PLAN DE REORGANIZARE A SOCIETĂŢII DE REORGANIZARE, 26.05 20… · bazează in totalitate pe...

S.C. SANATATEA TA SRL

Dosar nr. 33932/3/2013

Tribunalul Bucuresti, Sectia VII Civila

Pag. 1/13

SANATATEA TA SRL Bucureşti Sectorul 5, Str. VIGONIEI, Nr. 8, Bloc 10, Scara 8, Etaj 1, Ap. 229

14687959; J40/4869/2002

IN INSOLVENTA IN INSOLVENCY EN PROCEDURE COLLECTIVE

PLAN DE REORGANIZARE

A SOCIETĂŢII

SC SANATATEA TA SRL

CATALINA SANTRIANA CEZA

Administrator


Dosar nr. 33932/3/2013


Pag. 2/13

SANATATEA TA SRL

Bucureşti Sectorul 5, Str. VIGONIEI, Nr. 8, Bloc 10, Scara 8, Etaj 1, Ap. 229

14687959; J40/4869/2002

IN INSOLVENTA IN INSOLVENCY EN PROCEDURE COLLECTIVE

PLAN DE REORGANIZARE A SOCIETĂŢII SC SANATATEA TA SRL


Administrator

NOTĂ DE PREZENTARE A PLANULUI

În temeiul prevederilor art. 94 alin. 1 lit. a din Legea nr. 85/2006, prezentul plan de reorganizare al

societăţii SC SANATATEA TA SRL este propus de către societate, în calitatea sa de debitor în

dosarul nr. 33932/3/2013, aflat pe rolul Tribunalului Bucureşti - Secţia a Vll-a Comercială.

Condiţiile preliminare pentru depunerea prezentului plan de reorganizare, prevăzute expres de art. 94

alin. 1 din Legea nr. 85/2006, au fost îndeplinte.

În acest sens, societatea si-a manifestat intenţia de reorganizare a activităţii depunand intentia de

reorganizare la dosarul cauzei odată cu formularea cererii de deschidere a procedurii insolvenţei si a

documentelor prevăzute de art. 28 din Legea 85/2006.

Societatea SC SANATATEA TA SRL nu a făcut obiectul procedurii instituite prin prevederile

Legii nr. 85/2006, si nici ale Legii nr. 64/1995, anterior deschiderii procedurii insolvenţei în

dosarul nr. 33932/3/2013, aflat pe rolul Tribunalului Bucureşti - Secţia a Vll-a Comercială. Nici

societatea si niciun membru al organelor de conducere ale acesteia nu a fost condamnat definitiv

pentru niciuna din infracţiunile prevăzute de art. 94 alin. 4 din Legea nr. 85/2006.

Planul de reorganizare al societăţii prevede ca modalitate de reorganizare a acesteia continuarea

activităţii societăţii coroborată cu lichidarea parţială a activului acesteia, in cazul in care apar sincope

in fluxul de incasari.

Planul de reorganizare pe care îl supunem atenţiei judecătorului-sindic si creditorilor societăţii

cuprinde perspectivele de redresare ale societăţii în raport cu posibilităţile si specificul activităţii

acesteia, indică mijloacele financiare disponibile si evoluţia cererii pe piaţă faţă de oferta societăţii.

Măsurile de implementare a planului de reorganizare sunt prevăzute în cadrul secţiunii a 4-a si a 5-a,

a planului de reorganizare si prevăd măsuri adecvate dintre cele menţionate de art. 95 alin. 6 din

Legea nr. 85/2006.

Planul de reorganizare cuprinde modalităţile de acoperire a pasivului societăţii si sursele de

finanţare a planului. Elementele obligatorii prevăzute de Legea nr. 85/2006, precum durata de


Dosar nr. 33932/3/2013


Pag. 3/13

implementare a planului, programul de plată a creanţelor si indicarea categoriilor de creanţe

defavorizate, a tratamentului acestora si a prezentării comparative a sumelor ce vor fi distribuite în

ipoteza falimentului sunt cuprinse în cadrul prezentului plan de reorganizare.

Categoriile propuse pentru a vota prezentul plan de reorganizare sunt:

• Creanţele garantate

• Creanţele bugetare

În consecinţă, apreciem faptul că prezentul plan de reorganizare întruneşte toate condiţiile prevăzute

de legea nr. 85/2006 privind procedura insolventei, motiv pentru care îl supun atenţiei Dvs. în

vederea admiterii si aprobării acestuia.


Administrator


Dosar nr. 33932/3/2013


Pag. 4/13

1. Preambul

1.1. Justificare

Reglementarea legală care stă la baza întocmirii prezentului plan de reorganizare este Legea 85/2006

privind procedura insolventei.

Legea consacră problematicii reorganizării două secţiuni distincte, respectiv Secţiunea a V-a

(Planul) si Secţiunea a Vl-a {Reorganizarea). Prin prisma acestor prevederi legale se oferă şansa

debitorului faţă de care s-a deschis procedura prevăzută de legea mai sus menţionată să-si continue

viaţa comercială, reorganizându-şi activitatea pe baza unui plan de reorganizare care, conform art. 95

(1) : „va indica perspectivele de redresare în raport cu posibilităţile si specificul activităţii

debitorului, cu mijloacele financiare disponibile si cu cererea pieţei faţă de oferta debitorului, si va

cuprinde măsuri concordante cu ordinea publică (_)" (Art. 95 alin. 1 din Legea 85/2006).

Menţionăm faptul că societatea nu a fost subiect al procedurii instituite de prevederile legii nr.

85/2006 privind procedura insolventei de la înfiinţarea acesteia până în prezent. Nici societatea si nici

un membru al organelor sale de conducere nu au fost condamnaţi definitiv pentru niciuna dintre

infracţiunile expres prevăzute de art. 94 alin. 4 al legii privind procedura insolventei. Prin urmare,

condiţiile legale prevăzute de legea privind procedura insolventei pentru propunerea unui plan de

reorganizare sunt întrunite. Aceste aspecte au fost prezentate judecătorului sindic si prin intermediul

declaraţiilor prevăzute la art. 28 alin. 1 din Legea nr. 85/2006 privind procedura insolventei, depuse

la dosarul prin intermediul căruia debitoarea a solicitat deschiderea procedurii insolventei.

1.2. Autorul planului

Conceperea si întocmirea planului de reorganizare al SC SANATATEA TA SRL a fost

asigurată de către administratorul al societăţii debitoare, CATALINA SANTRIANA CEZA.

1.3. Durata de implementare a planului si administrarea societăţii

În ceea ce priveşte durata de implementare a planului de reorganizare, în vederea acoperirii într-o cât

mai mare măsură a pasivului societăţii, se propune implementarea acestuia pe durata maximă

prevăzută de prevederile art. 95 alin. 3 din Legea nr. 85/2006 si anume trei ani de la data

confirmării acestuia de către judecătorul-sindic.

În acest sens, precizăm faptul că în conformitate cu prevederile art. 95 alin. 4 din Legea nr. 85/2006,

daca este cazul, la recomandarea administratorului judiciar, după trecerea unui termen de cel mult 18

luni de la confirmarea planului, perioada de trei ani propusă pentru implementarea planului va putea

fi extinsă cu cel mult încă o perioadă de un an, dacă o astfel de propunere este votată de cel puţin

două treimi din creditorii aflaţi în sold la data la care aceasta este făcută.

Potrivit prevederilor art. 101 alin 5 din Legea nr. 85/2006 în cazul în care pe parcursul executării

planului de reorganizare, vor apărea elemente noi cu privire la strategia de reorganizare, planul de

reorganizare va putea fi modificat cu îndeplinirea condiţiilor legale.

Pe durata de implementare a planului de reorganizare, cu respectarea prevederilor art. 95 alin. 6 lit. A

din Legea nr. 85/2006, se propune păstrarea în întregime a dreptului de administrare al

societăţii de către administratorul special cu supravegherea activităţii acestuia de către

administratorul judiciar în condiţiile legii.


Dosar nr. 33932/3/2013


Pag. 5/13

1.4. Scopul planului

Scopul principal al planului de reorganizare este acoperirea intr-o proporţie cat mai mare a pasivului

debitoarei.

In concepţia modernă a legii 85/2006, principala modalitate de realizare a acestui scop, este

menţinerea societăţii în viaţa comercială, cu toate consecinţele sociale si economice care decurg din

aceasta. Astfel, este relevantă funcţia economică a procedurii instituite de Legea 85/2006, respectiv

necesitatea salvării societăţii aflate în insolvenţă, prin reorganizare si numai în subsidiar, în

condiţiile eşecului reorganizării sau lipsei de viabilitate a debitoarei, recurgerea la procedura

falimentului pentru satisfacerea intereselor creditorilor.

Reorganizarea prin continuarea activităţii debitorului presupune menţinerea obiectului de activitate,

conform cu resursele existente si cu cele care urmează a fi atrase, fiind menite să facă profitabilă

activitatea societăţii.

Planul de reorganizare, potrivit spiritului Legii 85/2006, trebuie să satisfacă scopul reorganizării lato

sensu, anume menţinerea debitoarei pe piata în domeniul serviciilor de consultanta tehnica.

Totodată, reorganizarea înseamnă protejarea intereselor creditorilor, care au o şansă în plus la

realizarea creanţelor lor. Aceasta pentru că, în concepţia modernă a legii, dar si in cazul S. C.

SANATATEA TA S. R. L., este mult mai probabil ca o afacere funcţională să producă resursele

necesare acoperirii pasivului, decât lichidarea averii debitoarei aflate în faliment. Argumentele

care pledează în favoarea acoperirii pasivului societăţii debitoare prin reorganizarea activităţii

acesteia sunt accentuate cu atât mai mult în actualul context economic caracterizat printr-o acută criză

de lichidităţi si scăderea semnificativă a cererii. In acest context economic, încercarea de acoperire a

pasivului societăţii debitoare prin lichidarea bunurilor din patrimoniul acesteia va necesita un

interval de valorificare indelungat, generat de cererea slaba pentru activele societăţii debitoare,

sumele obţinute din valorificarea activelor aratandu-se insuficiente pentru acoperirea într-o manieră

satisfăcătoare a creanţelor existente împotriva societăţii.

Prezentul plan îsi propune să acţioneze pentru continuarea activitatii, având ca scop principal plata

pasivului S. C. SANATATEA TA S. R. L., dar si relansarea viabilă a activităţii, cu stabilitate pe

termen lung, sub controlul administratorului judiciar în ceea ce priveşte realizarea obiectivelor

menţionate.

In ceea ce priveşte variantele de reorganizare a activităţii menţionăm faptul că se are in vedere

continuarea activităţii societăţii, dar si vânzarea unor active aflate in patrimoniul acesteia care nu

servesc obiectului principal de activitate, daca situaţia fluxului de numerar o impune sau se ivesc

oportunităţi in acest sens.

Având insa in vedere situaţia actuala a pieţei, vânzarea de active nu poate fi decât o solutie de

rezervă, în cazul in care estimarile din cash flow nu s-ar atinge. De altfel, fluxul de incasari si plati se

bazează in totalitate pe activitatea curenta, vânzarea activelor fiind luata in calcul doar ca varianta de

rezerva, alături de posibile majorări de capital prin contribuţia asociaţilor sau a unui eventual

investitor.

Se are totodată in vedere identificarea unui partener strategic alături de care afacerea sa se poată

dezvolta rapid si in deplina siguranţa. In acest sens, luam in calcul fuziuni prin care urmărim

consolidarea poziţiei pe piaţa.

2. Informaţii cu caracter general

2.1. Date de identificare si statutul juridic al societăţii


Dosar nr. 33932/3/2013


Pag. 6/13

S. C. SANATATEA TA S. R. L. are sediul social declarat in Bucureşti Sectorul 5, Str. VIGONIEI,

Nr. 8, Bloc 10, Scara 8, Etaj 1, Ap. 229 si este înregistrata la Oficiul Registrului Comerţului sub nr.

J40/4869/2002, având cod unic de inregistrare fiscala RO 14687959. Prin incheierea de şedinţa

pronunţata in data de 06.03.2014 de către Tribunalul Bucureşti - Secţia VII Comerciala, a fost

admisa cererea de deschidere a procedurii insolventei formulata de către S.C. SANATATEA TA

S.R.L.

2.2. Obiectul de activitate

Obiectul principal de activitate al societăţii este 8622 - Activităţi de asistenţă medicală specializată

Incepând de la înfiinţare si până în prezent, societatea a desfăşurat activităţi diversificate, precum:

- activitati medicale ambulatorii, la domiciliu/sediu firme;

- ecografii desfasurate la cabinet.

2.3 . Asociaţi. Capital social

1. Societatea SC SANATATEA TA SRL

2. Sediul social Bucureşti Sectorul 5, Str. VIGONIEI, Nr. 8, Bloc 10, Scara 8,

Etaj 1, Ap. 229

3.Elemente de identificare

fiscala

J40/4869/2002 CUI RO 14687959

4. Structura acţionarilor

5. Conducerea societăţii CATALINA SANTRIANA CEZA

– Administrator

7. Obiect principal de activitate Activitatea principala cod caen 8622 - Activităţi de asistenţă

medicală specializată

8. Capital social 200 lei

9. Număr de acţiuni si valoarea

nominala

20 parti sociale

Valoarea unei parti sociale este de 10 lei

9. Cifra de afaceri 31. 12. 2007 1.447.415 lei

31. 12. 2008 1.931.499 lei

31. 12. 2009 2.727.114 lei

31. 12. 2010 822.825 lei

31. 12. 2012 81.498 lei

31. 12. 2013 155.351 lei

10. Număr mediu de salariaţi 1

11. Grup economic Nu este cazul

Descrierea situaţiei actuale a debitorului

Piata pe care actioneaza SC SANATATEA TA SRL este piata romaneasca:

Pana la intrarea in reorganizare, veniturile firmei proveneau din consultatii medicale si contracte

de prestari servicii medicale. Odata cu declansarea procedurii de reorganizare, firma nu mai are

acces la astfel de contracte, diminunandu-se la cel putin jumatate sursa potentiala de venituri.

Avand in vedere criza economica din Romania, firmele fac eforturi pentru micsorarea costurilor.

Acest lucru se reflecta in valori mai mici ale contractelor avand acelasi obiect, fata de anii


Dosar nr. 33932/3/2013


Pag. 7/13

precedenti. Pe masura iesirii din criza, se presupune ca firmele nu vor acccepta imediat cresterea

preturilor serviciilor de consultant la nivelul de dinaintea inceperii acesteia.

Situaţia in ansamblu a societăţii este una dificila, dar cu perspective de redresare in condiţiile

reesalonarii obligaţiilor către creditori, in condiţiile in care exista deja toata aparatura necesara -

toate investiile sunt finalizate, nemaifiind necesare alte eforturi financiare, in condiţiile unui personal

cu experienţa in servicii de consultanta tehnica.

Având in vedere analiza efectuata si concluziile raportului, administratorul judiciar apreciază ca

exista o posibilitate de reorganizare a activităţii debitorului.

Aceasta analiza a fost prezentata de către administratorul judiciar in raportul întocmit in

conformitate cu prevederile Art. 59 din Legea 85/2006, depus la dosarul cauzei, cu indicarea cauzelor

care au dus la apariţia stării de insolventa, dar si a posibilităţii reale de redresare a societăţii.

Conform acestui raport, cauzele care au determinat insolventa debitoarei sunt cauze de natura

obiectiva, reducerea numarului si a valorii contractelor de prestari servicii medicale ca urmare a

scaderii cererii si neadaptarea cheltuielilor firmei la cuantumul veniturilor pe termen scurt si mediu.

Continuarea activitatii da posibilitatea societăţii sa asigure plata sumelor către creditori, din veniturile

generate de activitate. Asta cu atât mai mult cu cat nu sunt necesare investitii, societatatea avand

după cum se menţionează in raportul administratorului judiciar, toata aparatura de masura necesara

continuării activităţii.

Evoluţia afacerii si a contextului economic se încadrează in previziunile noastre, strategia pe care am

gandit-o fiind practic adaptata realităţilor pieţei

Bunuri. Bunuri curente

Debitoarea deţine in proprietate un apartament de 2 camere, supr. de aproximativ 40 mp,

situat in Sectorul 5, Str. VIGONIEI, Nr. 8, Bloc 10, Scara 8, Etaj 1, Ap. 229, Bucuresti

(achizitionat prin credit-Banca Transilvania) si un ecograf, de asemenea prin credit, necesar

desfasurarii activitati curente. De mentionat este faptul ca se are in vedere continuarea activităţii

societăţii, dar si vânzarea acestor active aflate in patrimoniul acesteia daca acestea nu vor servi

obiectului principal de activitate.

3. Necesitatea reorganizării

3.1. Aspecte economice

În plan economic, procedura reorganizării este un mecanism care permite firmei aflate într-o stare

precară din punct de vedere financiar, să se redreseze si să-si urmeze activitatea. O asemenea

procedură îsi găseşte finalitatea în încercarea de păstrare a S. C. SANATATEA TA S. R. L. în

circuitul firmelor de consultanta medicala cu consecinţa participării acesteia în mod activ la viaţa

economică si contribuţia acesteia la performanţele economiei naţionale în ansamblul ei. Firma

sanatatea Ta este pe piata din anul 2002, in anul 2008 au fost fiind cumparat echipamentul medical

cumparate aparatele de masura, cifra de afaceri crescand in anul 2009 cu aproximativ 35%.

Din punct de vedere conceptual, reorganizarea S. C. SANATATEA TA S. R. L. înseamnă

adaptarea activităţii la o cerere in scădere.

3.2. Avantajele reorganizării

3.2.1. Avantaje pentru creditorii bugetari

Pentru creditorii bugetari continuarea activităţii economice a societăţii comerciale S. C.

SANATATEA TA S. R. L. înseamnă menţinerea unui important contribuabil, care achitând


Dosar nr. 33932/3/2013


Pag. 8/13

impozite şi taxe aferente activităţii curente întregeşte resursele financiare publice.

Sumele estimate a fi achitate la bugetul consolidat al statului rezultate din desfăşurarea activităţii

curente ca urmare a implementării cu succes a prezentului plan de reorganizare sunt în cuantum de:

- aprox. 9000lei/trimestrial catre creditorul garantat Banca Transilvania- in cei trei ani ai

planului de reorganizare se va achita in total o suma de 108.250 lei, urmand ca dupa finalizarea

acestor 3 ani, creditul sa-si urmeze cursul;

- aprox. 500/lei/trimestrial catre creditorul bugetar Directia Regionala a Finantelor Publice

Bucuresti-in cei trei ani ai planului de reorganizare se va achita in total o suma de 5.300 lei.

- aprox. 600/lei/trimestrial catre creditorul bugetar Directia de Impozite si Taxe Locale sector 4-

in cei trei ani ai planului de reorganizare se va achita in total o suma de 7.450 lei.





3.3.4. Avantaje generale faţă de procedura falimentului

Falimentul unei societăţi situează creditorii si debitoarea pe poziţii aparent antagonice, primii

urmărind recuperarea integrală a creanţei împotriva averii debitorului, iar acesta din urmă

menţinerea întreprinderii în viaţa comercială. Dacă în cazul falimentului interesele creditorilor

exclud posibilitatea salvării intereselor debitorului, a cărui avere este vândută (lichidată) în

întregime, în cazul reorganizării cele două deziderate se cumulează, debitorul continuându-si

activitatea, cu consecinţa creşterii sale economice, iar creditorii profită de pe urma

maximizării valorii averii si a lichidităţilor suplimentare obţinute, realizându-si în acest fel

creanţele într-o proporţie superioară celei care s-ar realiza în ipoteza falimentului.

4. Strategia de reorganizare si sursele de finanţare a planului de reorganizare

4.1. Strategia de reorganizare

Strategia de reorganizare constă în următoarele direcţii principale:

1. continuarea activităţii societăţii urmărind incheierea de contracte de servicii medicale, care sa sustina

atat costurile curente, cat si plata creantelor, in paralel cu masurile de reducere a cheltuielilor si

eficientizare a activităţii;

2. controlul costurilor pe parcursul desfasurarii activitatii;

3. atragerea de finanţări din partea unor investitori.

4.2. Lista clienti ai societatii debitoare:

1. SC Mirano International SRL

2. SC Radical Instant SRL

3. SC Ghecon Construct SRL

4. SC Energo Fish SRL

5. SC Maria Paper SRL

6. SC United Security SRL

7. SC Clasic Dome SRL


Dosar nr. 33932/3/2013


Pag. 9/13

5. Reesalonarea anumitor creanţe cu acordul creditorilor peste perioada de reorganizare

In situaţia in care in perioada reorganizării societatea va beneficia de surse suplimentare pentru

achitarea creanţelor, planul de reorganizare se va modifica in mod corespunzător in conformitate cu

prevederile art. 101 alin. 5 din legea 85/2006.





6. Categorii de creanţe, tratamentul creanţelor si programul de plată a creanţelor.

6.1. Categorii de creanţe

Categorii distincte de creanţe

Fată de cele menţionate anterior, categoriile distincte de creanţe care urmează, vor vota separat

prezentul plan de reorganizare , in conformitate cu prevederile art 100 alin 3 din Legea 85/2006:

Categoria creanţe garantate

Categoria creanţe bugetare

6.2. Plata creanţelor deţinute împotriva averii debitoarei

6.2.1. Prezentarea pasivului societăţii

La data întocmirii prezentului plan, conform tabelului definitiv cuprinzând creanţele impotriva averii

S. C. SANATATEA TA S. R. L., datoriile societăţii sunt in suma de 564.505 lei din care :

- creanţe garantate (art. 123. 2 ) – 504.572 lei lei

- creanţe bugetare (art. 123. 4) – 59.933 lei;

6. 2. 2. Programul de plată al creanţelor înscrise în tabelul definitiv, pe perioada reorganizarii.

Venituri

Chelt

activitati

curente

Chelt

nascute in

cursul

procedurii

pana la

depunere

plan

Creanta

Banca

Transilvania

Creanta

DGRFP 5

Creanta

DITL 4

ANUL

2015

Trim .

1

Trim. 2


Dosar nr. 33932/3/2013


Pag. 10/13

Creante ramase de achitat dupa finalizarea planului de reorganizare

Creanta Banca Transilvania 396.572 ron

Creanta DITL 4 45.444 ron

Nota : Sumele ramase de achitat fata de creditorul garantat Banca Transilvania, dupa

finalizarea celor 3 ani ai planului de reorganizare, se vor plati in rate lunare, conform

contractului de credit nr. 1395/19.12.2007 si contractului de credit nr. 104/21.02.2008, pana la

finalizarea rambursarii integrale a creditului.

In cazul creditorilor bugetari, se va proceda de asemenea la esalonarea datoriilor ramase

Trim. 3

Trim.4 15000 3900 1000 9000 500 600

ANUL

2016

Trim .

1 15000

3900 1000 9000 500 600

Trim. 2 15000 3900 1000 9000 500 600

Trim. 3 15000 3900 1000 9000 500 600

Trim.4 15000 3900 1000 9000 500 600

ANUL

2017

Trim .

1 15000

3900 1000 9000 500 600

Trim. 2 15000 3900 1000 9000 500 600

Trim. 3 15000 3900 1000 9000 500 600

Trim.4 15000 3900 1000 9000 500 600

ANUL

2018

Trim .

1 15000

3900 1000 9000 500 600

Trim .

2 15000

3900 1000 9000 300 600

Trim. 3 15000 3900 1000 11500 850

TOTAL 180000 46800 12000 108250 5300 7450


Dosar nr. 33932/3/2013


Pag. 11/13

de achitat.

In cazul creditorului bugetar Directiei de Impozite si Taxe Locale sector 4 se

mentioneaza faptul ca au fost depuse rapoartele de evaluare in vederea stabilirii impozitului in

cota normala, iar impunerea s-a efectuat in cota majorata.

Potrivit dispoziţiilor art. 95 alin. 2 din Legea nr 85/2006, planul de reorganizare trebuie să prevadă

în mod obligatoriu programul de plată a creanţelor. In conformitate cu prevederile art. 3 pct. 22 din

Legea nr. 85/2006, prin program de plată al creanţelor se înţelege tabelul de creanţe menţionat în

planul de reorganizare care cuprinde cuantumul sumelor pe care debitorul se obligă să le plătească

creditorilor, prin raportare la tabelul definitiv de creanţe si la fluxurile de numerar aferente planului

de reorganizare, si care cuprinde cuantumul sumelor datorate creditorilor conform tabelului

definitiv de creanţe pe care debitorul se obligă să le plătească acestora la termenele stabilite in

programare.

Programul de plata a creanţelor S. C. SANATATEA TA S. R. L. este prezentat in detaliu in

Anexa nr. 1 la prezentul plan de reorganizare si intr-un mod sintetic mai jos: Conform art. 100

al. 3 au fost constituite 2 categorii de creanţe care votează separat:

a) creanţe garantate - categorie defavorizata prin cuantum si termen; se achita 21,4% din

creanta pe parcursul planului, in transe trimestriale egale; ulterior sumele ramase de achitat

se vor plati conform contractelor de credit.

b) creanţe bugetare - categorie defavorizata prin termen; se achita 21,2% din creanta in pe

parcursul planului in transe trimestriale egale.

6.2.3. Plata remuneraţiei administratorului judiciar

Potrivit prevederilor art. 102 alin 4 din Legea nr. 85/2006 programul de plăti trebuie să precizeze si

cum va fi asigurată plata administratorului judiciar. Onorariul administratorului judiciar BFJ

Consulting Group pe perioada reorganizării judiciare este prevăzut in prezentul plan de reorganizare

in cuantum de 2.500 lei (trimestrial) exclusiv TVA.

6.3. Comparaţie între sumele prevăzute a se plăti creditorilor prin planul de reorganizare si

valoarea estimativă ce ar putea fi primită de aceştia în caz de faliment

În cazul în care împotriva societăţii s-ar deschide procedura falimentului, activele societăţii vor fi

valorificate în cadrul procedurii de lichidare, si anume echipamentul medical (ecograf) si

apartamentul (2 camere) al societatii.

Potrivit prevederilor art. 95 alin. 5 lit. d planul de reorganizare trebuie să prevadă „ce despăgubiri

urmează a fi oferite titularilor tuturor categoriilor de creanţe, în comparaţie cu valoarea estimativă ce

ar putea fi primită prin distribuire în caz de faliment".

Simularea distribuţiei in caz de faliment este prezentata centralizat in tabelul următor:

SITUAŢIA CENTRALIZATA A DISTRIBUIRILOR CE AR FI EFECTUATE CĂTRE CREDITORI IN

IPOTEZA FALIMENTULUI SE PREZINTĂ DUPĂ CUM URMEAZĂ:

GRUPA CREDITORI Creanţe după

verificare

Creante dupa

reorganizare si

reesalonare

Distribuire

faliment

CREDITORI GARANTAŢI

(art 121. alin 2) in perioada

reorganizarii

504.572

108.250 127.127


Dosar nr. 33932/3/2013


Pag. 12/13

CREDITORI GARANTAŢI

(art 121. alin 2) pe perioada

esalonarii

396.322 0

CREDITORI CU CREANŢE

BUGETARE (art. 123 pct. 4) 59.933

12.750

0

TOTAL 564.505 517.322 127.127

Suma rezultata in cazul distribuirii in procedura falimentului este compusa din sumele rezultate in

urma valorificarii imobilului (apartament 40 mp) detinut de catre debitoare si a echipamentului

medical al acestuia.Valorile estimate ale acestora sunt: aproximativ 28.000 euro (echivalent lei-

1.244.600 lei) pentru imobil si 6.000 euro (echivalent -26.670 lei) pentru echipamentul medical.

Din valorile de lichidare urmează a se deduce, in cazul falimentului, comisionul lichidatorului

estimat la 5%, contributia de 2% stabilita conf art. 4 (6) c din Legea 85/2006 si cheltielile ocazionate

de conservarea/vânzarea bunurilor 1%, determinate in cadrul raportului de evaluare separat pentru

activele gajate si cele libere de sarcini.

Făcând o comparaţie între gradul de satisfacere a creanţelor în cadrul celor două proceduri,

arătăm că în ambele cazuri există un patrimoniu vandabil destinat plăţii pasivului, dar că în

procedura reorganizării, lichidităţile obţinute din continuarea activităţii debitoarei, (atat in

perioada de reorganizare , cat si ulterior) îndestulează creditorii intr-o măsura mai mare si oferă

in acelaşi timp si soluţii de rezerva cum ar fi atragerea de fonduri prin eventuale asocieri,

majorări de capital posibil a fi făcute de către asociaţi si/sau fonduri provenite din vânzarea unor

active ce nu sunt esentiale pentru continuarea activitatii toate destinate platii pasivului.

Din calcul exemplificat reies urmatoarele:

- creditorii avand creante bugetare nu isi vor putea recupera creanţa in cazul lichidării;

- creditorii avand creante garantate isi pot recupera creanta in proportie de 100% in cazul

reorganizarii, fata de 25,1% in cazul lichidarii.

In schimb, in varianta reorganizarii se propune:

- achitarea 21,2% a creanţelor deţinute de creditorii bugetari (art. 123.4) in suma de 12.750 lei;

- achitarea in proportie de 21,4 % a creantelor garantate, respectiv suma de 108.250 lei

In acest mod, votarea, confirmarea planului de reorganizare, derularea acestuia si reesalonarea

ulterioara a datoriilor dupa finalizarea planului, asigura recuperarea unor creanţe in valoare

totala de 517.322 lei (dupa finalizarea planului de reorganizare, urmand ca restul creantelor

de achitat sa fie satisfacute in continuare prin plata esalonata).

Fata de cele arătate mai sus, in ipoteza falimentului s-ar achita creanţe in totalitate de 127.127 lei.

7. Descărcarea de răspundere si obligaţii a creditorului

Potrivit prevederilor art. 137 alin. 2 din legea 85/2006: "la data confirmării unui plan de reorganizare,

debitorul este descărcat de diferenţa dintre valoarea obligaţiilor pe care le avea înainte de

confirmarea planului si cea prevăzuta in plan. " Prin votarea planului de reorganizare debitorul va fi

descărcat de răspundere. Creanţele ce urmează a se naşte pe parcursul implementării planului de

reorganizare urmează a fi achitate in conformitate cu documentele care rezulta, potrivit


Dosar nr. 33932/3/2013


Pag. 13/13

prevederilor art. 64 alin. 6 din Legea nr. 85/2006.

8. Concluzii

Apreciem faptul că scopul instituit de prevederile legii privind procedura insolventei, si anume

acoperirea pasivului Societăţii nu poate fi atins într-o mai mare măsură decât prin implementarea

prezentului plan de reorganizare.

Asa cum am prezentat si în cuprinsul Planului, falimentul Societăţii nu reprezintă o alternativă viabilă

în vederea acoperirii pasivului Societăţii, cea mai mare parte a creditorilor acesteia urmând a

beneficia de distribuire de sume diminuate fată de cele propuse a fi distribuite prin planul de

reorganizare. De asemenea, nu trebuie pierdute din vedere aspectele sociale pe care le-ar implica o

procedură de faliment a Societăţii.

Menţionăm faptul că implementarea prezentului plan va avea consecinţe pe plan economic si social,

asigurând menţinerea unei afaceri viabile, un viitor contribuabil la bugetul consolidat al statului,

după cum s-a observat prin cifrele prezentate in cuprinsul lucrării.

Societatea nu a făcut obiectul procedurii instituite prin prevederile Legii nr. 85/2006, si nici ale

legii nr. 64/1995, anterior deschiderii procedurii insolventei în dosarul nr. 44940/3/2010 aflat pe

rolul Tribunalului Bucureşti, Secţia a Vll-a Comercială. Nici societatea si niciun membru al

organelor de conducere ale acesteia nu a fost condamnat definitiv pentru niciuna din infracţiunile

prevăzute de art. 94 alin. 4 din Legea nr. 85/2006.

Totodată cu aprobarea Judecatorului Sindic, Administratorului Judiciar si Creditorilor se pot scoate la

vânzare activele societatile pentru care exista cerere, iar vânzarea lor nu împiedica realizarea planului si

activitatea societăţii, sumele obţinute fiind folosite ulterior la achitarea datoriilor din tabelul definitive al

creanţelor.

Planul de reorganizare al Societăţii prevede ca modalitate de reorganizare a acesteia restructurarea

operaţională si continuarea activităţii Societăţii. Planul de reorganizare pe care îl supunem atenţiei

judecătorului-sindic si creditorilor Societăţii cuprinde perspectivele de redresare ale Societăţii în

raport cu posibilităţile şi specificul activităţii acesteia, indică mijloacele financiare disponibile şi

evoluţia cererii pe piaţă faţă de oferta societăţii.

Categoriile propuse pentru a vota prezentul plan de reorganizare sunt:

Creanţele garantate (Art. 100, alin. 3, lit. a).

Creanţele bugetare (Art. 100 alin. 3, lit. c)

Având in vedere situaţia financiara din prezent si încasările următoare propunem spre aprobare o perioada

de gratie de 3 luni pana la începerea achitării sumelor din tabelul definitiv al creanţelor pe 3 ani conform

Legii nr.85 / 2006.


Administrator

PLAN DE REORGANIZARE A SOCIETĂŢII DE REORGANIZARE, 26.05 20… · bazează in totalitate pe...

Documents

Transcript of PLAN DE REORGANIZARE A SOCIETĂŢII DE REORGANIZARE, 26.05 20… · bazează in totalitate pe...