RAPORT BILANT 2009

SERVICIUL DE AMBULANTA JUD. IASI – NOTA EXPLICATIVA BILANT 2009

SERVICIUL DE AMBULANTA JUDETEAN IASIStr. Primaverii nr. 74Tel.: 0232/208100; fax: 0232/239260

Nr. inreg. ____/______2009

NOTA EXPLICATIVA LA SITUATIILE FINANCIARE INTOCMITE LA 31.12. 2009

Situatiile financiare la 31.12.2009 au fost intocmite in conformitate cu prevederile Legii nr.82/1991 republicata, cu modificarile si completarile ulterioare, precum si conform O.M.F.P. nr. 79/ 2010 si modelele acestora.

1. B I L A N T U LA. ACTIVE

I. ACTIVE NECURENTEII. ACTIVE CURENTE

II.1. STOCURI II.2. CREANTE II.3. CONTURI LA TREZORERIE SI BANCI II.4. CHELTUIELI IN AVANS

B. DATORIII. DATORII CURENTEII. PLATI RESTANTE

C. CAPITALURI PROPRIII. REZERVE, FONDURIII. REZULTATUL REPORTATIII. REZULTATUL PATRIMONIALIV. CONTUL DE REZULTAT PATRIMONIAL

2. SITUATIA FLUXURILOR DE TREZORERIE3. CONTUL DE EXECUTIE4. POLITICI CONTABILE

1


1. B I L A N T U L

Bilantul Contabil este documentul contabil de sinteza prin care se prezinta elementele de activ, datorii si capitaluri proprii la sfarsitul anului 2009.

Bilantul contabil a fost intocmit pe baza ultimei balante de verificare a conturilor sintetice, pusa de acord cu balanta conturilor analitice, dupa inregistrarea tuturor documentelor in care au fost consemnate operatiunile economico-financiare aferente perioadei raportate. S-au efectuat in prealabil analiza soldurilor contabile, s-au clarificat sumele din conturile de furnizori, clienti, debitori.

Notele explicative la situatia financiara a Serviciului de Ambulanta Judetean IASI, contin informatii referitoare la metodele de evaluare a activelor precum si orice informatie suplimentara care este relevanta in ceea ce priveste pozitia financiara si rezultatele obtinute.

Notele explicative sunt prezentate sistematic pentru fiecare element semnificativ din bilant pe baza de anexe .

A. ACTIVE

Active fixe prezinta activele detinute de SAJ IASI in scopul utilizarii pe termen lung.

a)Active fixe corporale - in valoare totala de 19.678.760 RON in urmatoarea structura:

Constructii 3.094.536 RON Instalatii tehnice, mijloace de transport 17.239.227 RON Mobilier , aparatura birotica 412.838 RON Amortizarea calculata la activele fixe corporale la 31.12.2009, este de

9.775.813 RON, calculata lunar, utilizind metoda amortizarii liniare.

b)Active fixe necorporale - active fixe fara substanta fizica care se utilizeaza pe o perioada mai mare de un an, valoare totala de 32.533 RON reprezentand licente pentru sistemul informatic din dispeceratul unitatii, soft-uri.

Amortizarea la active fixe necorporale este de 21.495 RON, calculata lunar, utilizind aceeasi metoda a amortizarii liniare.

2


Stocurile sunt in valoare totala de 1.221.370, suma ce corespunde cu cea din bilantul contabil incheiat la 31.12.2009.

In cadrul stocurilor se cuprind:- materiale consumabile - materiale de natura obiectelor de inventar

Materialele consumabile la SAJ IASI sunt compuse din:- materiale auxiliare, cu un sold de 3.997 RON- combustibil, cu un sold de 18.982 RON- piese de schimb, cu un sold de 46.934 RON- alte materiale consumabile, cu un sold de 11.894 RON- medicamente si materiale sanitare, cu un sold de 51.092 RON- materiale de natura obiectelor de inventar, cu un sold de 1.088.471- RON.

Materialele de natura obiectelor de inventar : reprezinta bunuri cu o valoare mai mica decit limita prevazuta de lege pentru a fi considerate active fixe corporale, indiferent de durata lor de folosinta, sau cu o durata mai mica de un an, indiferent de valoarea lor. La Serviciul de Ambulanta Judetean Iasi obiectele de inventar sunt reprezentate de echipament de protectie, mecanisme, scule, dispozitive, mobilier. Suma totala de la stocuri corespunde cu cea din bilantul contabil la 31.12.2009. Bunurile de natura stocurilor s-au inregistrat in contabilitatea Serviciului de Ambulanta Judetean Iasi la costul de achizitie. La iesirea din gestiune, stocurile se evalueaza si se scad din gestiune la valoarea lor de intrare, aplicindu-se metoda primului intrat – primului iesit ( FIFO ). Contabilitatea analitica a stocurilor se tine cantitativ si valoric, folosindu-se metoda cantitativ – valorica. Aceasta metoda consta in tinerea evidentei cantitative pe feluri de stocuri in cadrul gestiunii, iar in contabilitate tinerea evidentei cantitativ-valorice, verificarea exactitatii inregistrarilor din evidenta de la locurile de depozitare se efectueaza prin punctaj periodic dintre cantitatile operate la fisele de magazie si cele din fisele de cont analitic din contabilitate.

3


Creante curente cuprinde soldul :

- contului clienti (4111) in valoare de 4.014.320 RON, reprezentand servicii prestate de SAJ IASI , facturate la CAS Iasi si nedecontate inca.

- contul debitori (4611) in valoare de 53.305 RON, reprezentand suma de incasat de la CAS pentru concedii si indemnizatii.

Conturi la trezorerie , banci , alte valori,avansuri pentru trezorerie :

- prezinta informatii privind existenta numerarului aflat in contul de disponibilitati ale SAJ IASI la Trezoreria Statului si Banca Comerciala.

- La Trezoreria IASI, soldul contului de disponibil la data de 31.12.2009, este in valoare de 99.926,86 lei .

- La Banca Comerciala, soldul contului este de 4.475 lei si reprezinta garantii materiale ale gestionarilor din SAJ IASI.

- Alte valori are un sold de 1.910 lei : tichete de masa 1.160 lei si tichete cadou 750 lei.

Cheltuieli in avans – contul 471 are un sold la 31.12.2009 de 67.774,68 si reprezinta asigurare CASCO – prima rata aferenta anului 2010.

Inventarierea patrimoniului

În temeiul Legii Contabilitatii nr.82/1991 (art.8, alin.1 si art.11, alin.3), a Ordinului M.Finanţelor Publice nr.1753/2004 pentru aprobarea Normelor privind organizarea şi efectuarea inventarierii elementelor de activ şi pasiv, incepand cu data de 09.11.2009 s-a efectuat inventarierea patrimoniului in vederea depistării eventualelor diferenţe si s-au luat măsuri pentru recuperarea pagubelor.

Prin Decizia nr.95/06.11.2009 s-a constituit comisia centrala de inventariere care si-a dus la indeplinire sarcinile ce i-au revenit .

4


B. DATORII

Datoriile se impart in doua mari categorii :

- Datorii necurente – sume ce urmeaza a fi platite dupa o perioada mai mare de un an

- Datorii curente - – sume ce urmeaza a fi platite intr-o perioada de pana la un an.

I Datorii necurente – Serviciul de Ambulanta Judetean Iasi nu figureaza in evidentele contabile cu datorii necurente.

II . Datorii curente - cuprinde urmatoarele:

A) Furnizori in cadrul datoriilor comerciale in valoare totala de 306.208 RON dar in termen legal de plata astfel:

Furnizori de medicamente si materiale sanitare: 3002 RON Furnizori de piese auto: 29.321 RON Furnizori de combustibil: 133.571 RON Furnizori de service auto in afara unitatii : 43.142 RON Alti furnizori: 97.172 RON ( reparatii auto; prestari servicii )

Soldul contului 481 „Decontari intre institutia superioara si institutia subordonata”, in valoare de 9.927.806 RON reprezinta contravaloarea echipamentelor primite de SAJ IASI de la Banca Mondiala, in valoare de 34.906 lei ( reprezentand echipamente medicale) + 9.892.900 lei (reprezentand 43 ambulante).

B) Impozitul pe venitul din salarii ( cont 444 ) are un sold de 145.169 RON

5


C) Salariile angajatilor si contributiile aferente sunt in total de 1.353.763 RON D) Mentionam ca nu avem sold in balanta de verificare, la contul 472 – „Venituri in avans”.

II. Plati restante - nu avem plati restante.

C. CAPITALURI PROPRII

Capitaluri proprii - prezinta fondurile Serviciului de Ambulanta Judetean Iasi.

Cont 101 – „Fondul bunurilor care alcatuiesc domeniul public al statului” are un sold la 31.12.2009, de 3.094.536 RON.Cont 105 – „Rezerve din reevaluare” are un sold de 604.015 RON.Total fonduri SAJ IASI – 3.698.551 RONRezultatul reportat ( cont 117 ) – Soldul contului 117 la 01.01.2009 este de: 603.836 RON – 1.754.837 RON ( inchiderea ct.121.10 la data de 01.01.2009) + 751.313 ( dif. din reevaluare a .M.F.casate si amortizate integral) = - 399.588, soldul contului 117 la data de 31.12.2009.

Activitatea de control financiar preventiv a fost exercitata in trimestrul IV al anului 2009 prin aplicarea vizei de control financiar preventiv la operatiunile de angajamente legale, propuneri si ordonantari de plata cat si verificarea din pct. de vedere al regularitatii si legalitatii.

6


2. SITUATIA FLUXURILOR DE TREZORERIE

Este o componenta a situatiilor financiare a SAJ Iasi, in care se regasesc miscarile sub forma platilor si incasarilor legate de Trezorerie.

Situatia Fluxurilor de Trezorerie – prezinta existenta si miscarile de numerar aflate in conturile de disponibilitati din Trezoreria statului si Banca Comerciala.

Situatia Fluxurilor de Trezorerie din activitatea operationala la 31.12.2009, prezinta miscarile de numerar din activitatea curenta :

- sold cont disponibil la Trezorerie la 31.12.2009 este de 99.926,86 RON la cont 560

- sold cont disponibil la BCR la 30.06.2009 : 4.475,47 RON, reprezentand garantii materile retinute gestionarilor unitatii.

-Contul de rezultat patrimonial exprima performanta financiara pentru anul 2009 la SAJ IASI.

Cu ajutorul acestei situatii se determina rezultatul exercitiului, ce diferenta intre venituri, respectiv finantari si cheltuieli pe fiecare sursa de venit si pe total.

Acest document prezinta finantarile primite, veniturile realizare si cheltuielile efectuate de SAJ Iasi, in cursul anului 2009. Cheltuielile sunt grupate in contul de rezultat patrimonial pe feluri de cheltuiala, dupa natura sau destinatia lor, iar veniturile si finantarile dupa natura sau sursa lor, indiferent daca veniturile si finantarile au fost incasate sau cheltuielile platite.

Veniturile operationale ale SAJ IASI, pe anul 2009 au fost de 31.044.160 RON.

Veniturile se inregistreaza in contabilitatea institutiilor publice in momentul in care apare documentul care atesta efectuarea tranzactiei, indiferent daca acesta a fost incasat sau nu.

Cheltuieli operationale ale SAJ IASI: 29.631.061 RON.

7


Rezultatul din activitatea operationala stabilit ca diferenta intre venituri si cheltuieli este de 1.398.836 RON, reprezentind excedent din activitatea curenta, sold al contului 121.10.

In anul 2009, Serviciul de Ambulanta Judetean Iasi, a beneficiat de finantarea de la bugetul de stat in cadrul Programului „Reabilitarea serviciilor de urgenta prespitaliceasca” in suma de 201.000 lei.

Destinatia acestei sume a fost folosita astfel:- 22.000 lei – pregatire profesionala - 55.000 lei - medicamente si mat.sanitare- 114.000 lei – asigurari autosanitare din dotare.- 10.000 lei – bunuri si servicii

La actiuni de sanatate SAJ Iasi a beneficiat de suma 856.000 lei - 201.000 lei - medicamente si mat sanitare - 655.000 lei -asigurari autosanitare din dotare

Manager General, Director Economic,

Dr. Florin Eugen AGAPI Ec. Laura Petronela Pila

8

RAPORT BILANT 2009

Documents

Transcript of RAPORT BILANT 2009