PLAN DE REORGANIZARE

PLAN DE REORGANIZARE

S.C. EUGEMI TRANS S.R.L.

TRIBUNALUL BIHOR

SECTIA A II-A CIVIL, DE CONTENCIOS ADMINISTRATIV I FISCAL

DOSAR NR. 8055/111/2009

CUPRINS

1.Prezentare general a SC EUGEMI TRANS SRL

1.1.Scurt istoric al societii

1.2.Prezentarea activitii anterioare declanrii procedurii de

insolven

1.3.Principalele cauze care au condus la apariia strii de

insolven

2.Situaia actual a SC EUGEMI TRANS SRL

2.1.Situaia creditorilor

2.2.Situaia clienilor

2.3.Situaia stocurilor

2.4.Situaia activelor imobilizate

2.5.Situaia activitii generale de la data deschiderii procedurii pn la data de 31.12.2011

3. Avantajele reorganizrii

3.1.Avantajele reorganizrii n raport cu prevederile legii

85/2006 privind procedura insolvenei

3.2.Avantajele reorganizrii SC Eugemi Trans SRL pentru creditorii nscrii la masa credal

4.Programul de plat a creanelor

6.1.Valoarea curent a obligaiilor

6.2.Constituirea surselor de onorare a obligaiilor

6.3.Modalitatea de stingere a obligaiilor

5.Termenul de executare al planului de reorganizare

6.Categoriile de creane care nu sunt defavorizate n sensul legii

7.Msuri adecvate pentru punerea planului de reorganizare n practic

7.1.Pstrarea, n ntregime sau n parte, de ctre debitor, a conducerii activitii sale, inclusiv dreptul de dispoziie asupra bunurilor din averea sa, cu supravegherea activitii sale de ctre administratorul desemnat n condiiile legii.

1. Prezentare general a SC EUGEMI TRANS SRL

Denumire : SC EUGEMI TRANS SRL

Sediu social : Aled, Tinud, nr. 135A, jud. Bihor

Numr de nregistrare la ORC : J05/1434/2003

Cod unic de nregistrare : RO 15877471

Obiect de activitate : Transporturi rutiere de mrfuri, cod CAEN 4120.

Capital social : 200 ron

Natura capitalului social : Integral privat

Durata de funcionare a societii : Nelimitat

Form juridic : Societate cu rspundere limitat

Stare juridic actual : Societate n insolven, insolvency, en procedure collective, conform legii 85/2006 privind procedura insolvene.

Date privind dosarul : Dosar nr. 8055/111/2009, Tribunalul Bihor, Secia a II-a Civil, de Contencios Administrativ i Fiscal

Data deschiderii procedurii : 23.06.2010, conform ncheierii comerciale nr. 1830/F/2010.

Structura acionariatului : Societatea are un singur asociat, persoan fizic- d-l Borodan Florian, CNP 1560914050017, domiciliat n Tinud, nr. 135, jud. Bihor.

1.1.Scurt istoric al societii

Societatea a fost nfiinat n noiembrie 2003, cu doi asociai- Tanco Mihaela i Tanco Eugen, avnd de la nceput ca obiect de activitate transporturile rutiere de mrfuri. Ulterior, n 2007, au loc modificri att n ceea ce privete structura acionariatului, ct i obiectul de activitate. Astfel, cei doi acionari sunt nlocuii printr-un asociat unic, d-l Borodan Florian, avnd i funcia de administrator, iar activitii de transport i se adaug i cea de nchiriere/subnchiriere a bunurilor imobiliare proprii sau subnchiriate.

Din punct de vedere al rezultatului activitii, societatea a avut o tendin de cretere a cifrei de afaceri pn la nivelul anului 2007, cnd schimbrile cu privire la asociai i completarea obiectului de activitate s-au reflectat i asupra veniturilor firmei. n 2008 societatea a realizat cea mai mare cifr de afaceri din toat perioada de activitate de la nfiinare i pn la data intrrii n procedura insolvenei.

Este de menionat faptul c i structura veniturilor societii s-a schimbat dup anul 2007, n 2008 i 2009 principala categorie de venituri a societii fiind cea a veniturilor realizate din chirii. Practic, societatea i-a restrns activitatea, bazndu-se pe veniturile obinute din nchirierea spaiilor deinute ctre doi chiriai: SC Due Esse SRL i SC Ice Company SRL. Dei au avut valori mari i au influenat rezutatul final anual n sensul nregistrrii de profit, facturile lunare de chirie nu au fost ncasate de ctre societate, acest fapt determinnd dificulti financiare la achitarea datoriilor ctre furnizori i buget.

1.2.Prezentarea activitii anterioare declanrii procedurii de insolven

Pentru relevarea ct mai clar a evoluiei societii n cei trei ani de activitate anteriori deschiderii procedurii de insolven, s-a efectuat o analiz a celor mai importani indicatori economico-financiari i a ratelor de rentabilitate, pe baza raportrilor financiar-contabile aferente perioadei 2007-2009.

Aa cum se poate observa i conform datelor din tabelul de mai jos, cele mai bune rezultate au fost nregistrate de societate la nivelul anului 2008-cnd s-a realizat cea mai mare cifr de afaceri i cel mai mare profit din tot intevalul. n 2009, are loc o cretere considerabil a cheltuielilor nregistrate i o reducere a veniturilor obinute de firm, astfel c acest an a fost ncheiat cu pierdere.

Indicatori din Contul de Profit si Pierdere200720082009

Cifra de afaceri117385297837213497

Total venituri122903297837218046

Total cheltuieli5254221420234842

Profit brut7036186417-20055

Profit net7036186417-20055

Numar salariati111

n ceea ce privete elementele de patrimoniu ale societii, evoluia lor este ntructva paralel cu cea a veniturilor i cheltuielilor, adic ating valori maxime la nivelul anului 2008, dup care n 2009, ncep s scad. Cele mai semnificative scderi sunt la nivelul activelor imobilizate i stocurilor societii ca urmare a schimbrii tipului de activitate de ctre societate. Firma a renunat la obinerea de venituri din activitatea de transport i sporadic, vnzare de marf i s-a axat pe veniturile obinute din nchirierea spaiilor deinute.

Indicatori din Bilant200720082009

Total active imobilizate341196100594945238

Total active circulante100494382573324073

Stocuri31323302045340

Casa si conturi5564149169512

Creante96617134637269221

Capital social200200200

Capital propriu-608623-726910-1040088

Datorii total125501716111801572734

n ceea ce privete datoriile societii, acestea ating maximul valoric la nivelul anului 2008, n 2009 avnd o uoar tendin de scdere.

Pornind de la valorile indicatorilor bilanieri, situaia firmei n anii anteriori deschiderii procedurii, se poate reflecta i cu ajutorul urmtorilor indicatori:

Indicatori Derivati din Bilant200720082009

Total datorii / capitaluri proprii---

Total datorii / total active3.681.64.26

Capitaluri proprii / total active---

Dup cum se poate observa, capitalul propriu este devansat de nivelul datoriilor, acelai lucru fiind valabil i pentru totalul activelor. Aceast situaie reflect faptul c societatea nu este n msur s-i acopere datoriile prin lichidarea activului curent.

Indicatori de Profitabilitate200720082009

Marja de profit brut (%)59.9429.01-

Marja de profit net (%)59.9429.01-

Rentabilitatea capitalului propriu inainte de impozitare-8.65-38.811.92

Rentabilitatea capitalului propriu dupa impozitare-8.65-38.811.92

n ceea ce privete indicatorii de profitabilitate, acetia reflect deteriorarea treptat a situaiei societii.

Sintetiznd, evoluia firmei s-a caracterizat prin extinderea activitii i creterea veniturilor obinute pn n 2008, iar din anul 2009, printr-o restrngere a activitii, nregistrarea de pierdere i dificulti financiare .

1.3.Principalele cauze care au condus la apariia strii de insolven

Dup schimbarea n 2007, a asociailor i adugarea la obiectul de activitate a activitii de nchiriere/subnchiriere a spaiilor proprii sau nchiriate, s-au nregistrat modificri n structura veniturilor societii, iar ncepnd cu a doua parte a anului 2008 i mai ales n 2009, ponderea veniturilor rezultatea din activitatea de transport s-a redus semnificativ, ramnnd preponderente veniturile obinute ca urmare a nchirierii spaiilor deinute de societate. Acest fapt a fost cauzat pe de o parte de schimbrile intervenite n legtur cu obiectul de activitate al firmei, iar pe de alt parte, ca urmare a condiiilor pieei transporturilor, care s-au modificat considerabil n 2009, ca efect al crizei economico-financiare. Piaa transporturilor a fost unul dintre sectoarele cele mai afectate de criza financiar- efectul imediat i de lung durat fiind contractarea acestei piee ca urmare a reducerii numrului de comenzi i poteniali clieni, fapt cauzat de lipsa de lichiditi din economie.

Pe de alt parte, pstrarea cheltuielilor firmei la un nivel ridicat, chiar i n condiii de criz economico-financiar, nu a fost n msur s nlesneasc situaia financiar a societii care a acumulat datorii ctre buget i nu a putut s-i onoreze obligaiile contractuale fa de furnizori. De asemenea, dei societatea a continuat s obin venituri n urma nchirierii spaiilor deinute sau nchiriate, aceste venituri, dei nregistrate n contabilitate n urma emiterii facturilor lunare ctre chiriai ( SC Due Esse Eastern Europe SRL i SC ICE Company SRL), nu au fost ncasate la timp sau deloc. n cazul SC Due Esse SRL, ncetarea plilor a avut loc ncepnd cu ianuarie 2009, astfel c n urma efecturii de demersuri n vederea ncasrii facturilor neachitate i a penalitilor generate de neachitarea acestora, demersuri nefructificate, s-a realizat deschiderea unei aciuni n instan n vederea recuperrii sumelor restante. n cazul celuilalt chiria, SC Ice Company SRL, dificultile la plat au aprut pe parcursul anului 2009, acumulndu-se i n acest caz debite nencasate, reprezentnd facturi pentru chirie.

Ca urmare a faptului c pe parcursul anului 2009, principala surs de venituri a fost chiria perceput pentru spaiile proprii, iar facturile emise pentru aceste chirii nu au fost ncasate , societatea a intrat n insolven, neputnd susine din resurse financiare proprii, plata datoriilor ctre creditori. n aceste condiii, la finele anului 2009, conducerea firmei s-a adresat instanei n vederea deschiderii procedurii generale a insolvenei, cu intenia de reorganizare a activitii.

2. Situaia actual a SC Eugemi Trans SRL

2.1.Situaia creditorilor

n ceea ce privete situaia creditorilor, valoarea total de 926.085.29 lei a creanelor nscrise la masa credal, este constituit din urmtoarele categorii de creane:

1.Creane garantate: Olah Benone 60.000,00 lei.

2.Creane bugetare:

- Administraia Finanelor Publice Orade: 9.244,00 lei;

- Primria Aled: 27.406,29 lei;

- I.T.M. Bihor: 35,00 lei.

3.Creane chirografare:

- SC Mary&Naty Cont: 3.400,00 lei;

- Tanco Mihaela: 413.000,00 lei;

- Borodan George Florin: 413.000,00 lei.

2.2.Situaia clientilor

La data de 31.12.2011 valoarea total a soldului de ncasat de la clieni este de 695.703,21 lei, reprezentnd n cea mai mare parte chirie i penalitile aferente calculate pentru nencasarea acesteia la termenele pregtite n contract.

2.3.Situaia stocurilor

La data de 31.12.2011 valoarea total a stocurilor deinute de societate este de 45.782.14 lei reprezentnd marf nevndut, rmas din perioada anterioar deschiderii procedurii de insolven.

2.4.Situaia activelor imobilizate

Bunurile patrimoniale ale societii sunt constituite din cldiri situate n localitatea Tinud, dup cum urmeaz:

1.construcii reprezentnd hale industriale (foste grajduri de animale) n suprafa total de 2737 mp suprafa construit, birouri -305 mp, cldire de locuit-122 mp, oproane -344 mp, cabin portar (7mp) i anex (3mp).

Acest imobil este situat n Tinud la numrul 176 i a fost achiziionat n baza contractului de vnzare-cumprare nr. 667/25.02.2004 de la Borodan George-Florin i Tanco Olimpia-Mihaela, pentru suma de 300.000 USD.

2. camere frigorifice cu agregate frig n suprafa de 1.000 mp, dependine pentru baie, buctrie, vestiar, dou camere cu destinaie de birouri situate n Tinud, la nr. 135A. Aceste spaii au fost achiziionate cu contractul de vanzare-cumprare ncheiat la 06.05.2011 de la Borodan Florian, pentru suma total de 200.000 lei.

Valoarea contabil a bunurilor deinute de societate la data de 31.12.2011 este de 387.830,49 lei. Menionm c ultima evaluare realizat a fost la data de 31.12.2005 i s-a efectuat pentru cldirile reprezentnd hale industriale, valoarea stabilit la data evalurii fiind 401.630 lei.

2.5.Situaia activitii generale de la data deschiderii procedurii pn la data de 31.03.2011

Dup deschiderea procedurii generale a insolvenei n ianuarie 2010, societatea i-a continuat activitatea, ncercnd s recupereze sumele cuvenite din nchirierea spaiilor deinute. Pe de o parte s-au continuat demersurile n instan menite s recupereze chiria datorat de SC Due Esse SRL, aciune care se afl n derulare i n prezent, iar pe de alt parte, s-a ncercat contactarea altor clieni n vederea nchirierii spaiilor deinute. Astfel, pentru camerele frigorifice nchiriate anterior anului 2010 societii Ice Company SRL, s-a ncheiat contractul de nchiriere nr. 1 din data de 28.04.2011, chiria fiind SC Rombusz SRL din Cluj Napoca, chiria fiind stabilit la suma de 1.500 euro lunar. Ulterior, acest contract a fost reziliat, camerele frigorifice fiind nchiriate la data de 01.08.2011 societii Ice Meat Company SRL, pentru aceeai chirie lunar.

La data de 03.01.2012, prin actul adiional nr. 1, adugat la contractul nr. 2/01.08.2012, chiria lunar a fost stabilit la 1.000 euro, iar durata de nchirierea a fost stabilit la 5 ani, data de expirare a contractului fiind 01.10.2017. De asemenea, privitor la acest contract, mai este de menionat c plata chiriei se realizeaz anticipat pentru trei luni, urmnd ca n termen de 90 de zile de la efectuarea plii s se achite i contravaloarea chiriei pentru urmtoarele 90 de zile.

n ceea ce privete halele industriale, acestea sunt nchiriate societii Due Esse Eastern Europe SRL, dar firma nu ncaseaz chirie deoarece se afl n desfurare procesul intentat acestei societi-dosarul 4832/111/2010, avnd ca obiect rezilierea contractului de nchiriere, evacuarea chiriaului i recuperarea chiriei nencasate. Termenul de judecat pentru acest dosar este 29.05.2012.

3. Avantajele reorganizrii

3.1.Avantajele reorganizrii n raport cu procedura falimentului n condiiile legii 85/2006 privind procedura insolvenei

Analiznd perspectivele ct i consecinele ce decurg din declanarea procedurii de insolven se remarc avantaje net superioare ale iniierii unei proceduri de reorganizare a activitii n raport cu demararea procedurii de faliment i lichidare judiciar. Astfel, falimentul situeaz societatea debitoare ntr-o poziie antagonic fa de creditorii acesteia, urmrindu-se recuperarea creanelor prin lichidarea integral a averii i avnd ca finalitate excluderea acesteia din mediul economic general. n contradictoriu, prin reorganizarea activitii se realizeaz meninerea societii pe pia i continuarea activitii economice sub supravegherea unui administrator judiciar.

Dac n cazul falimentului creanele deinute de creditori vor putea fi acoperite doar prin lichidarea integral a averii debitorului, expunndu-se riscului de recuperare parial sau nul atunci cnd averea debitorului nu acoper suma datoriilor sale, n cazul reorganizrii, acetia au ocazia recuperrii sumelor datorate de debitor prin continuarea activitii economice a acestuia, cu consecina creterii sale economice.

De asemenea, este tiut c n cazul vnzrii forate se presupune c un vnztor se afl n situaia de a fi forat s vnd i se adreseaz unor cumprtori motivai n mod obinuit, acest fapt determinnd situarea preurilor de vnzare la un nivel cuprins ntre 40%- 50% din preurile de pia.

n concluzie, realiznd o comparaie ntre cele dou proceduri remarcm c n cadrul ambelor situaii exist un patrimoniu vandabil, doar c n cazul reorganizrii, fondurile necesare acoperirii creanelor deinute de creditori vor fi obinute ntr-o anumit perioad de timp din activitatea economic desfurat de societatea debitoare, timp n care patrimoniul acesteia se conserv, astfel chiar i n situaia eecului planului de reorganizare valoarea activelor va rmne constant, fiind doar sensibil la modificrile pieei acestora.

3.2. Avantajele reorganizrii SC Eugemi Trans SRL pentru creditorii nscrii la masa credal

n cazul SC Eugemi Trans SRL, cea mai mare parte a masei credale este constituit din creanele chirografare (aproape 90% din masa credal). n situaia intrrii n faliment a societii, s-ar iniia demersurile necesare n vederea lichidrii forate a ntregului patrimoniu, fapt ce ar presupune antrenarea de cheltuieli cu executarea bunurilor i vnzarea n timp a acestora, la o valoare inferioar celei de pia. Trebuie avut n vedere c n momentul actual, din cauza condiiilor pieei, pe de o parte, iar pe de alta, din cauza destinaiei iniiale a construciilor deinute de societate la numrul 176, i a uzurii n general bunurilor-fie ele cldiri sau instalaii, valoarea real a activelor imobilizate ale societii este inferioar celei cu care acestea au fost nregistrate n contabilitate la intrarea lor n patrimoniu. La aceasta se mai adaug i faptul c vnzarea forat ar presupune ncasarea a unei medii de cca 50% din valoarea lor real. n momentul actual, pornind de la valoarea contabil a bunurilor deinute n sum de 401.630 lei i a creanelor de recuperat pentru care s-au realizat demersuri n sum de 359.634 lei, estimm o valoare de vnzare forat de aproximativ 385.000 lei, inferioar cu mult masei credale constituite, astfel c n condiii de faliment, nu s-ar reui ndestularea principalei categorii de creane ce constituie masa credal.

Aa cum prevede legea 85/2006, n cazul falimentului, ordinea n care vor fi pltite creanele presupune achitarea n primul rnd a tuturor cheltuielilor aferente procedurii, inclusiv cele necesare conservrii i administrrii bunurilor pn la vnzarea lor, astfel c din start, valoarea ce va fi distribuit n vederea ndestulrii masei credale va fi inferioar acesteia.

n aceste condiii, varianta reorganizrii este cea mai avantajoas modalitate prin care creditorii i pot recupera maximul posibil din creanele deinute, iar societatea i poate continua activitatea genernd veniturile necesare att finanrii propriei activiti, ct i acoperirii creditelor restante.

4. Programul de plat a creanelor

4.1.Valoarea curent a obligaiilor

Valoarea obligaiilor restante la data deschiderii procedurii este de 926.085,29 lei, reorganizarea societii fiind prevzut a se efectua pe o perioad de 36 de luni, cu posibilitatea solicitrii prelungirii n condiiile legii 85/2006, cu nc 12 luni.

4.2.Constituirea surselor de onorare a obligaiilor

n momentul actual, principala surs de venit a societii o constituie chiria ncasat pentru camerele frigorifice, n sum de 3.000 euro, la fiecare trei luni.

Trebuie avut n vedere i faptul c la data de 31.12.2011, valoarea total a datoriei de recuperat de la SC Due Esse Eastern Europe SRL, este de 359.634,06 lei, aceast sum urmnd a fiind actualizat cu chiria aferent lunilor scurse din anul 2012. Termenul de judecat pentru dosarul 1832/111/2010, aflat pe rol la Tribunalul Bihor i avnd ca obiect printre altele i recuperarea chiriei nencasate, este 29.05.2012.

4.3.Modalitatea de stingere a obligaiilor

Referitor la modalitatea de achitare a obligaiilor restante propunem iniial o ealonare a acestora pe o perioad de 36 de luni, plata urmnd a se efectua la fiecare trei luni, ncepnd cu luna august a anului 2012.

Aceast modalitate de plat se aplic creditorilor aparinnd grupei de creditori garantai i bugetari, precum i creditorului chirografar SC Mary&NatyCont SRL. Excepie face creditorul bugetar I.T.M. cruia i va fi achitat creana n totalitate la prima plat efectuat. De asemenea, pentru creditorii chirografari Tanco Olimpia Mihaela i Borodan George Florin, sunt prevzute pli n cadrul fiecrei rate n sum de 500 lei pentru fiecare, diferena de 407000 lei urmnd a fi achitat n msura n care vor fi realizate ncasri i din alte surse dect contractul de nchiriere ncheiat cu SC Ice Meat Company SRL, dar nu nainte de achitarea celorlali creditori.

Menionm faptul c n cazul recuperrii n instan a chiriei datorate de SC Due Esse Eastern Europe SRL, n limita sumelor recuperate, alturi de ratele prevzute mai sus se vor efectua pli proporional i n limita creanei nscrise n tabelele de creane, ctre fiecare creditor nscris la masa credal.

n aceste condiii, desfurtorul privind ratele ce urmeaz a fi pltite de societate, se prezint n felul urmtor:

Denumire creditorCrean acceptat la plat (lei)Crean pltit prin plan (lei)Rat de plat (lei)

Olah Benone60000600005000

A.F.P. Oradea92449244770,33

Primria Aled27406.2927406.292283,86

I.T.M. Bihor353535 lei la plata primei rate

Mary&Naty Cont SRL34003400283,33

Tanco Olimpia Mihaela413000413000500-diferena urmnd a fi pltit n funcie de sursele de venit existente

Borodan George Florin413000413000500-diferena urmnd a fi pltit n funcie de sursele de venit existente

Total:926085,29926085,29

7.Termenul de executare a planului de reorganizare

Executarea planului de reorganizare este prevzut pentru o perioad de 36 de luni (3 ani), ncepnd cu luna august 2012 i pn n iulie 2015, n conformitate cu prevederile legale.

n condiiile prevzute de art. 95 alin. 4 din legea 85/2006, la recomandarea administratorului judiciar, administratorul i rezerv dreptul de a solicita prelungirea cu 12 luni a perioadei de aplicare a planului.

8.Categoriile de creane care sunt defavorizate n sensul legii

Menionm c aa cum sunt prevzute la plat prin prezentul plan de reorganizare sunt defavorizate, n conformitate cu prevederile art. 3 alin. 21 din legea 85/2006, toate creanele nscrise la masa credal. ncadrarea acestor creane la defavorizate este cauzat de plata lor ntr-un interval mai mare de 30 de zile dup confirmarea planului de ctre judectorul sindic i de eventuala parialitate a celor chirografare aparinnd lui Borodean George Florin i Tanco Olimpia Mihaela.

9. Msuri adecvate pentru punerea planului de reorganizare n practic

9.1. Pstrarea, n ntregime sau n parte, de ctre debitor, a conducerii activitii sale, inclusiv dreptul de dispoziie asupra bunurilor din averea sa, cu supravegherea activitii sale de ctre administratorul judiciar desemnat

n ceea ce privete structura organizaional i decizional n cadrul societii, pe perioada de desfurare a planului de reorganizare propunem meninerea conducerii actuale, avnd n vedere cunoaterea activitii i colaborarea cu beneficiarii. ntreaga activitate economic i financiar contabil a debitoarei se va desfura sub supravegherea administratorului judiciar GLOBAL MONEY RECOVERY IPURL, care i va ndeplini atribuiile n concordan cu prevederile legii 85/2006 privind procedura insolvenei.

SC EUGEMI TRANS SRL

prin administrator judiciar

Global Money Recovery IPURL