CUPRINS

CUPRINS

CAPITOLUL I. PERSPECTIV ASUPRA SISTEMULUI DE PLI1.1Evoluia sistemului de pli si a instrumentelor de plat1.2 Sistemul de pli1.2.1 Definiie, funcii i elemente componente1.2.2 Plata i transferul de fonduri1.2.3 Reglementri ale sistemului de pli1.2.4 Sistemul de pli de interes naional (SPIN)1.3 Compensri i decontri interbancare1.3.1 Concepte i tipuri1.3.2 Sistemul naional de compensri1.3.3 Operaiunile bancare sunt determinate de activitile care se desfoar n cadrul 1.4 Tipologia operaiunilor bancare de pli1.4.1 Operaiuni pasive1.4.2 Operaiuni active1.5 Conturile bancare1.5.1 Noiunea de cont bancar1.5.2 Deschiderea contului bancar1.5.3 Funcionarea contului bancar1.5.4 Codificarea conturilor bancare

CAPITOLUL II ORDINUL DE PLATA2.1 Trsturi caracteristice2.2 Circuitul ordinului de plat

CAPITOLUL III. PLI I TRANSFERURI ELECTRONICE3.1 Plile electronice3.1.2 Instrumente electronice de plat3.1.2.1 Ordinul de plat electronic3.1.2 Semntura electronic3.1.3 Canale alternative de pli electronice3.1.4.1. Mobile banking3.1.4.2 MultiCashBIBLIOGRAFIE

INTRODUCERESchimbrile profunde care au aprut n structura i activitatea sistemelor de pli i decontri au reflectat ndeaproape transformarea industriei financiare la nivel global. Schimbrile tehnologice, dereglementarea i tendina ctre o sporit volatilitate a preurilor activelor au contribuit la expansiunea activitii financiare i totodat a volumului i valorii fluxurilor de pli la nivel naional i internaional.Toate aceste schimbri sunt evidente mai ales n plan individual-al persoanelor fizice-, cel al economiei reale i al pieelor financiare. n acest context, poate fi amintit larga palet de instrumente destinate a facilita executarea plilor de ctre persoanele fizice: distribuitoarele automate de numerar, ghieele bancare automate, utilizarea cardurilor bancare d debit i de credit, o mai bun remunerare a depozitelor bancare, precum i introducerea unor forme din ce n ce mai explicite de comisionare a serviciilor sau chiar oferta de servicii gratuite n domeniul transferurilor de bani.Dac toate acestea sunt uor de remarcat n marea majoritate a rilor dezvoltate i sunt direct legate de transferurile de fonduri cu valoare relative sczut, schimbrile cele mai spectaculoase care au avut loc pot fi gsite n zona transferurilor de fonduri bneti cu valoare mare i foarte mare, adesea associate fie cu activitatea marilor ageni economici, fie cu instituiile financiare, ntre care bncile prezint o importan deosebit, i, respective cu activitatea pieelor financiare. Se poate observa de asemenea intensificarea fr precedent a numrului de operaiuni de pli, dar mai cu seam creterea exponenial a acestora. O mare parte a acestei creteri valorice se datoreaz tranzaciilor derulate pe pieele monetare interne i reflect, pe de-o parte, introducerea unor noi tipuri de instrumente pe termen scurt, iar pe de alt parte, indic procesele accelerate de adncire i lrgire a acestor piee. n mod special, o contribuie deosebit n manifestarea acestui fenomen o au tranzaciile valutare care cunosc o dezvoltare fr precedent datorit liberalizrii circulaiei capitalurilor i a serviciilor financiare n cadrul Uniunii Europene, precum i extinderii operaiunilor financiare la nivel internaional prin fenomenul de globalizare a pieelor.Sfritul secolului XX i nceputul secolului XXI se caracterizeaz printr-o adevrat revoluie n domeniul informaticii i telecomunicaiilor care aduce modificri radicale n sistemul de pli i compensri interbancare prin trecerea de la instrumentele de plat pe suport hrtie la instumentele pe suport electronic i de la operaiunile bancare la ghieu fa la fa la plile de la distan banca la domiciliu. Aceste transformri conduc la realizarea dezideratului agenilor economici ca tranzaciile financiare s se realizeze aproape simultan cu cele economice i dorina populaiei, ca transferurile de fonduri s se fac aproape instantaneu cu primirea instruciunii de ctre banca, adic toate plile s se realizeze n timp real. n acest sens am ales s prezint sistemul de pli interbancare din Romnia n interconexiunea sa cu sistemele de pli folosite n Uniunea European, aa cum acesta funcioneaz de la nceputul anului 2005, an de referin prin generalizarea sistemului de pli electronice i alinierea, n cea mai mare parte, la sistemul de pli European i pn n prezent.Noua tehnologie industrial combinat cu noua tehnologie bancar nu aduc numai oportuniti sporite i o productivitate mult mai mare, dar implic i riscuri noi n sistemul de pli interbancare, care necesit strategii specifice i sisteme de securitate sofisticate, uneori cu costuri destul de mari, i care reprezint o nou provocare pentru sistemul bancar. Aceste perfecionri reduc rolul controlului uman pe parcursul procesrii bancare dar crete considerabil funcia de supraveghere a sistemului, avnd n vedere viteza de transmitere care face ca orice anomalie s fie foarte greu de remediat pe parcurs. n primele dou capitole am prezentat concepte specifice sistemului de pli din Romnia, instrumentele de plat utilizate pe piaa bancar naional, precum i evoluia acestora i modificrile survenite odat cu procesul de integrare european. Suntem ntr-o perioad care abund n nouti n acest domeniu i ca urmare n lucrare am considerat oportun s prezint cteva procedee de plat aflate n diverse stadii de lucru care ncep s fie utilizate din ce n ce mai des de ctre populaie n efectuarea tranzaciilor de pli. Aadar, capitolul trei prezint plile i transferurile electronice i evoluia spectaculoas a acestora de la an la an. Ritmul ncurajator n care a crescut numrul tranzaciilor i al utilizatorilor de e-banking ne poate face s credem c momentul cnd dintre dou bnci avnd aceleai dobnzi va fi aleas cea care dispune i de un servoiciu bun de internet-banking nu e chiar att de departe.n prezentarea studiului de caz am ales ca exemplu Raiffeisen Bank Romnia, ntruct ofer clienilor si una dintre cele mai importante reele de pli de pe pia. Dintre cele mai noi sisteme de pli, am ales s prezint Raiffeisen Direct, serviciul de telefon banking, myBanking-serviciu de mobile banking i Raiffeisen Online - internet banking pentru persoane fizice i IMM-uri. De asemenea, n ultimul subcapitol am realizat o comparaie ntre ING i Raiffeisen Bank n ceea ce privete securitatea operaiunilor de pli prin internet, o problem actual a sistemului de pli prin internet.

CAPITOLUL I. PERSPECTIV ASUPRA SISTEMULUI DE PLI

Sistemul de pli si compensri reprezint o component important a sistemului monetar si prin aceasta a infrastructurii financiare a economiei,asigurand circulatia banilor si transferul de active monetare. Descrcarea de obligaie pentru schimbul mrfii, serviciului sau altui activ, se face de persoana care devine noul proprietar prin cedarea ctre fostul proprietar a unui activ convenabil acestuia. Dac activul transmis este sub form de moned, obligaia este pecuniar i se consider ndeplinit printr-un act de plat. Relaiile din cadrul sistemului de pli sunt relaii pecuniare si acestea trebuie s se finalizeze prin plata definitiv i irevocabil pentru ca tranzacia s se incheie si s nceap un nou ciclu.

1.1 Evoluia sistemului de pli si a instrumentelor de plat

Sistemul de pli este indisolubil legat de moned, iar evoluia acesteia a determinat apariia i perfecionarea sistemului de pli ca un cadru organizat al transferurilor monetare n scopul finalizrii tranzaciilor economice. Sistemul de pli a aprut din cele mai vechi timpuri ca un sistem de reguli, la nceput sub forma unor practici, apoi a unor reguli emise de conductorii statelor, mai trziu de bnci si n final de autoriti monetare ca instituii specializate ale statului.[footnoteRef:2] [2: Stnel, Gheorghe: Sistemul plilor interbancare: concepte, instrumente, procedee, transferuri i pli, riscuri, securitatea operaiunilor, biblioteca online ASE]

n economiile naturale bunurile se schimbau n natur,tranzaciile fiind cunoscute sub denumirea de troc, o form de schimb reciproc care presupunea dubla coinciden a necesitilor participanilor la schimb. n aceast perioad nu putem vorbi de o plat care presupune existena monedei i deci a unor relaii pecuniare, ci de tranzacii care se fceau pe baza unor anumite mrfuri acceptate de comunitate. Abstractizarea noiunii de marf intermediar general valabil a dus la apariia monedei metalice care a fcut ca din ce in ce mai mult tranzaciile s se efectueze n acest tip de moned, oferind mai multe avantaje. Din acest moment putem vorbi de pli n moned i chiar de apariia unor elemente de sistem de pli, cum ar fi metalele de confecionare i forma monedei. Creterea schimburilor comerciale i cantitatea limitat a metalelor preioase au determinat apariia n Evul Mediu a monedei de hrtie, aceasta devenind moneda-semn ntruct putea fi transmis de purttor n schimbul mrfurilor pe care le putea cumpra. Cam in aceeai perioad apar i bncile comerciale care au creat un cadru organizat i mai sigur pentru plata tranzaciilor. Pierderea convertibilitii monedei-hrtie a fcut ca aceasta s nu mai fie absolut necesar in tranzacii, fiind nlocuit de moneda de cont (scriptural).Plile n moneda scriptural sunt considerate un ir de servicii prestate clientelei de ctre bnci pe baza schimbului de informaie ntre ordonator, bancher i beneficiar n legtur cu transferul unei sume de bani i nscrierea acesteia n conturile a cel puin doi titulari. Aceste pli se bazeaz pe fiduciaritatea n moned i sistemul monetar a tuturor participanilor la circuitul monetar (ageni economici i noneconomici, populaia i instituiile de credit) i pe responsabilitatea asupra monedei asumat de stat prin banca central. Aceast ncredere n moned ( o crean asupra bncii centrale) i n banca central constituie baza evoluiei sistemului de pli.Plile n moneda scriptural necesit ns i instrumente specifice de plat care s cuprind i instruciunea dat de debitor pentru onorarea plii n favoarea creditorului.Cele mai vechi instrumente de plat atestate documentar au fost cambiile despre care exist informaii c circulau n anii 500-600 n China.Progresul rapid n domeniile informaticii i a comunicaiilor din ultimele decenii ale secolului trecut, au condus la apariia monedei electronice i a plilor electronice care au comprimat distanele i au redus timpul de decontare pn la suprapunerea momentului tranzaciei cu cel al plii.n Romnia, plile fr numerar apar la nceputul secolului XVIII-lea i primele atestri documentare vorbesc despre casele de nego de la Bucureti la 1700 i Braov i Sibiu la 1750, unde circulau prin gir (zalog) nscrisuri sub denumirea de poli. Celelalte instrumente de plat (cec,virament) sunt atestate de abia la nceputul secolului al XIX-lea. Prin nfiinarea BNR n 1880 s-a reglementat circulaia monetar i s-a impus semnul monetar al rii. n 1919 se nfiineaz Case de Compensaiuni n Bucureti, iar n 1926 se nfiineaz Serviciul Naional de viramente la BNR, acest serviciu fiind strmoul activitii de decontare pe baz brut care se desfaoar azi la BNR. n 1990 sistemul bancar se reorganizez pe dou nivele, banca central si bncile comerciale i un nou sistem de compensare i decontare se pune n aplicare n 1995. Totodat, se creeaz sistemul naional de pli interbancare n care BNR are rolul conductor.Sistemul de pli intern se aliniaz, treptat, la sistemul de pli folosit de Uniunea European, iar n 2005 se implementaeaz compensarea automat a plilor de mic valoare i sistemul de plat de decontare brut n timp real a plilor de mare valoare, un sistem electronic folosit de asemenea de rile membre ale UE.

1.2 Sistemul de pli

1.2.1 Definiie, funcii i elemente componentePotrivit Committee for Payment System Secretariat, din cadrul Bncii Reglementelor Internaionale, sistemul de plai reprezint un set de aranjamente pentru descrcarea obligaiilor asumate de agenii economici cu ocazia procurrii de resurse reale ori financiare, prin transferul titlului de proprietate asupra unor active, care, n virtutea faptului c nu sunt larg acceptate sunt cunoscute sub numele de bani. Aceast definiie este larg acceptat de ctre organismele internaionale i totodat de bncile centrale din cadrul Uniunii Europene. Sistemul de pli concentreaz toate tranzaciile de schimb din economie pentru descrcarea de obligaii pecuniare i se constituie ntr-un mecanism integrat cunoscut sub numele de sistem de pli de interes naional, aflat sub supravegherea bncii centrale.Sistemul de pli are dou funcii complementare: intermedierea tranzaciilor i garantarea schimburilor. Intermedierea este asigurat de bncile comerciale i de ali ageni nonbancari (companii de pli, brokeri, pot) care efectueaz servicii de transfer de fonduri i de stingere a obligaiilor de plat. Aceti ageni desfoar activiti de interes public i de aceea sunt supui autorizrii, supravegherii prudeniale i a altor forme de control din partea bncii centrale. Garantarea este asigurat n final de banca central prin deschiderea de conturi centralizate ale bncilor comerciale care sunt i un mecanism de garantare a tuturor decontrilor din economie, precum i prin sistemul de mprumuttor de ultim instan.Elementele componente ale unui sistem de pli sunt: instituiile care furnizeaz servicii de pli, diverse forme de creane transferate, metodele i mijloacele de transfer, mesajele i canalele de comunicaie. Putem privi sistemul de pli asemenea unei piramide ce are la baz masa persoanelor fizice i juridice care desfaoar activiti ce dau natere la obligaii de plat. A doua treapt o constituie sistemul bancar la care agenii au conturi sau unii ageni nonbancari specializai (brokeri,pot). Preferina persoanelor fizice sau juridice pentru bnci este determinat de creanele asupra acestora (depozitele) care au caracter de lichiditate, iar transferurile se pot efectua imediat i la ntreaga valoare. Treapta a treia o constituie casele de compensaie care pot fi de stat sau particulare, ambele sub controlul bncii centrale. Treapta a patra este agentul de decontare, una din bncile de prim rang din economie sau n unele cazuri acest rol l ndeplinete banca central. Ultima treapt este banca central care are rolul de supraveghetor, mprumuttor de ultim instan i garantor.

1.2.2 Plata i transferul de fonduriPrin plat se ntelege transferul de fonduri care are ca efect stingerea obligaiunilor financiare dintre prile participante la o tranzacie economic i schimbul de proprietate a activului. Transferul de fonduri are un coninut mai larg i fr un scop economic, ca de exemplu: transferul de bani dintr-un cont n altul, transferul de bani ctre o alt persoan n scop umanitar sau pentru studii, transferul de bani de ctre o persoan care lucreaz n strintate ctre familia din ara de reedin etc.Transferurile de fonduri pentru efectuarea plilor pot avea loc ntre bnci diferite i n acest caz acestea se numesc transferuri interbancare spre deosebire de transferurile de fonduri ntre unitile aceleiai bnci care se numesc transferuri intrabancare. Cele interbancare modific situaia soldurilor din conturile de la banca agent de decontare, deci o modificare patrimonial, cele intrabancare determinnd numai o micare intern, soldul de la agentul de decontare rmnnd nemodificat.

1.2.3 Reglementri ale sistemului de pliSistemul de pli n Romnia a fost supus n ultima perioad unui larg proces de reform, modernizare, dezvoltare i diversificare desemnat s urmreasc schimbrile fundamentale din sistemul financiar i bancar romnesc. Una dintre rezultante a fost modificarea gradual a diferitelor servicii i instrumente de plat utilizate n industria bancar romneasc.Principala trstur a sistemului actual de pli din Romnia este crearea unui cadru legal omogen, bazat pe noile legi bancare.nc din aprilie 1995, cnd a fost adoptat noul sistem de pli din Romnia, Banca Naional a Romniei a promovat n mod constant ideea unei depline integrri a tuturor participanilor n acest sistem cu scopul de a asigura o competiie tot mai mare ntre ei, de a obine o mai bun calitate a serviciilor de pli bancare i o cretere a utilizrii banilor prin banca central, ca surs a stabilitii ntregului sistem financiar.n scopul ndeplinirii acestor obiective, BNR i-a focalizat atenia asupra- reglementrii principalelor componente ale sistemului de pli;- proceduri operaionale privind transferul interbancar i subsistemele de decontare, precum i integrarea lor n sistemul de pli;- controlul riscurilor din sistemul de pli;- managementul sistemului de pli.Rezultatul principal al acestor msuri este existena sistemului actual unic de pli interbancare, condus n totalitate prin banca central i ai crui participani sunt, cu drepturi egale, toate bncile comerciale autorizate de BNR i, de asemenea alte instituii financiare i intermediari bancari.Activitatea bancar i condiiile n care se desfoar aceasta n Romnia sunt guvernate de Legea nr. 33/1991 privind activitatea bancar i legea nr.34/1991 privind statutul Bncii Naionale a Romniei.[footnoteRef:3] [3: www.bnr.ro]

Corespunztor acestora, numai bncile comerciale pot derula operaiuni bancare, incluznd emiterea i administrarea instrumentelor de plat ca un element de baz al activitii lor.Circulaia instrumentelor de plat de debit (cecuri, cambii i bilete la ordin) i achitarea obligaiilor financiare sunt guvernate de Codul Civil i de alte legi specifice, avnd ca punct de plecare Convenia de la Geneva.Noua structur i obiectul de activitate al Casei de Economii i Consemnaiuni sunt definite prin Legea nr.66/1996 privind reorganizarea CEC, n timp ce funcionarea bncilor de credit cooperatiste are drept cadru legal Legea nr.109/1996.

1.2.4 Sistemul de pli de interes naional (SPIN)Sistemele de pli de interes naional sunt sisteme integrate care cuprind mai multe subsisteme unde se ordoneaz relaiile pecuniare dintre parteneri i se asigur descrcarea de gestiune i transferul de proprietate asupra activelor bani. Toate subsistemele trebuie sa foloseasc ns numai moneda bncii centrale care este recunoscut de partenerii tranzaciilor i sistemul bancar prin care se asigur canalele de circulaie a acestei monede. Pentru necesitile decontrii finale, relaiile de pli sunt ordonate ntr-o form piramidal prin concentrarea pe bnci comerciale i centralizarea la banca central unde plile se fac definitiv i irevocabil.Sistemul de pli realizat de BNR pentru Romnia n perioada ultimilor ani este consecina instituirii, ntre anii 1992-1997, a unui cadru legal omogan, bazat pe legile privind activitatea bancar din 1991. Totodat, prevederile acestor legi completate n 1998 confer bncilor dreptul exclusiv de a emite i de a gestiona mijloacele de plat i definesc, n mod explicit, banca central ca unic instituie cu funcie de reglementare n domeniul plilor.ncepnd cu aprilie 1995 devine operational noul SPIN al BNR. Acesta cuprinde o serie de subsisteme: decontarea pe baz brut, compensarea i decontarea pe baz net, decontarea brut a plailor de mare valoare, decontarea titlurilor de stat, decontarea depozitelor constituite la bnci de banca central, decontarea brut a tranzaciilor bancare la sfritul zilei. Banca Naional este unicul proprietar, administrator i operator al sistemului naional de pli i decontri interbancare, plile ctre trezoreria statului, precum i plile i depozitarea titlurilor de stat.Realizrile cele mai importante i fr precedent n istoria bancar a Romniei datorate SPIN al BNR sunt:- principalele instrumente de plat cunoscute pe plan mondial sunt accesibile utilizatorilor romni ntr-o form standardizat la nivel contemporan;- viteza decontrilor pe fiecare tip de instrument este normat comparabil cu legislaia european i este efectiv egal ca medie cu realizrile similare occidentale (durata medie a decontrii unui cec a sczut de la 15-20 de zile la aproximativ 4-8 zile,iar a unui ordin de plt de la 9-15 zile la 3-6 zile);- rulajul decontrilor finale i ultime prin BNR este echivalent cu de 4,59 ori PIB al rii, volum comparabil cu cel al sitemelor similare din economiile vest-europene;- plile de mare valoare sunt decontate n ziua iniierii lor (float-ul n BNR a sczut de la trei sptmni calendaristice la maximum zece ore, n aceeai zi);- bncile dispun de baze de date centralizate privind ru-platnicii i efectele activitii frauduloase cu instrumente de plat, astefel nct SPIN poate limita prin mecanismele sale de lucru, n orice moment al zilei, activitatea de decontri interbancare a agenilor economici i a altor persoane cu potenial de risc.BNR a nfiinat la data de 21.07.2000 Societatea Naional de Transfer de Fonduri i Decontri-TransFond. Conform statutului, acionarii sunt BNR cu 33,33% i 28 de bnci comerciale, majoritatea cu capital privat. Obiectul de activitate al TransFond l reprezint efectuarea ncasrilor i plilor ntre bnci, Trezoreria statului i alte instituii financiare, precum i inerea evidenei i transferului proprietii titlurilor de stat. Din 2005 TransFond va gestiona i noul sistem electronic de plat cu decontare brut n timp real.Infrastructura de pli modern, cu mijloace electronice, reprezint pentru orice stat un subiect de ordinul siguranei naionale, pentru care, alturi de toi factorii interni interesai, i statul romn va trebui s fac mai mult, deoarece se afirm interesat de investiii strine i nu i se propune o alternativ de astfel de infrastructur de pli finanat cu aport de capital strin.

1.3 Compensri i decontri interbancare

1.3.1 Concepte i tipuriCompensarea este o noiune de ampl utilizare, aplicabil n multe domenii. Plecnd de la conceptul general, compensarea angajeaz dou caracteristici ale unui fenomen, n cazul nostru debitul i creditul. Aadar,compensarea presupune compararea celor dou caracteristici pentru a le stabili dimensiunile respective. Caracteristica cea mai mic d, de fapt, dimensiunile compensrii, n sensul c d mrimea cu care cele dou se compenseaz, respectiv se anihileaz reciproc.Putem defini compensarea ca fiind un sistem de lichidare de creane prin concentrarea tuturor debitelor pentru toi debitorii i tuturor creanelor pentru toi creditorii, ctre un singur debitor i creditor, unde fcndu-se apoi diferena se obine pentru fiecare participant, un simplu i singur sold debitor sau creditor, dup natura soldului operaiunilor compensate.[footnoteRef:4] [4: Basno, Cezar, Dardac, Nicolae: Sisteme de pli, compensri i decontri, Editura Didactic i Pedagogic, Bucureti, 2004, pag. 150-154]

Se pot diferenia: compensri bilaterale (se supun compensrii plile reciproce dintre dou bnci) i compensri multilaterale (includ toate bncile cuprinse n sistem). Cu ct sistemul este mai cuprinztor, cu att compensarea devine mai eficient, iar plile se vor derula cu o mai mare operativitate. Dup natura operaiunilor ce se supun compensrii, se utilizeaz compensarea n sistem brut i compensarea n sistem net. Cea dinti reprezint situaia n care se supun compensrii toate operaiunile dispuse de clienii bncilor sau decontate n favoarea lor, iar cea de a doua presupune o divijare a activitii necesitate pentru efectuarea compensrii ntre bncile participante i centrul de compensare.Decontarea reprezint transferul de fonduri ntre bnci i ncrcarea-descrcarea de gestiune a bncilor participante la transfer, precum i finalizarea plii prin descrcarea de gestiune a pltitorului (debitorul) fa de beneficiarul plii (creditorul).Decontrile se mpart n dou mari categorii: pe baz brut i pe baz net. Decontrile pe baz brut sunt cele care se efectueaz operaie cu operaie i sunt specifice plilor de mari valori, n timp ce decontrile pe baz net sunt cele supuse compensrii, cnd se pltesc soldul net debitor sau soldul net creditor i sunt specifice pli de valori mici.

1.3.2 Sistemul naional de compensriSistemul naional de compensri a fost creat n 1995, ca o component a sistemului naional de pli. nainte de nfiinare compensrile se fceau prin intermediul conturilor de corespondent care se ineau la sediul central al bncilor. ntruct acest sistem a creat numeroase nemulumiri clienilor care trebuiau s atepte perioade destul de mari, dar i bncilor care lucrau mai operativ dar intrau n relaii cu altele cu un sistem de operare mai lent, se vor organiza Casele de compensare.Potrivit normelor adoptate n ara noastr, casele de compensare sunt considerate ca apartenente unui sistem de transfer al fondurilor de valori mici sau de detaliu. Sumele supuse transferului pe aceast cale nu pot depi 50 000 RON. n Romnia, casele de compensare aparin i sunt operate de TransFond. n reeaua TransFond sunt 42 Case de compensaie interbancar, dintre care 41 situate n capitalele de jude. Casele de compensare au ca obiect, n acest cadru, compensarea multilateral a plilor de mic valoare bazate pe suport hrtie, cum sunt: transferuri credit, cecuri, cambii (trate i bilete la ordin).Participanii la compensare, n numr de 47, sunt, n principal, bncile comerciale i Banca Naional a Romniei i Trezoreria Statului, ca participani de drept. La fiecare din casele de compensare, bncile participante au o reprezentare unic potrivit principiului: un cont=o banc. n funcie de acest principiu fiecare banc va avea nregistrat n contul su la Banca Naional efectul derulrii compensrilor la toate casele de compensare naionale. Efectul final poate fi unul pozitiv, concretizat prin creterea soldurilor la BNR, sau negativ, prin diminuarea corespunztoare a acestui sold.Casele de compensare desfoar urmtoarele operaiuni: transferuri de credit i transferuri de debit ntre bnci (ce decurg din ordinele de plat ale clienilor); transferuri ntre bnci i Trezoreria statului; transferuri ce decurg din nevoi administrative ntre BNR i bncile comerciale.n derularea tuturor acestor operaiuni, TransFond urmrete respectarea normelor privind duratele maxime ale circuitelor de plat. Aceste circuite de plat pot fi: de 3 zile, n circuitul local i de 9 zile n circuitul naional. n cazul creditelor, durata medie ntre iniierea plii i intrarea n contul beneficiarului este de 3,6 zile, iar n cazul debitului este de 5 zile.Tehnologiile moderne au permis trecerea de la compensarea bazat pe dou nivele la compensarea automat. Aceasta presupune existena unui singur nivel i a circuitelor electronice ale bncilor cu casa de compensaii, ceea ce duce la simplificarea procedurilor i creterea operativitii. Sistemul Caselor de compensare automat (Automated Clearing House-ACH) este destinat s asigure compensarea plilor de valori mici. Astfel putem defini Casa de Compensaii Automate ca fiind un sistem electronic de compensare n care fiiere de volum mare reprezentnd instruciuni de plat de valori mici (sub 50 000 RON), att transfer credit ct i debit direct, sunt schimbate ntre bnci i alte instituii de credit dup ce poziiile nete care vor rezulta din aceste fiiere au fost decontate prin sistemul plilor n timp real.Ca structur ACH-ul este format din dou sisteme: unul central de compensare (calculeaz poziiile nete ale participanilor n timpul edinelor de compensare i apoi deconteaz poziiile nete prin sistemul de pli electronice) i cel al participanilor care ruleaz la sediile acestora.Acest din urm sistem este format din dou module: MPF (modul de pregtire a fiierelor) pentru procesare la compensare i MTF ( modul de transfer fiiere) pentru trimiterea i primirea fiierelor.n Romnia, instituia abilitat s administreze acest sistem este TransFond care dispune de o reea electronic ce asigur legtura cu toi participanii: banca central, bncile comerciale, trezoreria statului, casele centrale ale cooperativelor de credit i TransFond ca proprietar i operator al sistemului. Fiecare participant se conecteaz la sistem printr-un punct unic de acces, respectiv unitatea central a participantului. Spre deosebire de compensarea documentelor de plat pe suport hrtie, compensarea prin ACH se realizeaz numai la nivel central, mesajele de plat circulnd de la unitatea bancar pltitoare la centrala bncii pltitoare care le introduce n compensare, fiind apoi preluate de centrala bncii beneficiare care le retransmite unitii bancare beneficiare.Sistemul ACH din Romnia proceseaz pentru compensare instrumente de plat de tip transfer-credit de mic valoare i instrumente de plat de tip debit-direct de orice valoare. n viitor, sistemul va permite adugarea de noi module pentru compensarea celorlalte instrumente de plat de debit i a cardurilor. Toate plile din prezent sunt denominate n moneda naional, dar exist posibilitatea adaptrii sistemului pentru compensarea n euro.

1.4 Tipologia operaiunilor bancare de pliOperaiunile bancare sunt determinate de activitile care se desfoar n cadrul bncii privind relaiile cu clienii. Cele mai multe operaiuni genereaz relaii patrimoniale care determin modificri de sume n conturile clienilor i sunt cunoscute sub denumirea de operaiuni bilaniere (active i pasive), iar celelalte reflect numai obligaii ale clientelei i bncii, potenial patrimoniale, care nu se nregistreaz n conturile bilaniere i se numesc operaiuni extrabilaniere (de comision,de mandat, garanii, obligaii anticipate, credite neperformante expirate, sume n litigiu aflate la instanele de judecat etc.).

1.4.1 Operaiuni pasiven aceast categorie se ncadreaz operaiunile de trezorerie i interbancare, operaiunile cu clientela (dein cea mai mare pondere din pasivul bilanier: 60%-80%), operaiunile cu titluri de valori i operaiunile de capital i provizioane.Principala surs de finanare pentru banc o reprezint depozitul bancar. Banca primete zilnic sume importante depuse de clieni sau pentru contul acestora fapt ce transfer asupra bncii atribuiile de a le pstra, manevra i a le asigura securitatea. Astfel, bncile trebuie s-i construiasc sisteme de seifuri sigure, cu blindaje supradimensionate i cu sisteme de nchidere mecanice, electrice i electronice sofisticate de aici rezultnd faptul c pentru pstrarea disponibilitilor clientelei, banca are cheltuieli administrative importante. n funcie de remunerare se difereniaz: depozite la vedere i depozite la termen. Depozitele la vedere sunt reprezentate de suma soldurilor conturilor titularilor, la banca respectiv. Ele se mai numesc i depozite monetare i se caracterizeaz prin aceea c permit utilizarea general, direct i imediat a sumelor aflate n aceste depozite. Pentru a fi utilizat disponibilul din cont, depozitul la vedere trebuie s fie permanent regenerat. Datorit volatilitii lor, aceste depozite nu sunt remunerate sau primesc o dobnd destul de redus. Din punct de vedere al bncii, depozitele la vedere sunt foarte profitabile i politicile bancare pun accent pe atragerea clienilor, n special clienii mari care menin sume importante n conturi, precum i pe diversificarea serviciilor pentru populaie care presupune meninerea unor sume n conturile curente.Depozitele la termen, ca i depozitele de economii sunt efectuate primordial, de ctre persoane fizice, fiind condiionate cu privire la durat, constituind astfel, pentru banc, resurse sigure de plasament la termen, ceea ce permite atribuirea de dobnzi crescute. Acestea sunt sume atrase la diverse perioade de la 7 zile la 12 luni i chiar mai mari. n practica bancar cele mai frecvente depozite sunt de la 3 la 6 luni. La depozitele la termen de pn la 12 luni se aplic de regul dobnd fluctuant, iar la cele de peste un an se folosete mai mult dobnd fix. Depozitele la termen cu formele lor derivate reprezint cea mai important surs atras de bnci datorit stabilitii pe perioade determinate, aspect esenial pentru trezoreria bncii.n vederea completrii resurselor, n special cele valutare i pentru asigurarea unor resurse pe termen lung, bncile comerciale apeleaz la mprumuturi de refinanare la banca central. mprumuturile de la alte bnci se regsesc sub forma mprumuturilor n valut pe obiect sau a liniilor de credite i se vor acorda pentru finanarea importurilor. Liniile de credit se deschid pe perioade de pn la un an, dar cu posibilitatea de rennoire, astfel c devin finanri pe termen mijlociu. Tot n scopul atragerii de resurse, n special valutare, au loc operaiuni cu titluri de valori, reprezentnd emisiuni de obligaiuni pe piaa intern i internaional.De asemenea, la nivelul operaiunilor pasive putem aminti i capitalul propriu, format din capital social i rezerve. Banca central stabilete periodic, capitalul minim pentru societile bancare, acesta fiind obligatoriu de constituit. Pentru a preveni extinderea activitii fr o capitalizare adecvat, banca central stabilete grade minime de capitalizare ca raport ntre capitalul propriu i activele ponderate cu gradul de risc.

1.4.2 Operaiuni activeSunt cele de folosire a resurselor i se refer la: operaiuni de trezorerie (operaiuni cu numerar, depozite la banca central i la alte bnci, conturi de corespondent, credite acordate bncilor), operaiuni cu clientela (credite curente de toate tipurile, credite restante, credite ataate), operaiuni cu titluri i valori imobilizate (active corporale). Operaiunile cu numerar reprezint ncasrile i plile n numerar, n lei i valut, efectuate la cererea clienilor.Forma principal de folosire a resurselor o reprezint creditele neguvernamentale (bancare), acestea constituind i portofoliul cel mai important de active. Dintre acestea, 50% sunt credite de trezorerie, fiind cele mai solicitate i circa 25% credite pentru echipamente. Activitatea de creditare aduce venituri importante bncilor prin dobnzi, comisioane din serviciile bancare de cont curent, comisioane i alte speze bancare obinute din derularea creditelor, operaiuni cu numerar, carduri, pli electronice etc.Titlurile de valori sau creditele guvernamentale se acord de bnci n baza bonurilor de tezaur sau a obligaiunilor emise de entitile guvernamentale care sunt purttoare de dobnd. Ele pot fi valorificate pe piaa secundar pentru obinerea de lichidi.

1.5 Conturile bancareMarea majoritate a operaiunilor bancare, desfurate pentru clienii bncii, se reflect n conturile bancare, care reprezint un sistem de referin pentru reprezentarea raporturilor bncilor cu persoanele pentru care banca efectueaz servicii.

1.5.1 Noiunea de cont bancarExpresie a raporturilor dintre banc i client, contul bancar poate fi definit din mai multe puncte de vedere. Aadar, ca document contabil, contul bancar este un tabel sinoptic[footnoteRef:5] al creanelor i datoriilor reciproce, o reflectare a operaiunilor efectuate. De asemenea, poate fi privit ca o convenie asupra modului de acoperire i stingere a creanelor i datoriilor ntre cele dou pri corespondente. [5: Cezar Basno, Nicolae Dardac Sisteme de pli,compensri i decontri , ed. Didactic i pedagogic 2004, pag.36]

Principala utilizare a conturilor, este aceea de nregistrare a deciziei titularului de cont. Aceast decizie se concretizeaz n operaiuni efectuate n contul respectivului titular, el avnd drepturi i obligaii evideniate n documente legal recunoscute. Fiecare cont bancar prezint dou pri: una reflect drepturi (creane), iar cealalt reflect obligaii (datorii), respectiv contul bancar prezint o parte de debit i una de credit. n orice moment, sumele cumulate (totalul) din debitul i creditul contului se pot compensa i rezult un sold care reflect poziia patrimonial, adic volumul de creane sau de obligaii ale titularului. Fiecare nou sold este o poziie provizorie pna la viitoarea operaiune.Contul bancar are o serie de caracteristici, dintre acestea cele mai importante fiind: trecerea din proprietatea bncii n proprietatea clientului a unui credit acordat de banc i nregistrat n cont; trecerea din proprietatea clientului n acea a bncii, prin nregistrare n cont, a ratelor de credit rambursate, precum i a dobnzilor i comisioanelor cuvenite bncii; efectuarea i de alte operaiuni dect depozitele i creditele, cum ar fi constituirea de garanii, operaiuni n valut, operaiuni cu titluri de valori etc.Principalele tipuri de conturi sunt: contul curent i contul de depozit. Conturile curente se deschid clienilor pentru a fi nregistrate ncasrile i plile n numerar, transferul fondurilor ntre bncile clienilor care reprezint ncasri i pli. De asemenea, un cont curent cuprinde operaiuni ce decurg din acordarea i derularea creditelor, constituirea i retragerea depozitelor, diverse servicii prestate pentru populaie i agenii economici. Acest tip de cont este cel mai utilizat n activitatea bancar, ntruct prin el se desfoar ntreg fluxul bancar al clientului i permite o informare operativ asupra lichiditii imediate a acestuia.Contul de depozit este destinat a reflecta procesul de fructificare a capitalului i este operaional n momentele depunerilor i ale retragerilor, operaiuni prin natura lor deprtate n timp i deci de minim frecven. Acest cont este tipic persoanelor fizice.

1.5.2 Deschiderea contului bancarDeschiderea contului are o dubl semnificaie, anume ncheierea conveniei ntre banc i titularul contului i efectuarea primei operaiuni, de regul de constituire a unui depozit bancar. Deschiderea contului, implic n prealabil, semnarea conveniei ntre pri, convenie care are calitatea unui contract consensual. Semnarea conveniei presupune ca ambele pri s accepte condiiile de funciune ale contului, obligaia bncii de a efectua unele servicii n favoarea clientului, care n calitatea sa de titular beneficiaz de serviciile bancare potrivit prevederilor contractuale.n toate rile dezvoltate, deschiderea uni cont bancar presupune verificarea i acceptarea prealabil a clientului de ctre bnci. Aadar, bncile se vor informa asupra persoanei solicitantului, asupra identitii acestuia, a adresei, a activitii anterioare i nu n ultimul rnd asupra onorabilitii i solvabilitii posibilului titular de cont. Banca verific identitatea i adresa declarat prin trimiterea unei scrisori recomandate ctre solicitant. Dac scrisoarea nu este returnat cu meniuni din partea potei, se consider adresa real.n acelai sens, se cere probarea calitii de societate comercial, de regul prin existena nscrierii la Registrul Comerului. Referitor la verificarea activitii anterioare a solicitantului, a solvabilitii i onorabilitii lui, exist preri potrivit crora prin aceste verificri s-ar comite indiscreii asupra vieii personale. Alii consider c responsabilitatea bncii determinat de circulaia cecurilor n regim descoperit, ar motiva pe deplin aceast aciune. Nu puine sunt cazurile n care unii solicitani au datorii neachitate la alte bnci, au produs prejudicii, au probleme cu justiia, nu respect legislaia i normele bancare, ceea ce creeaz suspiciuni cu privire la corectitudinea persoanei. Banca nu este obligat s accepte orice client mai ales s deschid un cont dac informaiile cu privire la bonitatea, natura activitii i comportamentul acestuia nu sunt conform cu cerinele bncii. Selectarea clienilor menine de asemenea i ncrederea celorlali clieni n seriozitatea bncii.n cazul deschiderii conturilor curente, persoanele fizice trebuie s prezinte cartea de identitate, iar persoanele juridice depun documente ca: contractul de societate, statutul societii, certificatul de nmatriculare la Registrul Comerului, nregistrarea la Direcia General a Finanelor Publice, hotrrea judectoreasc privind autorizarea funcionrii, codul fiscal, amprenta tampilei, specimene de semnturi. Conturile persoanelor fizice se deschid pe numele uni singur titular, deci exist un singur specimen de semntur, putnd fi mandatate una sau dou persoane care vor avea drept de semntur n locul titularului. n cazul conturilor persoanelor juridice, acestea se deschid numai cu dou specimene de semnturi, respectiv director i contabil ef, fiind mandatai unul sau doi nlocuitori pentru fiecare dintre titulari. Excepie fac companiile strine care pot emite instruciuni de plat cu o singur semntur. Att persoanele fizice, ct i cele juridice pot deschide un singur cont curent operaiunile n lei i cte unul pentru fiecare valut.n cazul conturilor de depozit, indiferent dac depozitul este fcut n lei sau valut, acestea se constituie n baza unei convenii scrise ntre banc i client n care se prevd suma, perioada i dobnda, inclusiv modalitatea de plat a acesteia.

1.5.3 Funcionarea contului bancarSpecialitii sunt de prere c un cont funcioneaz atta timp ct este alimentat. Aadar, este funcional un cont ce are soldul creditor. Banca ine evidena conturilor prin operaiuni specifice precum: nregistrarea prin formule contabile n care contul titularului poate avea o postur creditoare sau debitoare; stabilirea soldului dup fiecare operaiune sau periodic, din care rezult poziia creditoare sau debitoare a contului.n mod periodic, titularul contului primete un extras de cont n care sunt nscrise operaiunile efectuate recent.Funcionarea unui cont bancar presupune aplicarea unui regim de dobnzi i comisioane. Pentru unele conturi curente, nu se beneficiaz de dobnzi la soldurile creditoare, aceasta fiind o form de a recompensa banca pentru operaiunile de trezorerie pe care le efectueaz n favoarea titularului. n aceste condiii o serie de titulari nu vor pstra n sold pentru mult timp sume substaniale, ci le vor retrage n scopul constituirii plasamentelor ce aduc profit.Pentru a preveni asemenea fenomene, bncile au introdus sistemul conturilor paralele cu transfer automat, a crui funcionare presupune ca fluxurile de ncasri i pli s se desfoare continuu prin contul curent. Atunci cnd, la sfritul zilei, contul are un sold creditor care depete o anumit limit, diferena trece automat n contul de depozit paralel, la care soldurile existente sunt luate n calcul la stabilirea dobnzilor.Pentru calculul dobnzii sunt stabilite prin convenie pentru toate tipurile de operaiuni valuta sau data de la care ncepe bonificarea sau perceperea de dobnzi. De regul, n practica bancar nu se utilizeaz procedeul de capitalizare a dobnzii, acesta fiind aplicat doar excepional n baza unor convenii sau pentru depozite pe perioade mai mari de un an.Putem diferenia o serie de comisioane referitoare la operaiunile de cas derulate prin conturi i anume: comisioane de micare sau rulaj, de descoperire i de inere a contului. Pe parcursul funcionrii contului se poate aplica sechestru asupra sumelor din cont. Aceast operaiune devine posibil prin faptul c, potrivit normelor legale, soldul creditor al contului titularului constituie o crean sigur, lichid i disponibil. Banca trebuie s dea curs sechestrului legal instituit, cu respectarea normelor privind garantarea drepturilor terilor valabile, naintea sechestrului.nchiderea contului se face din dorina clientului, din iniiativa bncii sau din motive care nu in de voina niciuneia dintre pri. n toate cele trei cazuri, nchiderea contului are ca unic efect nceputul unei perioade de lichidare n cursul creia se aplic un regim de dobnzi i comisioane modificat, convenit de pri. La finele acestei perioade se determin soldul definitiv care urmeaz a fi pus la dispoziia beneficiarului, imediat, la ncheierea perioadei de nchidere n condiiile stipulate.Respectarea normelor de operare n cont reprezint una dintre cele mai importante obligaii ale bncilor, n condiiile n care contul bancar este calea de reflectare universal a relaiilor reciproce dintre banc i client.

1.5.4 Codificarea conturilor bancaren derularea multiplelor operaiuni desfurate ntre persoanele cu conturi deschise la bnci o importan deosebit are identificarea precis a fiecrui titular n procesul operaional i verificarea continu a respectrii acestei identiti. Globalizarea relaiilor economice i financiare internaionale a condus la reglementri speciale sub forma ISO 13616 IBAN ( International Bank Account Number ). Sistemul electronic de pli din Romnia a fost proiectat astfel inct s proceseze doar operaiuni ntre conturi codificate n conformitate cu standardul bancar european privind numerotarea unic la nivel internaional a conturilor bancare IBAN. n scopul impunerii acestui standard, a fost emis Regulamentul Bncii Naionale a Romniei nr. 2/ 2004 privind utilizarea codurilor IBAN n Romnia. Prevederile acestui regulament stabilesc pentru instituiile de credit i Trezoreria statului obligativitatea generrii, utilizrii i notificrii ctre clieni a codurilor standardizate IBAN asociate conturilor bancare ale clienilor, utilizate n scopul efecturii de pli, n lei sau n orice alt moned prin sistemele de pli sau prin schemele de tip bnci corespondente[footnoteRef:6]. Obligativitatea codificrii IBAN se refer i la conturile deschise, conform legii, de ctre Banca Naional a Romniei pentru unele entiti care nu sunt instituii de credit i nu dein un cod de identificare bancar ( BIC- Bank Identifier Code ). [6: http://www.bnro.ro Regulamentul BNR nr.2 17.02.2004]

Sistemul de formare a numerelor de cont IBAN este foarte elastic, ceea ce permite preluarea i ncadrarea tuturor sistemelor de codificare naional existente. Schema structural a codului contului IBAN este: codul rii: dou litere; cifra de control: dou poziii; codul de baz ( BBAN ) pn la 30 de caractere alfanumerice de la 0 la 9 i de la A la Z.n forma lor de expresie, codurile sunt n format electronic (cu caracterele consecutive, fr spaii de separare) i n format suport hrtie (unde caracterele sunt grupate cte patru).Codificarea corect a conturilor bancare n regim naional i internaional i respectarea sever a procedurilor necesare pentru asigurarea securitii informaiilor coninute n mesajele de pli privind conturile bancare, reprezint condiia fundamental a respectivei discipline de pli, a intereselor clienilor i pe ansamblu a comunitii implicate. Bncile trebuie s promoveze aceast securitate i mai ales s acioneze pentru asigurarea ei.

CAPITOLUL II ORDINUL DE PLATA

2.1 Trsturi caracteristicen practica bancar din Romnia, ordinul de plat este cunoscut ca fiind expresie a transferului de credit. Ordinul de plat reprezint un instrument de plat de credit care circul de la unitatea bancar a clientului pltitor ctre unitatea bancar a clientului beneficiar. Efectul utilizrii acestui instrument este debitarea contului clientului pltitor i creditarea contului clientului beneficiar. Fiind un instrument de virament de credit, el reprezint o dispoziie necondiionat dat de emitent unei bnci de a pune la dispoziia unui beneficiar o sum de bani, respectiv de a plti sau de a face s se plteasc aceast sum. Respectiva dispoziie se consider ordin de plat numai dac banca dispune de fondurile reprezentate prin suma specificat (fie debitnd contul emitentului, fie ncasnd suma de la acesta) i nu prevede c plata trebuie s fie fcut la cererea beneficiarului.Ordinul de plat este revocabil, respectiv poate fi anulat nainte de a fi ncasat de ctre beneficiar. Din acest motiv ordinul de plat prezint anumite riscuri legate de bonitatea i buna intenie a ordonatorului. Pe drumul parcurs de ordinul de plat de la pltitor la beneficiar se pot interpune mai multe bnci, acestea efectund succesiv operaiuni de recepie, autentificare, acceptare i executare a ordinului de plat. Toate aceste operaiuni poart denumirea de transfer-credit.n legislaia romneasc, ordinul de plat pe suport hrtie este reglementat prin Regulamentul BNR nr.8/1994. Ordinul de plat se editeaz de Banca Central sau bncile comerciale potrivit unor standarde stabilite de Banca Central. Pe un ordin de plat este obligatorie nscrierea urmtoarelor meniuni: denumirea instrumentului ordin de plat, data emiterii, ordinul necondiionat de a plti, moneda i suma de bani, numele pltitorului i codul IBAN, numele beneficiarului i codul IBAN, banca emitent i codul BIC, banca colectoare i codul BIC, semntura olograf a emitentului sau a persoanei mputernicite, referine privind coninutul economic al plii. De asemenea, pe un ordin de plat pot fi nscrise facultativ, data finalizrii plii, alta dect cea normal, ordinul expres ca plata s se fac printr-un anumit sistem de pli sau o anumit banc intermediar, codul unic de nregistrare sau codul numeric personal al emitentului. Nu pot fi nscrise ns elemente care s restricioneze plata, iar existena acestora determin nulitatea ordinului.Ordinele de plat se emit pe suport hrtie sau electronic avnd structuri diferite, respectiv cele pe suport hrtie au un format standard tiprit (formular), n timp ce modelele electronice se prezint sub forma unor mesaje codificate.Regulamentul Bncii Naionale a Romniei nr.2/2005 privind ordinul de plat utilizat n operaiuni de transfer credit asigur condiiile pentru utilizarea ordinului de plat pentru efectuarea de pli att prin relaii de corespondent, precum i pentru utilizarea acestui instrument de ctre pltitorii care nu dein un cont deschis la o instituie de credit sau n cazul n care beneficiarul nu are cont deschis la o instituie de credit.

2.2 Circuitul ordinului de platOrdinul de plat circul de la banca emitent la banca colectoare n mod direct sau prin intermediul altor bnci corespondente, dar nu mai mult de dou bnci diferite. Cel mai important moment din circuitul ordinului de plat n cadrul unei bnci l constituie acceptare (autorizarea), prin care toate bncile din lanul de circulaie se ncarc de gestiune, inclusiv banca colectoare. Acest angajament se nscrie n ordinul de plat de fiecare banc participant prin meniunea acceptat i sub semntura persoanei autorizate i aplicarea tampilei bncii respective. n practica bancar, n special n cea internaional, se folosete procedeul de confirmare a recepiei sau acceptrii pentru a ntri responsabilitatea bncii receptoare. n situaia n care nu se accept ordinul de plat are loc refuzul care poate fi determinat de cauze precum: completarea greit a formularului, neconcordane ntre suma n cifre i cea n litere, duplicat greit etc. Refuzul trebuie transmis bncii emitente naintea datei normale de execuie.ncepnd cu introducerea compensrii automate din anul 2005, ordinul de plat pe suport hrtie nu va mai funciona dect n relaia client- sucursala/agenie a bncii emitente. La sucursala/agenie se debiteaz contul emitentuluii ordinul de plat se transmite sub forma unui mesaj electronic ctre centrala bncii emitente care va participa la compensarea automat pe plan central. n acest fel, sucursala/agenia s a descrcat de gestiune i s-a ncrcat centrala bncii emitente. Dup efectuarea compensrii are loc transferul de fonduri ntre conturile centrale ale celor dou bnci participante i bineneles descrcarea i ncrcarea de gestiune. Fondurile se transmit apoi sucursalei/ageniei bncii colectoare care trebuie s crediteze contul beneficiarului. n acest moment se finalizeaz transferul de credit.Figura 2.1 prezint circuitul ordinului de plat.[footnoteRef:7] [7: Stnel, Gheorghe: Sistemul plilor interbancare: concepte, instrumente, procedee, transferuri i pli, riscuri, securitatea operaiunilor, biblioteca online ASE]

Operaiunile care au loc n circuitul ordinului de palt, aa cum sunt reglementate de Banca Central, sunt urmtoarele:1- ntre pltitor i beneficiar se ncheie un contract avnd ca obiect activele transferate;2- pltitorul emite un ordin de plat pe suport hrtie i l remite bncii sale (sucursala/agenie);3- sucursala/agenia emitentului recepioneaz, autentific, accept i execut ordinul de plat, debitnd contul curent al acestuia;4- sucursala/agenia emitentului transmite ordinul pe suport electronic centralei sale (banca A)5- banca A preyint ordinul electronic la compensare6- soldul net dup compensare se transmite Bncii Centrale pentru decontare7- la Banca Central are loc virarea fondurilor din contul bncii emitente (A) ctre banca colectoare B8- centrala bncii colectoare B transfer fondurile ctre sucursal/agenie9- sucursala/agenia crediteaz contul beneficiarului i cu aceast operaiune se finalizeaz plata.Prin acest circuit ordinul de plat mijlocete transferul fondurilor, iar plata este definitiv.

CAPITOLUL III. PLI I TRANSFERURI ELECTRONICE

3.1 Plile electroniceRelaiile dintre banc i client au fost radical schimbate de progresele nregistrate n domeniul informaticii i al telecomunicaiilor. ntr-o societate n care timpul devine o marf tot mai scump, iara aglomeraia urban i de trafic reprezint deja realiti cotidiene, clienii ncep s solicite bncilor canale de distribuie mult mai uor accesibile. Tot mai multe bnci au neles aceast realitate i au rspuns clienilor prin implementarea sistemului de pli electronice.[footnoteRef:8] [8: Paraschiv, Dorel Mihai: Tehnica plilor internaionale, Editura Economic, Bucureti, 2003, pag.336 ]

Literatura de specialitate definete plile electronice ca fiind o form electronic, complet informatizat i automatizat, de organizare a relaiilor de pli ntre participanii la o tranzacie, pe baza unui set de reguli i proceduri operatorii. Conceptul de plat electronic se refer la transferul electronic de fonduri, interschimbul de date electronice, transferul de instruciuni de plat i confirmarea plii.Tranzaciile efectuate prin intermediul instrumentelor de plat electronic i relaiile dintr participanii la aceste tranzacii sunt reglementate de Regulamentul BNR nr.4/2002. Conform legislaiei, plata electronic reprezint orice operaiune de plat iniiat prin intermediul instrumentelor de plat electronic prin care se pot retrage sume n numerar, efectua pli pentru achiziionarea de bunuri sau servicii, plata obligaiilor ctre autoritile administraiei publice i transferuri de fonduri ntre conturi.ncepnd cu al doilea trimestru al anului 2005, a fost nlocuit aproape n totalitate infrastructura de pli din Romnia. Astfel, n luna aprilie 2005, a intrat n funciune sistemul ReGis pentru plile de mare valoare, cu procesare pe baz brut i decontare n timp real, deinut i operat de Banca Naional a Romniei. Sistemul ReGis proceseaz n condiii de securitate i cu risc de decontare minim, plile de mare valoare sau urgente, care reprezint peste 90% din totalul fondurilor vehiculate prin sitemele de pli i decontri din Romnia.n mai 2005, intr n funciune site-ul SENT, casa de compensare automat, care a preluat procesarea ordinelor de plat interbancare. Sistemul, deinut i operat de TransFond, proceseaz automat plile de mic valoare. Au rmas n afara sitemului doar instrumentele de debit, respectiv cecuri, cambii i bilete la ordin. Ca agent autorizat al Bncii Naionale a Romniei, TransFond realizeaz prin intermediul celor 42 de sucursale, compensarea manual a instrumentelor de plat de debit pe suport hrtie i decontarea n sistemul ReGis a poziiilor nete rezultate.Cea de-a treia component a sistemului-sistemul de procesare a operaiunilor cu titluri de stat, SaFir-a intrat n funciune n luna octombrie a anului 2005. SaFir, sistemul de nregistrare i decontare a operaiunilor cu titluri emise de Ministerul Finanelor Publice i gestionate de Banca Naional a Romniei. Numrul i valoarea operaiunilor procesate de caest sistem sunt inc reduse, dar sitemul este important prin suportul pe care l acord celorlalte dou siteme de pli interbancare, prin gestiunea garaniilor aferente decontrilor.[footnoteRef:9] [9: www.arb.ro ]

n ceea ce privete avantajele pe care le are noul sistem electronic de pli, trebuie precizat c, pe lng avantajele operaionale dintre care enumerm un mai bun management de risc i de lichiditate, creterea eficienei i operativitii activitii de pli, precum i gradul de securizare sporit al tranzaciilor interbancare, se adaug i adoptarea unei noi politici de comisionare a Bncii Naionale a Romniei, favorabil participanilor la cele trei sisteme ( ReGis, SENT, SaFIR). Politica de comisionare este un criteriu important n apreciere a eficienei sistemului.(Anexa 3)

Astfel, s-a decis reducerea treptat a comisioanelor aferente participrii la Sistemul Electronic de Pli, lund n calcul perioada necesar pentru amortizarea investiiilor realizate de comunitatea bancar din Romnia pentru acest proiect. n acest sens, operaionalizarea sistemelor ReGIS i SENT a nsemnat reducerea comisioanelor aferente tranzaciilor procesate i decontate prin aceste sisteme cu 25 la sut fa de comisioanele practicate pn la acest moment, urmnd a se analiza posibilitatea de a aplica o alt reducere la cuantumul acestora n viitorul apropiat cu aproximativ 33 la sut. Acest lucru ar semnifica exonerarea de plat a primitorului plii, cu efect benefic asupra tuturor recipienilor de pli n general, i a Ministerului Finanelor Publice n special.[footnoteRef:10] [10: Bdescu, Gabriela-Beatrice, Ionete, Constantin- coordonator tiiific: Modernizarea plilor n sistemul bancar n condiiile informatizrii, - tez de doctorat, ASE, 2006, pag.20]

Obiectivele majore urmrite prin implementarea Sistemului Electronic de Pli au fost:a) reducerea riscurilor financiare;b) reducerea perioadei decontrii;c) automatizarea procesrii;d) dematerializarea instruciunilor;e) mbuntirea gestiunii lichiditii;f) reducerea costurilor operaionaleg) compatibilitate cu sistemele din Uniunea European.Implementarea Sistemului Electronic de Pli, un proiect care a durat doi ani i jumtate, a fost finalizat n cursul anului 2005 i a implicat eforturi susinute din partea comunitii bancare din Romnia, Banca Naional a Romniei, Trezoreria Statului, Societatea de Transfer de Fonduri i Decontri - TransFonD, ca operator al sistemului de transfer de fonduri din Romnia.

3..2 Instrumente electronice de platInstrumentele de plat electronic se mpart n instrumente de plat la distan (cardul, ordinul de plat electronic, cecul electronic) i instrumente de plat de tip moned electronic aa cum este portofelul electronic. Primele dintre acestea dau posibilitatea deintorului de a avea acces mai uor la fondurile din contul su, utilizndu-le fie pentru efectuarea de pli, fie pentru transferuri de fonduri. Instrumentele de plat de tip moned electronic nu permit accesul direct la contul din banc, ci numai la un depozit electronic constituit anterior. Dintre aceste instrumente de plat putem aminti chip-cardul, memoria unui calculator sau alt dispozitiv electronic pe care sunt stocate uniti valorice de moned din care se pot face pli ctre alt entitate care accept aceasta modalitate de plat.

Ordinul de plat electronicEste o versiune a ordinului de palt pe suport hrtie care se dematerializeaz atunci cnd intr n sistemul de pli electronice. Ordinul se prezint sub forma unui mesaj electronic n care sunt cuprinse, ntr-o anumit ordine, informaiile necesare pentru efectuarea plii astfel:[footnoteRef:11](Anexa 4) [11: Stnel, Gheorghe: Sistemul plilor interbancare: concepte, instrumente, procedee, transferuri i pli, riscuri, securitatea operaiunilor, biblioteca online ASE]

Mesajul electronic se editeaz de emitent dac dispune de infrastructura necesar (PC, echipament de transmisie, echipamente automate de criptare/decriptare i cheile private i publice pentru semntura electronic), iar n cazul n care emitentul nu dispune de aceste echipamente se poate emite un instrument de plat pe suport hrtie care se transform n mesaj electronic de ctre banca emitentului. La banca emitent, ordinul de plat electronic se valideaz i se supervizez de o alt persoan ( eful de serviciu sau contabilul ef ), conform principiului bancar al celor patru ochi, dup care se transmite centralei bncii comerciale pentru lansarea n sistemul de pli interbancare.Circuitul ordinului de palt electronic este asemntor cu cel al ordinului de plat pe suport hrtie cu deosebirea c este mai rapid, datorit posibilitii tehnologice de transfer i procesare automat i apoi de decontare n timp real.

3.3 Semntura electronicSustituirea identitii continus fie una dintre cele mai rspndite infraciuni pe internet i a fost apreciat ca fiind de importan maxim de ctre consumatorii de pretutindeni. Posibilitatea de validare a identitii ajut consumatorii s se protejeze mpotriva furtului de identitate. Derularea afacerilor prin intermediul reelei internet i schimbul de date pe suport electronic, necesit existena aceluiai sentiment de ncredere i securitate al partenerilor care ncheie o tranzacie la fel ca n cazul comerului clasic. Acest sentiment poate fi dat de folosirea semnturii electronice.Efectul produs prin aplicarea semnturii este asimilat semnturii olografe i tampilei aplicate unui document n form fizic.n Romnia, cadrul juridic este asigurat prin Lrgea nr. 455/2001 privind semntura electronic i prin Hotrrea de Guvern nr.1259/2001 privind Normele tehnice i metodologice de aplicarea a dispoziiilor legale. Articolul 4, punctul 3 al legii definete semntura electronic ca fiind: date n form electronic, care sunt ataate sau logic asociate cu alte date n form electronic i care servesc ca metod de identificare. Aadar, semntura electronic reprezint rezultatul imaterial al asocierii ntre mai multe elemente tehnice i dispozitive hardware i software, coroborate cu exercitarea atribuiilor furnizorului de certificare.[footnoteRef:12] Semntura electronic poate fi asemnat cu un cod personal care se ataeaz la un e-mail sau alt document trimis electronic de la un calculatorla altul, fie prin internet, fie printr-o reea de calculatoare. Codul este emis de furnizorul de servicii de certicare i poate fi folosit de ctre o singur persoan. Avantajele pe care le confer semntura electronic n domeniul bancar se refer la comunicarea rapid cu clienii, asigurarea confidenialitii datelor, sigurana i uurina n utilizare, precum i o bun circulaie a informaiilor ntre central i unitile bancare. [12: http://www.arenaimm.ro]

Semntura electronic poate fi simpl sau extins. Semntura simpl reprezint o combinaie aleatoare de date electronice specifice unei singure persoane i este cunoscut sub numele de cheie privat. Cheia se emite de o entitate legal care pentru autentificare atribuie un nou cod, specific acestei instituii, denumit cheie public. Combinaia dintre cheia public i cea privat reprezint semntura electronic extins care se utilizeaz pentru semnarea documentelor.Instituiile financiare utilizeaz infrastructura cheilor publice pentru a asigura autentificarea clienilor, integritatea i confidenialitatea datelor i reducerea riscurilor de repudiere a tranzaciilor. De regul, bncile folosesc tehnologia criptrii simetrice (cheia privat) pentru a securiza mesajele i tehnologia criptrii asimetrice (cheia privati cheia public) pentru a le decripta. Avantajul cheilor publice const n faptul c reduce riscurile asociate parolelor i PIN-urilor care trebuie protejate i inute secrete, iar dezavantajul l constituie faptul c procedeul este mai greoi i mai costisitor de implementat.Cerinele pentru securizarea informaiilor prin internet au condus la dezvoltarea pieelor de chei publice i private dar i la apariia autoritilor de certificare, ca entiti de verificare a identitii n spaiul electronic. Autoritatea de certificare autentific cheia public prin distribuirea ei odat cu un certificat calificat semnat digital care face legtura dintre un nume de persoan i o cheie public.Certificatele digitale emise de o entitate autorizat atest faptul c cheia public i cheia privat corespondent sunt atribuite unei persoane. De fiecare dat cnd clientul stabilete legtura cu banca, se transmite semntura electronic, iar banca verific dac certificatul este valid, identific i autorizeaz clientul i valideaz operaiunea bancar. n literatura de specialitate, procedura de eliberare a unei semnturi electronice se compar ca finalitate i fluiditate cu procedura de eliberare a unui act de identitate, rolul instituiei publice care elibereaz actul fiind ndeplinit de furnizorul de servicii de certificate.

3.4 Canale alternative de pli electroniceDezvoltarea comunicaiilor a permis bncilor s ofere clienilor servicii de 24 de ore din 24, apte zile pe sptmn, fr s mai fie necesar ca acetia s se prezinte la sediile unitilor bancare. Dei sistemul electronic de pli interbancare a intrat n funciune de o scurt perioad de timp, tot mai muli clieni apeleaz la servicii de tip home-banking, internet-banking sau la carduri. [footnoteRef:13] [13: Bdescu, Gabriela-Beatrice, Ionete, Constantin- coordonator tiiific: Modernizarea plilor n sistemul bancar n condiiile informatizrii, - tez de doctorat, ASE, 2006]

Mobile bankingOperaiunile bancare prin telefonul mobil (mobile banking) au aprut n ultimii ani ai deceniului trecut si reprezint o alternativ a internetului n sensul c se pot transmite instruciuni bancare din orice loc si n orice moment prin telefonul mobil, deci far un terminal PC conectat la o reea. Mobile banking-ul (m-banking) este un canal de operare de ctre un posesor de telefon mobil care poate transmite mesaje scrise la o banc pentru obinerea de informaii i efectuarea de operaiuni bancare i poate primi mesaje scrise sau sonore de rspuns. Mobile banking-ul face parte din categoria plilor electronice pentru persoanele fizice, posesoare de carduri, care se adreseaz numai bncii emitente a cardului. n Romnia, mobile banking-ul a fost introdus n 1999, iar n prezent opereaz numai la cteva bnci.Serviciile bancare oferite prin telefonia mobil folosesc tehnologii standard privind plile prin carduri, precum i tehnologii standard sau vocale pentru operaiuni de transfer ntre conturile curente i cele de card i consultan bancara. Tranzaciile sunt iniiate n baza calitii de deintor de card i de cont curent pe care clientul o are fa de banc. Operaiunile bancare care se pot efectua prin m-banking sunt urmtoarele:a) consultare privind soldul conturilor de card (disponibil sau credite) i limita de creditare disponibil;b) consultare privind produsele i serviciile bancare: depozite, credite, dobnzi, scoring, cursuri valutare etc;c) efectuarea de pli intrabancare pentru servicii furnizate de anumite companii;d) transfer de fonduri (n lei i valut) ntre conturile de card i ntre contul curent i cel de card;e) obinerea unui extras de cont si lista ultimelor 5-10 tranzacii;f) solicitarea blocrii contului de card n cazul pierderii/furtului cardului;g) avertizarea clientului la tranzaciile efectuate din contul su de card laATM sau POS peste o anumit sum;h)avertizarea clientului la epuizarea disponibilului, limitei de creditaresau modificarea limitei de creditare.Serviciile bancare sunt disponibile pe ntreaga perioad de valabilitate a cardului, iar aria de utilizare este zona n care opereaz reeaua de telefonie mobil.Pentru efectuarea operaiunilor de m-banking, clientul trebuie s posede un telefon mobil WAP (Wireles Aplication Protocol) i s aib un abonament pentru acest serviciu la reeaua de telefonie mobil. n vederea utilizrii serviciilor m-banking, clientul trebuie s ncheie o convenie cu banca emitent a cardului n care se prevd drepturile i obligaiile prilor, un user name i o parol ca elemente de securitate, precum i alte caracteristici de tehnic operativ specifice serviciului. Tehnica de lucru are i anumite restricii in sensul c plile pentru servicii sunt limitate numai la companiile care au acceptat transferul de fonduri prin reeaua de telefonie mobil la care este abonat clientul i au conturi la banca emitentului de card.ntrucat ecranul telefonului este destul de mic se folosete o structurare a mesajelor folosind simboluri i cifre, ca de exemplu: SC sold cont, TF transfer fonduri, CD card debit, CC card credit, NC numr cont (cifre), S suma (cifre) etc. Lista mesajelor structurate se transmite clientului de ctre banc la semnarea conveniei cu instruciunile de folosire. Pentru efectuarea operaiunilor se urmrete meniul afiat, pas cu pas i n final se apas pe tasta enter. Dup tastarea mesajului apare pe ecran send to pentru care se tasteaz codul reelei i se apas pe tasta ok.n cadrul bncii, operaiunile sunt mult mai laborioase, cele mai importante fiind autentificarea i validarea. Autentificarea se refer la recunoaterea clientului n funcie de user name i parol. n practic, parola se schimb din timp n timp pentru a se evita eventuale interceptri a acesteia. Pentru securitatea intern a operaiunilor, fiecare client primete un cod care este cunoscut numai de administratorul de cont, astfel c nimeni nu poate accesa contul clientului n afar de persoanele autorizate. Validarea const n verificarea disponibilului din cont dup care se poate executa instruciunea de plat. n ce privete serviciul vocal, acesta se folosete n special pentru operaiuni de consultan bancar (disponibil n contul de card i limita de creditare, scoringuri pentru diferite credite privind persoanele fizice, informaii pentru diverse produse i servicii bancare, informaii despre unele tranzacii efectuate, informaii pentru comercianii care au POS i primesc carduri emise de banc, informaii Western Union pentru persoanele care ateapt un transfer de bani din strinatate etc), precum i viramente ntre dou conturi de card sau ntre un cont de card i un cont curent.

MultiCashMultiCash face parte din categoria produselor informatice pentru realizarea de operaiuni bancare electronice prin utilizarea unui calculator personal conectat la reeaua telefonic prin intermediul unei conexiuni modem. Produsul MultiCash se adreseaz mai mult persoanelor juridice i asigur efectuarea de pli interne, pli internaionale, obinerea unor informaii de cont i optimizarea administrrii resurselor bncii. n Romnia, produsul a fost introdus in anii 1999-2000 i este folosit de mai multe bnci BCR, BRD - Groupe Socit Gnrale, Raiffeisen Bank, ING, ABN Amro, la care sunt conectate cca 700 de companii.Produsul MultiCash dispune de trei module: unul pentru banc, altul pentru clieni i o interfa pentru sistemul informatic al bncii. Modulul pentru banc asigur gestionarea comunicaiilor cu clienii, autentific utilizatorii n raport cu drepturile de acces i semnturile electronice i realizeaz procesarea operaiunilor bancare; modulul pentru clieni gestioneaz comunicarea dintre clieni i banca i permite selectarea aplicaiilor disponibile cum sunt: cash management, pli interne, pli internaionale, operaiuni cu titluri de valoare, acreditive, informaii privind conturile, tranzaciile, etc.Modulele produsului multicash sunt prezentate n figura 3.2:

Figura 3.2:

Funcia modulului de baz este de cash management, adic de administrare general a programului, vizualizarea i tiprirea informaiilor primite de la banc (conturi, extrase de cont, solduri si tranzacii), precum i stocarea acestora n baza de date a clientului, ceea ce permite consultarea datelor n orice moment fr a mai fi necesar o conexiune on-line cu banca.Funciile modulelor de pli interne i pli internaionale sunt de a crea ordinele de plat pe baza informaiilor din bazele de date ale clientului(bnci, conturi, ordonatori de pli, beneficiari). Ordinele de plat create i aprobate se stocheaz ntr-un fiier de pli la client care apoi se transmit la banc prin reeaua SWIFT. Pentru transmitere se folosete o alta parol de comunicaii care este diferit de cea individual de utilizator. Toate operaiunile efectuate se nscriu ntr-un jurnal care ofer un istoric al folosirii modulului. Funcia modului bancar este de autentificare i validare a instruciunilor de plat, precum i de retransmitere a acestora la banca beneficiarului. Fiierele primite de la clieni se regrupeaz de bnci externe, se adaug informaiile privind modul de suportare al comisioanelor i se verific dac toate informaiile obligatorii sunt complete i corecte. Fiierele pregtite rmn n ateptare pn la primirea aprobrii dup care se transmit, ntr-o form codificat, prin reeaua SWIFT.Securitatea aplicaiei este asigurat la dou nivele: al programului client i al procedurii de comunicare cu banca. La nivelul programului client, securitatea este asigurat prin user name i parol individual, utilizatorul avnd acces numai la funciile i meniurile care i-au fost atribuite de banc. La nivelul procedurii de comunicare, securitatea tranzaciei este dat de procedura de criptare i decriptare cu schimbarea cheilor publice. Fiecare client deine cheia sa de criptare care se modific dup fiecare comunicare cu banca. Suplimentar exist i semntura electronic. Fiecare client dispune de cheia sa privat cu care semneaz electronic fiierele de plat care se transmit. Banca verific aceast semntura cu ajutorul cheii publice pereche.Produsul MultiCash s-a dovedit viabil i eficient pentru persoanele juridice i s-a rspndit rapid n sistemul bancar. Asociat cu sisteme performante de pli i de transfer asigur decontarea ntre parteneri ntr-un timp scurt i cu un grad ridicat de securitate.

BIBLIOGRAFIE

1. Basno, Cezar, Dardac, Nicolae: Operaiuni bancare, Editura Didactic i Pedagogic, Bucureti, 20042. Basno, Cezar, Dardac, Nicolae: Sisteme de pli, compensri i decontri, Editura Didactic i Pedagogic, Bucureti, 20043. Bdescu, Gabriela-Beatrice, Ionete, Constantin- coordonator tiiific: Modernizarea plilor n sistemul bancar n condiiile informatizrii, - tez de doctorat, ASE, 20064. Bratu, Alina: Credit.Bnci, Ed. ExPunto, Constana, 20055. Cocri V, Chirlean D.: Tehnici i operaiuni bancare, Editura Universitii Alexandru Ioan Cuza, Iai, 2006 6. Costic, Ion, Lzrescu S. : Politici i tehnici bancare, Editura ASE, Bucureti, 20047. Diaconescu, Mariana: Bnci, sisteme de pli, riscuri , Editura Economic, Bucureti, 19998. Golooiu, Ligia, Georgescu Mijloace, modaliti i instrumente de plat, Editura ASE, Bucureti, 20039. Hoan, Nicolae : Bani i Bnci, Editura Economic, Bucureti, 2001 10. Mihai, Ilie: Tehnica i managementul operaiunilor bancare, Editura Expert, Bucureti, 2003 -Operaiuni de ncasri i pli, Editura Fundaiei Romnia de mine, Bucureti, 200211. Mitrache, Romu : Sistemul de pli din zona Euro

ANEXE

ANEXA 1 FORMULAR ORDIN DE PLATAANEXA 2 FORMULAR DE PLATA EXTERNA

DISPOZIIE/DECLARAIE DE PLAT EXTERN 1. Ordonator Denumire/Nume i prenume ________________________________________________ Cod CAEN _____________ Localitate __________________________________ str. _____________________________________ nr. _______ Telefon ________________________________ fax ________________________________ e-mail _________ Plata ordonata din cont IBAN nr________________________________________________________ (corespunzator cu valuta platii ) 2. Banca ordonatorului Denumire ____________________________________________________________________________________________________________ Sucursala/Agenia______________________________________________________________Cod BIC____BPOSROBU__________________ 3. Suma total ordonat _______________________________________ ______________________________________________________ valuta _______ (n cifre) (n litere) din care, pli pe tipuri de tranzacii: Nr. crt. Valoarea tranzaciei (n cifre) Cod tranzacie Descrierea tranzaciei pentru care se dispune plata Data livrrii Nr. din Registrul datoriei externe

4 | Page