Proiect SIE - 1055

8/3/2019 Proiect SIE - 1055

1/50

8/3/2019 Proiect SIE - 1055

2/50

A. Cunoaterea mecanismului economic

Studiul de caz prezint o analiz informaional-decizional a sistemului reprezentat prin

departamentul de contabilitate al firmei S.C. Stingal S.A.

Obiectul de activitate i forma juridic

Firma S.C. Stingal S.A. a fost nfiinat n baza Legii 31/1990 i nregistrat la Oficiul Registrului

Comerului avnd Nr.Reg.Com.:J10/91/2000 i codul unic de nregistrare 12736796. Societatea este

persoan juridic romn avnd forma de societate pe aciuni. Durata societaii este nelimitat, cu

incepere de la data nregistrrii la Camera de Comer i Industrie.

Societatea S.C. STINGAL S.A. are un capital social subscris si vrsat de 500.000 lei, iar rezerve totale de

179.837 lei.

Principalul obiect de activitate al societii este fabricarea de echipamente de utilizare general

(stingtoare i materiale PSI) cod CAEN 2829 i comercializarea acestora. Printre produsele fabricate i

comercializate se numra: stingtoare de toate tipurile precum i accesorii PSI (hidrani, panouri deincendiu, supori i cutii pentru stingtoare, echipamente de protecie i salvare, ageni de stingere,

substane pentru protecia materialelor, instalaii de ncrcat cu pulbere).

8/3/2019 Proiect SIE - 1055

3/50

Structura organizatoric conform organigramei : 41 angajai (14 cu studii superioare i 27 cu

studii medii). Dintre acetia : conducere - 5 salariai, indirect productivi - 9 salariai, execuie - 27 salariai

(personal calificat).

Personalul de specialitate al societii are o bogat experien n domeniul proiectrii i

execuiei recipientelor-butelii pentru gaze sub presiune i este autorizat de ISCIR pentru supravegherea

tehnic a lucrrilor de execuie, reparaie, verificare, echipare i ncrcare recipiente pentru stingtoare de

incendiu, potrivit prescripiilor tehnice C5.

Scurt Istoric

Societatea comercial STINGAL S.A. are sediul n Buzu , str. Unirii, nr. 10. Datele de contact

ale firmei sunt urmtoarele: telefon: 0238.722.290; 0238.722.456; telefon / fax 0238.722.840; e-mail:

[email protected]; site: www.stingal.ro. Societatea comercial STINGAL S.A. Buzu este persoan

juridic romn, constituit n conformitate cu prevederile Legii 31/1990, sub form de societate pe

aciuni i nregistrat la Registrul Comerului la data de 02.03.2000 cu numrul J10/91/2000.

8/3/2019 Proiect SIE - 1055

4/50

Furnizorii ntreprinderii

Compania lucreaza cu diverse firme printre care : Comat Buzu SA pentru tabla, firme din China

pentru pulbere si robineti, Ductil Buzu, Messer Romania Gaz SRL, Iridez Group Plastic SRL, Gefil SA

Filipetii de pdure.

Beneficiarii ntreprinderii

Utilizatorii produselor firmei pot fi atat persoane fizice cat si persoane juridice. Printre clienii

acestei firme se numra i Eurosting, Distrigaz Sud Bucuresti, Petrom SA, Gecomar Serv Bucuresti,

Hidroelectrica, Grup Feroviar Romn.

Definirea subsistemelor componente

Analiza structurrii informaionale lrgete sfera de cunoatere prin interferarea structurii

organizatorice cu structura funcional. Realizarea acestei structurri permite identificarea

compartimentelor care realizeaz fiecare activitate pentru fiecare funcie a ntreprinderii.

B Descrierea sistem l i informational act al

8/3/2019 Proiect SIE - 1055

5/50

8/3/2019 Proiect SIE - 1055

6/50

Liniile arat relaiile i comunicaiile dintre posturi i nivelurile ierarhice.

Compartimentul financiar-contabil

eful compartimentului financiar contabil are urmtoarele sarcini i atribuiispecifice:

asigur i rspunde de de buna organizare i funcionare a activitiicompartimentului;

asigur i rspunde de ntocmirea balanei de verificare i a raportuluide gestiune;

coordoneaz i verific activitatea lucrtorilor din subordine nconformitate cu atribuiile acestora i raporteaz efului ierarhicsuperior constatrile;

ine evidena contabil a ncasrilor n cont de la persoane fizice iefectueaz viramente ctre buget;

ine evidena mijloacelor fixe i a obiectelor de inventar; efectueaz controlul ulterior al compartimentului; efectueaz controlul zilnic al casierie i al registrelor de cas rspunde de pregtirea profesional a lucrtorilor din subordinepe

linia activitii specifice desfurate ndeplinete alte atribuii prevzute de lege sau primite prin ordin de

serviciu .Organizarea si tinerea contabilitatii se realizeaza de catre compartimentul contabilitate care

este condus de catre un contabil sef.

La aceasta unitate contabilul sef se ocupa cu verificarea inregistrarilor si documentelorcontabile si personal m-am informat cu privire la urmatoarele operatiuni:

Intocmire situatii lunare Balanta de verificare

8/3/2019 Proiect SIE - 1055

7/50

Registru de casa se completeaza conform normelor

Raportare in orice moment al existentului in : casa, banca- Retrage bani din banca oricand este nevoie si efectueaze plati catre terti, utilizand

instrumente de plati : ORDIN DE PLATA, CEC ,FOAIE DE VARSAMANT- Raport pe baza EXTRASULUI DE CONT pe care il ridica cel tarziu la 2 zile de la

efectuarea operatiunii- La sfarsit de exercitiu financiar inregistreaza la zi si conform normelor legale existentul

in contul in valuta Evidenta CEC-uri pe baza Registrului de CEC-uri

nr,valoare,data depunerii,banca, data incasarii Decontare avansuri trezorerie : acordarea acestora pe baza DISPOZITIILOR DE

PLATA catre salariati si decontarea cheltuielilor pe baza documentelor justificative( facturi fiscale,bonuri,chitante)

Avizare si urmarire clienti facturi neachitate pana la termenul negociat - tinereacontabilitatii pe baza scadentarului

Plati catre terti : furnizori si stat

Intocmire documente de plata catre terti utilizand programul informatic aprobat de Ministerulfinantelor, tinerea evidentei pe baza scadentarului

Calcularea cotelor aferente salariilor achitate si raportarea catre institutiile statului:- Declaratie ITM pana la 25 ale lunii - comision 0.75 % din Fondul de salarii- Copie STAT DE PLATA salarii si viramente pana la 25 ale lunii- Declaratie AJOFM raportare si copii viramente pana la 25 ale lunii- Declaratie Sanatate raportare si copii viramente pana la 25 ale lunii- Declaratie Concedii Medicale raportare si copii viramente pana la 25 ale lunii- Declaratie 100- Finante plati salariale pana la 25 ale lunii- Declaratie impozit profit si impozit salarii- Declaratie TVA (300) si calculare conform Jurnal vanzari /Cumparari- trimestrial

8/3/2019 Proiect SIE - 1055

8/50

Se intocmeste BALANTA MIJLOACELOR FIXE in care apare Costul de achizitie ,Amortizarea cumulata si cat a mai ramas de amortizat pana la un moment dat.

Amortizarea se trece pe cheltuieli incepand cu luna urmatoare darii in functiune.

- Raport anual privind mijloacele fixe- Inventarierea patrimoniului la 31.12.- Intocmire procese verbale de predare/primire- Intocmire Registru numere de inventar- Registrul pentru evidenta mijloacelor fixe 14-2-1- Evaluarea mijloacelor fixe Evidenta extra bilantiera a materialelor de natura obiectelor de inventar Inchiderea lunara a veniturilor si cheltuielilor realizata prin contul 121 IMPOZIT PE PROFIT

Calculul impozitului pe profit pe baza rezultatului inchiderii si avand in vedere deductibilitateacheltuielilor.

Urmarirea plafonului legal pt cheltuieli de protocol, diurne si calcularea impozitului pe profitsi evidentierea acestuia in REGISTRUL DE EVIDENTA FISCALA

Completarea FISEI IMPRIMANTELOR CU REGIM SPECIALAtunci cand are loc achizitia de de imprimante cu regim special, se intocmeste NIR si se

consemneaza beneficiarul imprimatului .

Completare cand e cazul a registrului ce evidentiaza deplasarile:Se completeaza si avizeaza ORDINUL DE DEPLASARE precum si decontarea cheltuielilor

Intocmire Fise fiscale la sfarsit de an si raportarea acestora in termenul legal

Se inmaneaza un exemplar salariatilor la momentul cand parasesc unitatea sau cel tarziu ladata limita a raportarii si cuprinde modul de calcul al impozitului pe salariu si impozitul virat.

Elaborare Buget de venituri si cheltuieli - care va fi supus aprobarii AGA Alt ti i

8/3/2019 Proiect SIE - 1055

9/50

Funcia de secretar presupune omniprezent ei la diferite activiti organizate de

conducere, consemnarea lucrrilor respective, preluarea, plasarea i arhivarea documentelor

rezultate, furnizarea de informaii clienilor n legtur cu activitatea i programul organizaiei;

asigurarea de protocol, etc.

Director de producie tehnic:

Coordoneaz i asigur ntregul proces de producie n vederea realizrii producieiplanificate, n conformitate cu obiectivele, programul i standardele de calitate ale firmei.

ef compartiment proiectare:

Rspunde de execuia corect i la timp a tuturor proiectelor ce in de compartimentul

lui.

ef compartiment ntreinere:

Rspunde de toate problemele ce in de buna funcionare a tuturor utilajelor de producie

i a cldirii unde se afl acestea.

ef compartiment aprovizionare:

8/3/2019 Proiect SIE - 1055

10/50

Munc unui magaziner este aceea de a coordona i administra depozitul / locul de

stocare a materialelor dintr-o organizaie

Director marketing:

Funcia de Director marketing presupune informarea de o manier corect, obiectiv,

adecvat i oportun a conducerii ca fundament al activitii de luare a deciziilor; respectarea

termenilor stabilii pentru soluionarea atribuiilor ce revin Biroului Marketing; ndrumarea,

organizarea i verificarea personalului din subordine, pe baza referatelor aprobate de conducere;

etc.

ef compartiment import-export:

Titularul postului are rolul de a coordona activitatea de import-export a

firmei.Reprezint firma fa de organele de control de specialitate, furnizori externi (n probleme

de import-export), companii de transport i de comisionariat vamal, alte persoane cu care intr ncontact n interes de serviciu.

8/3/2019 Proiect SIE - 1055

11/50

Director economic:

Organizeaz, ndrum, conduce, controleaz i rspunde de desfurarea n mod eficient a

activitii financiar-contabile a societii n conformitate cu dispoziiile legale n vigoare, asigur

organizarea i gestionarea n mod eficient a integritii ntregului patrimoniu al societii n conformitate

cu dispoziiile legale n vigoare i normele sau reglementrile interne ale societatatii;

ef financiar:

Acest post are ca sarcini:preluarea i prelucrarea documentelor justificative pentru registrul de

cas, nregistrarea operaiunilor bancare effectuate, organizarea documentelor n dosare, completarea

documentelor de plat i/sau predarea lor pentru semnat, predarea i ridicarea de documente din banc i

trezorerie i efectuare plti (casierie)

8/3/2019 Proiect SIE - 1055

12/50

Machetele documentelor proprii

M 01 Fisa mijlocului fix

FISA MIJLOCULUI FIX

Nr de inventar.................I21...................

Valoare de inventar..............I01...........

Amortizare lunara................I02............

Grupa.............................................

Codul de clasificare.............I22..............

Data darii in folosinta.........I23................

Data amortizarii complete.....................

Durata normala de functionare.....I24.........

8/3/2019 Proiect SIE - 1055

13/50

2.Periodicitate:

-se ntocmete de fiecare dat este achiziionat un mijloc fix ntr-un singur exemplar

3.Modul de calcul al indicatorilor:

-I 01 - valoarea mijlocului fix achiziionat din documentul M 12

-I 02 - valoarea mijlocului fix

-I 21 numar de inventar achizitionat din documentul M 12

- I 22 cod de clasificare

- I 23 data darii in folosinta

- I 24 - durata normal de folosin (luni)

M 02 Chitan

Unitatea................................................

Cod de identificare fiscala.......................

Nr. Din registrul comerului.....................

8/3/2019 Proiect SIE - 1055

14/50

Reprezentand........................................................................................

Casier,

1.Beneficiari:

-Servicul Financiar Contabil (S1)

2.Periodicitate:

-se ntocmete de cte ori este necesar n dou exemplare


-I 03 - suma ncasat

I 25 hit t

8/3/2019 Proiect SIE - 1055

15/50

1.Beneficiari:

-Servicul Financiar Contabil (S1) i Camera de Munc (E2)

2.Periodicitate:

-se intocmeste lunar in doua exemplare


-I 04 se preia din contractul de munc (M 13) din Departamentul de Resurse Umane (S4)

-I 05 se preia din foaia de prezena (M 14) din Departamentul de Resurse Umane (S4)

-I 06 se calculeaz ca fiind I 05 * cota de impozitare pe salariu

-I 07 se calculeaz ca diferena dintre I 05 si I 06

M 04 Registru de cas

Unitatea..................... Data ContulcasaZiua Luna Anul

8/3/2019 Proiect SIE - 1055

16/50


-I 08 si I09 se completeaz cu sume provenite din: factur (M 09) de la Departamentul deMarketing (S2), extras de cont (M 10) sau foaie de vrsmnt (M 11) de la banc (E3).

M 05 Declaraia 300

Date de identificare a persoanei impozabile

Cod de identificare fiscala..............................

Denumire....................................................

Banca......................................... Cont.................................................

Total TVA Colectat .................I 10......................

8/3/2019 Proiect SIE - 1055

17/50

-Servicul Financiar Contabil (S1) i Agenia Naional de Administrare Fiscal (E1)

2.Periodicitate:

- se ntocmete lunar in dou exemplare


-I 10 TVA-ul corespunztor vnzrilor, informaii primite de la Departamentul de Marketing (S2)

legate de facturi fiscale M09

-I 11 TvA-ul corespunztor achiziiilor, informaii primite de la Departamentul de Aprovizionare

(S3) legate de facturile fiscale M09

-I 12 Diferena intre I 10 si I 11

M 06 Not de contabilitate

Unitatea.............................................

NOTA DE CONTABILITATE

Nr. Document

Data

Ziua Luna Anul

Nr.Explicaii Simbolul conturilor Suma

8/3/2019 Proiect SIE - 1055

18/50

-se ntocmete lunar in ntr-un singur exemplar


-I 13 sume provenite din documente primare : M 01, M 02, M 03, M04, M09, M10, M11, M12

informaii primite de la Departamentele de Marketing si de Aprovizionare (S2) si (S3) precum si de la

Banca (E3)

-I 14 este suma indicatorilor I 13

M 07 Jurnal de vnzri

Beneficiar denumireTotal document(inclusiv

TVA)

Operaiuni taxabile

Baza de

impozitare Valoare TVA

I 15 I 16 I 17

1.Beneficiari:


2.Periodicitate:

8/3/2019 Proiect SIE - 1055

19/50

impozitare

I 18 I 19 I 20

1.Beneficiari:


2.Periodicitate:

-se ntocmete lunar ntr-un singur exemplar


-I 18, I 19,I 20 se preiau din facturile fiscale M 09 de la Departamentul de Aprovizionare (S3)

M 09 Cartea Mare (anexa)

Registrul Cartea Mare - SAH

8/3/2019 Proiect SIE - 1055

20/50

In cazul in care la unele conturi corespondente intervin mai multe conturidecat numarul coloanelor pe care le cuprinde fisa, se deschide o fisa anexa cu

acelasi simbol de cont, pe care se va continua inscrierea conturilor corespondente.In fisa anexa nu se trece suma din coloana principala, aceasta figurand in coloana"Suma" a fiecarei fise.

La inceputul anului, la deschiderea fiselor, pe primul rand al coloanei"Suma" se inregistreaza soldul initial, pe baza balantei conturilor sintetice incheiatala finele anului precedent. Soldul inscris in fisa se bareaza si apoi se efectueazainregistrarea operatiunilor lunii ianuarie.

La sfarsitul lunii, se aditioneaza pe verticala sumele pe conturicorespondente si se bareaza. Totalul sumelor din coloanele "Conturicorespondente", adunate pe orizontala, trebuie sa fie egal cu totalul sumelor dincoloana "Suma" adunate pe verticala.

Cartea mare (sah) poate fi folosita pentru o perioada mai mare (trimestru,semestru, an), daca numarul operatiunilor economice si financiare este prea mare.In acest caz, este necesar sa se stabileasca totalul sumelor separat pentru fiecareluna.

Acest procedeu de utilizare a registrului Cartea mare (sah) se aplica in

cazul folosirii balantei de verificare cu patru egalitati (cod 14-6-30), care servestesi la stabilirea rulajelor cumulate de la inceputul anului (inclusiv soldurile initiale).

8/3/2019 Proiect SIE - 1055

21/50

Factura este documentul comercial care descrie n termeni generali

tranzaciile de vnzare-cumprare efectuate ntre doi ageni economici: unul numitfurnizor, pentru care operaia reprezint o vnzare; iar cellalt, numit client, pentru

care aceeai operaie reprezint o cumprare.

M 11 Registrul Jurnal

Registrul-Jurnal

Nr.Crt

Datanreg.

Documen-tul

(felul,nr.,data)

Explicaii Simbol conturi Sume totale

Debi-toare

Credi-toare

Debitoare Creditoare

1 2 3 4 5 6 7 8

1. 25.02.2008

Lista deavans

Avansuri acordatepentru luna februarie

425 5121 85.910 85.910

Registrul-jurnal (cod 14-1-1) este un document contabilobligatoriu n care se nregistreaz, n mod cronologic, toateoperatiunile economico-financiare.

Orice nregistrare n Registrul-jurnal trebuie sa cuprindelemente cu privire la: felul numrul si data documentului

8/3/2019 Proiect SIE - 1055

22/50

- imobilizri corporale 4.601,16 5.425,70 5.511,18

- imobilizri financiare 8,46 7,88 12,17

TOTAL I 4.612,99 5.440,43 5.543,67

II. Mijloacele cu durata de utilizare

< 1 an

- stocuri 1.278,54 1.190,64 707,73

- furnizori debitori (cu scadenta < 1 an) 392,64 508,26 1.001,70- clieni i conturi asimilate 550,11 653.65 935,45

- alte creane 76,15 140,80 1.532,75

- diferene conversie-activ 595,81 512,93 0

- decontri din operaii n curs de clarif. 4,08 0 7,14

- cheltuieli nregistrate n avans 138,62 102,18 123,56

TOTAL II 3.035,95 3.108,48 4.308,33

III. Mijloacele de trezorerie 128,20 232,42 1.359,96

TOTAL III 128,20 232,42 1.359,96

TOTAL ACTIV 7.777,14 8.781,33 11.211,9

6

I. Resurse cu durata > 1 an

8/3/2019 Proiect SIE - 1055

23/50

- alte mprumuturi i datorii financiare 0 0 134,32

- prime legate de capital 0 0 1.617,06

TOTAL I 4.448,71 5.013,05 7.072,62

II. Resurse cu durata < 1 an

- credite banc. pe termen mediu i lung 354,15 58,74 70,03

- credite bancare pe termen scurt 485,00 1.162,76 2.068.77

- dobnzi 29,10 30,86 54,36

- furnizori i conturi asimilate 814,55 799,67 1.337,35

- clieni creditori 0 4,20 230,68

- alte datorii 1.644,18 1.706,41 373,36

- venituri din avans 1,45 5,64 4,80

TOTAL II 3.328,43 3.768,28 4.139,34

TOTAL PASIV 7.777,14 8.731,33 11.211,9

6

Diagnosticul financiar pe baz de bilan permite analiza financiar stastic.Acestea se realizeaz pornind de la bilan i grupnd posturile bilaniere ns bansambl ri semnificati e care permit calc l l noi nilor f ndamentale de fond

8/3/2019 Proiect SIE - 1055

24/50

Prezentarea bilanului financiar evideniaz dou pri distincte pe

orizontal:

Partea superioar reflect structura financiar prin stabilirea

elementelor care l compun (necesar de finanare i resurse de finanare

permanente);

Partea inferioar reflect finanarea ciclului de activitate (necesarul definanat pe termen scurt i resursele de finanare temporare).

Clasamentul activelor i pasivelor dup criteriul mai mare de un an sau mai

mic de un an pune n eviden, printr-o simpl lectur, echilibrele sau

dezechilibrele structurale ale bilanului. Importana bilanului financiar n analiza

financiar decurge din faptul c el servete la determinarea marjei de securitate

financiar, prin intermediul fondului de rulment, care permite ntreprinderii s fac

fa riscurilor pe termen scurt, garantnd solvabilitatea acesteia .

8/3/2019 Proiect SIE - 1055

25/50

8/3/2019 Proiect SIE - 1055

26/50

Balana de verificare este un document contabil utilizat pentru verificarea

exactitii nregistrrilor contabile i controlul concordanei dintre contabilitatea

sintetic i cea analitic, precum i principalul instrument de baza cruia se

ntocmesc situaiile financiare

8/3/2019 Proiect SIE - 1055

27/50

soldurile iniiale sau totalul sumelor debitoare ale lunii precedente dup caz,

rulajele curente debitoare i creditoare, totalul sumelor debitoare i creditoare,soldurile finale debitoare i creditoare. n balana de verificare pentru luna ianuarie

rubrica solduri iniiale se completeaz cu soldurile finale debitoare i creditoare

ale lunii decembrie ale anului precedent.

Structura planului de conturi i delimitarea coninutului fiecrui cont analitics-a efectuat pornind de la necesitile de eviden a operaiunilor specifice

activitii de ntreinere a instalaiilor SCB.

Balana de verificare mpreun cu situaiile anex este naintat ServiciuluiFinanciar Contabil

8/3/2019 Proiect SIE - 1055

28/50

Matricea informaional a documentelor

Se noteaz cu S1...Sn staiile informaionale interne i cu E1...Em staiile informaionale

externe.Elementul Aij reprezint documentul care circul ntre staiile informaionale i i j.Pe coloane se

vor reprezenta staiile ctre care pleac informaiile, iar pe linii staiile de la care pleac informaiile.

Staia S1 S2 S3 S4 E1 E2 E3

S1

M01,M02,M03,

M04,M05,M06,

M07,M08

M05 M03

S2 M09

S3 M09,M012

S4 M13, M14

E1

E2

E3 M10, M11

8/3/2019 Proiect SIE - 1055

29/50

Codul

doc.

Denumirea

documentului

Furnizorul

documentului

Codul documentelui

care participa la formare

M 01 Fisa mijlocului fix serv. Fin. Cont. -

M 02 Chitan serv. Fin. Cont. -

M 03 Stat de salarii serv. Fin. Cont. M 13, M14

M 04 Registru de cas serv. Fin. Cont. M 09, M 10, M 11

M 05 Declaraia 300 serv. Fin. Cont. M 09

M 06Not de contabilitate

serv. Fin. Cont. M 01, M 02, M 03, M04,

M09, M10, M11, M12

M 07 Jurnal de vnzri serv. Fin. Cont. M 09

M 08 Jurnal de cumprari serv. Fin. Cont. M 09

4. Lista documentelor externe

8/3/2019 Proiect SIE - 1055

30/50

M 14 Foaie de prezenaS 4 - Departamentul

de Resurse umane

5. Lista beneficiarilor

Cod Staie Denumire staie

S 1 Departamentul Financiar Contabil

E 1 Agenia Naional de Administrare Fiscal

E 2 Camera de Munc

6. Lista furnizorilor de informaie

8/3/2019 Proiect SIE - 1055

31/50

Cod Staie Denumire staieTipul staiei

Beneficiar Furnizor

S 1 Departamentul Financiar Contabil * *

S 2 Departamentul de Marketing *

S 3 Departamentul de Aprovizionare *

S 4 Departamentul de Resurse umane *

E 1Agenia Naional de

Administrare Fiscal*

E 2 Camera de Munc *

E 3 Banca *

8 Fluxurile informaionale la nivel fizic

8/3/2019 Proiect SIE - 1055

32/50

8/3/2019 Proiect SIE - 1055

33/50

C. Analiza i reprezentarea sistemului

informaional actual

1. Matricea document document

CDP

I II

M01

M02

M03

M04

M05

M06

M07

M08

Spaiul informaional

S1

S2

S3

S4

E1

E2E3

M01 1

+1

-1

M02 1

+1

-1

M03 1

+1 1

8/3/2019 Proiect SIE - 1055

34/50

1

-1

M08

+1

-1

CDE III IV

M09 1 1 1 1 1 1 -1 -1

M10 1 1 1 -1

M11 1 1 1 -1

M12 1 1 -1

M13 1 1 -1

M14 1 1 -1

Analiznd matricea document - document se observ urmtoarele:

8/3/2019 Proiect SIE - 1055

35/50

2. Schema fluxurilor de formare

a documentelor proprii

Pentru fiecare document propriu se realizeaz o procedur de obinere careva avea ca intrri documentele care particip la formarea lui i vor fi marcate pecoloana staiei furnizoare, iar ca ieiri se introduc documentele respective ntr-unnumr de exemplare dat de numrul beneficiarilor.Pentru documentele proprii care

particip la formarea altor documente, intrrile se reprezint de la documentelecare rmn la serviciul contabilitate, iar ieirile i gsesc correspondent n coloanabeneficiarilor.Sursele pentru ntocmirea acestei scheme le constituie lista spaiuluiinformaional, fiele documentelor proprii i lista documentelor externe, coloanafurnizori.

8/3/2019 Proiect SIE - 1055

36/50

8/3/2019 Proiect SIE - 1055

37/50

Indi-

cator

i

N O F T S U

Cod doc

care

contine

indica-

torul

Mod de

formare

I 01 Valoare deinventar

Bani Calcul Lunar Serviciu

Valoric M01 M12

I 02 Amortizare lunar Bani Calcul Lunar Produs/Servic

iu

Valoric M01 M01

I 03 Suma ncasat

lunar

Bani ncasri Lunar Servici

u

Valoric M02 M02

I 04 Salariu de baz Bani Achitare

Lunar Serviciu

Valoric M03 M13

I 05 Salariu realizat Bani Achitare

Lunar Serviciu

Valoric M03 M14

I 06 Impozit calculat ireinut

Bani Achitare

Lunar Serviciu

Valoric M03 M03

I 07 Salariu net Bani Achitar Lunar Servici Valoric M03 M03

8/3/2019 Proiect SIE - 1055

38/50

I 13 Sume debitoaresau creditoare


Valoric M06 M01,M02,M03,M0

4,M09,M10,

M11,M12

I 14 Total sumedebitoare saucreditoare


Valoric M06 M01,M02,M03,M0

4,

M09,M10,

M11,M12

I 15 Total documentevnzri (inclusiv

TVA)

Bani Eviden

Zilnic Serviciu

Valoric M07 M09

I 16 Baz deimpozitare ptvnzri

Bani Calcul Zilnic Serviciu Valoric M07 M09

I 17 Valoare TVAvnzri

Bani Calcul Zilnic Serviciu

Valoric M07 M09

I 18 Total documente

cumprri(inclusiv TVA)

Bani Eviden

Zilnic Servici

u

Valoric M08 M09

I 19 Baz de Bani Calcul Zilnic Servici Valoric M08 M09

8/3/2019 Proiect SIE - 1055

39/50

M01 M02 M03

M04

M05

M06

M07

M08

M09

M10

M11

M12

M13

M14

I02 1

I03 1

I06 1

I07 1

I01

1

I04 1

I05 1

I08 1 1 1

I09 1 1 1

I10 1

I11 1

I12 1

I13 1 1 1 1

I14 1 1 1 1I15 1

8/3/2019 Proiect SIE - 1055

40/50

sistemului analizat.n acelai timp, lista indicatorilor mpreun cu matricea indicator- document formeaz premisa pentru analiza fluxurilor informaionale la nivel

conceptual.

D. Elaborarea fluxurilor informaionale

la nivel conceptual

1.Matrice informaionala indicator- indicator

I02 I03 I06 I07

I02I03I06 1I07

I01

8/3/2019 Proiect SIE - 1055

41/50

2.Matricea informaionala indicator decizii

Deciziile luate pe baza indicatorilor utilizai n documentele proprii aledepartamentului financiar contabil sunt :

D1: Reducerea cheltuielilor salariale

D2: Vanzarea de utilaje

D3: Rambursarea de TVA de la stat

decizieD1 D2 D3

8/3/2019 Proiect SIE - 1055

42/50

I 08

I 09

I 10

I 11

I 12 1

I 13

I 14I 15 1

I 16

I 17 1

I 18

I 19

I 20

Analiznd matricea indicator - decizii se poate observa faptul c o partedintre indicatori nu particip la fundamentarea deciziilor(I03, I08, I09, I10, I11, I13,I14, I16, I18, I19, I20).

8/3/2019 Proiect SIE - 1055

43/50

E. Analiza fluxurilor informaionale la nivel logic

1. Matricea cerintei externe de informaii

STATII

IP

S1 S2 S3 S4 E1 E2 E3

I02 1

I03 1

I06 1 -1 1

I07 1 -1 1

STATII S1 S2 S3 S4 E1 E2 E3

8/3/2019 Proiect SIE - 1055

44/50

I14 1

I15 1 -1

I16 1 -1

I17 1 -1

I18 1 -1

I19 1 -1

I20 1 -1

Analiznd matricea cerintei externe se poate observa c o serie de indicatoriisi pastreaza calitatea de inutili ( I03 si I14 ).

2. Matricea modului de utilizare

a indicatorilor

I SP SC CE Analiza

8/3/2019 Proiect SIE - 1055

45/50

I10 * C

I11 * C

I12 * * U

I13 I

I14 I

I15 * U

I16 II17 * U

I18 I

I19 I

I20 I

Analiznd matricea modului de utilizare a indicatorilor se poate observa c

indicatorii I03, I08, I09, I13, I14, I16, I18, I19 i I20 sunt inutili.Ceilali indicatori suntutili (particip direct la fundamentarea deciziilor) i de calcul.La etapa dereproiectare se vor analiza indicatorii inutili n vederea eliminrii din sistem.

8/3/2019 Proiect SIE - 1055

46/50

n faza de evaluare a sistemului informaional, echipa de analizinformaional-decizional va trebui s ia n calcul mai multe aspecte specificesistemului, care pot consta n logica general de sistem, faptele de opinie,rezultatele modelelor de analiz i reprezentare a sistemului informaional.

Structura studiului de caz

Pentru a uura activitatea echipei de analiz se poate apela la diverseintrumente, dintre care mai frecvent utilizat l reprezint structura studiului de cazsau structura proiectului.Aceasta i permite stabilirea de relaii de precendeta ntreetapele activitii de analiz informaional-decizional astfel nct, la reproiectare,matricea proiectului va putea furniza informaii despre implicaiile oricreimodificri efectuate n sistemul informaional.

Cod

element

Denumire element Cod element

care participa

la formare

1 Organigrama -

8/3/2019 Proiect SIE - 1055

47/50

proprii

12 Lista indicatorilor 2, 3

13 Matricea indicator-document 4, 5, 12

14 Matricea indicator-indicator 12

15 Matricea indicator-decizii 2, 3, 12

16 Matricea cerinei externe 3, 5, 12

17 Matricea modului de utilizare a indicatorilor 14, 15, 16

Matricea studiului de caz (matricea proiectului)

Elem.

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

11

12

13

14

15

16

17

1 1 1

2 1 1 13 1 1 1 1 1 1 1 1

8/3/2019 Proiect SIE - 1055

48/50

12 1 1 1 1

1314 1

15 1

16 1

17

2. Reproiectarea

Se poate observa c indicatorul I03 este inutil ns documentul din care faceparte( M 02) particip la formarea documentului (M 06).

De asemenea se observ c indicatorii I08 i I09 sunt inutili iar documentuldin care face parte ( M 04 ) nu particip la formarea altui document. n concluzieacest document trebuie eliminat, n msura n care reglementrile legale n vigoarepriviind politica financiar-contabil o permit.

Aceai situaie se ntlnete i pentru indicatorul I14 care face parte dindocumentul M 06 ns acesta nu poate fi eliminat datorit legilor financiar-contabile.

8/3/2019 Proiect SIE - 1055

49/50

ANEXA 1

CARTEA MARE

..............................................

(Unitatea)

CONTUL ..................... Total Total CONTURI CORESPONDENTE CREDITOARE rulaj rulaj SOLD debitorcreditor Lunile Cont Cont Cont Cont Cont Cont Cont Cont Cont Cont Cont Cont ........................................................................ La 1 ianuarie debitorcreditor JurnalJurnalJurnalJurnalJurnalJurnalJurnalJurnalJurnalJurnalJurnalJurnal(anul) .........

........................................................................ Ianuarie Februarie Martie Total tr. I

Aprilie Mai Iunie

8/3/2019 Proiect SIE - 1055

50/50

Total tr. I+II Iulie

August Septembrie Total tr. I+II+III Octombrie Noiembrie Decembrie Total gen. (I-IV)

Proiect SIE - 1055

Documents

Transcript of Proiect SIE - 1055