1 OrdinulpreedinteluiAgenieiNaionaledeAdministrareFiscalnr.443/2014pentruaprobarea

Procedurii de control intern al activitiidesfuratede structurile centrale i teritoriale aleAgenieiNaionaledeAdministrareFiscal,publicatnMonitorulOficialnr.216din26.03.2014

Avnd n vedere dispoziiile Ordonanei Guvernului nr. 119/1999 privind controlul intern i

controlulfinanciarpreventiv,republicat,cumodificrileicompletrileulterioare,inndseamadeprevederileart.7lit.Apct.3i19dinHotrreaGuvernuluinr.520/2013privind

organizareaifuncionareaAgenieiNaionaledeAdministrareFiscal,ntemeiulart.11alin.(3)dinHotrreaGuvernuluinr.520/2013,preedinteleAgenieiNaionaledeAdministrareFiscalemiteurmtorulordin:Art.1.SeaprobProceduradecontrolinternalactivitiidesfuratedestructurilecentraleiteritoriale

aleAgenieiNaionaledeAdministrareFiscal,prevzutnanexacarefaceparteintegrantdinprezentulordin.

Art.2.Structurile din cadrul aparatului propriu al Ageniei Naionale de Administrare Fiscal, toate

structurileaflate nsubordineaacesteia,precumiDireciageneralde integritatevor luamsuripentruducerealandeplinireaprevederilorprezentuluiordin.

Art.3.LadataintrriinvigoareaprezentuluiordinseabrogprevederileOrdinuluipreedinteluiAgeniei

NaionaledeAdministrareFiscalnr.258/2008privindaprobareaProceduriidecontrol internirevizieaactivitiidesfuratedestructurilecentrale i teritorialealeAgenieiNaionaledeAdministrareFiscal,publicatnMonitorulOficialalRomniei,ParteaI,nr.163din3martie2008.

Art.4.PrezentulordinsepublicnMonitorulOficialalRomniei,ParteaI.

PreedinteleAgenieiNaionaledeAdministrareFiscal,GelutefanDiaconu

Bucureti,12martie2014.Nr.443.

2

ANEX

ProceduradecontrolinternalactivitiidesfuratedestructurilecentraleiteritorialealeAgenieiNaionaledeAdministrareFiscaldin12.03.2014

ARTICOLUL1Aparatuldecontrolintern.Competenadeexercitareaaciunilordecontrolintern(1) Activitatea desfurat de structurile centrale i teritoriale ale Ageniei Naionale de

AdministrareFiscal,cuexcepiacelorcoordonatemetodologicdestructuriledespecialitatedinaparatulpropriu alMinisterului Finanelor Publice, va fi verificat deDirecia general de integritate din cadrulAgenieiNaionale deAdministrare Fiscal, precum i de ctre structurile cu atribuii de control intern(servicii,birouri,compartimentedecontrol)dincadruldireciilorgeneraleregionalealefinanelorpublice,n conformitate cu atribuiile i competenele stabiliteprinprezentaprocedur iprin regulamentuldeorganizareifuncionare,aprobatprinordinalpreedinteluiAgenieiNaionaledeAdministrareFiscal.

(2)Direcia general de integritate din cadrul Ageniei Naionale de Administrare Fiscal arecompeten n efectuarea activitii de control intern la structurile centrale i teritoriale ale AgenieiNaionaledeAdministrareFiscal.

(3)Structurilecuatribuiidecontrol interndincadruldireciilorgenerale regionaleale finanelorpubliceefectueazactivitide control intern nariade competenadireciilorgenerale regionalealefinanelor publice n care i desfoar activitatea, cu privire la activitatea structurilor organizatoricecomponente ale direciei generale regionale a finanelor publice, exclusiv a directorului general i adirectorilorexecutiviaiacesteia.

ARTICOLUL2DefinireaaciuniidecontrolinternAciunea de control intern reprezint ansamblul operaiunilor prin care se verific activitatea

desfuratdestructurilecentraleiteritorialealeAgenieiNaionaledeAdministrareFiscalsaudectrepersonaluldincadrulacestora nexercitareafunciilorpublicei/sauasarcinilordeserviciu,subaspectullegalitii, regularitii i oportunitii, n vederea identificrii i corectrii deficienelor i abaterilor,stabilirii responsabilitilor, precum i a analizrii cauzelor deficienelor i abaterilor constatate pentruprevenireasurveniriiacestora.

ARTICOLUL3DefinireastructurilorcentraleiteritorialealeAgenieiNaionaledeAdministrareFiscal(1)n sensul prezentei proceduri, prin sintagma structuri centrale ale Ageniei Naionale de

Administrare Fiscal se nelege: direciile generale/direciile/ serviciile/birourile din cadrul aparatuluipropriualAgenieiNaionaledeAdministrareFiscal.

(2)n sensul prezentei proceduri, prin sintagma structuri teritoriale ale Ageniei Naionale deAdministrare Fiscal se nelege: direciile generale regionale ale finanelor publice, inclusiv unitileteritorialesubordonateacestora,idireciileregionaleantifraudfiscal.

ARTICOLUL4Factorigeneratoriaiactivitiidecontrolintern

3 Activitateadecontrolinternpoatefigeneratdeurmtoriifactori:a)planuldeactivitatealaparatuluidecontrolintern,aprobatdepreedinteleAgenieiNaionalede

AdministrareFiscal;b)solicitrialepreedinteluiAgenieiNaionaledeAdministrareFiscal;c)dispoziiialepreedinteluiAgenieiNaionaledeAdministrareFiscal, nbaza informaiilor sau

sesizrilordinmassmedia;d)autosesizri aleDireciei generalede integritate cuprivire la informaii considerate relevante,

care justificefectuareauneiaciunidecontrol intern,cuaprobareapreedinteluiAgenieiNaionaledeAdministrareFiscal;

e)solicitriformulatedeautoritii/sau instituiipublice, lanivelulconduceriiAgenieiNaionaledeAdministrareFiscal;

f)petiii/sesizri care cuprind indicii i documente justificative, cu privire la efectuarea deoperaiuni,desfurareadeactivitisaurealizareadeaciunicuabateridelaprevederilelegale,svritelanivelulstructurilorcentralesauteritorialealeAgenieiNaionaledeAdministrareFiscal.

ARTICOLUL5AtribuiileaparatuluidecontrolinternAparatuldecontrolinternareurmtoareleatribuiiprincipale:a)efectueaz aciuni de control intern prin care verific activitatea desfurat de structurile

centraleiteritorialealeAgenieiNaionaledeAdministrareFiscalsaudepersonaluldincadrulacestora,n exercitarea funciilor publice i/sau a sarcinilor de serviciu, sub aspectul legalitii, regularitii ioportunitii, n vederea identificrii i corectrii deficienelor i abaterilor, stabilirii responsabilitilor,precumiaanalizriicauzelordeficieneloriabaterilorconstatatepentruprevenireasurveniriiacestora;

b)propunemsurioperativepedurata aciunilorde control intern i/saumsuri corective ideprevenirelafinalizareaaciunilordecontrolintern,conformprevederilorlegale;

c)ntocmeteactedecontrolintern,caurmareafinalizriiaciunilordecontrol;d)monitorizeaz modul de ducere la ndeplinire a msurilor dispuse prin actele de control

ncheiate,ntermeneleprevzute.ARTICOLUL6Drepturileorganelordecontrolinternn ndeplinireaatribuiilorce le revin,organeledecontroldincadrulaparatuluidecontrol intern

prevzutlaart.1audreptul:a)s solicite de la reprezentanii structurii controlate, verbal i/sau n scris, transmiterea cu

celeritate a datelor, informaiilor, situaiilor, documentelor i copiilor certificate ale documentelor,referitoarelaaspectelecarefacobiectulactivitiidecontrolintern;

b)ssolicitetransmitereacuceleritateapunctelordevederedelaaltestructuridincadrulAgenieiNaionaledeAdministrareFiscal, nscopul lmuririiunoraspectecare facobiectulaciunilordecontrolinternicareintrnatribuiileacestora;

c)ssoliciteinformaii,punctedevedereidocumente,dupcaz,delainstituiipublice,autoritipublice,operatorieconomicii/saudelapersoanefizicecareaulegturcustructura/persoanacontrolat,nmsura n care consider c aspectele care facobiectul aciuniide control internnecesit informaiisuplimentare;

d)s solicite note explicative, n orice etap a aciunii de control, n vederea clarificrii idefinitivrii constatrilor privind mprejurrile i cauzele care au condus la apariia abaterilor ideficienelor;

e)ssesizeze,cuaprobareapreedinteluiAgenieiNaionaledeAdministrareFiscal,structurilesauorganelecompetente,abilitatedelege,atuncicnd,caurmareaaciuniidecontrolintern,constatfapte

4

prevzutedelegecaabateridisciplinaresauauluatcunotindesvrireauneiinfraciuni,ncondiiileprevzutedelegeapenal;

f)sutilizezeaplicaii informaticespecifice,conformcompetenelor legale, nvedereaobineriideinformaiirelevantenecesare,careaulegturcuobiectiveleaciuniidecontrolintern;

g)scolaborezecureprezentaniialtor instituiialestatului n limitelecompetenelor legaleialemandatuluiprimit,nvedereadesfurriioperativeaaciuniidecontrolintern.

ARTICOLUL7ObligaiilestructurilorcentraleiteritorialealeAgenieiNaionaledeAdministrareFiscal,carefac

obiectulaciunilordecontrolinternPersonalul de conducere i de execuie din cadrul structurilor centrale i teritoriale aleAgeniei

NaionaledeAdministrareFiscalareurmtoareleobligaii:a)s pun la dispoziia organelor de control intern documentele i informaiile solicitate, n

termenelestabilite;b)s dea note explicative, n condiiile stabilite de organul de control, n situaiile necesare

clarificriiidefinitivriiconstatrilorprivindmprejurrileicauzeleunorposibileabateriideficiene;c)spunladispoziiaorganelordecontrolinternunbiroudotatculogisticanecesar,separatde

funcionariiproprii,ncaresidesfoareactivitateapeparcursulaciuniidecontrolintern;d)soferetotsprijinulnecesarpentrudesfurareanbunecondiiiaaciuniidecontrolintern;e)sduclandeplinireisaplicemsuriledispusensarcinaacestora,ntermenelestabilite,is

informezestructuradecontrolinternasupramoduluideimplementareaacestora.ARTICOLUL8Desemnareaechipeidecontrolintern(1)DesemnareaechipeidecontrolinternsefacedectredirectorulgeneralalDirecieigeneralede

integritate sau al direciei generale regionale a finanelor publice, dup caz, n funcie de obiectul icomplexitateaaciuniidecontrolintern.

(2)Desemnareaechipeidecontrolinternindeplinireadispoziieidectrepersoaneledesemnaten echipa de control intern se face cu respectarea regimului juridic al conflictului de interese, stabilitpotrivitlegii.

(3)n cazul aciunilor de control intern care au ca obiect verificarea activitii unei structuricentrale, unei direcii regionale antifraud fiscal sau activitatea personalului acestora desfurat nexercitareafuncieipublicei/sauasarcinilordeserviciu,precumiadirectoruluigeneraloriadirectorilorexecutiviaidirecieigeneraleregionalea finanelorpublice,echipadecontrolsedesemneazdincadrulDirecieigeneraledeintegritate.

(4)Atuncicndseimpune,naciuniledecontrolinterncareseefectueazdeDireciageneraldeintegritate se pot atrage ali funcionari, din cadrul altor structuri centrale sau teritoriale ale AgenieiNaionale de Administrare Fiscal, ntro echip de controlmixt, cu aprobarea preedintelui AgenieiNaionaledeAdministrareFiscal.

(5)Pentruaciuniledecontrol interncareseefectueazdectrestructurilecuatribuiidecontrolinterndincadruldireciilorgeneraleregionalealefinanelorpublicesepotatragentroechipdecontrolmixt ali funcionari din cadrul celorlalte structuri aflate n subordinea direciei regionale a finanelorpublicedincarefacepartestructuracuatribuiidecontrolintern,cuaprobareadirectoruluigeneral.

ARTICOLUL9Pregtireaaciunilordecontrolintern

5 (1)nainteadesfurriiuneiaciunidecontrolinternsevaefectuaodocumentare,careconstn

analiza elementelor eseniale i specifice ale activitii care urmeaz a se controla, pe baza crora seidentificobiectiveleaciuniidecontrolintern.

(2)Obiectiveleaciuniide control se vor cuprinde ntro tematicde control, care va sta labazaaciuniidecontrolintern.

(3)nvedereaefecturiiuneiaciunidecontrolinternsentocmeteunordindeserviciu,conformmodeluluiprevzutnanexanr.1,carefaceparteintegrantdinprezentaprocedur.

(4)Ordinuldeserviciucuprindeurmtoareleelemente:a)numrulidatadenregistrare;b)denumireastructuriidecontrolinterncareefectueazaciuneadecontrol;c)cadrullegalnbazacruiaseefectueazaciuneadecontrolintern;d)perioadadedesfurareaaciuniidecontrolinternlasediulstructuriiverificate;e)scopulaciuniidecontrolintern;f)obiectiveleaciuniidecontrolintern;g)numele, prenumele i funciile membrilor echipei de control intern i ale coordonatorului

acesteia,dupcaz.(5)Pentruaciuniledecontrol interncareseefectueazdestructuraprevzut laart.1alin. (2),

ordinuldeserviciuseaprobdepreedinteleAgenieiNaionaledeAdministrareFiscal.(6)Pentruaciuniledecontrol interncareseefectueazdestructurileprevzute laart.1alin.(3),

ordinul de serviciu se aprob, prin delegare de competen, de directorul general al direciei generaleregionaleafinanelorpublice.

(7)Prinexcepiedelaprevederilealin.(3),ncazulncareoaciunedecontrolpoatefidesfuratntotalitatedelasediuldireciei,frsfienecesardeplasareaechipeidecontrollastructuraverificat,nuestenecesarntocmireaunuiordindeserviciu.

ARTICOLUL10Desfurareaaciunilordecontrolintern(1)La nceperea unei aciuni de control intern, care se desfoar la sediul structurii verificate,

organeledecontrol sevorprezenta laconductorulacesteia, sevor legitima ivorprezentaordinuldeserviciu.

(2)Peparcursuldesfurriiuneiaciunidecontrol internsevorsolicitastructuriiverificatedate,informaii,situaiiidocumentecareaulegturcuobiectiveledecontrolisevaprocedalaverificareaianalizareacuobiectivitateaacestora,nraportcureglementrilelegaleaplicabile.

(3)Echipadecontrol internpoatesolicitapunctedevederede laaltestructuridincadrulAgenieiNaionaledeAdministrareFiscal,ncazulncareaspectelecarefacobiectulaciuniidecontrolinternintrnatribuiileacestorstructuri.

(4)n situaia n care aspectele care fac obiectul aciunii de control intern necesit informaiisuplimentare,sepotsolicita informaii,punctedevedereidocumente,dupcaz,de la instituiipublice,autoritipublice,operatorieconomicii/saudelapersoanefizicecareaulegturcustructura/persoanacontrolat.

(5)Membrii echipei de control intern pot utiliza baze de date informatice specifice, la care audrepturideacces, nvedereaobineriide informaii relevante,caresuntnecesarepeparcursulderulriiaciunilordecontrolintern.

(6)ncazurilencareseconstatabaterisaudeficiene,sevorsolicitadelapersoaneleresponsabileexplicaiiscrise,subformanotelorexplicative,conformmodeluluiprezentatnanexanr.2,carefaceparteintegrantdinprezentaprocedur.

(7)nsituaiilecareimpun,sevaprocedalacolaborareacureprezentaniialtorinstituiialestatului,nlimitelecompetenelorlegaleialemandatuluiprimit.

6 (8)Pentru deficienele constatate pe durata aciunilor de control intern, care necesit a fi

remediate ntrun termen scurt, se vor propune msuri corespunztoare cu operativitate. MsurilepropusedeDireciageneraldeintegritatesevortransmitespreaprobarepreedinteluiAgenieiNaionaledeAdministrareFiscal,iarcelepropusedestructurileteritorialedecontrolintern,directoruluigeneralaldirecieigeneraleregionaleafinanelorpublice.

(9)Peparcursuldesfurriiunei aciunide control, echipade control internpoateoptapentruefectuareacontroluluidelasediuldirecieidincarefacepartesaulasediulstructuriiverificate,separatsaucombinat, n funcie de specificul, complexitatea i durata aciunii de control intern, precum i dedificultilentmpinatepeparcursulacesteia.

ARTICOLUL11Forme,metodeiprocedeedecontrolinternOrganeledecontrolinternpotaplicapeparcursuldesfurriiuneiaciunidecontrol,nrealizarea

atribuiilor,urmtoareleforme,metodeiprocedeedecontrol,separatsaucombinat:1.Forme:a)controlinterngeneral,careconstnaciuneadeverificareatuturoractivitilorioperaiunilor

specificedesfuratedestructurai/saupersonalulsupusverificrii,raportatlaobiectivelestabilite,pentruperioadasupuscontrolului;

b)controlulinternparial,careconstnactivitateadeverificareauneiasauamaimultoractivitii/sau operaiuni specifice desfurate de structura i/ori personalul supus verificrii, raportat laobiectivelestabilite,pentruperioadasupuscontrolului.

2.Metode:a)control secvenial, care const n aciunea de verificare a documentelor, cronologic i/sau

sistematic, rezultate n urma activitilor i operaiunilor specifice desfurate de structura i/oripersonalulsupusverificrii;

b)controlulprinsondaj,careconstnactivitateadeverificareselectivaunoractivitiefectuate,operaiunisemnificativeidocumentejustificative,peperioadasupuscontrolului;

c)controlul electronic, care const n activitatea de verificare a documentelor justificative alestructuriiverificate,stocatenmediuelectronic,precumideverificareainformaiilorrelevantenecesare,careau legturcuobiectiveleaciuniidecontrol,stocate nprogramele informaticespecifice lacarearedrepturideacces,conformcompetenelorlegale.

3.Procedee:a)controlul ncruciat, care const n activitatea de verificare a documentelor justificative ale

structuriiverificate,ncorelaiecuceledeinutedealtestructurii/saupersoane;b)controlul faptic, care const n activitatea de verificare a datelor scriptice, prezentate de

structura verificat, n corelare cu situaiile faptice. Controlul faptic se desfoar la faa locului, peterenuri, n ncperi, ndepozite i noricealte incinte,doar nmsura ncareacest lucruestenecesarpentruafaceconstatrinlegturcuobiectiveledecontrolintern.

ARTICOLUL12Finalizareaaciunilordecontrolintern(1)La finalizarea aciunilor de control intern, care sau desfurat la structura verificat, se vor

restitui,dup caz, toatedocumentele solicitate ipuse ladispoziiede reprezentanii acesteia i se vorpstra,dacestecazul,copiiledocumentelorcertificateconformcuoriginalul,nvedereaanexriilaacteledecontrol.

(2)Reprezentantulstructuriiverificatevadaodeclaraiescris,pepropriarspundere,dincaresrezultecaufostpuseladispoziietoatedocumenteleiinformaiilesolicitatedeechipadecontrolintern,iaracesteaaufostrestituitelafinalizareaaciuniidecontrol.

7 (3)Organul de control intern ntocmete, la finalizarea aciunilor de control, acte n care

consemneazaspecteleconstatatecaurmareaverificriiobiectivelordecontrolstabilite icarecuprindconcluziiipropuneridemsuri,formulatecuobiectivitate.

(4)Pentruabaterileideficieneleconstatate,prinactelencheiateprevzutelaart.14alin.(1)lit.a)sevorstabilipersoaneleresponsabileisevorpropunemsuricorectivenvederearemedieriiacestorai/saudeprevenire,conformprevederilorlegale,nsarcinastructurilorsaupersoanelorverificate.

(5)Pentru faptele constatate, prevzute de lege ca abateri disciplinare, se va propune sesizareacomisiei de disciplin competente, n vederea analizrii acestora sau n vederea sesizrii organelorabilitate,nsituaiilencaresuntindiciicfaptelesvritedefuncionariipublicipotangajarspundereacivil,contravenionalsaupenal.

(6)ncazulncare,caurmareaaciuniidecontrol,organeledecontrolinternauluatcunotindesvrireaunei infraciuni, ncondiiileprevzutede legeapenal,sevapropunesesizareaorganelordeurmrirepenal,abilitatedelege.

ARTICOLUL13Valorificareaaciunilordecontrolintern(1)Dupaprobareaactelordecontrol internprevzute laart.14alin. (1) lit.a),msuriledispuse

prin acestea se vor comunica structurilor verificate, n vederea implementrii acestora, n termeneleprevzute.

(2)Direciageneralde integritatevamonitorizamoduldeducere la ndeplinire ideaplicareamsurilordispuseprinacteledecontrol intern, ntermeneleprevzute.Structurilecuatribuiidecontrolintern din cadrul direciilor generale regionale ale finanelor publice vor transmite, n acest sens, ctreDireciageneraldeintegritateacteledecontrolntocmite,ntermende5ziledelaaprobare.

(3)La sesizrile formulate de autoriti, instituii publice sau direcii de specialitate din cadrulMinisterului FinanelorPublice/AgenieiNaionaledeAdministrare Fiscal, n vederea informrii, sepottransmiterezultateleaciuniidecontrolintern.

ARTICOLUL14Actedecontrolintern(1)Organeledecontrolinternntocmescurmtoareletipurideactedecontrolintern:a)raport de control intern, n cazul n care din verificarea obiectivelor sau constatat abateri i

deficienecuprivire laactivitateastructuriioriapersoanelorverificatesau ncazul ncarecelpuinunuldin aspectele sesizate printro petiie se confirm, fiind necesar stabilirea persoanelor responsabile iformulareadepropuneridemsurinvederearemedieriiabaterilorideficienelor;

b)notdecontrolintern,ncazulncaredinverificareaobiectivelornusauconstatatabaterii/saudeficieneoriacestea,prinvolumuliimportanalor,nujustificntocmireaunuiraportdecontrolintern;

c)notdeclasareapetiiei,ncazurilencarepetiiaesteanonim,lipsitdedateledeidentificareapetentuluisaucndpetiiaesterepetatiareacelaiconinut;

d)notdesoluionareapetiiei,ncazurilencarepetiiaestelipsitdedocumentejustificativesauacesteasuntirelevanteoricndniciunuldinaspectelesesizatedepetentnuseconfirm;

e)alteactedecontrolintern,nfunciedespecificulinecesitileimpusedeactivitateadecontrolintern.

(2)Raportuldecontrolinternconine,nprincipal,urmtoareleelemente:a)dateprivindaciuneadecontrolintern;b)aspectesemnalate;c)scopuliobiectivelecontroluluiintern;d)dateprivindstructura/persoanaverificat;

8 e)constatriacesteatrebuiesfieprecise,explicitatefaptic,bazatepedateidocumenteexpuse

clar,eliminnduseoriceelementeidescrieriinutileineconcludente,carencarcnejustificatconinutulraportuluidecontrol intern.Constatrilesevorprezentapentrufiecareobiectivdecontrol,cuanalizareaabaterilori/saudeficienelor,stabilireapersoanelorresponsabileiareglementrilorincidente;

f)concluziilepentrufiecareobiectivdecontrolalaciuniidecontrolinternsevaprezentaosintezadeficienelorconstatate;

g)propuneriledemsuri acesteapotficorective, nvederearemedieriideficienelorconstatate,i/sau de prevenire, dup caz, i se vor dispune, conform prevederilor legale, n sarcina structurilor ipersoanelorverificate;

h)propuneriledesesizareastructurilorcompetente, ncondiiileart.12alin. (5) i (6),dacestecazul;

i)propuneriledeinformareaunorautoritipublice,instituiipublicesaudireciidespecialitatedincadrulMinisteruluiFinanelorPublice/AgenieiNaionaledeAdministrareFiscal,dacestecazul.

(3)La toateactelede control intern ntocmite sevoranexadocumente justificative, informaii isituaiirelevante,careaufcutobiectulanalizeiiverificrii.

(4)Circuituldeavizareiaprobarealactelordecontrolinternesteurmtorul:a)rapoarteledecontrolintern,ntocmitelanivelulDirecieigeneraledeintegritate,seavizeazde

directorulgeneralisenainteazspreaprobarepreedinteluiAgenieiNaionaledeAdministrareFiscal;b)noteledecontrolintern,noteledeclasareinoteledesoluionareapetiiilor,precumialteacte

decontrolintern,nfunciedespecificulinecesitileimpusedeactivitateadecontrolintern,ntocmitelanivelulDirecieigeneraledeintegritate,seavizeazdedirectorulgeneraladjunctcoordonatoriseaprobdedirectorulgeneral;

c)rapoarteledecontrolintern,noteledecontrolintern,noteledeclasareinoteledesoluionareapetiiilor,precumialteactedecontrolintern,nfunciedespecificulinecesitileimpusedeactivitateade control intern, ntocmite la nivelul structurilor cu atribuii de control intern din cadrul direciilorgeneraleregionalealefinanelorpublice,seavizeazdeefuldeserviciu/birou/compartimentdecontrolintern,dupcaz,isenainteazspreaprobaredirectoruluigeneral.

ARTICOLUL15AbateridisciplinareConstituieabateridisciplinare, ncondiiileart.45alin. (1) iart.77alin. (2) lit. j)prima tezdin

Legea nr. 188/1999 privind Statutul funcionarilor publici, republicat, cu modificrile i completrileulterioare,urmtoarelefapte:

a)refuzulnejustificatalfuncionarilorpublicideexecuiesaudeconducere,implicainactivitatea

verificat,dea transmite informaiile idocumentele solicitatecuocaziaefecturiiaciunilorde controlintern,cureferirelaprevederileart.7lit.a);

b)refuzulnejustificatalfuncionarilorpublicideexecuiesaudeconducere,implicainactivitateaverificat, de a da note explicative, n condiiile stabilite de organul de control, n situaiile necesareclarificriiidefinitivriiconstatrilorprivindmprejurrileicauzeleunorposibileabateriideficiene,cureferirelaprevederileart.7lit.b).

9

ANEXANr.1laprocedur

ModelMINISTERULFINANELORPUBLICEAgeniaNaionaldeAdministrareFiscalDireciageneraldeintegritate/DireciaGeneralRegionalaFinanelorPublice............Data..............

ORDINDESERVICIUNr.........nconformitatecuprevederile.........................,nperioada.............................sevaefectuaoaciunedecontrolinternla......................................................Scopulcontroluluieste.......................................................................Obiectiveleaciuniidecontrol:1..........................................................................................2..........................................................................................3..........................................................................................Echipadecontrolinternesteformatdin:1.numeleiprenumelefuncia;2.numeleiprenumelefuncia;3.numeleiprenumelefuncia.Aciuneadecontrolvaficoordonatde.........................................................numeleiprenumelefuncia

PreedinteleAgenieiNaionaledeAdministrareFiscal/

DirectorulgeneralalDirecieiGeneraleRegionaleaFinanelorPublice..................

10

ANEXANr.2laprocedur

Model

NOTEXPLICATIVSubsemnatul/a,................................................................,avndfunciade..........................................ncadrul...................................................,deladatade.../..../........,telefon......................,lantrebrilepusede......................................................,avndfuncia/funciilede............... . . . . . . . . . . . . . . . . . . n cadrulAgenieiNaionale deAdministrare Fiscal Direcia general deintegritate/DireciaGeneralRegionalaFinanelorPublice.......................,dauurmtoareleexplicaii:1.ntrebare:......................................................................................................................................................................................................................................................................1.Rspuns:..................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................2.ntrebare:......................................................................................................................................................................................................................................................................2.Rspuns:..................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................3.Maiaveicevadeadugat?.................................................................................................................................................................................................................................................................................

Dataisemntura..............................

Datnfaanoastr,echipadecontrolintern,..................................................................................................................

(nume,prenume,funcie,semntur)