NOTA DE FUNDAMENTARE A BUGETULUI DE VENITURI · PDF file- cheltuieli privind chiriile in suma...

S.C.SALUBRIS S.A. J22-836/2002,os.Naional nr.43,cod700237 Iai-Romnia, tel: 0232/276244, 0232/279638, fax: 0232/266463, e-mail: [email protected]
NOTA DE FUNDAMENTARE A BUGETULUI DE VENITURI SI CHELTUIELI PE ANUL 2014
S.C. SALUBRIS SA a fost infiintata prin H.C.L. 239/2002 prin preluarea activului
si pasivului Directiei de Salubritate. Potrivit actului constitutiv de infiintare a societatii, obiectul de
activitate al acesteia este precolectarea, colectarea, transportul si depozitarea deseurilor solide
nepericuloase, maturatul si spalatul cailor publice, precum si orice alte activitati care au legatura
directa sau indirecta cu obiectul de activitate.
Elaborarea Bugetului de venituri si cheltuieli pe anul 2014 de catre S.C. SALUBRIS SA Iasi
s-a facut conform Ordinului nr.2032/19.12.2013 privind aprobarea formatului si structurii
bugetului de venituri si cheltuieli precum si a anexelor de fundamentare a acestuia.
Aprobarea bugetului de venituri si cheltuieli va asigura indeplinirea obiectului de activitate
al societatii, proiectul BVC-ului pentru anul 2014 fiind aprobat de reprezentantii Consiliului Local
in Adunarea Generala a Actionarilor si de catre Consiliul de Administratie.
Bugetul de Venituri si Cheltuieli pe anul 2014 asigura echilibrul financiar intern,
desfasurarea activitatii economice in conditii de eficienta si indeplineste urmatoarele functii: functia
de previziune, functia de control a executiei financiare si functia de asigurare a echilibrului
financiar pentru intreaga activitate a societatii.
La intocmirea proiectului de buget am avut in vedere faptul ca in anul 2013, S.C.
SALUBRIS SA a realizat profit si nu inregistreaza restante la bugetul de stat si bugetul local si nici
credite angajate restante.
Mentionam ca proiectul bugetului de venituri si cheltuieli a fost supus contolului financiar
de gestiune conform Hotararii de Guvernului nr.1151/2012 privind modul de organizare si
exercitare a controlului de gestiune.

In elaborarea bugetului de venituri si cheltuieli al anului 2014 s-a tinut cont de prevederile
urmatoarelor reglementari legislative:
- Legea contabilitatii nr.82/1991, republicata, cu completarile si modificarile ulterioare;
- Legea nr.571/2003 privind Codul Fiscal, cu completarile si modificarile ulterioare;
-Legea 329/2009 privind reorganizarea unor autoritati si institutii publice, rationalizarea
cheltuielilor publice, sustinerea mediului de afaceri si respectarea acordurilor cadru cu Comisia
Europeana si Fondul Monetar International;
- Ordonanta 26/21.08.2013 privind intarirea disciplinei la nivelul unor operatori
economici la care statul sau unitatile administrative teritoriale sunt actionari unici ori majoritari
sau detin direct ori indirect o participatie majoritara;
- Legea bugetului asigurarilor sociale de stat pe anul 2014 nr.340/10.12.2013
- Legea bugetului de stat pe anul 2014 nr.356/18.12.2013
- Evolutia indicatorilor macroeconomici monetari si valutari :
rata inflatiei pentru anii 2014 - 2016, conform Legii bugetului de stat pe anul
2014 si Scrisoarea Cadru privind contextul macroeconomic pana la urmatoarele
nivele: 2014 3%; 2015 2.8% si 2016 2.5%
deprecierea in termeni reali a leului, pana la sfarsitul anului 2014, la un curs de
schimb mediu de 4.45 lei pentru un euro si aprecierea leului, pana la sfarsitului anului 2015,
la un curs de 4.40 lei/euro, iar in anul 2016 cursul se va situa la nivelul de 4.4 lei pentru un
euro.
Bugetul de venituri si cheltuieli pe anul 2014 are la baza contractele incheiate in anii
precedenti precum si contracte care se vor incheia pe parcusul anului 2014.
Structura veniturilor si cheltuielilor pentru anul 2014 se prezinta astfel:
I. Venituri totale
Veniturile totale estimate a fi realizate in anul 2014 sunt in valoare de 48.490 mii lei, cu 231
mii lei mai mari decat veniturile totale preliminate a se realiza in anul 2013, reprezentand o crestere
de 0.48%.
Pentru anul 2014 societatea noastra isi propune realizarea unei cifre de afaceri in valoare de
45.650 mii lei, fata de valoarea preliminata pentru anul 2013 de 45.546 mii lei, din care 95.50%
reprezinta servicii de salubritate prestate .
Veniturile din exploatare sunt in suma de 48.145 mii lei fata de valoarea preliminata din
anul 2013 de 47.913 mii lei si reprezinta:

- venituri din servicii prestate in suma de 43.600 mii lei si reprezinta venituri din
activitatea de colectare a deseurilor nepericuloase si salubrizarea stradala;
- venituri din redevente si chirii in suma de 80 mii lei si reprezinta venituri din inchirieri
toalete ecologice, utilaje si chirii camin;
- venituri din alte activitati in suma de 1.970 mii lei si reprezinta venituri din activitatea
de gestionare a animalelor, refacturarea utilitatilor la caminul Gradinari si venituri din
avize de principiu;
- venituri din vanzarea marfurilor in suma de 560 mii lei si reprezinta venituri din
vanzarea materialelor reciclabile;
- transferuri conform prevederilor legale in suma de 560 mii lei;
- venituri din productia de imobilizari in suma de 500 mii lei si reprezinta veniturile din
productia de imobilizari realizate pe cont propriu;
- alte venituri din exploatare in suma de 875 mii lei si reprezinta venituri din penalitati
calculate, venituri din vanzarea activelor, venituri din imputatii.
Veniturile financiare pentru anul 2014 sunt in valoare de 345 mii lei si reprezinta :
- venituri din dobanzi la depozitele constituite pentru fondul de inchidere a depozitului
ecologic;
- venituri din dobanzi pentru disponibilitatile existente in cont;
- venituri din diferentele de curs valutar ca urmare a reevaluarii creantelor si datoriilor in
valuta a societatii in conformitate cu Ordinul 3055/2009.
II. Cheltuieli totale
Cheltuielile totale prevazute pentru anul 2014 insumeaza 47.166 mii lei.
Analiza in structura a cheltuielilor totale releva urmatoarele aspecte:
1. Cheltuielile de exploatare sunt estimate in suma de 47.116 mii lei, reprezentand cheltuieli destinate operarii si asigurarii functionarii in conditii optime a serviciului
de salubritate.
Principalele categorii de cheltuieli sunt:
A. Cheltuieli privind stocurile care sunt in suma de 12.560 mii lei si cuprind:
cheltuieli cu materialele consumabile - 10.100 mii lei.
Cresterea cu 15.32 % fata de preliminat 2013 este determinata de cresterea preturilor la
motorina si piese de schimb si de indicele de inflatie pe anul 2014, precum si de
cresterea accizei la motorina incepand cu luna aprilie 2014.

cheltuieli privind materialele de natura obiectelor de inventar in suma de 1.400 mii lei
si cuprinde c/val. echipamentului de protectie si bunuri reprezentand recipienti pentru
depozitarea gunoiului menajer si selectiv;
cheltuieli cu energia si apa - 500 mii lei;
Estimarea acestor cheltuieli are la baza contractele de furnizare incheiate cu furnizorii de
utilitati de catre societatea noastra, precum si luarea in calcul a programului de crestere a
preturilor energiei , asumate de Guvernul Romaniei prin acordul cu FMI.
cheltuieli privind marfurile care sunt in suma de 560 mii lei.
B. Cheltuieli privind serviciile executate de terti sunt in valoare de 2.833 mii lei, din
care :
- cheltuieli cu intretinerea si reparatiile: 450 mii lei,
- cheltuieli privind chiriile in suma de 130 mii lei, reprezentand spatii inchiriate de la
D.A.P.P, spatii inchiriate pentru functionarea padocului privind gestionarea animalelor
fara stapan, precum si diverse bunuri inchiriate;
- cheltuieli cu prime de asigurari in suma de 175 mii lei ce cuprind:
a) asigurarea parcului auto;
b) asigurarea pentru accidente de munca si boli profesionale conform CCM;
c) polite de asigurare pentru risc profesional;
d) asigurarea valorilor (incasarile zilnice) pe timpul transportului.
- cheltuieli privind comisioanele : 180 mii lei reprezentand onorarii acordate executorilor
judecatoresti pentru dosarele de executare clienti, onorarii pentru mediatori si comisioane
pentru incasarea c/val. tarifului de salubritate prin sistemele Paypoint si Payzone;
- cheltuieli de protocol: 32 mii lei
- cheltuieli de reclama si publicitate: 97 mii lei
Cheltuielile de reclama si publicitate reprezinta servicii de informare si constientizare a
populatiei privind colectarea selectiva atat in presa scrisa cat si audiovizual, spoturi pentru adoptie
caini fara stapan, tiparire de materiale promotionale (flayere, pliante, afise);
- cheltuieli de sponsorizare: 34 mii lei, valoarea bugetata se situeaza la nivelul preliminat pe
anul 2013;
- cheltuieli cu tra

NOTA DE FUNDAMENTARE A BUGETULUI DE VENITURI · PDF file- cheltuieli privind chiriile in suma...

Documents

Transcript of NOTA DE FUNDAMENTARE A BUGETULUI DE VENITURI · PDF file- cheltuieli privind chiriile in suma...