpretarea continutului contractului; Efectele specifice contractelor sinalagmatice.

Efectele juridice ale contractului de cont curentEfectele contractului de cont curent se impart n: efecte principale privesc transferul dreptului de proprietate, novatia,indivizibilitatea si compensatia (art. 370 C.com.); efectele secundare se refera la curgerea dobanzilor, dreptul la comision si alte cheltuieli. 1.Efectele principale. Ca efect al contractului de cont curent, prin nscrierea n cont a unei remiteri avnd ca obiect o anumit valoare patrimonial, va opera

transmiterea dreptului de proprietate privind valoarea respectiv ntre transmitor i primitor (art. 370 C.com.) Prin urmare, contractul produce strmutarea propriettii valorilor nscrise n contul curent asupra primitorului lor,prin aceea c el le trece n debitul su. Novaia. Contractul de cont curent opereaz i o novaie, obligaia iniial se stinge i este nlocuit cu o nou obligaie, al crei temei este contractul de cont curent (art. 1128 C.civil).Potrivit contractului iniial, cel care a primit marfa datora preul. Acest pre a fost trecut n cont ca o crean a celui care a transmis marfa astfel nct obligaia initial de plat a preulu ia fost nlocuit cu o nou obligaie care apare n cont, sub form de credit i debit (art. 370 pct.1 C.com.). nscrierea ns n contul curent a unui efect de comert sau a unui alt titlu decredit e presupus fcut sub "rezerva ncasrii Indivizibilitatea.Sumele nscrise n cont pe baza prestaiilor fcute i pierd indivizibilitatea, ele se contopesc ntr-un tot indivizibil .Prin urmare, pn la data ncetrii contului, ntre pri nu exist nici creane, nici datorii i nici una din pri nu poate formula vreo pretenie fa decealalt parte Compensaia.Contractul de cont curent are ca efect i o compensaie (art. 370 pct.2 C.com.) deci,datoriile reciproce ale prilor se sting pn la concurena debitului i creditului, urmnd a se plti eventuala diferen.Corsiuc, Olia Maria,Drept commercial , Editura Lumina Lex, Bucuresti 2007,p 212 Codul Comercial,

2. Efectele secundare. Curgerea dobnzilor .Potrivit art. 370 pct. 3, pentru sumele trecute n cont, curg dobnzi n favoarea celui creditat, de la data nscrierii fiecarei operaiuni pn la ncetarea contractului. Dobnzile sunt comerciale i se socotesc pe zi, dac parile nu s-au neles altfel (art. 370 pct. 3 alin 2). Dreptul la comision i alte cheltuieli .n temeiul art. 371 C.com. existena contului curent nu exclude drepturile de comision i plata cheltuielilor pentru afacerile nsumate n contul bancar. Comisionul poate fi nu numai un rezultat al operaiunii bancare ci poate fi datorat i pentru alte operaiuni (pentru vnzare,

mandat, transport etc).Dac cel care primete prestaia ndeplinete anumite servicii care n mod obinuit se pltesc, partea n cauz are dreptul s se crediteze cu suma ce i s-ar fi cuvenit.De asemenea, partea care a fcut anumite cheltuieli pentru operaiunea trecut n cont, de exemplu, cheltuieli de pot, vam etc., are dreptul s se crediteze n cont cu sumele respective. Conform unei alte doctrine reprezinta efectele contractului de cont curent in felul urmator: 1. Efectul de plata al intrarii in cont- decurge din transferul dreptului de proprietate asupra remiterilor reciproce si alternative. 2. Efectul de garantie- rezulta din faptul ca pentru fiecare dintre partile contractante creantele garanteaza datoriile. 3.Efectul novatoriu- rezida din faptul ca prin inserarea in cont creanta originara se transforma intr-un articol al contului, din acest moment stinghinduse toate actiunile , exceptile si garantiile specifice ce o insoteau. aici ne referim ca efect al Novatiei, termenul creantei originare este stramutat automat la incheierea contului si creanta noua va fi supusa termenului general al presciptiei extinctive a obligatiilor comerciale (3 ani), chiar daca creanta originara ar fi avut un alt atremen de prescriptie mai lung sau mai scurt. Alte efecte de novatiune : garantiile reale sau personale care insoteau creanta originara se sting, insa se naste efectul de garantie propriu al fiecarui cont curent , caruia i se poate adauga si alte garantii speciale (o ipoteca, un gaj, comercial pe marfuri) - o creanta civila , prin intrarea intr-un cont corent comercial , se stinge dind nastere unei obligatii care va avea natura comerciala.

4.Efectul de (compensatie) a posturilor contului. prin intrarea in cont creantele isi pierd individualitatea, fuzionind intr-un cont provizoriu care nu poate fi urmarit. Deci pina laTribunalul Judeeean Iai, dec.civ. nr. 643/ 1993, n Revista de drept comercial nr. 4/1993, p. 81

momentul incheierii contului nu exista nici creditor nici debitor, ci numai articole de credit si debit al aceluiasi cont curent. 5.Efectul curgerii dobainzilor. in lipsa de stipulatie contrara, dobinzile vor fi comerciale si vor fi socotite pe zile, cu incepere de la data inscrierii in cont.

Raspunderea Bancilor pentru efectuarea cu intirziere a operatiunilor in cont Efectuarea cu intirziere de catre banca a inregistrarilor in contul curent nu trebuie sa prejudicieze interesele clientului, in senul ca, desi sa efectuat cu intirziere, operatiunea trebuie sa produca efectele sconate de client, raportate la momentul in care ea trebuia sa fie efectuata.

Incheierea contului curentRelaiile generate de contractul de cont curent pot fi ncetate fie prin nchiderea contului curent, fie prin desfiinarea acestuia. scopul incheierii contului curent este de a stabili care dintre corentisti este creditorul si care debitorul , precum si cuantumul sumei. Inchiderea contului curent i lichidarea diferenei vor avea loc la termenele scadente stabilite prin convenie i, n lips, la 31 decembrie a fiecarui an (art.372 C.com.).nchiderea contului curent poate avea loc, n cursul executrii contractului sau la nelegerea prilor. n ambele situaii se produce compensarea maselor indivizibile de credit i debit i stabilirea unui sold final, creditor n favoarea unui corentist i debitor n sarcina celuilalt. Dobnda diferentei curge de la data lichidrii. Numai diferenta (soldul) lichidat lancheierea contului curent poate fi supus executiei sau opririi n mna unui al treilea sauasigurat prin ipotec. Dac s-a consimtit o ipotec pentru credit deschis, posesorii efectelor create sau negociate n termenul acestei deschideri de credit nu se vor putea folosi de dnsuldect pn la concurenta soldului final aI contului. Incheierea contului in cursul executarii contractului interesul realizarii incheierilor periodice ale contului, la intervale de timp stipulate in contractul de cont curent, rezida in posibiliatea partilor de a cunosate operatiunile inscrise in cont si dobinzile aferente, precum si parte a care are caliatea de debitor. Daca deasemenea intervalele de timp nu sunt prevazute in contract incheierea se face la 31 decembrie al fiecarui an. Ca urmare al incheierii contului, soldul debitor va produce dobinzile convenite de parti. In acest sold se vor regasi si dobinzile calculate in favoarea fiecarei parti pentru fiecare remitere efectuata.Dobinzile

datorate se capitalizeaza,adica soldul, care cuprinde si dobinzile aferente, va produce dobinzi in perioada urmatoare. Deci dobinzile soldului nu constituie anotacism. Incheierea difinitiva a contului la incetarea contractului (lichidarea) La data incetarii contractului, contul curent se incheie definitiv, obtinindu-se un sold care este rezumatul final al deferentei dintre debit si credit. Suma datorata ca sold este producatare de dobanzi de la data incheierii contului (art. 372 alin. 2 c. com). Pentru incheierea definitiva a contului fiecare parte trebuie sa examineze inregistrarile si sa recunoasca soldul. In peroada scursa intre momentul incetarea contractului si momentul lichidarii vluntare sau judiciare soldul nu este cert, nici lichid, deci pe cale de consecinta nu vor curge nici dobanzile. Daca soldul va fi determinat prin lichidare conveentionala sau prin hotarire judecatoreasca, aceasta va produce dobanzi comerciale legale sau conventionale doar in ziua incheierii conventiei de lichidare sau dupa caz de la data raminerii definitive a hoatarirei judecatoresti. Desfiinarea contului curent. Contractul de cont curent se desfiineaz : -pe cale convenional, cnd parile stabilesc un termen, potrivit art. 373 pct. 1,care ajunge la scaden; -ca efect al caracterului intuitu personae : -prin retragerea uneia din pri, n lips de convenie (art. 372 pct. 2) ;- prin falimentul uneia din pri (art. 373 pct. 3).Aceste cazuri desfiineaz contractul de cont curent de drept.Contractul de cont curent se desfiineaz la cererea uneia din prti, datorit morii i interdiciei sau incapacitii legale a celeilalte pri (art. 373 alin.

Contractul de cont curent in practica

Cea mai uzual form a contractului de cont curent este aceea bancar, adica contractului incheiat intre o banc (institutia de credit) i un client al sau in scopul de a facilita circulatia i fructificarea banilor. Banca poate interveni i ca simplu intermediar intre doi

comercianti care convin sa-i lichideze operatiunile prin inregistrari in conturile ce le au deschise la aceeasi banca sau la banci diferite. Cu toate c acest tip de contract se consider ncheiat din momentul realizrii acordului de voin, executarea contractului este evidentiat prin inregistrarea contabila a remiterii in cont si stabilirea soldului.Contul curent bancar este un instrument bancar, care servete la pastrarea banilor si la efectuarea de plati, incasari sau transferuri bancare. Acesta poate fi deschis n lei sau valut,iar sumele depuse n cont de titular (prin salariu sau depuneri) beneficiaza de dobanda la vedere, nu au un termen prestabilit, iar accesul la acestea se face fara restrictii.Avantajele ncheierii unui contract de cont curent, pentru client, sunt legate deavantajele aduse de contul curent: accesibilitate la sumele din cont; costuri mici; comoditate prin folosirea serviciilor bancare la distan; economie de timp; control asupra tranzactiilor.n acest caz,contractul de cont curent este definit ca fiind convenia ncheiatintuitu personae prin care prile, de regul o banc i clientul ei, consimt c toate creanelei datoriile lor reciproce s fuzioneze ntr-un sold unic care s defineasc poziia unuia fa decellalt ca debitor sau creditor. Un asemenea contract se poate ncheia i ntre dou bnci sau ntre doi comerciani care nu sunt instituii de credit, dar care consimt ca operaiunile care se deruleaz ntre ei s fie nscrise n cont curent.n derularea fireasc a relaiilor bancher client se disting trei momente: 1.deschiderea contului acest moment este condiionat de existena capacitii civile a titularului. n momentul deschiderii contului, banca trebuie s-i informeze clientul n legtur cu condiiile de utilizare ale acestuia, cu modalitatea de remunerare a diferitelor servicii efectuate prin cont. Documentele necesare deschiderii contului curent sunt:cartea de identitate;formularul de deschidere cont curent (anexa 2).La deschiderea contului, banca prezint clientului Condiiile Generale Bancare pentruPersoane Fizice care reprezint cadrul general al relaiei Banca - Client, termenii i condiiilede utilizare ale produselor i serviciilor Bncii, Ghidul principalelor comisioane ct i Listade dobnzi in vigoare. 2.funcionarea contului bancar n conformitate cu nelegerea stabilit (cel mai adesea printr-un contract), bancherulare obligaia inerii contului clientului i a efecturii operaiunilor ordonate de titular, cu verificarea prealabil a valabilitii semnturii. Banca trebuie s execute fiecare instruciune primit. n cazul n care se constat unele

erori, ca urmare a neclaritii ordinelor primite de laclieni, banca este exonerat de orice rspundere. Fiecare operaie este nregistrat n contprintr-un articol contabil i adus la cunotina clientului prin extrasul de cont periodic(conform nelegerii stabilite la deschiderea contului).Motica Radu I.-Drept Comercial Roman si Drept bancar, Editura Lumina lex 1999 p. 395

Clientul are asupra bncii o creanegal cu soldul contului deschis. n limita acestuia, el poate trage cecuri, ordona viramentesau retrage numerar.Contabilitatea disponibilitilor se realizeaz cu ajutorul contului 2511 Conturi curente, cont bifuncional din punct de vedere al soldului, cu funcie contabil de datorii(pasiv). n creditul contului se evideniaz sumele intrate reprezentnd depuneri de numerar,ncasri prin virament, credite obinute, dobnzi bonificate de banc. n debitul contului suntevideniate sumele ridicate n numerar, plile efectuate prin virament, sume reprezentndrambursri de credite, pli de dobnzi i comisioane percepute de banc etc. Soldul creditor reprezint disponibiliti n lei sau valute aflate n cont la banc pe numele titularului de cont.Soldul debitor reprezint credit n descoperire de cont (overdraft).Conturile curente sunt purttoare de dobnda la vedere. n urma calcului dobnziipoate rezulta: dobnda de pltit , care pentru banc este cheltuial, iar pentru client venit. Estedobnda care, la scaden se nscrie n creditul contului curent, sporind astfeldisponibilul din cont; dobnda de ncasat , care pentru banc este venit, iar pentru client cheltuial.Este dobnda care, la scaden se nscrie n debitul contului curent, fiindaferent creditului overdraft (soldului creditor al contului curent).Clientul plteste bncii tarife i comisioane diverse, pentru: deschidere cont (deobicei, zero), gestionarea contului, eliberarea de extrase de cont, operaiuni n cont, alteservicii adiionale. 3.nchiderea contului Durata pentru care se deschide un cont este n general nedeterminat. nchiderea contului poate surveni att din iniiativa clientului, prin cererea rambursrii soldului, ct i conform hotrrii bncii, n cazul clienilor indezirabili. n funcie de normele stabilite de BNR, conturile n care nu s-a nregistrat nici o operaiune

timp ndelungat sunt nchise.

Bibliografie:1.Motica

Radu I.-Drept Comercial Roman si Drept bancar, Editura Lumina lex 1999 p. 395 2.Corsiuc, Olia Maria,Drept commercial , Editura Lumina Lex, Bucuresti 2007,p 212 Codul Comercial 3.Tribunalul Judeeean Iai, dec.civ. nr. 643/ 1993, n Revista de drept comercial nr. 4/1993, p. 82

ReferatDr. Bancar

Contactul de Cont CurentTema:

Pro fesor: Lazar Roxana Stud ent: Stoian Ivan gr. 1, an 3