PROCEDURA OPERAŢIONALĂ PRIVIND ÎNTOCMIREA...

Centrul Național

de Cultură a

Romilor –

Romano Kher

PROCEDURA OPERAŢIONALĂ PRIVIND ÎNTOCMIREA

STATELOR DE SALARII ÎN CADRUL CENTRULUI

NAȚIONAL DE CULTURĂ A ROMILOR ROMANO-KHER

Ediţia: 1

Nr. ex.: 1

Revizia: -

Nr.de ex. :-

Cod: P.O. 15

Pagina 1

Exemplar nr.: 1

1. LISTA RESPONSABILILOR CU ELABORAREA, VERIFICAREA SI APROBAREA EDITIEI SAU, DUPA CAZ, A REVIZIEI PROCEDURII OPERATIONALE

Elemente privind responsabilii/

operatiunea

Numele si

prenumele

Functia

Data

Semnatura

1 2 3 4 5

Elaborat Nicolae Dima

Gabriela Murgescu

Expert

Consilier

Verificat Aurelia Stroe

Carmen Popescu

Economist spec. cu atribuții de Dir. Adj. Econ.

Consilier juridic

Aprobat Mihai Neacșu Director

2. SITUATIA EDITIILOR SI A REVIZIILOR IN CADRUL PROCEDURII OPERATIONALE

Editia/ revizia in cadrul editiei

Componenta revizuita Modalitatea reviziei Data de la care se aplica prevederile

editiei / reviziei

1 2 3 4

Editia 1 x x 15.10.2015

Revizia 1

Centrul Național

de Cultură a

Romilor –

Romano Kher




Ediţia: 1

Nr. ex.: 1

Revizia: -

Nr.de ex. :-

Cod: P.O. 15

Pagina 2

Exemplar nr.: 1

Revizia 2

3. LISTA CUPRIZÂND PERSOANELE LA CARE SE DIFUZEAZĂ EDIȚIA SAU, DUPĂ CAZ, REVIZIA DIN CADRUL PROCEDURII OPERATIONALE

Scopul difuzării

Exemplar nr.

Compartiment Funcția Nume si prenume Data

primirii Semnătura

1 2 3 4 5 6 7

Aplicare 1 Compartiment financiar - contabilitate

Expert

Expert - CFP

Economist specialist cu atribuții de Dir. Adj.econ.

Vily Bercuș

Nicolae Dima

Aurelia Stroe

Evidență 1 Compartiment financiar - contabilitate

Economist specialist cu atribuții de Dir. Adj.econ.

Aurelia Stroe

Informare 1 Control intern Preşedinte comisie CIM

Gabriela Murgescu

Informare 1 Programe și proiecte

Consilier Petrică Badea

George Gogan

Mădălina Gârdu

Florina Ivan

Gabriela Murgescu

Informare 1 Documentare și Cercetare

Consilier Nicolae Furtună

Norica Costache

Informare 1 Manag. Res. umane

Expert Daniela Voicu

Informare 1 Juridic Consilier juridic Carmen Popescu

Informare 1 Relații publice și mass-media

Consilier Mădălin Voicu

Informare 1 Administrativ Referent

Secretară

Flavius Dobre

Laura Bujor

Adriana Constantinescu

Centrul Național

de Cultură a

Romilor –

Romano Kher




Ediţia: 1

Nr. ex.: 1

Revizia: -

Nr.de ex. :-

Cod: P.O. 15

Pagina 3

Exemplar nr.: 1

Arhivare 1 Financiar - contabilitate

Expert

Vily Bercuș

4. SCOPUL PROCEDURII

4.1. Prin această procedură se documentează modul în care se întocmesc Statele de salarii.

4.2. Prin Procedură se documentează modul de stabilire a tuturor cheltuielilor de personal.

4.3. Statul de salarii este documentul care cuprinde toate drepturile salariale ale fiecărui angajat.

4.4. Prin Procedură se elaborează și toate situațiile necesare cu privire la salarizarea personalului.

5. DOMENIUL DE APLICARE

5.1. Procedura se aplică de către Compartimentul financiar-contabilitate din cadrul Centrului Național de Cultură a Romilor – Romano Kher.

5.2. Procedura se aplică pentru întreg personalul angajat al Centrului Național de Cultură a Romilor – Romano Kher.

6. DOCUMENTE DE REFERINŢĂ (REGLEMENTĂRI) APLICABILE ACTIVITĂȚII PROCEDURABILE

6.1. DOCUMENTE DE REFERINŢĂ

- Ordinul nr. 808 din 8 iulie 2015 privind abrogarea Ordinului ministrului finanţelor

publice nr. 946/2005 pentru aprobarea Codului controlului intern/managerial,

cuprinzând standardele de control intern/managerial la entităţile publice şi pentru

dezvoltarea sistemelor de control intern/managerial

- Ordinul nr. 400 din 12 iunie 2015 al Secretariatului General al Guvernului pentru

aprobarea Codului controlului intern/managerial al entităţilor publice

- Codul Muncii aprobat prin Legea nr.53/2003 cu completările și modificările ulterioare

- Contractele individuale de muncă încheiate la CNCR

- Contractul de management al directorului instituției

Centrul Național

de Cultură a

Romilor –

Romano Kher




Ediţia: 1

Nr. ex.: 1

Revizia: -

Nr.de ex. :-

Cod: P.O. 15

Pagina 4

Exemplar nr.: 1

- Legea nr.263/2010 – Legea pensiilor cu modificările și completările ulterioare

- Legea 346/2002 privind asigurarea pentru accidente de muncă și boli profesionale

cu modificările și completările ulterioare

- OUG 158/2005 privind concediile și indemnizațiile de asigurări sociale de sănătate și

normele de aplicare 429/2010, cu modificările și completările ulterioare

- Legea nr.76/2002 privind sistemul asigurărilor pentru șomaj și stimularea ocupării

forței de muncă, cu modificările și completările ulterioare

- Legea nr. 284/2010 privind salarizarea unitară a personalului plătit din fonduri

publice, cu modificările și completările ulterioare

- HG nr.1860/2006 privind decontarea deplasărilor și detașărilor, cu modificările și

completările ulterioare

- HG nr. 250/1992 republicată privind concediul de odihnă și alte concedii ale

salariaților din administrația publică, din regiile autonome cu specific deosebit din

unitățile bugetare, modificată prin Ordinul nr. 60/2015

6.2. LEGISLAȚIE SECUNDARĂ

- Legea nr. 52/2003 privind transparenţa decizională în administraţia publică. - Legea nr. 318/2013 privind trecerea Centrului Național de Cultură a Romilor –

Romano Kher din subordinea Ministerului Culturii în subordinea Agenției Naționale pentru Romi

- Hotărârea de Guvern nr. 609 din 20 mai 2009 privind stabilirea unor măsuri pentru reorganizarea Centrului Național de Cultură al Romilor

7. DEFINIŢII ŞI ABREVIERI ALE TERMENILOR UTILIZAȚI ÎN PROCEDURA OPERAȚIONALĂ

7.1.Definiții Procedura – este documentul intern prin care se reglementează activitățile, responsabilitățile şi modul de întocmire a statelor de salarii la Centrul Național de Cultură a Romilor – Romano Kher.

7.2.Abrevieri:

Centrul Național

de Cultură a

Romilor –

Romano Kher




Ediţia: 1

Nr. ex.: 1

Revizia: -

Nr.de ex. :-

Cod: P.O. 15

Pagina 5

Exemplar nr.: 1

CNCR - Centrul Național de Cultur a Romilor – Romano Kher COR – Clasificarea Ocupațiilor din România PC – personal contractual DP – dosar profesional RGES – Registrul General de Evidență a Salariaților ROF – Regulament de Organizare și Funcționare CAS – Contribuție Asigurări Sociale CASS – Contribuție Asigurări Sociale de Sănătate CCI – Contribuție pentru concedii și indemnizații ALOP – Angajament, Lichidare, Ordonanțare, Plată B –Boală CS – Concediu de studii CD – Concediu pentru deces în familie S – Suspendat FP – Fără plată IC – Îngrijire copil Î – Învoire CO – Concediu de odihnă R - Recuperare

8. PROCEDURA OPERAȚIONALĂ PRIVIND ÎNTOCMIREA STATELOR DE SALARII ÎN CADRUL CNCR

8.1. În cadrul CNCR, se modifică și se elaborează lunar Statele de plată pentru întreg personalul angajat.

8.2. Realizarea procesului: Compartimentul financiar-contabilitate

8.3. Proces amonte: procesele de elaborare a Statului de personal și de întocmire a pontajului

8.4. Proces aval: procesul de plată a salariului

8.5. Date de intrare:

Statul de personal

Pontajul

Documente de rețineri, rate, sindicat, pensii facultative, popriri, pensii alimentare etc.

Dispoziții privind suplimentări sau diminuări ale drepturilor salariale

Tabel angajați noi

Centrul Național

de Cultură a

Romilor –

Romano Kher




Ediţia: 1

Nr. ex.: 1

Revizia: -

Nr.de ex. :-

Cod: P.O. 15

Pagina 6

Exemplar nr.: 1

Concedii medicale

8.6. Date de ieșire:

Statul de salarii

Centralizator state de salarii

Centralizator rețineri

State de plată

Declarația 112

Centralizator plată

Notă contabilă CCI

Recapitulație brut

Recapitulații salarii

Centralizator bănci

Fluturași

Lista nominală salariați cu venituri nete și conturi pentru bănci

Ordinanțări de plată

Angajamente bugetare

Ordine de plată

Raportare privind monitorizarea salariului – anuală – Anexa 1 la Buget

Raportare privind monitorizarea salariului – lunară – anexa 2 la Buget

8.7. Activități în proces 8.7.1. Activitățile în cadrul Procedurii de elaborare a Statului de salarii au la

bază Statul de personal, pontajul, deciziile și orice alte documente privind salarizarea angajaților – suplimentări sau rețineri, CM, CO, indemnizații, rate etc. și se desfășoară planificat, succesiunea operațiilor fiind descrisă în Schema Flux ”Întocmirea Statelor de plată”, anexată

8.7.2. Statul de salariu se elaborează lunar 8.7.3. Pentru elaborarea Statului de salariu, mai întâi, toate datele din

documentele de intrare se introduc în calculator, în programul de specialitate

8.7.4. Datele sunt prelucrate cu ajutorul programului de calcul al drepturilor salariale și elaborare a statelor de plată

8.7.5. Cu ajutorul programului de salarii, se elaborează și toate documentele centralizatoare aferente drepturilor salariale

8.7.6. Pentru asigurarea plăților drepturilor salariale, este necesară declanșarea ALOP, întcmindu-se Ordonanțarea de plată

Centrul Național

de Cultură a

Romilor –

Romano Kher




Ediţia: 1

Nr. ex.: 1

Revizia: -

Nr.de ex. :-

Cod: P.O. 15

Pagina 7

Exemplar nr.: 1

8.7.7. Ordonanțarea de plată este elaborată, verificată și semnată de directorul adjunct economic și, după aprobarea de către directorul CNCR, se emite Ordinul de plată către Trezorerie.

8.8. Înregistrări 8.8.1. Statul de salarii 8.8.2. Centralizator state de salarii 8.8.3. Centralizator rețineri 8.8.4. State de plată 8.8.5. Declarația 112 8.8.6. Centralizator salarii 8.8.7. Nota contabilă CCI 8.8.8. Recapitulație brut 8.8.9. Recapitulație salarii 8.8.10. Liste nominale carduri/Centralizator bănci 8.8.11. Fluturași 8.8.12. Ordonanțări de plată 8.8.13. Ordine de plată 8.8.14. Raportare privind monitorizarea salariului – anuală 8.8.15. Raportare privind monitorizarea salariului - lunară

8.9. Noțiuni generale a) Nomenclator de funcții: funcțiile sunt grupate pe meserii: b) Parametrii de calcul lunar: luna de calcul, norma lucrătoare a lunii, salariul mediu pe

economie, cotele de contribuții asigurat c) Nomenclator de sporuri ce pot fi acordate: spor de vechime, gradații, indemnizație

de conducere, control financiar preventiv, alte sporuri d) Date pontaj: conține date referitoare la timpii de lucru și repaus – norma lunară

(zile), zile lucrate, zile concediu de odihnă, zile concediu medicale, zile absente e) Nomenclator tipuri de rețineri: conține dare referitoare la reținerile personale ale

salariaților f) Date înregistrate în aplicația de salarii:

- Date de personal: nume angajat, CNP, data angajării, data plecării, dacă este sau nu pensionar, dacă este sau nu impozabil, număr rude în întreținere etc.

- Date modificabile lunar ale angajaților: loc de muncă, funcție, sporuri deținute, pontaje, rețineri

8.10. Documente utilizate:

Centrul Național

de Cultură a

Romilor –

Romano Kher




Ediţia: 1

Nr. ex.: 1

Revizia: -

Nr.de ex. :-

Cod: P.O. 15

Pagina 8

Exemplar nr.: 1

- Contract de muncă - Act adițional la contractul de muncă - Stat de plată - Foaie colectivă de prezență - Condică de prezență - Ordin de deplasare

9. RESPONSABILITĂȚI

9.1. Directorul Centrului Național de Cultură a Romilor – Romano Kher 9.1.1. Emite Deciziile prin care se aduc modificări în drepturile salariale ale

angajaților 9.1.2. Aprobă ordonanțarea în vederea acoperirii plății drepturilor salariale 9.1.3. Asigură resursele necesare pentru buna desfășurare a lucrărilor

9.2. Expertul cu atribuții în domeniul resurselor umane 9.2.1. Modifică Statul de personal pe baza deciziilor 9.2.2. Modifică documentele ca urmare a apariției Decixiilor prin care se

modifică statutul profesional al angajaților 9.2.3. Elaborează pontajul lunar pentru CNCR 9.2.4. Comunică compartimentului financiar-contabilitate toate informațiile

necesare și modificările apărute 9.3. Economistul specialist

9.3.1. Coordonează toate activitățile de elaborare a statelor de salarii 9.3.2. Întocmește documentele ALOP

9.4. Directorul adjunct economic 9.4.1. Elaborează ordonanțarea în vederea acoperirii plății drepturilor

salariale 9.4.2. Emite documentele de plată către Trezorerie pentru plata salariilor 9.4.3. Ține sub control contul privind cheltuielile de salarizare 9.4.4. Coordonează activitatea de întocmire a referatelor de specialitate

referitoare la modificarea drepturilor salariale ale angajaților 9.4.5. Avizează referatele de specialitate referitoare la modificarea

drepturilor salariale ale angajaților 9.4.6. Coordonează activitatea de întocmire a referatelor de specialitate

pentru declanșarea ALOP în vederea acoperirii plății drepturilor salariale

Centrul Național

de Cultură a

Romilor –

Romano Kher




Ediţia: 1

Nr. ex.: 1

Revizia: -

Nr.de ex. :-

Cod: P.O. 15

Pagina 9

Exemplar nr.: 1

9.4.7. Avizează referatele de specialitate pentru declanșarea ALOP în vederea acoperirii plății drepturilor salariale

10. ANEXE

Anexa 1 – Diagrama flux PROCEDURA PRIVIND ÎNTOCMIREA STATELOR DE SALARII

Anexa 2 – Matricea responsabilităților

Centrul Național

de Cultură a

Romilor –

Romano Kher




Ediţia: 1

Nr. ex.: 1

Revizia: -

Nr.de ex. :-

Cod: P.O. 15

Pagina 10

Exemplar nr.: 1

Anexa 1 – Diagrama flux PROCEDURA PRIVIND ÎNTOCMIREA STATELOR DE SALARII

Inregistrările rezultate se arhivează conform procedurii operaționale privind arhivarea.

START

Se verifică documentația cu datele de intrare ale procedurii

Lunar, se introduc în calculator, datele de intrare ale procesului

Datele sunt prelucrate cu ajutorul programului de calcul al drepturilor salariale si elaborare a statelor

de plată

Se întocmește Ordonanțarea pentru aprobarea plăților drepturilro salariale

Ordonanțarea este verificată și vizată de directorul adjunct economic

Ordonanțarea este aprobată de directorul CNCR

Compartimentul financiar-contabilitate întocmește Ordinul de plată

Ordinul de plată este transmis către Trezorerie

Centrul Național

de Cultură a

Romilor –

Romano Kher




Ediţia: 1

Nr. ex.: 1

Revizia: -

Nr.de ex. :-

Cod: P.O. 15

Pagina 11

Exemplar nr.: 1

Statul de personal

Pontajul

Tabel angajați noi

Concedii medicale

Tabel prime, premii

etc

Note de plecare în

CO

Dispoziție privind

suplimentări/dimin

uări drepturi

salariale

Documente de

rețineri, rate, sindicat,

popriri, pensii

alimentare etc.

Listă personal cu

ajutoare evenimente

speciale etc.

Stat de salarii

Centralizator rețineri

Declarația lunară

CASS

Declarația lunară

șomaj

Declarația lunară CAS

Stat de plată


CAS angajat


șomaj angajat

Notă contabilă CCI


CASS angajator

Centalizator plată

șomaj angajator


șomaj angajator

Centralizator bănci

Recapitulații salarii

Recapitulație brut

Ordine de plată

Fluturași

Ordonanțare de plată

Raportare lunară privind

monitorizarea salariilor

Raportare anuală privind

monitorizarea salariilor

Centrul Național

de Cultură a

Romilor –

Romano Kher




Ediţia: 1

Nr. ex.: 1

Revizia: -

Nr.de ex. :-

Cod: P.O. 15

Pagina 12

Exemplar nr.: 1

Anexa 2 – Matricea responsabilităților Notații: A – aprobă; C – contribuie; D – decide asupra efectuării acțiunii (conducere); E – execută; V – verifică

Etape Părți implicate

Expert Comp. Manag.

RU

Expert Comp.

Financiar-cont.

Director Director adj.

economic

Instituția coordo-natoare

1. Verificarea conținutului posturilor ocupate și a celor vacante din statele de funcții

V+E V+E

2. Centralizarea posturilor din statele de funcții

E V V+E

3. Stabilirea drepturilor salariale pentru personalul existent și cel nou încadrat

E C V+A V

4. Verificarea existenței posturilor în statele de funcții și a îndeplinirii condițiilor referitoare la studii și vechimea angajaților

E V

5. Stabilirea salariului tarifar, obținerea aprobărilor pentru efectuarea plăților

E C A V

6. Stabilirea salariilor în funcție de vechime

E C A V

7. Aprobarea tabelelor cu salariile angajaților

A D

8. Deschideri de credite bugetare E V+E V+E D

Centrul Național

de Cultură a

Romilor –

Romano Kher




Ediţia: 1

Nr. ex.: 1

Revizia: -

Nr.de ex. :-

Cod: P.O. 15

Pagina 13

Exemplar nr.: 1

11. Cuprins

Nr.crt. Denumirea componentei din cadrul procedurii operaționale Pag.

1 Lista responsabililor cu elaborarea, verificarea și aprobarea ediției sau, după caz, a reviziei procedurii operaționale

1

2 Situația edițiilor și a reviziilor în cadrul procedurii operaționale 1

3 Lista cuprinzând persoanele la care se difuzează ediția sau, după caz, revizia procedurii operaționale

2

4 Scopul procedurii operaționale 3

5 Domeniul de aplicare 3

6 Documente de referință 3

7 Definiții și abrevieri 4

8 Procedura operațională privind întocmirea statelor de salarii în cadrul CNCR

5

9 Responsabilități 8

10 Anexe

9

11 Anexa 1 – Diagrama flux PROCEDURA PRIVIND ÎNTOCMIREA STATELOR DE SALARII

10

12 Anexa 2 – Matricea responsabilităților 12

13 Cuprins

13

PROCEDURA OPERAŢIONALĂ PRIVIND ÎNTOCMIREA...

Documents

Transcript of PROCEDURA OPERAŢIONALĂ PRIVIND ÎNTOCMIREA...