Ordinul de plata

Ordinul de plata este un instrument de plata si de decontare utilizat pentru stingerea unor obligatii devenite exigibile.

Ordinul de plata este emis de posesorul unui cont bancar (ordinator), adresat bancii care gestioneaza depozitul bancar respectiv, prin care titularul contului solicita bancii sa plateasca o anumita suma de bani unei alte persoane, denumita beneficiar. Ordinul de plata este revocabil, plata putand fi asistata de catre ordinator, in orice moment. Ordinul de plata poate fi letric, cand plata se efectueaza pe baza unei scrisori adresate bancii, si telegrafic, cand banca realizeaza ordinul de plata pe baza unui telefon sau telex. De asemenea, ordinul de plata poate fi si electronic, realizat pe internet, online, prin intermediul site-urilor bancilor.In functie de documentele date de beneficiar, ordinul de plata poate fi simplu, cand suma este incasata de la banca pe baza unei chitante eliberate de beneficiar, si documentar, cand beneficiarul trebuie sa prezinte bancii si documentele care atesta livrarea marfurilor sau prestarea de servicii.O plata dintr-un cont la banca se face in baza unui ordin de plata.

CecEfect comercial, inscris dat in baza unui depozit de bani sau a unui credit deschis, sub forma de ordin de plata cu ajutorul lui, o persoana (tragator) poate sa retraga anumite sume de bani de la o societate bancara numita tras, in folosul sau al unei alte persoane numite beneficiar. Instrumentul de plata folosit este carnetul de cecuri. Cecul se poate emite valabil numai daca in momentul emisiunii sale exista disponibil, o provizie (un

depozit de bani sau credit deschis la banca). Spre deosebire de cambie, cecul serveste mai mult ca instrument de plata si de compensatie, nu de credit.Cecul poate fi emis:a. nominativ, care indica explicit numele beneficiarului si se transmite prin gir sau andosareb. la purtator, care nu cuprinde nici un nume si se transmite prin simpla inaintare. Clauza la ordin si girul produc aceleasi efecte ca si la cambie. O persoana care nu a mai semnat pe cec poate da avalul (el garanteaza plata unui cec) cand nu se arata pentru cine garanteaza, se considera ca a fost dat pentru tragator, cecul se plateste la vedere (scadenta la vedere), respectiv la prezentare, intr-un anumit numar de zile (spre exemplu, in opt zile de la data emiterii, cand este platibil in localitatea unde a fost emis, sau in 15 zile cand locul emisiunii este in alta localitate din tara, sau peste acest numar de zile cand este emis intr-o alta tara).Exista mai multe tipuri de cecuri:- cecul barat,- cecul de calatorie, - cecul de decontare, - cecul de dispozitie, - cecul documentar, - cecul fara acoperire, - cecul in alb, - cecul prin corespondenta, etc.Transmiterea cecului se poate realiza prin:- simpla remitere (traditiune) - este cazul cecului la purtator care, in momentul emiterii, nu indica expres beneficiarul sau poarta mentiunea la purtator- cesiunea de creanta ordinara - atunci cand cecul este emis pe numele unei anumite persoane si contine mentiunea nu la ordin in acest caz numai persoana nomializata poate sa-l incaseze- girarea.

Biletul la ordin

Este un instrument de plata prin care emitentul isi ia angajamentul dea plati, la o anumita data, o suma determinata beneficiarului sau celui care este

posesorul legitim al instrumentului. Ca titlu de credit este creat de emitent in calitatea de debitor care se obliga sa plateasca o suma de bani la un anumit termen sau la prezentarea unui beneficiar aflat in calitatea de creditor.

Dispozit ia  de plata  –   incasare c a t r e   c a s e r i e  

E s t e   d o c m u n e t u l   p r i n   c a r e compartimentul

financiar contabil da dispozitie caseriei fie sa plateasca, fie sa incaseze in numerar anumite sume potrivit dispozitilor legale.

1.Serveste ca:-dispoziţie pentru casierie, în vederea achitării în numerar a unor sume, potrivit dispoziţiilor legale, inclusiv a avansurilor aprobate pentru cheltuieli de deplasare, precum şi a diferenţei de încasat de către titularul de avans în cazul justificării unor sume mai mari decât avansul primit, pentru procurare de materiale etc.;-dispoziţie pentru casierie, în vederea încasării în numerar a unor sume care nu reprezintă venituri din activitatea de exploatare, potrivit dispoziţiilor legale;-document justificativ de înregistrare în registrul de casă şi în contabilitate, în cazul plăţilor în numerar efectuate fără alt document justificativ.2.Se întocmeşte într-un exemplar de compartimentul financiar-contabil:

-în cazul utilizării ca dispoziţie de plată, când nu există alte documente prin care se dispune plata (exemplu: stat de salarii sau lista de avans chenzinal etc.);-în cazul utilizării ca dispoziţie de plată a avansurilor pentru cheltuielile de deplasare, procurare de materiale etc.;-în cazul utilizării ca dispoziţie de încasare, când nu există alte documente prin care se dispune încasarea (avize de plată, somaţii de plată etc.).Se semnează de întocmire la compartimentul financiar-contabil.3.Circulă:-la persoana autorizată să exercite controlul financiar preventiv, pentru viză în cazurile prevăzute de lege;-la persoanele autorizate să aprobe încasarea sau plata sumelor respective;-la casierie, pentru efectuarea operaţiunii de încasare sau plată, după caz, şi se semnează de casier; în cazul plăţilor se semnează şi de persoana care a primit suma;-la compartimentul financiar-contabil, anexă la registrul de casă, pentru efectuarea înregistrărilor în contabilitate.4.Se arhivează la compartimentul financiar-contabil, anexă la registrul de casă.5.Conţinutul minimal obligatoriu de informaţii al formularului este următorul:-denumirea unităţii;-denumirea, numărul şi data (ziua, luna, anul) întocmirii formularului;-numele şi prenumele, precum şi funcţia (calitatea) persoanei care încasează/restituie suma;-suma încasată/restituită (în cifre şi în litere); scopul încasării/plăţii;-semnături: conducătorul unităţii, viza de control financiar preventiv, compartimentul financiar-contabil;

-date suplimentare privind beneficiarul sumei: actul de identitate, suma primită, data şi semnătura;-casier; suma plătită/încasată; data şi semnătura.