Procesul de Creditare Si Riscul de Credit.[Conspecte.md]

7/29/2019 Procesul de Creditare Si Riscul de Credit.[Conspecte.md]

1/16

1

Tema 2. Procesul de creditare i riscul de credit

1. Produsele de creditare ale bncii.Se cunosc mai multe tipuri de credite. Tipul creditului este determinat de totalitat

aspectelor, care sunt caracteristice unei sau altei tranzacii de credit n funcie de relaiile economi organizatorice. Aspectele economice ale tranzaciei de credit sunt identice nsui nsuiricreditului (rambursabilitatea, scadena). Aspectele organizatorice n fiecare caz concret se deosebi, respectiv i ordinea de eliberare i rambursare a creditului poate fi diferit.

ns, cel mai des n literatura economic se ntlnete clasificarea creditelor confourmtoarelor criterii:

dup grupele de debitori (creanieri):- credite acordate guvernului,- organelor publice locale,- credite acordate altor bnci,- credite acordate altor companii financiare,- credite de afaceri (companiilor, firmelor, persoanelor juridice),- credite personale (persoanelor fizice). dup scopurile de acordare:- conform direciei de utilizare: - bugetare, - industriale, - agricole, - comercial

-instituionale, -de consum .a.- conform sferei de funcionare: - credite pentru finanarea capitalului fix, -- credite pen

finanarea circulant. dup mrimea creditelor :- mari (reglementate de acte normative),- mijlocii,- mici. dup termenul de achitare:

Termenul / ara SUA Anglia Frana Rusia MoldovaScurt 5 ani dup asigurare:- credite negarantate sau neacoperite,- credite garantate sau acoperite : - cu gaj, - ipotec, - garanii, - asigurate etc. dup modul de rambursare:- achitate la scaden,- credite achitate n rate: prin anuiti constante;- prin amortizri constante. dup modul de acordare:- credite acordate o singur dat,- liniile creditare,- credite compensatorii. dup tipul dobnzii:- cu dobnd fix,- cu dobnd variabil,

n funcie de momentul achitrii dobnzii:-

cu dobnda pltit la sfritul perioadei de creditare,- cu dobnda pltit periodic de creditare,- cu dobnda pltit la nceputul perioadei de creditare.


2/16

2

dup metoda de calcul a dobnzii:- cu dobnd simpl,- cu dobnd calculat prin actualizare. din punctul de vedere al principiilor crerii fondului risc:- credite standarde,- credite supravegheate,- credite substandarde,- credite dubioase,- credite compromise, conform valutei creditului:- n valut,- n moned naional,- n moned internaional (DST, EURO). conform numrului de creditori:- credite acordate de o singur banc,- credite consoriale,- credite paralele. dup calitate:- credite performante,- credite neperformate.! Mai exist credite expirate, credite fr dobnd.

n prezent se utilizeaz dou metode de creditare:a) creditarea de o singur dat presupune examinarea fiecrui credit n parte, care se aco

pentru satisfacerea cerinelor de finanare cu o anumit destinaie. Aceste credite sunt eliberateregul pentru un termen concret.

b) creditarea n baza liniilor de credit creditul se elibereaz n limitele unui plafon stab

de banc debitorului i se utilizeaz n funcie de cerinele acestuia la prezentarea documentelor plat ntr-o anumit perioad. Liniile de credit se deschid pentru o anumit perioad (1 an), banca i pstreaz pe parcursul acestei perioade dreptul de a ntrerupe plile n cazul nrutsituaiei financiare a debitorului.

Sub aspect temporal aceste metode se prezint ca:- avansuri n cont curent;- linie de credit simpl;- linie de credit confirmat;- linie de credit revolving;- credite cu destinaie special.

Avansurile n cont curent :sunt credite pentru acoperirea unor goluri de cas;nu au destinaie prestabilit i din acest motiv sunt denumite credite de trezorerie;aceste credite nu sunt garantate prin anumite garanii, ci prin starea de bonitate

clientului. Linia de credit simpl:

reprezint nivelul maxim al creditului care se poate acorda unui client, ntr-un cad prestabilit.

Linia de credit confirmat:semnific suma ce poate fi acordat sub form de credit i care este consemnat ntr-

document scris, convenit de banc.

Linia de credit revolving:este un mecanism de creditare care presupune ca pe msur ce au fost rambursate creditanterioare, se acord noi credite, fr ntocmirea de noi documente.


3/16

3

Creditele cu destinaie special:sunt cele destinate pentru constituirea de stocuri sezoniere privind materiile prime agrico

creditele pentru producia de conserve, sau pentru stocarea unor materiale de construcii.Metodele de creditare determin itipurile conturilor de mprumut .Pentru acordarea creditelor bncile comerciale utilizeaz diferite tipuri de conturi:- conturile de creditare cont deschis de banc, care servete la nregistrarea operaiunilo

legate de evidena i rambursarea creditelor acordate de banc titularilor de cont. Se utilizeaz practica bancar pentru eliberarea creditelor ntr-o rat, rambursarea lor se face confocontractului, cci ele pot fi deschise pentru orice obiect de creditare aparte care necesit difevalori, termene i rate ale dobnzii.

- conturile speciale de creditare aceste conturi se deschid clienilor ce au necesiti permanente de resurse creditare i care utilizeaz liniile creditare. n acest caz debitorul nuadreseaz de fiecare dat la banc, ci prezint bncii ordine de plat n limita sumei totalcreditului i pentru toat perioada pentru care a fost deschis linia de credit. Debitorului ideschide un singur cont special, el fiind obligat s depun n creditul contului toate veniturrealizate din activitatea sa. Acordarea i rambursarea este prevzut n termene necesconvenabile debitorului.

- Conto-curento acest tip de credit se utilizeaz pentru finanarea decalajului n cicluoperaional al clientului cnd cererea curent de resurse financiare depete propriile resursereprezint un cont unic activ-pasiv. n debit se nregistreaz toate plile, inclusiv confodocumentelor de plat, cecurilor de plat, ordinelor de plat. n credit se nregistreaz ncasrilevnzri. Toat circulaia plilor se concentreaz n conto-curento i contul de decontare penaceast perioad se nchide. Conto-curento poate avea sold debitor i sold creditor. Soldul pe deadeverete faptul c mprumutantul temporar nu are mijloace proprii i a primit un credit. Solcreditar deminstreaz c ncasrile sunt mai mari dect necesitile i clientul crediteaz banca. P pentru acest credit coincide cu procentul pentru depozitele la vedere.

- Overdraftul reprezint situaia n care mprumutantul folosete banii liniei de cred

stabilite din timp sau are sold negativ la contul su de decontare ca urmare a plilor ce depsoldul contului.

2. Procedura de negociere a creditului.

Procedura de negociere a creditului include:1) Discu ia cu solicitantul de credit,2) Examinarea cererii de credit,3) Verificarea documenta iei prezentate;4) Analiza aspectelor nefinanciare ce caracterizeaz activitatea agentului economic;5) Analiza activit ii economico-financiare a activit ii solicitantului de credite, 6) Analiza sursei primare de rambursare a creditului,7) Analiza sursei secundare de rambursare;8) Perfectarea raportului de analiz a cererii de credit;9) Aprobarea acordrii creditului;10) Stabilirea condi iilor de acordare a creditului i a pl ilor aferente; 11)Perfectarea i semnarea contractelor de credit i a actelor de garan ie; 12) Achitarea comisioanelor prevzute;

3. Perfectarea raportului de analiz a cererii de credit.

Concluzia tip este un raport de sintez, care este conceput pentru a oferi organelor de decizie bncii (Comitetelor de creditare din filiale i Centrala bncii, Comitetului de conducere, consili


4/16

4

bncii) informa iile necesare pentru luarea deciziei finale de creditare, care ar implica risc minime pentru Banc i ar satisface necesit ile practice ale acesteia.

Concluzia economistului include analiza financiar i non-financiar a agentului econom care dore te s beneficieze de credit. Managerul de cont prezint n raportul de credit punctele i punctele slabe ale proiectului care trebuie finan at.

Speciali tii n creditare nu trebuie s se limiteze doar la analiza rapoartelor financiare istoriei de creditare. Este important men ionarea pozi iei clientului pe pia i n ramura activit de baz, calit ii managementului companiei.Cerin e generale fa de raportul de credit sunt:

- Oferirea datelor cu caracter succint care con in maximum de date;- Oferirea datelor att n cifre absolute i relative;- Prezentarea datelor care se bazeaz pe documente reale;- Oferirea concluziilor la fiecare compartiment analizat;- Prezentarea propunerilor ctre Comitetul de credite;- Opinia final a ofi erului de credit referitor la posibilitatea acordrii creditului;- Vizarea concluziei de eful subdiviziunii respective sau de ctre directirul filialei.

Concluzia urmeaz s cuprind urmtoarele compartimente:- Informa ii generale;- Istoria creditar;- Descrierea afacerii;- Evaluarea proiectului;- Evaluarea situa iei financiare a poten ialului debitor; - Asigurarea creditului solicitat;- Concluzia final a ofi erului de credit.

Concluzia pozitiv a posibilit ii de acordare a creditului trebuie s con in urmtoare argumente:

- Lipsa neajunsurilor la compartimentul juridic;- Capacitatea clientului de a rambursa creditul la scaden ;- Capacitatea clientului de a achita dobnzile aferente lunar;- Aptitudinea clientului de a ob ine profit din afacerea propus spre finan are n terme

planifica i;- Calitatea i suficien a sursei secundare de rambursare; - Eviden ierea riscurilor poten iale, care pot face dificil achitarea creditului. n concluzia sa economistul filialei urmeaz s eviden ieze riscurile poten iale, care pot fa

dificil achitarea creditului, precum i s enumere subiectele care necesit pe viitor o monitoriz mai accentuat pentru nlturarea anumitor eventuale caren e sau pentru diminuarea riscului nerambursare ( probleme de ordin juridic, evolu ia situa iei financiare, situa ia sursei secundare rambursare a creditului etc.).

Concluzia se finalizeaz cu propunerea concret a ofi erului de credit cu referin posibilitatea de acordare sau refuzare a creditului.

4. Identificarea i evaluarea riscului de credit n banca comercial: analizaeconomico-financiar a solicitantului de credite persoan fizic/juridic.

Riscul de credit este riscul nencasrii valorilor scontate, determinat de incapacitatede bi torul ui de a aciona n termenii i condi ii le contractului ncheiat cu banca. Sub acest aspectriscul de credit are doua componente:1. Riscul de nencasare a sumei creditului (riscul de nerambursare a valorii creditului)2. Riscul de nencasare a dobnzii (riscul de lips a venitului din operaiunea respectiv)

n unele cazuri riscul de credit poate fi determinat de riscurile debitorului n aceiai msca i de riscurile bncii (sau a agentului) debitorului. n cel din urm caz se poate determina risde credit ca risc de contrapartid. Sub acest aspect n raporturile de credit riscurile probabile s(figura 1):


5/16

5

- riscul de nerambursare;- riscul de imobilizare.Pentru prevederea riscului de nerambursare trebuie s se analizeze temeinic mprumuta

prin prisma cerinelor respectrii raportului de credit sub diverse aspecte: umane (competemoralitate), economice (situaie internaional, naional, cadrul profesional), financiare (situfinanciare, ndatorarea existent, capacitatea de rambursare), juridice (forma juridic, legtu juridice cu alte ntreprinderi). Prevenirea riscului este strict legat de procedurile de garantarmprumutului.

Efectele negative provocate de riscul de imobilizare, care afecteaz deponentul, pot prevenite prin administrarea corect a depozitelor i creditelor de ctre bnci.

Fr ndoial, bncile tind s obin profituri ct mai mari. Dar aceast tendin se limiteacu posibilitatea de a suporta pierderi. De aceea i riscul bancar presupune probabilitatea faptulu profitul bncii efectiv va fi mai mic dect cel programat sau ateptat. Cu ct nivelul beneficiuateptat este mai mare, cu att i riscul este mai mare. Legtura dintre rentabilitatea operaiun bancare i riscuri ntr-o form simplificat poate fi exprimat printr-o funcie liniar.

Deci, scopul principal al activitii de creditare, n cazul oricrei bnci, l reprezinacordarea de credite n condiii de reducere la maximum a expunerii la riscuri i asigurare a u profitabiliti corespunztoare riscului asumat.

Evaluarea riscului de credit are dimensiuni cantitative i calitative.Dimensiunea calitativa evalurii riscului este, n general, mai greu de estimat. Etapele n evaluarea calitativ a risculurefer la obinerea de informaii n legtur cu responsabilitatea financiar a clientului, determinscopului real pentru care acesta dorete creditul, identificarea riscurilor cu care se confruactivitatea clientului, innd cont de tendinele de evoluie a condiiilor economice n viitorestimarea eforturilor reale pe care clientul le va face n vederea rambursrii.

Dimensiunea cantitativ a evalurii riscului const n analiza istoricului datelor financiareale clientului i proiectarea viitoarelor rezultate financiare, pentru a evalua capacitatea clientulua rambursa la timp creditul i capacitatea sa real de a supravieui n cazul apariiei unor fenomeconomice adverse.

Procesul de evaluare a riscului de client parcurge urmtoarele etape (figura 2.1.2):Metodele de evaluare ale riscului de credit:Metodele de evaluare sunt diferite att pentru diverse tipuri de credite ct i pe grupe

clieni. ns sunt sisteme de evaluare unice pentru clienii corporativi i pentru persoane fiziAceste sisteme sunt diferite datorit tipului de informaie cu care opereaz banca n procescuantificare a riscului.

A. Evaluarea solvabilitii clienilor corporativi:Evaluarea situaiei financiare a clienilor corporativi poate fi efectuat prin mai mu

metode (figura 2).

Figura 2 Evaluarea situaiei financiare a clienilor corporativiEvaluarea situaiei financiare a clienilor corporative cuprinde:

Evaluarea

solvabilitii

clienilor

corporativi

Metoda analizei bilaniere

Metoda punctajului

Metoda de prevenire afalimentului


6/16

6

1. metoda analizei bilaniere n baza coeficienilor de lichiditate, solvabilitate, profitabiliti a celor de rulaj (este bine s v aducei aminte despre finanele ntreprinderii sau AAE

2. metoda punctajului3. metode de prevenire a falimentului : Metoda Z ai lui Altman,

1. Analiza performanelor economico- financiare presupune c o firm nu poate contractacredit dect dac prezint o situaie performant economic i financiar pentru perioada precede precum i estimrile pentru perioada de angajare a creditului. n analiza solvabilitii clientuluinevoie de fcut un studiu a cinci factori de baz:

caracterul analiza calitlor manageriale ale conductorilor firmei credibilitatea i solvabilitatea debitorului activitatea economic a firmei solicitante de credit s nu prezinte riscuri majore

perioada de utilizare a creditului metode ale marketing-lui aplicate de manageri, competetivitatea produselor i stabilita

segmentelor de pia cucerite condiile de munc, asigurarea cu for de munc calificat, cu materii prime i materi

energie.

Solvabilitatea clienilor bancari este o stare financiar-economic care d ncrederecapacitatea debitorului de a rambursa creditul bancar n condiiile menionate n contract.Pentru aprecierea solvabilitii clientului n condiiile actuale, bncile folosesc urmt

indici economici : coeficienii lichiditii bilanului organizaiei economice; coeficientul acoperirii creanelor cu active pe termen scurt; coeficientul atragerii mijloacelor mprumutate; coeficientul asigurrii debitorului cu mijloace proprii.

2. Modelul punctajului se bazeaz pe coeficienii bonitii debitorului, ns aceti coeficieni nu sanalizai individual pentru fiecare client, ci i au o ponderare n cifra rezultatului final conformitate cu importana lor.3. Termenul de Z-analiz a fost introdus de Altman , Haldeman, Narayanan n anul 1977. Ei auconstatat c urmatorii apte parametri fac deosebirea dintre firmele profitabile i cele mai pu profitabile:

Venitul de pe urma acordrii creditelor Stabilitatea profitului Deservirea datoriilor Cumularea profitului Lichiditatea Capitalizarea Marimea portofoliului de credite

Aceti parametri sunt utili i la determinarea profitului scontat ; a riscului sau a varia profitului; posibilitii debitorului de a-i onora obligaia de plat; profitului pe termen lunglichiditii; a legturii dintre capitalul acionar i credite; a mrimii portofoliului creditar.

Acest model conine cinci ecuaii, soluionarea crora ajut la gestionarea eficient portofoliului creditar:

X1= capitalul circulant/ active totaleX2= profit nerepartizat/ total crediteX3= profit brut/ total crediteX4= preul de pia a capitalului/ datorii totaleX5= credite totale/ active totale

Modelul Z-analiz folosete metode statistice sau analiza multilateral. Forma liniaracestui model este:

Z= 1.2X1+ 1.4X2+ 3.3X3+ 0.6X4+ 1.0X5Dac Z


7/16

7

Dac Z >=2.675 gestiunea portofoliului creditar este ineficient.Pentru intervalele Z 2.99 modelul nu funcioneaz, Altman denumete aceste intervalezone de necunoatere.Pentru evaluarea riscului de nerambursare a creditului acordat clienilor corporative n cazul u proiecte investiionale se mai determin riscul de senzivitate.Evaluarea performanelor persoanelor fizice

Analiza riscului de credit se efectueaz asemntor cu cea pentru agenii economici ceea poate fi reflectat n form schematic (figura 3) cu anumite precizri.

Evaluarea performanelor persoanelor fizice

Riscul financiar - este legat de posibilitatea apariiei unor dificulti ale solicitantulu privind realizarea veniturilor care s-i asigure acoperirea consumului propriu, inclusiv plimpozitelor i a taxtelor, precum i a excedentului necesar rambursrii creditelor i plii dobnz bancare.

Evaluarea riscului financiar se face n funcie de volumul veniturilor i cheltuielilor i adiferenei dintre acestea (V-C), riscul fiind apreciat prin compararea acestei diferene cu credsolicitat, astfel;a. V - C > suma solicitat - risc redus b. V - C = suma solicitat - risc mediuc. V - C < suma solicitat - risc mare.

Riscul managerial - este dat de calitile profesionale i morale ale persoanei fizice i va fapreciat n funcie de:a. vrst, pregtirea profesional i experiena n domeniu; b. modul n care este cunoscut persoana respectiv n localitate (aprecierea vecinilor etc.).;c. relaiile persoanei fizice cu banca, cu organele locale (administraia financiar etc.) i cu ceil

ceteni.Riscul de garanie - este dat de apariia unor incertitudini la valorificarea bunurilor aduse garanie n cazul cnd mprumutatul nu achit la termen obligaiile asumate prin contractul credite, fiind apreciat astfel:

a. garanii cu siguran maxim: scrisori de garanie emise de bnci necondiionate, gaj deposedare, depozite bancare n valut i n lei.

b. garanii cu siguran medie: ipoteci asupra cldirilor cu destinaie de spaii industri(fabrici, ateliere, firme), spaii comerciale (magazine, sedii), precum i asupra terenurilor intravilan situate n orae mari i localiti turistice, bunuri mobile cumprate din credite;

c. garanii nesigure: ipoteci asupra cldirilor cu destinaie de locuin.De asemenea una din modalitile de evaluare a potenialului debitor se aplic i credit

scoring (anexa 2). n baza cruia este posibil cumularea punctajului a cererii depuse de csolicitant.

risc redus

risc mare

risc mediu

pregtirea profesional

aprecierea persoaneirelaiile clientului cu

banca garanii nesigure

garanii cu siguran medie

garanii cu siguran maxim

Riscul financiar Riscul managerial Riscul de garanie

Evaluarea performanelor persoanelor fizice


8/16

8

1) Astfel, dispunnd de toat informaia despre client care ne-a determinat s-i acordcreditul este necesar s determinm suma i termenul (perioada) creditrii. n practic se obsetendina dubl de a acorda suma necesar de care are nevoie clientul, totodat oferindu-i ncrederespectiv; i de a ne ncadra n limitele stabilite a sumelor ce pot fi acordate pentru a compromite posibilitile

ntruct fiecare categorie de credit presupune un anumit volum de proceduri de control, eimportant a determina procedurile standard pentru fiecare categorie de risc.Analiza solicitantului de credite persoan juridic

Iniial relaiile dintre banc i client se stabilesc la prezentarea cererii de acordare a creditucare are form specific de la banc la banc, dar ca coninut nu difer mult. Cererea de credit pofi de dou tipuri:a) Standard ntocmit de banc i prezentat clientului pentru ndeplinire.

b) Form liber ntocmit de client.Cererea de acordare a creditului trebuie s fie completat n corespundere cu principiile

creditare i de obicei conine informaia: denumirea deplin i prescurtat a clientului cu indicarea formei de proprietate i a metod

de formare a capitalului adresa juridic i faptic a debitorului denumirea fondatorilor, adresele lor juridice, rechizitele bancare i cota lor n patrimon

ntreprinderii principalele activiti desfurate mrimea capitalului propriu i acelui mprumutat scopul i suma creditului garania propus de client rechizitele bancare ale solicitantului i codul lui fiscal informaii despre conductorul ntreprinderii, contabilul-ef, etc.

Pn la analiza cererii de creditare inspectorul seciei de creditare are o convorbire prealabcu clientul, care poart un caracter informativ-documentar i este bazat n special pe activit prevzute n statut. Aceast convorbire e deosebit de important deoarece permite ofieruluicreditare s aprecieze caracterul clientului (portretul psihologic) i sinceritatea inteniilor lui. Dclientul nu e destul de sincer la indicarea scopului creditului i apar ndoieli asupra faptului c vorespectate condiiile contractului, aceste mprejurri se reflect ca un puternic factor negativ luaconsideraie la examinarea cererii de creditare.

La sfritul acestei etape nu se completeaz nici un document, dar ofierul de creditare formeaz o imagine general privind solicitantul i necesitile reale de resurse a acestuia, precumdorina lui de a rambursa creditul. Pentru obinerea unor informaii suplimentare ofierul creditare se poate adresa la creditorii precedeni ai solicitantului, deoarece istoria creditar oferobicei date importante despre caracterul clientului, sinceritatea inteniilor lui i respectaangajamentelor contractuale.

Dup convorbire ofierul de creditare ia decizia de a continua lucrul cu cererea de creditare de a refuza clientul. Dac propunerea clientului este n dezacord cu unele aspecte importante principiilor i regulilor politicii de creditare a bncii, atunci cererea este ferm respins. n acestofierul de creditare explic solicitantului de credit cauzele refuzului.

Dar dac ofierul de creditare c poate continua examinarea cererii, n continuare se va evacredibilitatea clientului (solvabilitatea, lichiditatea, precum i aspectele nefinanciare). Aceasta determinat de faptul c activitatea de creditare este foarte riscant i creditul acordat poate s nurambursat la scaden. De aceea banca trebuie s determine i s aprecieze factorii ce pot ducenerambursarea creditului.

Astfel scopul i obiectivele analizei credibilitii clientului constau n determinarea capacitdebitorului de a-i achita total i la timp datoria pe credit; nivelul riscului pe care i-l poate asu banca; mrimea creditului ce poate fi acordat n condiiile respective i, n sfrit, condi


9/16

9

rambursrii lui. Aprecierea obiectiv a situaiei financiare a debitorului i a riscurilor posib permit bncii de a gestiona efectiv resursele creditare i de a primi profit.

n momentul solicitrii creditului de ctre un agent economic, funcionarul Bncii poart acesta o discuie cu caracter de informativ, care se axeaz pe:

identificarea agentului economic; seriozitatea i reputaia solicitantului de credit ca partener de afaceri; identificarea obiectului de activitate al societii; informaii privind posibilitile financiare ale ntreprinderii; perspectivele afacerii de credit; experiena i calificarea managementului i a personalului; scopul i termenul creditului solicitat; informaii privind creditele contractate anterior; informaii privind bunurile mobiliare i imobiliare deinute, posibile garanii.

Funcionarul Bncii verific dac solicitarea din partea solicitantului de credit corespunde posibilitile oferite de Banc, lund n considerare Politica de creditare a Bncii i tipurilecredite oferite.

Dac din conversaia dus cu solicitantul de credit i n urma investigaiilor efectuate funcionBncii constat c solicitantul are un plan de afaceri bun i prezint suficiente garanii de asigurl va informa asupra condiiilor de acordare a creditelor i asupra documentelor necesare penacordarea creditului.Solicitantul va prezenta Bncii cererea de solicitare a creditului precum i celelalte docume perfectate n concordan cu Lista de documente oferit de Banc (Anexa 1).Setul de documente prezentat de agenii economici const, n principal din:

Cererea de solicitare a creditului (Anexa 2); Chestionarul solicitantului (Anexa 3); Documente juridice; Documente financiare; Documente privind asigurarea creditului; Alte documente solicitate de Banc, dup caz.

Cererea de solicitare a creditului este nregistrat n Registrul de nregistrare a cererilor psn subdiviziunea Bncii care acord creditul. Funcionarul Bncii la rubrica Meniunile Bncaplic semntura sa i nscrie numrul i data nregistrrii cererii.

Pe msura prezentrii documentelor, acestea se acumuleaz n Dosarul de credit ntocm pentru fiecare beneficiar de credit separat.

Evaluarea performanelor solicitantului de credit n baza setului de documente prezentate funcionarul Bncii efectueaz o evaluare complex

posibilitii de rambursare a creditului, evaluarea stabilitii financiare, situaia de pia, isto

creditar, etc. , n scopul determinrii nivelului de risc a proiectului creditat.Evaluarea performanelor solicitantului de credit reprezint analiza performanelor credibilitii clientului, care se bazeaz pe: analiza performanelor financiare curente i anterioanaliza riscului general al mediului de activitate, analiza produselor i pieelor de desfacere, ana produciei i a strategiilor de aprovizionare, analiza managementului, analiza garaniilor propetc.Elementele analizei pot fi grupate n dou direcii principale: analiza aspectelor economifinanciare i analiza aspectelor nefinanciare.

Analiza aspectelor economico-financiare se desfoar n dou etape: analiza financiar analiza economic:

a) analiza financiar reprezint analiza rentabilitii afacerii de credit la nivelntreprinderii efectuat de ctre funcionarul bancar n baza documentelor prezentade ctre solicitantul de credit.


10/16

10

b) analiza economic reprezint analiza rentabilitii unei afaceri de credit la niveeconomiei naionale efectuat de ctre funcionarul bancar n baza planului de afacer

La evaluarea aspectelor nefinanciare ale agentului economic se urmrete: calitatmanagementului, sectorul de activitate; strategia de dezvoltare i perspectivele dezvoltrii, mode asigurare cu materii prime i materiale, modul de asigurare cu utilitile necesare i a serviciaferente, relaiile cu partenerii, precum i ali factori.

La evaluarea financiar a clientului se analizeaz activele i pasivele pe vertical, orizon precum i analiza prin coeficieni i metoda analizei de punctaj (Anexa 4).Analiza pe vertical i orizontal i n dinamic a Bilanului contabil i a Raportului priv

rezultatele financiare ale agentului economic.Analiza prin metoda coeficienilor presupune calculul i evaluarea unui set de indicat

economici i financiari, dup cum urmeaz:a) Coeficientul lichiditii curenteLichiditatea curent reflect posibilitatea clientului de a-i achita imediat creditele i a

mprumuturi n termen scurt. Mrimea normativ variaz ntre 2 2,5. Activele curente trebuieacopere de 2 ori datoriile curente pentru ca situaia agentului economic s se considesatisfctoare.

Lichiditatea curent = Active curente/Datorii pe termen scurtb) Coeficientul lichiditii rapideLichiditatea rapid reflect capacitatea clientului de a acoperi obligaiile de plat exigib

sau cu o scaden imediata prin mijloacele sale bneti i prin elementele patrimoniale active car pot transforma n scurt timp (de regul pn la 12 luni) n mijloace bneti. Mrimea normavariaz ntre 0,2 0,255. Acest indicator caracterizeaz gradul de achitare a plilor urgentectre agentul economic debitor. Agentul economic trebuie s dispun de mijloace bneti liberevaloare de 20-25% din suma total a datoriilor pe termen scurt.

Lichiditatea rapid = Mijloace bneti + Investiii financiare pe termen scurt / Datorii petermen scurt .c) Coeficientul solvabilitii generale

Coeficientul solvabilitii generale exprim capacitatea agenilor economici de a face fobligaiilor de plat.

Solvabilitatea general = Active totale - Datorii totaled) Coeficientul solvabilitii patrimoniale

Coeficientul solvabilitii patrimoniale arat gradul n care capitalul vrsat al clientului asigacoperirea creditelor i mprumuturilor. O solvabilitate bun este atunci cnd indicatorul ecuprins ntre 40% i 60%, limita minim fiind 30%.

(Sp) = (Cs)+ (R)/ (Cs+R)+ (C) *100, undeSp - solvabilitate patrimonial,Cs -capital social,

R - reserve,C -credite, mprumuturi, datorii.e) Gradul de ndatorare

Gradul de ndatorare arat gradul ct din volumul total al activelor clientului este acoperit de cre bancare i datorii ctre teri. Indicatorul este optim cnd rezultatele obinute sunt pn la 50%

(G) = (Cid/Ap)*100, undeG - gradul de ndatorare,Cid -volumul total al datoriei respectiv credite pe termen scurt, mediu i lung, mprumuti alte datorii ctre teri,Ap-totalul activelor patrimoniale.

f) Coeficientul de autonomieCoeficientul de autonomie reflect ponderea mijloacelor proprii n suma total a capitalului

ntreprinderii. Limitele suficiente ale acestui indicator sunt de la 0,5-1. Coeficientul de autonomie = Capital propriu/Active patrimoniale totale


11/16

11

g) Coeficientul manevrrii mijloacelor propriiCoeficientul manevrrii mijloacelor proprii se consider o situaie bun n cazul n care 1/3 activele curente ale agentului economic sunt finanate i procurate din resursele proprii.

Coeficientul manevrrii mijloacelor proprii = Capital diponibil/Capital propriuh) Gradul de acoperire a cheltuielilor din venituri

Gradul de acoperire a cheltuielilor din venituri exprim gradul n care veniturile realizate acopcheltuielile, aferente acestora. Nivelul bun al indicatorului este de peste 120%Gradul de acoperire a cheltuielilor din venituri = (Venituri medii lunare/Cheltuieli me

lunare)*100i) Indicatorul Datorii/Capital propriu

Acest indicator arat obligaiunile financiare ale agentului economic. j) Vnzri necesare pentru acoperirea cheltuielilor

Vnzri necesare pentru acoperirea cheltuielilor se determin la nivelul vnzrilor necesare pentru acoperirea cheltuielilor fixe, aducnd marja de contribuie pentru firm.

k) Vnzri de facto / Vnzri ce acoper cheltuielile Acest indicator compar vnzrile de facto ale agentului economic cu vnzrile necesare

pentru acoperirea cheltuielilor.

l) Creterea anual a vnzrilor Acest indicator msoar gradul n care a crescut venitul n timp.

m) Gradul de meninere a CreteriiGradul de meninere a Creterii arat cu ct poate crete volumul vnzrilor n anul viitor

fr majorarea indicatorului.Gradul de meninere a Creterii = Datorii/Capital propriun) Rentabilitatea capitalului propriu

Rentabilitatea capitalului propriu exprim capacitatea clientului de a valorifica elementele patrimoniale pentru a genera un ctig net. Normativul coeficientului trebuie s fie egal cu 10% imai mult.

Rentabilitatea capitalului propriu =(Profit net/Capital propriu)*100o) Rentabilitatea activelor

Rentabilitatea activelor exprim profitabilitatea mijloacelor investite n activitateaeconomic i financiar a agentului economic i reflect direct nivelul eficienii dirijrii activelor agentului economic.

Rentabilitatea activelor=(Profit net/Valoarea medie anual a activelor)*100 p) Marja beneficiului brut

Marja beneficiului brut msoar eficacitatea politicii de preuri i eficiena n producere/livrare a produselor sau serviciilor.

q) Cheltuieli de exploatareCheltuieli de exploatare reprezint suma tuturor mijloacelor bneti cheltuit pentru acoperi

cheltuielilor de exploatare.r) Marja beneficiului ne,Marja beneficiului net reprezint suma dup impozitare, ctigat la fiecare leu a vnzrilor.

Marja beneficiului net= Beneficiu dup impozitare/ Vnzri s) Indicatorul Venit/Active totale

Acest indicator msoar eficiena tuturor activelor n generarea vnzrilor Indicatorul Venit/Active = Vnzri nete/Active totale

t) Indicatorul Vnzri/Active fixe net,Acest indicator msoar eficiena tuturor active n generarea vnzrilor.

u) Venit din Active ,Acest indicator msoar eficiena activelor n generarea venitului

Venit din Active= Beneficiul pn la Impozitare/Active totale.v) Venit din capital propriuAcest indicator msoar eficiena mijloacelor proprii n generarea venitului.


12/16


13/16

13

Domeniul de activitate se caracterizeaz prin urmtoarele elemente: evolu ia activit ii profitul acesteia, sfera de activitate i caracterul acesteia, produsele i serviciile, competitivitate profitabilitatea lor, gradul de inova ie, segmentul de pia de inut, portofoliul de clien i, num

i reputa ia acestora, concuren ii existen i i poten iali, politica de pre uri, schim brile i tehnologia, canalele de distribu ie i calitatea produselor i serviciilor, caracteristicile spa iilor produc ie, dotarea tehnic, organizarea activit ii, rela iile cu furnizorii, resurse umane, istori afacerii.Strategia include studierea i descrierea realit ii i posibilit ii de realizare a afacer riscurile posibile, orientarea spre pie e existente sau noi, documentarea proiectelor, alternativ existente, existen a sau lipsa planurilor de restructurare i redresare financiar. Prognozele clientului includ planurile pe viitor, strategia existent de dezvoltare i modalit ile de realizar acestei strategii.

Colaboratorul responsabil al bncii va putea efectua o analiz eficient a clientului dupanaliz minu ioas a acestuia.

n desf urarea activit ii de creditare colaboratorul responsabil trebuie s aib n vede schimbrile care se produc n domeniul de activitate n care activeaz clientul, s analizeexpunerea la risc n condi iile unei eventuale evolu ii negative sau pozitive ale afacerii, evalueze capacitatea managerilor i proprietarilor societ ii de a aborda competent impac modificrilor n contextul domeniului de activitate, astfel garantnd o continuitate a desf ur acesteia ntr-un mod satisfctor i oportun.

Printre factorii nefinanciari externi care trebuie lua i n considera ie la fundamentar deciziei de creditare sunt:

- Factorii ce in de domeniul de activitate, principalele societ i ce i desf oar activitatea n cadrul acestuia, stabilitatea acestui domeniu, tehnologiile existentexperien a acumulat, competitivitatea i profitabilitatea, caracterul cheltuielilor capital, al uzurii, costurilor fixe etc.;

- Factorii ce vizeaz modificrile existente i poten iale n cdrul legislativ, care au impa

deosebit asupra activit ii agentului economic solicitant de credite;- Factorii ce in de tendin ele sociale generale ale societ ii, care pot influen a cererea anumite produse i servicii, afectnd activitatea desf urat de client.

Analiza aspectelor nefinanciare privind clien ii bncii se va efectua.- La solicitarea primului credit;- Ori de cte ori un client al bncii solicit un credit,- O dat pe an pentru to i clien ii afla i n portofoliu; - Ori de cte ori din informa iile ob inute de banc rezult c ar putea fi posibi

modificri semnificative n activitatea clien ilor beneficiari de credite.

6. Aprobarea acordrii creditului.Autoriza ia de Credit reprezint un instrument care nregistreaz luarea deciziei, are mai multeetape i trebuie s treac mai multe niveluri, n dependen de dimensiunea i natura creditu Aceste niveluri sunt:

1) Comitetul de Credit,2) Comitetul de Conducere,3) Consiliul Bncii.

Pentru ca un credit s fie aprobat sau respins e necesar decizia majorit ii. n cazul n c deciziile pro i mpotriv sunt egale, dreptul veto i apar ine pre edintelui comitetului conducere.

Autoriza ia de credit trebuie s includ caracteristicile de baz a creditului: sum

termenul, modul de acordare, asigurarea.Autoriza ia de credit urmeaz s includ datoria total (toate produsele creditare) clientului (grupuri de clien i care activeaz n comun) la moment.


14/16

14

Fiecare membru al comitetului de credit i exprim n autoriza ie decizia cu privire la creditul i n drept i pune semntura.

La terminarea procesului de examinare i aprobare final a solicitrii dosarului de cre trebuie transmis spre monitorizare.

n cazul n care suma creditului dep e te limita de competen a filialei, dosarul de cre se transmite ctre Sediul Central spre examinare i aprobare. Dup luarea deciziei dosarului remite filialei, copiile unor documente rmnnd n Direc ia credite:1) Autoriza ia de credit cu numrul i data emiterii;

2) Procesul verbal al comitetului de creditare;3) Procesul verbal al comitetului de conducere;4) Procesul verbal al Consiliului bncii;5) Avizul economistului din sediul central;6) Concluzia ofi erului de credit din filial;7) Procesul verbal al filialei;8) Raport privind evaluarea gajului;9) Avizul direc iei juridice.

7. Stabilirea condiiilor de acordare i a plilor aferente.n decizia de acordare a creditului adoptat de organul de decizie al bncii n afara stipulcondi iilor i documentelor necesare, se determin un ir de cerin e fa de suma i termen creditului solicitat, scopul acestuia sursa secundar de achitare, baza contractual necesar, mrimratei dobnzii, penalit ilor, comisioanelor i taxelor aplicate de banc.

8. Perfectarea i semnarea contractelor de credite i a actelor de garanie.

Dup aprobarea creditelor conform competen elor stabilite i nainte de acordarea efectiv, se proceda la ntocmirea contractelor de credite, prin care capt temei juridic toate opera iunile credit i de garan ie efectuate de banc i din care rezult clar to i termenii i toate condi i respectivelor tranzac ii.Contractele de credit se vizeaz n mod obligatoriu de direc ia juridic pentru legalitate.

Acordarea creditelor de ctre filiale se efectueaz numai dup ntocmirea i semnar obligatorie de ctre pr i a urmtoarelor documente:

- Contract de credit;- Contract de gaj;- Contract de cesiune a mijloacelor bne ti din conturi;- Contract de fidejusiune;- Raport de verificare a gajului pe teren;- Contract tiprit cu privire la pstrarea bunurilor remise n gaj.

Condi iile contractului de credit pot fi modificate numai cu acordul Comitetului de credite, p ntocmirea unor acorduri adi ionale:- De modificare a ratei dobnzii;- De modificare a periodicit ii de rambursare a creditului i/sau de achitare a dobnzil

aferente;- De prelungire a termenului contractului de credit;- De majorare a sumei creditului acordat.Contractul de credit trebuie s con in urmtoarele compartimente:- Subiec ii contractului;- Obiectul contractului i valoarea lui;-

Caracteristica creditului;- Ordinea acordrii i rambursrii lui;- Garantarea creditului,


15/16

15

- Drepturile i obliga iunile pr ilor, - Condi iile i ordinea controlului asupra creditului; - Modalit ile de solu ionare a ligiilor; - Penalit ile;- Dispozi ii finale;- Adresele juridice i semnturile persoanelor autorizate.Contractul de gaj este un document de o form stabilit care implic o obliga iune pe c

o garanteaz debitorul n vederea ndeplinirii condi iilor stipulate n contractul de credit, precum obliga iunea din partea bncii de a pstra averea gajat i a o restitui debitorului dup ndeplini de ctre acesta a condi iilor men ionate. Drepturile i respectiv obliga iunile debitorului creditorului se stabile te printr-un comun acord i se nscriu n compartimentele respective contractului de gaj. n contractul de gaj sunt prevzute penalit i n cazul neonorrii obliga iun asumate.9. Procedura de acordare a creditului.Acordarea creditului presupune:

a) Acordarea creditului propriu zis;

b) Clasificarea creditului.

Acordarea creditului propriu-zis. La eliberarea sumei creditului din contul de credittrebuie n mod obligatoriu respectate urmtoarele cerin e:

- Toate creditele persoanelor juridice i persoanelor fizice cu dreptul de activitate antreprenoriat ( ntreprinderile individuale i gspodriile rne ti) se elibereaz baza ordinului de plat semnat de ctre debitor;

- Eliberarea creditului se efectueaz direct din contul de credit deschis de banc;

- Sumele creditare alocate pentru procurarea valutei de ctre debitor se deconteaz dcontul de credit n baza ordinului de plat vizate de administratorul bncii, originaordinului de plat precum i a cererilor de procurare a valutei fiind anexate la dosar de credit al debitorului;

- Eliberarea creditului se efectueaz n strict corespundere cu destina ia stipulat contractul de credit;

- Fiecare sum transferat se confirm prin existen a contractului respectiv sa facturilor confirmatorii;

- Nu se elibereaz creditul pe calea transferrii mijloacelor din contul de credit n conde decontare al debitorului i/sau n alte conturi fr existen a unui ordin de pla semnat de ctre directorul debitorului;

- Eliberarea creditului se efectueaz numai dup semnarea tuturor contractelor necesai achitarea comisioanelor prevzute;

- Eliberarea creditului n numerar se efectueaz numai n cazul respectrii urmtoarecondi ii:

Aprobarea eliberrii creditelor de ctre Consiliul Bncii i Comitetul de credite;

Perfectrii unui ordin de plat vizat de de administratorii bnci privind transferul sumelor n cauz din contul de mprumut ncontul de decontare;


16/16

16

Prezentrii de ctre debitor n termen de 3 zile a actelor e procurarecorespunztoare.

Dup acordare, suma obliga iunilor asumate de pr i conform contractelor de credit i garan ie, precum i originalele contractelor respective se iau la eviden la conturile extrabilan i n conformitate cu Regulamentul privind nregistrrile contabile ale opera iunilor de creditare

cadrul bncii, iar cte un cte un exemplar al contractelor men ionate se prezint n original termen de 3 zile dup semnare, n sec ia de monitorizare din cadrul Direc iei de deservire clien ilor pentru formarea bazei de date.

Originalele contractelor aferente creditelor acordate i scrisorilor de garan ie emi (contracte de credit, acte de garan ie, contracte de asigurare, scrisori de garan ie) se transmit s pstrare Direc iei deservire opera ional a clientelei.

Contractele de credit, actele de garan ie i scrisorile de garan ie, semnate de ambele pr se transmit spre pstrare la data acordrii creditului sau emiterii scrisorii de garan ie bancar excep ia contractelor de ipotec care urmeaz s fie nregistrate la oficiul teritorial cadast Acestea vor fi transmise la pstrare n ziua prezentrii lor de ctre mprumutat.

Direc ia deservire opera ional a clientelei va pstra originalele actelor primite pent fiecare mprumut, n plicuri separate. Contractele aferente creditelor rambursate integral scrisorilor de garan ie cu termen de valabilitate expirat, vor fi returnate Sec iei deserv corporativ a clientelei. Actele returnate vor fi ndosariate n dosarul cu documenta ia afere creditului rambursat, pentru prelucrarea i transmiterea n arhiv.

Clasificarea creditului.Odat cu eliberarea creditului, colaboratorul responsabil al subdiviziunii de creditare a bntrebuie s atribuie creditului grupa categoriei de risc reie ind din deciziile primite de Comitetu credite i n baza prevederilor Regulamentului cu privire la clasificarea activelor i angajamentelor condi ionale i formarea reducerilor pentru pierderi la active i provizioanelor pentru pierder angajamente condi ionale ( Monitorul Oficial al Republicii Moldova nr. 149-152/560 din21.09.2007). La momentul eliberrii unui credit el se clasific la categoria standard.

Sumele rezervelor n fondul de risc se stabilesc n conformitate cu prevederiRegulamentului cu privire la clasificarea activelor i angajamentelor condi ionale i formare reducerilor pentru pierderi la active i provizioanelor pentru pierderi la angajamente condi ional Iar nregistrrile contabile corespunztoare se efectueaz n baza prevederilor regulamentu privind nregistrrile contabile ale opera iunilor creditare n cadrul bncii.

Procesul de Creditare Si Riscul de Credit.[Conspecte.md]

Documents

Transcript of Procesul de Creditare Si Riscul de Credit.[Conspecte.md]