PROGRAMA ANALITICA

Anul univ. 2008-2009

Denumirea

disciplinei Contabilitate si gestiune fiscala

Codul disciplinei 030331OS223116 Semestrul II Numarul de credite 6

Facultatea

CONTABILITATE SI

INFORMATICA DE

GESTIUNE

Numarul orelor pe semestrul/activitati

Domeniul de licenta CONTABILITATE Total SI C S L/P

Programul de studii de licenta

(specializarea)

CONTABILITATE SI

INFORMATICA DE

GESTIUNE

56

-

28

28

-

Categoria formativa a disciplinei

DF – fundamentala, DG – Generala, DS – de specialitate, DE – economica/manageriala, DU - umanista DS

Categoria de optionalitate a disciplinei: DI – impusa, DO – optionala, DL – liber aleasa (faciltativa) DI

Obligatorii (conditonate)

Discipline

aterioare Recomandate

Obiective

Realizarea unei interfete intre contabilitatea si fiscalitatea intreprinderii, cu prezentarea preponderenta

a aplicatiilor si studiilor de caz. Fundamentele contabile teoretice imbinate cu ceerintele Codului

Fiscal ofera studentilor solutii viabile pentru evaluarea, calculul si evidenta reala a obligatiilor

intreprinderii fata de stat.

Continut

(descriptori)

1. Fiscalitatea şi dezvoltarea firmei: delimitări privind contabilitatea şi fiscalitatea

întreprinderii; politica de contabilitate şi fiscalitatea întreprinderii; analiza raporturilor

dintre contabilitate şi fiscalitate; situaţiile financiare cu scop general şi raportarea fiscală;

codul fiscal şi contabilitatea întreprinderii.

2. Contabilitatea şi fiscalitatea beneficiilor angajatilor: delimitări, recunoaşteri şi evaluări

privind beneficiile angajaţilor; cod fiscal; contabilizarea obligaţiilor din beneficiile

angajatilor; fiscalitatea beneficiilor angajatilor, tratamente contabile şi fiscale.

3. Contabilitatea şi fiscalitatea taxelor locale, taxelor vamale şi a accizelor: clasificare,

cod fiscal, metode de impozitare, tratamente contabile şi fiscale.

4. Contabilitatea si fiscalitatea impozitului pe profit: definiţii şi delimitări contabile/fiscale;

cod fiscal ; metode de impozitare a profitului; exemple şi studii de caz.

5. Contabilitatea şi fiscalitatea TVA: tranzacţii cuprinse în sfera de aplicare a TVA; faptul

generator şi exegibilitatea TVA; baza de impozitare şi baza contabilă; recunoaştere,

regularizare şi decontare fiscală; raportarea fiscală; contabilitatea tranzacţiilor impuse

TVA; registre contabile şi fiscale.

6. Contabilitatea şi fiscalitatea imobilizărilor: reguli generale privind impozitarea;

clasificări privind impozitele şi taxele; cod fiscal ; metode de calcul a impozitului pe

activele imobilizate; valori contabile şi valori fiscale; amortizarea şi fiscalitatea;

reevaluarea imobilizărilor şi fiscalitatea; contabilitatea pentru fiscalitate şi dezvoltare.

7. Contabilitatea şi fiscalitatea tranzacţiilor în moneda straina: european şi internaţional

privind tranzacţiile în monedă străină; cod fiscal ; moneda funcţională, moneda de

prezentare, moneda de conversie; contabilizarea diferenţelor de curs valutar; efectele fiscale

ale diferenţelor de curs valutar; contabilizarea efectelor fiscale ale diferenţelor de curs

valutar.

8. Costurile fiscale si optimizarea lor: cod fiscal ; structuri de costuri; recunoaştere şi

evaluare; analiză şi interpretare; decizii şi opţiuni privind costurile fiscale.

Forma de evaluare (E-examen, C-colocviu/test final, LP-lucrari practice E

- raspunsuri la examen / colocviu / lucrari practice / proiect etc. 70%

- activitati aplicative atestate / laborator / lucrari practice/ proiect etc. 30%

- teste pe parcursul semestrului -

Stabilirea

notei finale

(procentaje) - teme de control -

Bibliografia - Morariu A., si colectivc Contabilitate si fiscalitate in dezvoltarea firmei, Editura ExPonto,

Constanta, 2005;

- Vintila G., Fiscalitate, Editura Economica, 2005;

- Codul fiscal cu modificarile si completarile ulterioare;

- Codul de procedura fiscala cu modificarile si completarile ulterioare;

- Legislatie si norme privind controlul fiscal, consultanta fiscala si asistenmta contribuabililor;

- www.mfinante.ro - portal ANAF;

Lista materialelor didactice

necesare

Suporturi de curs

Materiale pentru lucrari practice

Titular de disciplina Grad didactic, titlul, prenume, nume Semnatura

Prof. univ. Dr. Vasile RAILEANU

Prof. univ. Dr. Ana MORARIU

Prof. univ. Dr. Irina PROTOPOPESCU

Legenda: SI – studiu individual, TC – teme de control, AT – activitati tutoriale, AA – activitati aplicative aplicate