O15_1996
4
ORDONANŢA Nr. 15 din 23 ianuarie 1996 privind întărirea disciplinei financiar-valutar A!OR" #O$%AN&A D' &N(OR$A!&#) N'A$Ţ Text actualizat în baza actelor normative modificatoare, publicate în Mon până la 22 noiembrie 200! " #e$ea nr% &'&(&))*, prin care a fo+t aprobată cu modificări Ordonan a -u " Ordonan a de ur$en ă a -uvernului nr% &0(&)) , aprobată cu modificări pr prin #e$ea nr% *)(2002/ " Ordonan a -uvernului nr% 2*(&)) , aprobată cu modificări prin #e$ea nr% " #e$ea nr% (&)) / " Ordonan a de ur$en ă a -uvernului nr% 2(&))) , aprobată prin #e$ea nr% 2 " Ordonan a -uvernului nr% '(200' , aprobată cu modificări prin #e$ea nr% " #e$ea nr% 2' (200' / " Ordonan a -uvernului nr% )(200 , aprobată cu modificări prin #e$ea nr% " #e$ea nr% .0 (200 % 3RT% & 3$en ii economici care de in valută în cont 1i au datorii la intern neac4it într"un termen de . zile lucrătoare +ă o +c4imbe în lei pentru cazurilor în care exi+tă obli$a ii de plată la extern cu +caden ă de până la produc ie 1i inve+ti ii, precum 1i pentru ac4itarea ratelor de credit 1i a d an$a5ate% Disponibilităţile în lei obţinute ca urmare a aplicării prevederilor alin. restante, în următoarea ordine: a) plăţi pentru salarii; b) plata energiei electrice, termice şi a gazelor naturale; c) celelalte datorii, potrivit prevederilor egii nr. !"#1$$% &), republica """"""""""""" 67 #e$ea nr% *(&))2 a fo+t abro$ată prin Ordonan a de ur$en ă a -uvernulu 3RT% 2 3$en ii economici au obli$a ia de a prezenta +ocietă ilor bancare cu capita ridicarea drepturilor +alariale, cu ' zile lucrătoare înainte de plata c4enz di+ponibilită ilor în lei 1i în valută exi+tente în toate conturile bancare către furnizorii de ener$ie electrică, termică 1i $aze naturale, precum 1i m care exced nece+arului de lic4idită i pentru plata +alariilor, în +copul ac4 de zile către furnizorii de ener$ie electrică, termică 1i $aze naturale% 8eclara ia +e va prezenta +ub +emnătura per+oanelor împuternicite +ă an$a5 care ră+pund de realitatea datelor prezentate% #a +olicitarea eliberării efective a drepturilor +alariale, a$en ii plă ilor către furnizorii de ener$ie electrică, termică 1i $aze naturale, în 9ere+pectarea prevederilor art% & 1i ale art% 2 alin% & 1i ' con+titu +anc ionarea mana$erului +au a pre1edintelui con+iliului de admini+tra ie, d re+pectiv, cu amenzi cuprin+e între .%000%000 lei 1i &0%000%000 lei% 9ere+pectarea prevederilor art% 2 alin% ' atra$e după +ine +anc ionarea di re+pective, cu amenzi de la .%000%000 lei la &0%000%000 lei% :n+crierea de către a$entul economic de date nereale în declara ia pr contraven ie 1i +e +anc ionează cu amendă de &0%000%000 lei, dacă nu con+tit 3RT% ' 666 3bro$at '( . * +1) 'genţii economici care au anga at credite bancare pentru producţia de e de dob/ndă acordată de stat prin intermediul 0ăncii de -port23mport a (om/ni pentru e-porturile a căror contravaloare a ost încasată şi repatriată. +%) 6ac e-cepţie de la prevederile alin. +1) e-porturile de obiective compl abricaţie, pentru care se poate acorda boni icaţie de dob/ndă, semestrial, înainte de livrarea la e-port şi de încasarea şi repatrierea valutei a erent repatriată în termen de "8 de zile de la data plăţii e-portului, con orm ter boni icaţia de dob/ndă acordată la care se adaugă dob/nzile şi penalităţile vărsate la bugetul de stat, în con ormitate cu prevederile legale re eritoar +9) Din alocaţiile prevăzute prin legea bugetului de stat pe anul dob/ndă a erente cererilor înregistrate în cursul aceluiaşi an, cu respectar 1 / 3
-
Upload
anghelescu-topliceanu-georgiana-andreea -
Category
Documents
-
view
214 -
download
0
description
o15/1996
Transcript of O15_1996
Model
ORDONANA Nr. 15 din 23 ianuarie 1996
privind ntrirea disciplinei financiar-valutare
AUTOR: COMPANIA DE INFORMATIC NEAM
Text actualizat n baza actelor normative modificatoare, publicate n Monitorul Oficial al Romniei, Partea I, pn la 22 noiembrie 2004:
- Legea nr. 131/1996, prin care a fost aprobat cu modificri Ordonana Guvernului nr. 15/1996;
- Ordonana de urgen a Guvernului nr. 10/1997, aprobat cu modificri prin Legea nr. 151/1997 i abrogat prin Legea nr. 469/2002;
- Ordonana Guvernului nr. 26/1997, aprobat cu modificri prin Legea nr. 88/1998;
- Legea nr. 88/1998;
- Ordonana de urgen a Guvernului nr. 82/1999, aprobat prin Legea nr. 262/2001;
- Ordonana Guvernului nr. 34/2003, aprobat cu modificri prin Legea nr. 237/2003;
- Legea nr. 237/2003;
- Ordonana Guvernului nr. 94/2004, aprobat cu modificri prin Legea nr. 507/2004;
- Legea nr. 507/2004.
ART. 1
Agenii economici care dein valut n cont i au datorii la intern neachitate de peste 60 de zile sunt obligai ca ntr-un termen de 5 zile lucrtoare s o schimbe n lei pentru achitarea datoriilor respective, cu excepia cazurilor n care exist obligaii de plat la extern cu scaden de pn la 30 de zile, pentru importuri de producie i investiii, precum i pentru achitarea ratelor de credit i a dobnzilor aferente mprumuturilor externe angajate.
Disponibilitile n lei obinute ca urmare a aplicrii prevederilor alin. 1 se vor utiliza pentru achitarea datoriilor restante, n urmtoarea ordine:
a) pli pentru salarii;
b) plata energiei electrice, termice i a gazelor naturale;
c) celelalte datorii, potrivit prevederilor Legii nr. 76/1992*), republicat.
-------------
*) Legea nr. 76/1992 a fost abrogat prin Ordonana de urgen a Guvernului nr. 10/1997.
ART. 2
Agenii economici au obligaia de a prezenta societilor bancare cu capital de stat i privat de la care solicit ridicarea drepturilor salariale, cu 3 zile lucrtoare nainte de plata chenzinei a doua, o declaraie privind: situaia disponibilitilor n lei i n valut existente n toate conturile bancare proprii, a datoriilor mai vechi de 60 de zile ctre furnizorii de energie electric, termic i gaze naturale, precum i modul de utilizare a disponibilitilor care exced necesarului de lichiditi pentru plata salariilor, n scopul achitrii obligaiilor de plat mai vechi de 60 de zile ctre furnizorii de energie electric, termic i gaze naturale.
Declaraia se va prezenta sub semntura persoanelor mputernicite s angajeze agentul economic respectiv, care rspund de realitatea datelor prezentate.
La solicitarea eliberrii efective a drepturilor salariale, agenii economici vor prezenta dovada efecturii plilor ctre furnizorii de energie electric, termic i gaze naturale, n condiiile prevzute la alin. 1.
Nerespectarea prevederilor art. 1 i ale art. 2 alin. 1 i 3 constituie contravenii i atrage dup sine sancionarea managerului sau a preedintelui consiliului de administraie, dup caz, al agentului economic respectiv, cu amenzi cuprinse ntre 5.000.000 lei i 10.000.000 lei.
Nerespectarea prevederilor art. 2 alin. 3 atrage dup sine sancionarea directorului unitii societii bancare respective, cu amenzi de la 5.000.000 lei la 10.000.000 lei.
nscrierea de ctre agentul economic de date nereale n declaraia prevzut la art. 2 alin. 2 constituie contravenie i se sancioneaz cu amend de 10.000.000 lei, dac nu constituie infraciune, potrivit legii.
ART. 3 *** Abrogat
ART. 4
(1) Agenii economici care au angajat credite bancare pentru producia de export vor beneficia de bonificaia de dobnd acordat de stat prin intermediul Bncii de Export-Import a Romniei (Eximbank) - S.A., numai pentru exporturile a cror contravaloare a fost ncasat i repatriat.
(2) Fac excepie de la prevederile alin. (1) exporturile de obiective complexe i de produse cu ciclu lung de fabricaie, pentru care se poate acorda bonificaie de dobnd, semestrial, pe perioada de execuie, respectiv nainte de livrarea la export i de ncasarea i repatrierea valutei aferente. n situaia n care valuta nu este repatriat n termen de 60 de zile de la data plii exportului, conform termenului stipulat prin contractul extern, bonificaia de dobnd acordat la care se adaug dobnzile i penalitile de orice fel vor fi recuperate i vrsate la bugetul de stat, n conformitate cu prevederile legale referitoare la colectarea creanelor bugetare.
(3) Din alocaiile prevzute prin legea bugetului de stat pe anul curent se vor suporta i bonificaiile de dobnd aferente cererilor nregistrate n cursul aceluiai an, cu respectarea prevederilor alin. (1) i numai dac exporturile s-au efectuat ntr-o perioad anterioar de cel mult 18 luni de la data depunerii documentelor la Banca de Export-Import a Romniei (Eximbank) - S.A.
ART. 5
Pentru ntrirea disciplinei financiare i evitarea evaziunii fiscale, operaiunile de ncasri i pli ntre persoanele juridice se vor efectua numai prin instrumente de plat fr numerar.
Prin excepie de la prevederile alineatului precedent, persoanele juridice pot efectua pli n numerar n urmtoarele cazuri:
a) plata salariilor i a altor drepturi de personal;
b) alte operaiuni de pli ale persoanelor juridice cu persoane fizice;
c) pli ctre persoane juridice n limita unui plafon zilnic maxim de 100.000.000 lei, plile ctre o singur persoan juridic fiind admise n limita unui plafon zilnic n sum de 50.000.000 lei. Sunt interzise plile fragmentate n numerar ctre furnizorii de bunuri i servicii, pentru facturile a cror valoare este mai mare de 50.000.000 lei. Se admit pli ctre o singur persoan juridic n limita unui plafon zilnic n numerar n sum de 100.000.000 lei, n cazul plilor ctre reelele de magazine de tipul Cash&Carry, care sunt organizate i funcioneaz n baza legislaiei n vigoare. Sunt interzise plile fragmentate n numerar ctre astfel de magazine, pentru facturile a cror valoare este mai mare de 100.000.000 lei.
De la prevederile alin. 2 lit. c) sunt exceptate urmtoarele operaiuni:
- depunerile n conturile persoanelor juridice, deschise la societile comerciale bancare, care pot fi fcute i de alte persoane juridice, neplafonat;
- cheltuielile de deplasare n interes de serviciu, n limita sumelor cuvenite pentru plata transportului, a diurnei, a indemnizaiei i a cazrii pe timpul deplasrii, precum i a cheltuielilor neprevzute, efectuate n acest sens;
- cheltuielile de protocol ocazionate de organizarea de conferine, de simpozioane i de alte asemenea aciuni, n condiiile baremurilor stabilite de normele legale n vigoare.
La acordarea avansurilor spre decontare, n scopul efecturii de pli ctre persoane juridice, se vor respecta cerinele prevzute la alin. 2 lit. c).
Este interzis acordarea unor faciliti de pre clienilor, persoane juridice, care efectueaz plata n numerar.
Alinetaul 6 *** Abrogat
Alinetaul 7 *** Abrogat
Subunitile economice ale persoanelor juridice care au cont ntr-o societate comercial bancar i casierie proprie aplic n mod corespunztor prevederile acestui articol.
ART. 6
ncasrile zilnice n numerar pentru fiecare casierie de la o persoan juridic nu pot depi plafonul stabilit la art. 5 alin. 2 lit. c).
Nerespectarea prevederilor art. 5 alin. 2 lit. c), alin. 4 i ale art. 6 alin. 1, dup caz, constituie contravenie i se sancioneaz cu amend de la 50.000.000 lei la 100.000.000 lei.
Nerespectarea prevederilor art. 5 alin. 5 constituie contravenie i se sancioneaz cu amend de la 25.000.000 lei la 50.000.000 lei.
ART. 7
Se interzice societilor comerciale bancare, de asigurri i financiare, s elibereze persoanelor juridice sume n numerar peste plafoanele stabilite la art. 5 alin. 2 lit. c), cu excepia operaiunilor menionate la art. 5 alin. 2 lit. a) i b) i alin. (3).
Transferul banilor din contul persoanelor juridice n contul persoanelor fizice se va face n mod obligatoriu prin prezentarea documentelor justificative legale.
Nerespectarea acestor prevederi constituie contravenie pentru societatea comercial bancar, de asigurri i financiar, care va fi sancionat cu amend de la 10.000.000 lei la 50.000.000 lei.
ART. 8 *** Abrogat
ART. 9
n vederea gestionrii corecte a patrimoniului agenilor economici i al altor persoane juridice i fizice, se stabilesc urmtoarele:
a) Persoanele prevzute la art. 1 din Legea contabilitii nr. 82/1991 organizeaz i conduc evidena contabil la sediul de pe teritoriul Romniei, n conformitate cu prevederile art. 3 i 11 din lege.
Fac excepie de la aceast regul sucursalele i alte subuniti fr personalitate juridic, cu sediul n strintate, care aparin unor persoane juridice sau fizice cu sediul n Romnia.
Aceste uniti conduc contabilitatea n ara n care au sediul declarat, dar n conformitate cu reglementrile legale, n domeniu, din Romnia.
b) Persoanele juridice sunt obligate s pstreze, la sediul declarat, documentele justificative care stau la baza nregistrrilor n contabilitate, precum i registrele contabile legale i s le pun la dispoziia organelor n drept n cadrul exercitrii atribuiilor lor legale.
Nerespectarea prevederilor lit. a) i b), n condiiile n care nu reprezint infraciune, constituie contravenie i se sancioneaz cu amend de la 5.000.000 lei la 10.000.000 lei i se suport de ctre persoanele fizice vinovate.
ART. 10 *** Abrogat
ART. 11
Virarea sumelor din transferurile prevzute n bugetele locale, altele dect cele destinate cheltuielilor de capital, se va face dup deducerea din aceste fonduri, de ctre direciile teritoriale ale Ministerului Finanelor Publice, a obligaiilor de plat a energiei electrice, termice i a gazelor naturale livrate, mai vechi de 30 de zile, ale unitilor beneficiare de astfel de transferuri, aflate sub autoritatea consiliilor judeene sau locale, dup caz.
ART. 12
Constatarea contraveniilor i aplicarea sanciunilor prevzute n prezenta ordonan se efectueaz de ctre organele Ministerului Finanelor Publice i ale Bncii Naionale a Romniei, dup caz, mputernicite n acest scop.
ART. 13*)
Dispoziiile prezentei ordonane referitoare la sanciunile contravenionale se completeaz cu prevederile Legii nr. 32/1968 privind stabilirea i sancionarea contraveniilor, cu excepia art. 25 - 27.
-------------
*) ncepnd cu data de 25 august 2001, trimiterea la Legea nr. 32/1968 se va socoti fcut la dispoziiile corespunztoare din Ordonana Guvernului nr. 2/2001 privind regimul juridic al contraveniilor, n conformitate cu prevederile art. 48 din acelai act normativ.
ART. 14
Plafoanele valorice prevzute pentru operaiunile n numerar, precum i cuantumul amenzilor contravenionale stabilite prin prezenta ordonan vor fi actualizate prin hotrri ale Guvernului, n funcie de evoluia preurilor.
ART. 15 *** Abrogat
ART. 16
n termen de 10 zile de la publicarea prezentei ordonane n Monitorul Oficial al Romniei, Ministerul Finanelor, Ministerul Muncii i Proteciei Sociale, Ministerul Comerului i Banca Naional a Romniei vor elabora norme metodologice pentru aplicarea prevederilor acesteia.
ART. 16^1 *** Abrogat
ART. 17
Prezenta ordonan intr n vigoare n termen de 10 zile de la data publicrii ei n Monitorul Oficial al Romniei.
---------------
3 / 33 / 3
