NOTA 1 - iproeb.roiproeb.ro/infosocietate_fisiere/2015_04_30_01_04_27NOTE 2014.1.pdfSC IPROEB SA...

SC IPROEB SANOTE LA SITUATIILE FINANCIARE PENTRUEXERCITIUL FINANCIAR INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2014

1

NOTA 1

ACTIVE IMOBILIZATE

Intre 1 ianuarie si 31 decembrie 2014 , activele imobilizate au evoluat astfel:

Valoare brutaSold la Sold la

Elemente de active 01.ian.14 Cresteri Reduceri 31.dec2014

0 1 2 3 4=1+2-3

Imobilizari necorporale Cheltuieli de constituire si 0 0 0 0dezvoltare Concesiuni si alte imobilizari 197.698 2.914 0 200.612necorporale Avansuri si imobilizari necorporale 0 0 0 0in cursTotal imobilizari necorporale 197.698 2.914 0 200.612

Imobilizari corporale Terenuri 8.481.975 0 0 8.481.975 Constructii 16.428.174 211.137 43.339 16.595.972 Instalatii tehnice si masini 22.424.086 8.593.155 153.730 30.863.511 Alte instalatii ,utilaje si mobilier 27.460 0 11.647 15.813 Avansuri si imobilizari corporale in 4.711.979 4.122.545 8.803.718 30.806

CursTotal imobilizari corporale 52.073.674 12.926.837 9.012.434 55.988.077

Imobilizari financiare Titluri de participare 381.167 136.210 0 517.377 Alte titluri imobilizate 80.979 28.253 0 109.232 Alte creante imobilizate 1.858 1.857 1.642 2.073Total imobilizari financiare 464.004 166.320 1.642 628.682Total imobillizari 52.735.376 13.096.071 9.014.076 56.817.371


2

Amortizare cumulataSold la Sold la

Elemente de active 01.ian.14 Cresteri Reduceri 31.dec2014

5 6 7 8 9=6+7-8

Imobilizari necorporale Cheltuieli de constituire siDezvoltare

Concesiuni si alte imobilizari 180.229 17.843 0 198.072Necorporale

Total imobilizari necorporale 180.229 17.843 0 198.072

Imobilizari corporale Terenuri 0 0 0 0 Constructii 8.706.033 383.907 43.339 9.046.601 Instalatii tehnice si masini 16.057.143 788.622 153.730 16.692.035

Alte instalatii ,utilaje si mobilier 25.423 962 11.647 14.738Total imobilizari corporale 24.788.599 1.173.491 208.716 25.753.374

Valoare netaSold la Sold la

Elemente de active 01.ian.14 31.dec2014

Imobilizari necorporale Cheltuieli de constituire si dezvoltare Concesiuni si alte imobilizari necorporale 17.469 2.540 Avansuri si imobilizari necorporale in cursTotal imobilizari necorporale 17.469 2.540

Imobilizari corporale Terenuri 8.481.975 8.481.975 Constructii 7.722.141 7.549.371 Instalatii tehnice si masini 6.366.943 14.171.476


3

Alte instalatii ,utilaje si mobilier 2.037 1.075 Avansuri si imobilizari corporale in curs 4.711.979 30.806Total imobilizari corporale 27.285.075 30.234.703

Imobilizari financiare Titluri de participare 381.167 517.377 Alte titluri imobilizate 80.979 109.232 Alte creante imobilizate 1.858 2.073Total imobilizari financiare 464.004 628.682Total active imobillizate 27.766.548 30.865.925

Imobilizari necorporaleImobilizarile necorporale sunt evidentiate la costul de achizitie .

Imobilizari corporaleImobilizarile corporale sunt evidentiate la cost sau valoare reevaluata , dupa caz.In cursul anului 2014 s-au inregistrat cresteri ale imobilizarilor corporale in valoare de

8.804.292 lei , crestere ce s-a axat , in principal , pe modernizarea activelor existente , inscopul cresterii performantelor acestora , dar si pe achizitii de utilaje si instalatii .Deasemenea s-a avut in vedere dotarea cu echipamente moderne pentru controlul calitatiiproduselor.

Principalele cresteri se inregistreaza la grupa de instalatii tehnice si masini , undecresterile de valoare se ridica la 8.593.155 lei fiind determinate de modernizarile efectuate laliniile de fabricatie si ne referim , in principal , la linia de reticulare XLPE unde valoarealucrarilor de modernizare a insumat 8.142.437 lei.

Valoarea activelor noi puse in functiune in anul 2014 este de 401.164 lei , din caremijloace de transport 29.185 lei.

De asemenea s-a pus accent si pe protectia valorilor umane si materiale siimbunatatirea gradului de confort si ambient al acestora . In acest sens , in cursul anului 2014s-au finalizat lucrarile de modernizare incepute in 2013 , a inca unei sectii de productie ,respectiv sectia de mijloace de automatizare , a caror valoare insumeaza 180.836 lei.

La finele anului 2014 , soldul imobilizarilor corporale in curs este de 30.806 lei , inscadere fata de soldul de la inceputul anului de 4.711.979 lei , urmare a finalizarii tuturorlucrarilor de modernizare derulate pe parcursul anului.

Reducerile de valori ale imobilizarilor corporale sunt in valoare de 208.716 lei si suntoperate pe seama casarii acestora cuprinzand instalatii tehnice si mijloace de transport invaloare de 181.678 lei si pe seama vanzarii la terti a celor disponibile , in valoare de 27.038lei.


4

Amortizarea activelor corporale se calculeaza dupa metoda liniara si inregistreaza lanivelul anului 2014 o valoare de 1.190.761 lei.

Imobilizarile corporale grevate de gajuri si ipoteci sunt evidentiate in Nota 10.In cursul anului 2014 s-au inregistrat cresteri ale imobilizarilor financiare prin achizitia

unui numar de 1.285 actiuni , in valoare de 136.210 lei , la Electromontaj S.A. Bucuresti ,societate afiliata , si a unui numar de 2.651 titluri de valoare in suma de 28.253 lei , laElectrica S.A.

NOTA 2

PROVIZIOANE

DENUMIREA SOLD LA TRANSFERURI SOLD LA

PROVIZIONULUI 01,01,2014 IN CONT DINCONT 31,12,2014

1.Provizion pt.CO neefectuate 26.040 29.768 21.761 34.0472.Provizion pentru restructurare personal 256.911 0 0 256.911TOTAL 1 282.951 29.768 21.761 290.9583.Provizioane pentru depreciere creante:3.1.Clienti incerti: 1.008.656 1.119.766 269.981 1.858.4413.2.Debitori diversi 185.348 0 94.604 90.744TOTAL (3.1. + 3.2.) 1.194.004 1.119.766 364.585 1.949.1853.3.Provizioane pentru depreciere stocuri 306.509 0 232.866 73.643TOTAL 2 1.500.513 1.119.766 597.451 2.022.828TOTAL GENERAL 1.783.464 1.149.534 619.212 2.313.786

La 31.12.2014 , societatea a constituit provizioane pentru riscuri si cheltuieli siprovizioane pentru deprecierea creantelor , in valoare de 1.149.534 lei , dupa cum urmeaza :

- 29.768 lei - provizioane pentru concedii de odihna neefectuate in anul 2014 ;- 1.119.766 lei - provizioane pentru deprecierea creantelor ;

In cursul anului 2014 s-au inregistrat doua noi litigii privind clientii la care a fostdeclansata procedura insolventei , a caror valoare inregistrata este de 1.115.921 lei , iar in


5

cazul unitatii Servicii Energetice Dobrogea , aceasta se afla in dizolvare voluntara , valoareadebitului in acest caz insumand 3.845 lei .

In anul 2014 au fost anulate provizioane in valoare de 619.212 lei , din care :

- provizioane pentru concedii de odihna 2013 21.761 lei- provizioane pentru clienti incerti 269.981 lei- provizioane pentru creante-debitori diversi 94.604 lei- provizioane pentru deprecierea stocurilor 232.866 lei

NOTA 3

REPARTIZAREA PROFITULUI

DESTINATIA VALOARE-lei-

Profit net realizat anul 2014 840.432

Profit nerepartizat din anii precedenti 1.000.000

Total profit de repartizat 1.840.432

Pentru suma de 1.840.432 lei - total profit de repartizat - nu se propune AdunariiGenerale a Actionarilor nicio destinatie , acesta suma ramanand ca si profit nerepartizat.


6

Repartizarea profitului aferent anului 2013 a fost aprobata in Adunarea Generala aActionarilor din aprilie 2014 . Evidentierea in contabilitate a destinatiilor profitului s-aefectuat prin inregistrarea sumelor in conturile de datorii corespunzatoare .

NOTA 4

ANALIZA REZULTATULUI DIN EXPLOATARE

- RON-INDICATORUL

PERIOADAPRECEDENTĂ

31.12.2013

PERIOADADE

RAPORTARE31.12.2014

2014/2013%

0 1 2 31.Cifra de afaceri neta 77.832.685 85.442.000 109,78

2.Costul bunurilor vandute si al serviciilorprestate(3+4+5)

69.008.446 77.351.654 112,09

3.Cheltuielile activitatii de baza 57.043.921 65.509.489 114,844.Cheltuielile activitatilor auxiliare 1.965.839 1.797.571 91,445.Cheltuielile indirecte de productie 9.998.686 10.044.594 100,466.Rezultatul brut aferent cifrei de afacerinete(1-2)

8.824.239 8.090.346 91,68

7.Cheltuieli de desfacere 5.143 2.262 43,988.Cheltuieli generale de administratie 7.007.016 7.358.091 105,019.Alte venituri din exploatare 562.820 521.074 92,5810.Rezultatul din exploatare (6-7-8+9) 2.374.900 1.251.067 52,68


7

NOTA 5

SITUATIA CREANTELOR SI DATORIILOR

Creante Sold la Termen de lichiditate

31.dec.14(col.2+3) sub 1 an peste 1 an

0 1 2 3-clienti interni 20.922.502 20.922.502 0-clienti externi 221.038 221.038 0-clienti –facturi de intocmit 120.630 120.630 0-clienti incerti 2.127.185 2.127.185 0-creante in legatura cu personalul,din care: 112.352 112.352

-creante in litigiu 102.253 102.253 0-alte creante 110.678 110.678 0

Creante totale 23.614.385 23.614.385 0-ajustari privind deprecierea creantelor 1.858.441 1.858.441 0-ajustari pentru deprecierea creantelor-debitori diversi 90.744 90.744 0

TOTAL CREANTE 21.665.200 21.665.200

DATORII Sold la Termen de exigibilitate

31.12.2014

(col.2+3) sub 1 an 1-5 ani peste 5 ani0 1 2 3

Total, din care: 10.834.815 10.834.815 0 0-Furnizori 3.738.589 3.738.589 0 0-Furnizori imobilizari 501.641 501.641 0 0

-Furnizori facturi nesosite 182.932 182.932 0 0

-Clienti-creditori 780.417 780.417 0 0-Datorii in legatura cu personalul 510.895 510.895 0 0-Datorii in legatura cu bugetul statului sibugetul asigurarilor sociale 672.395 672.395 0 0

-Credite bancare pe termen scurt 4.000.000 4.000.000 0 0-Alte datorii 447.946 447.946 0 0


8

Datoriile catre bugetul de stat si bugetul asigurarilor sociale au fost achitate ladata de 26.01.2015.Societatea nu are stabilite,pentru salariati,programe de pensii private si nucontribuie la fonduri de pensii private .

La 31.12.2014 , societatea are angajat un credit pe termen scurt , in valoare de4.000.000 lei , pentru finantarea activitatii curente . Acest credit a fost rambursat in lunaianuarie 2015.

NOTA 6

POLITICI, PRINCIPII SI METODE CONTABILE

A.Bazele intocmirii situatiilor financiare

1.Situatiile financiare au fost intocmite in conformitate cu Legea contabilitatiinr.82/1991 republicata si reglementarile contabile conforme cu directivele europene aprobateprin Ordinul 3055/2009,cu modificarile ulterioare.

Inregistrarile contabile pe baza carora au fost intocmite aceste situatii financiare suntefectuate in lei ,avand la baza costul istoric,cu exceptia celor prezentate in continuare incadrul politicilor contabile.

2.Utilizarea estimarilor

Intocmirea situatiilor financiare in conformitate cu OMFP 3055/2009 cu modificarileulterioare,cere conducerii societatii sa faca estimari si ipoteze care afecteaza valorileraportabile ale activelor si pasivelor,prezentarea activelor si datoriilor contingente la dataintocmirii situatiilor financiare si veniturile si cheltuielile raportate pentru perioadarespectiva. Cu toate ca aceste estimari sunt facute de conducerea societatii pe baza celor maibune informatii disponibile ,rezultatele realizate pot fi diferite de aceste estimari.

3.Continuitatea activitatii


9

Situatiile financiare au fost intocmite in baza principiului continuitatii activitatiiconform caruia societatea va continua ,in mod normal, activitatea,si in viitor ,fara a inregistrao reducere semnificativa a activitatii.

B. Politici contabile

1.Conversia tranzactiilor in moneda straina

Tranzactiile realizate in valuta au fost inregistrate in lei,la cursurile de schimb valabilela data tranzactiei.Activele si pasivele exprimate in valuta la data intocmirii bilantului au fostevaluate in lei,la cursurile de schimb comunicate de Banca Nationala a Romaniei pentru 31decembrie 2014 . Diferentele de curs favorabile si nefavorabile au fost recunoscute in contulde profit si pierdere.

Ratele de schimb utilizate la 31 decembrie 2014 sunt :1EUR……………………………………………………………….4,4821 lei1 USD………………………………………………………………3,6868 lei

Imobilizari necorporaleImobilizarile necorporale sunt prezentate la costul de achizitie ,mai putin

amortizarea.Acestea sunt amortizate pe o perioada de trei ani,dupa metoda liniara.

Imobilizari corporaleImobilizarile corporale au fost cuprinse in situatiile financiare astfel :-instalatiile tehnice si masinile sunt evidentiate atat la valoarea lor reevaluata,si aici ne

referim la cele existente in sold la 31.12.1994,acestea fiind reevaluate conform HG500/1994,cat si la costul istoric pentru instalatiile si masinile intrate dupa aceasta data ;

-constructiile si terenurile sunt cuprinse in situatiile financiare la valoarea lor justa ladata bilantului . Ultima reevaluare a constructiilor s-a efectuat la 31.12.2013 de catre unevaluator independent.

Diferentele din reevaluarea cladirilor,constructiilor speciale si terenurilor rezultate inurma reevaluarii acestora conform HG 983/1998 au fost partial utilizate pentru majorareacapitalului social .Suma din reevaluare utilizata este de 6.848.320,50 lei.Diferentele dinreevaluare altele decat cele cuprinse in capitalul social sunt evidentiate in conturile de rezerveale societatii.

Cheltuielile ulterioare aferente imobilizarilor corporale efectuate in scopul asigurariiutilizarii continue a acestora sunt recunoscute ca o cheltuiala in contul de profit si pierdere.


10

Valoarea imobilizarilor corporale este diminuata cu amortizarea cumulata.Amortizareaeste recunoscuta in contul de profit si pierdere pe baza metodei liniare pe intreaga perioadade viata estimata ,dupa cum urmeaza :

-constructii si constructii speciale 25-50 ani-instalatii tehnologice si masini 9-15 ani-mijloace de transport 4 ani-alte imobilizari corporale 3-8 ani

Terenurile nu se amortizeaza.

Imobilizari financiareImobilizarile financiare sunt prezentate in bilant la valoarea lor de intrare.

StocuriStocurile de materii prime si materiale sunt inregistrate la costul de achizitie care

cuprinde si cheltuielile ocazionate de aducerea lor la situatia prezenta.Evaluarea consumuluide materii prime si materiale are la baza metoda primul intrat-primul iesit(FIFO).

Semifabricatele,productia neterminata si produsele finite sunt inregistrate la cost deproductie.Costurile produselor finite cuprind si cota de cheltuieli indirecte aferente.

Stocurile sunt evidentiate la cea mai mica valoare dintre cost si valoarea realizabilaneta.

Creante comerciale si alte creanteCreantele sunt prezentate la valoarea lor nominala ,diminuata la valoarea realizabila

estimata,prin inregistrarea unor ajustari de valoare pentru clientii incerti.Ajustarile efectuateau avut in vedere estimarile efectuate cu privire la pierderile probabile,estimari care au avutla baza informatiile disponibile la data intocmirii situatiilor financiare.

Valoarea creantelor exprimate in valuta a fost actualizata la cursul de schimb valutarcomunicat de BNR la 31.12.2014.

Numerar si echivalent de numerarCuprinde numerarul in casa,disponibilitatile in cont,in lei si in valuta, si alte

valori.Elementele monetare exprimate in valuta au fost evaluate la cursul de schimb valutarcomunicat de BNR la 31.12.2014.

ProvizioaneProvizioanele sunt recunoscute atunci cand societatea are o obligatie curenta (legala

sau implicita)ca urmare a unui eveniment trecut si este probabil ca o iesire de resurse


11

reprezentand beneficii economice sa fie necesara pentru decontarea obligatiei,si cand poate fifacuta o estimare credibila in ce priveste valoarea obligatiei.

Beneficiile anagajatilorSocietatea face plati fondurilor de asigurari sociale in contul angajatilor sai.Toti

angajatii societatii sunt membri ai planurilor de pensii ale statului roman.Conformcontractului colectiv de munca,societatea acorda salariatilor sai,la pensionare,doua salariitarifare,dar nu mai putin de 4.159 lei.Aceste costuri sunt recunoscute in momentul acordariiacestora..Societatea nu opereaza nici un alt plan de pensii sau beneficii dupa pensionare.

Impozitul pe profitSocietatea inregistreaza impozitul curent pe baza profitului impozabil fiscal,utilizand

cota de impozit in vigoare la data bilantului.

Recunoasterea veniturilorVeniturile sunt recunoscute atunci cand acestea pot fi determinate in mod corect si

societatea a transferat cumparatorului avantajele semnificative ce decurg din proprietateaasupra acestor bunuri.Veniturile din prestarile de servicii sunt recunoscute pe masuraefectuarii acestora.Veniturile din dobanzi se recunosc periodic ,in mod proportional ,pemasura generarii venitului respectiv,pe baza contabilitatii de angajamente.

Dividendele se recunosc la venituri atunci cand este stabilit dreptul actionarului de a leincasa.

Capital socialSocietatea recunoaste modificarile la capitalul social numai dupa aprobarea lor in

Adunarea Generala a Actionarilor si inregistrarea la Oficiul Registrului Comertului.

DividendeDividendele sunt recunoscute ca datorii in perioada in care se aproba repartizarea

acestora.

Datorii comercialeDatoriile catre furnizori si alte datorii sunt inregistrate la valoarea lor nominala si

reprezinta valoarea justa a obligatiei ce va fi platita in viitor pentru bunurile si serviciileprimite indiferent daca au fost sau nu facturate catre societate.Datoriile in valuta au fostevaluate la cursurile de schimb comunicate de BNR la 31.12.2014.


12

Cifra de afaceriCifra de afaceri reprezinta sumele facturate sau de facturat ,nete si rabaturile

comerciale acordate tertilor pentru bunurile livrate.

Cheltuieli de exploatareCheltuielile de exploatare sunt recunoscute in perioada la care se refera.

NOTA 7

Participatii si surse de finantare

1.Capital social, surse de finantare

Capitalul social subscris si varsat al SC IPROEB SA Bistrita la 31.12.2014 este de14.271.639,30 lei, care se divide in 47.572.131 actiuni cu o valoare nominala de 0,3lei/actiune.

In anul 2014 nu s-au inregistrat schimbari care sa afecteze capitalul social al societatii.Structura actionariatului la 31.12.2014 se prezinta in felul urmator:

NR.CRT. ACTIONAR NR.ACTIUNI PROCENT

1 ELECTROMONTAJ S.A. 15.878.376 33,382 S.I.F. BANAT-CRISANA S.A. 4.097.615 8,613 ALTE PERSOANE JURIDICE 6.524.337 13,724 PERSOANE FIZICE 21.071.803 44,29

TOTAL 47.572.131 100

In cursul anului 2014 nu s-au rascumparat actiuni proprii si nu au fost emise noiactiuni.


13

NOTA 8

I.INFORMATII PRIVIND CONDUCEREA SOCIETATII

Pana la 30 aprilie 2014, administrarea societatii a fost asigurata de Consiliul deAdministratie formatdin 5(cinci) membri , in urmatoarea componenta:

-ing.Chiciudean Ioan-presedinte al Consiliului de Administratie-director general ;-ing.Ghingheli Adrian-vicepresedinte al Consiliului de Administratie ;-ec.Hoha Elena-administrator-director economic ;-ing.Valeriu Otto –administrator ;-Palmer Capital Emerging Equity Fund NV-administrator , reprezentata prin Fader Cristian ;In Adunarea Generala Ordinara a Actionarilor din 29.04.2014, s-a ales , prin vot

secret, Consiliul de Administratie , pentru un mandat de 4 ani . Conform voturilor exprimateau fost realesi in Consiliul de Administratie :

1. Chiciudean Ioan - presedinte – director general ;2. Ghingheli Adrian – vicepresedinte ;3. Hoha Elena – administrator – director economic ;4. Valeriu Otto-Mihai – administrator .A fost revocat din functia de administrator Palmer Capital Emerging Europe Equity

Fund NV si a fost ales in functia de administrator d-nul Grosan Gheorghe .Consiliul de Administratie a delegat conducerea operativa a societatii Biroului

Permanent,format din 3 membri,un membru avand si calitatea de director general,dupa cumurmeaza :

-ing.Chiciudean Ioan-director general-ing.Ghingheli Adrian-vicepresedinte CA ;-ec.Hoha Elena-administrator-director economic.Indemnizatiile membrilor Consiliului de Administratie sunt stabilite de Adunarea

Generala a Actionarilor in sume fixe lunare.Societatea nu a acordat avansuri sau credite membrilor Consiliului de Administratie

sau directorilor. Nu se inregistreaza garantii asumate de societate in numele acestora.


14

II. INFORMATII PRIVIND SALARIATII

Numarul de salariati existent la 31.12.2014 este de 322 , fata de 318 cat se inregistraula 31.12.2013.

Valoarea cheltuielilor cu salariile personalului cu contract de munca in anul 2014 estein suma de 10.147.974 lei . Cheltuielile cu contributiile aferente salariilor si indemnizatiilorla nivelul anului 2013 sunt in valoare de 3.330.999 lei.

In cursul anului s-au acordat tichete de masa salariatilor societatii in valoare de629.526 lei.

NOTA 9

INDICATORI ECONOMICO-FINANCIARI

2013 2014I.INDICATORI DE LICHIDITATEI.1.Indicatorul lichiditatii curenteActive curente(A) 45.712.119 45.283.844Datorii curente(B) 6.781.504 10.834.815A/B -in numar de ori 6.74 4.18

I.2.Indicatorul lichiditatii imediate(test acid)Active curente(A) 45.712.119 45.283.844Stocuri(B) 14.739.873 17.589.075Datorii curente(C) 6.781.504 10.834.815(A-B)/C-in numar de ori 4.57 2.56


15

II.INDICATORI DE RISCII.1.Indicatorul gradului de indatorareCapital imprumutat(A) 0 0Capital propriu(B) 66.363.131 65.003.563A/B % 0.00 0.00

III.INDICATORI DE ACTIVITATEIII.1.Viteza de rotatie a stocurilorCostul vanzarilor(A) 69.708.446 77.351.654Stoc mediu(B) 15.860.613 16.414.600A/B -in numar de ori 4.40 4.71

III.2.Viteza de rotatie a debitelor-clientiSold mediu creante comerciale(A) 22.830.547 26.100.949Cifra de afaceri(B) 77.832.685 85.442.000A/B * 365 -in numar de zile 107.06 111.50

III.3.Viteza de rotatie a creditelor-furnizoriSold mediu datorii comerciale(A) 5.634.932 7.167.101Cifra de afaceri neta(B) 77.832.685 85.442.000A/B * 365 -in numar de zile 26.43 30.62

III.4.Viteza de rotatie a activelor imobilizateCifra de afaceri neta(A) 77.832.685 85.442.000Active imobilizate(B) 27.766.548 30.865.925A/B -in numar de ori 2.81 2.77

III.5.Viteza de rotatie a activelor totaleCifra de afaceri neta(A) 77.832.685 85.442.000Total active(B) 73.478.667 76.149.769A/B -in numar de ori 1.06 1.12

IV.INDICATORI DE PROFITABILITATEIV.1.Rentabilitatea capitalului angajatProfit inaintea platii dobanzii si impozitului pe profit(A) 2.803.681 1.160.743Total active minus datorii curente(B) 66.697.163 65.314.954A/B % 4.20 1.78


16

IV.2.Marja bruta din vanzariProfit brut din vanzari(A) 2.374.900 1.251.066Cifra de afaceri neta(B) 77.832.685 85.442.000A/B % 3.05 1.46

V.INDICATORI PRIVIND REZULTATUL PE ACTIUNEV.1.Rezultatul pe actiuneRezultatul net atribuibil actiunilor comune(A) 2.255.882 840.432Numar de actiuni comune(B) 47.572.131 47.572.131A/B -in lei/actiune 0.0474 0.0177

NOTA 10

ALTE INFORMATII

a) Informatii cu privire la prezentarea societatii:

Societatea a fost infiintata in baza Legii nr.15/1990 si H.G.40/26.01.1991.Esteinregistrata la Registrul Comertului sub nr.J06/55/1991 din data de 07.03.1991, cod unic deinregistrare 566930 si atribut fiscal RO.

SC IPROEB SA este o societate pe actiuni cu capital integral privat.Actiunile societatiisunt cotate la Bursa de Valori Bucuresti,sectiunea RASDAQ , categoria de baza , indicativIPRU.

Obiectul de activitate il reprezinta fabricarea altor fire si cabluri electrice si electronice.

b) Informatii privind relatiile cu entitatii cu filialele,entitatile asociate sau cualte entitati in care se detin participatii

La 31.12.2014, S.C. IPROEB S.A. Bistrita detine urmatoarele participatii:


17

Nr.crt. Societatea la care sedetin titluri departicipare

Sediul societatii Valoareatitlurilor departicipare-lei-

% dincapitalulsocial

1. SC Electromontaj SA Bucuresti,str.CandianoPopescu nr.1 sector 4

517.377,09 3.40

2. SC Transelectrica SA Bucuresti,str.Olteni nr.2-4,sector 3

59.791,30 0.000048

3. SC ElectroconstructiaELCO SA

Suceava,str,22Decembrienr.1

18.188 0.76

4. Electrica S.A. 28.252,95 0.000775. Asociatia Producatorilor

de cabluri din RomaniaBucuresti 3.000,00

Valoarea tranzactiilor cu partile afiliate,in anul 2014 comparativ cu 2013 , se prezintaastfel :

DENUMIRE VANZARIBUNURI

2013

VANZARIBUNURI

2014

CUMPARARIBUNURI 2013

CUMPARARIBUNURI 2014

ELECTROMONTAJSA BUCURESTI

8.308.974 11.028.365 1.027.327 335.720

Soldurile rezultate in urma operatiunilor de vanzare-cumparare sunt urmatoarele :

CREANTE COMERCIALE 2013 2014ELECTROMONTAJ SA BUCURESTI 3.033.457 2.523.083

Vanzarile de bunuri catre Electromontaj SA s-au derulat in baza contractului cadru nr.6/2014 si a comenzilor secventiale lunare.

b) Bazele de conversie utilizate pentru exprimarea in moneda nationala aelementelor de activ si pasiv,a veniturilor si cheltuielilor evidentiate initial intr-omoneda straina

Tranzactiile realizate in moneda straina sunt inregistrate la cursul de schimb


18

valutar valabil la data efectuarii tranzactiei.Activele si pasivele exprimate in valuta, au fostevaluate la data bilantului,in lei,la cursul de schimb valutar comunicat de BNR la31.12.2014 :

1 EUR………………………………………4,4821 lei1 USD………………………………………3,6868 lei

Castigurile sau pierderile rezultate sunt evidentiate in contul de profit si pierdere cavenituri sau cheltuieli,dupa caz.

d) Informatii referitoare la impozitul pe profit

Impozitul pe profit aferent exercitiului financiar 2014 este in valoare de 301.716 lei sireprezinta impozitul aferent rezultatului fiscal. Reconcilierea dintre rezultatul contabil si cel fiscal al exercitiului se prezinta astfel:

-lei-Profit inaintea impozitarii 1.142.148Venituri neimpozabile 673.496Cheltuieli nedeductibile 1.516.187Profit impozabil 1.984.838Impozit pe profit 317.574Reduceri(cheltuieli cu sponsorizarea si burse private) -15.859Impozit pe profit datorat 301.716Impozit pe profit platit 311.952Impozit pe profit de recuperat 10.236

e) Cifra de afaceri

In anul 2014,SC IPROEB SA a realizat venituri totale in valoare de 88.480.997 lei,dincare :

-venituri din exploatare 88.161.866 lei-venituri financiare 319.131 lei

Cifra de afaceri neta realizata la 31.12.2014 este de 85.442.000 lei,din care :


19

-aferenta productiei vandute 85.090.606 lei-aferenta vanzarilor de marfuri 351.394 leiLa nivelul anului 2014 , reducerile comerciale acordate sunt in suma de 64.571 lei.Pe segmente de piata,cifra de afaceri realizata in anul 2014 se prezinta astfel:

PIATA DE DESFACERE Valoare-lei Valoare-EUR(curs mediu an 2014 -

4.4446 lei/eurINTERNA 79.931.328 17.984.186EXTERNA,din care 5.510.672 1.239.591-pe piata intracomunitara 2.469.825 556.095TOTAL 85.442.000 19.223.777

f) Onorarii platite auditorilor externi

Societatea a platit in anul 2014 pentru auditul extern , onorarii in valoare de 68.733 lei.

g) Credite,angajamente acordate-primite

Situatia angajamentelor asumate in cursul anului 2014 se prezinta astfel :

1. Garantii acordate in cadrul Contractului de credit nr. 415/30.04.2014 incheiat cuBanca Transilvania , pentru acordarea unei linii de credit pentru finantarea activitatii curente ,in valoare de 6.000.000 lei, pentru o perioada de 12 luni , garantata cu ipoteca de rang Iimobil Hala de productie , nr.topo 8426/2 , CF 59002 . La sfarsitul anului 2014 , linia decredit nu este utilizata.

2. Garantii acordate in cadrul Contractului de credit nr. 25429/28.10.2014 incheiat cuGaranti Bank S.A. , pentru acordarea unui credit revolving pentru activitatea curenta , insuma de 5.000.000 lei , garantat cu ipoteca mobiliara asupra creantelor prezente si viitoare dela E.ON Moldova Distributie S.A. , cu scadenta 01.02.2016 . In trimestrul 4 al anului 2014 ,s-a utilizat suma de 4.000.000 lei , in cadrul acestui contract , rambursarea acestei sumeefectuandu-se in luna ianuarie 2015.

3. Garantii angajate in cadrul Contractului de credit nr.83/15.03.2013 incheiat cu BancaTransilvania , pentru emitere scrisori de garantie bancara si acreditive , in lei sau valuta , inlimita unui plafon de 1.500.000 eur , pentru o perioada de 36 luni. Acest acord a fost garantat


20

cu ipoteca rang I imobil Hala productie , nr.topo 8426/3 , CF 53673 . Garantiile angajate incadrul acestui acord la data de 31.12.2014 sunt in suma de 3.323.249,75 lei si 454.560 usd .

4. Garantii angajate in cadrul acordului nr. DCCM 159/16359/09.11.2011 incheiat cuB.C.R. , pentru emitere scrisori de garantie de buna executie in valoare de 88.684,42 lei,garantat cu stocuri produse finite.

5. Garantii angajate in cadrul acordului nr. DCCM 171/17502/06.12.2011 incheiat cuB.C.R. , pentru emitere scrisori de garantie de buna executie in valoare de 31.165,57 lei ,garantat cu stocuri produse finite.

NOTA 11

SITUATIA STOCURILOR LA 31.12.2014

31.12.2013 31.12.2014I.VALOARE BRUTA

Materii prime 8.686.172 11.414.658

Materiale consumabile 44.002 54.533

Materiale de natura obiectelor de inventar 17.304 8.052Produse in curs de executie 911.019 830.554

Semifabricate si produse reziduale 415.319 574.686Produse finite 5.441.215 5.172.712

Stocuri aflate la terti 18.168 17.802

Marfuri si ambalaje 93.336 98.814


21

Furnizori debitori pentru stocuri 68.444 12.620Subtotal 15.694.979 18.184.431

II.DIMINUARI

Diferenta pret produse finite 640.977 513.754

Diferenta pret marfuri 80 0

T.V.A. 7.540 7.959

Provizioane stocuri 306.509 73.643

Subtotal 955.106 595.356

III.TOTAL STOCURI 14.739.873 17.589.075

DIRECTOR GENERAL, DIRECTOR ECONOMIC, Ing.Chiciudean Ioan ec.Hoha Elena

NOTA 1 - iproeb.roiproeb.ro/infosocietate_fisiere/2015_04_30_01_04_27NOTE 2014.1.pdfSC IPROEB SA...

Documents

Transcript of NOTA 1 - iproeb.roiproeb.ro/infosocietate_fisiere/2015_04_30_01_04_27NOTE 2014.1.pdfSC IPROEB SA...