NOTA 1 - iproeb.roiproeb.ro/infosocietate_fisiere/2010_08_25_12_08_55note 30.06.2010.pdf · lei.In...

21
SC IPROEB SA NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE LA 30 IUNIE 2010 NOTA 1 ACTIVE IMOBILIZATE Intre 1 ianuarie si 30 iunie 2010 activele imobilizate au evoluat astfel: Valoare bruta Sold la Sold la Elemente de active 01.ian.10 Cresteri Reduceri 30 iunie 2010 0 1 2 3 4=1+2-3 Imobilizari necorporale Cheltuieli de constituire si dezvoltare Concesiuni si alte imobilizari 145522 0 0 145522 necorporale Avansuri si imobilizari necorporale in curs Total imobilizari necorporale 145522 0 0 145522 Imobilizari corporale Terenuri 8481975 0 0 8481975 Constructii 14745389 0 0 14745389 Instalatii tehnice si masini 19898885 30715 7000 19922600 Alte instalatii ,utilaje si mobilier 46305 0 0 46305 Avansuri si imobilizari corporale in 33243 126662 30715 129190 curs Total imobilizari corporale 43205797 157377 37715 43325459 Imobilizari financiare Titluri de participare 341927 0 0 341927 Alte titluri imobilizate 80979 0 0 80979 Alte creante imobilizate 3901 1594 2143 3352 Total imobilizari financiare 426807 1594 2143 426258 Total imobillizari 43778126 158971 39858 43897239 Amortizare cumulata Sold la Sold la Elemente de active 01.ian.10 Cresteri Reduceri 30 iunie 2010 5 6 7 8 9=6+7-8

Transcript of NOTA 1 - iproeb.roiproeb.ro/infosocietate_fisiere/2010_08_25_12_08_55note 30.06.2010.pdf · lei.In...

Page 1: NOTA 1 - iproeb.roiproeb.ro/infosocietate_fisiere/2010_08_25_12_08_55note 30.06.2010.pdf · lei.In semestrul I s-au inregistrat iesiri de imobilizari corporale in valoare de 7.000

SC IPROEB SA NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE LA 30 IUNIE 2010

NOTA 1 ACTIVE IMOBILIZATE Intre 1 ianuarie si 30 iunie 2010 activele imobilizate au evoluat astfel: Valoare bruta

Sold la Sold la Elemente de active 01.ian.10 Cresteri Reduceri 30 iunie

2010 0 1 2 3 4=1+2-3

Imobilizari necorporale Cheltuieli de constituire si dezvoltare Concesiuni si alte imobilizari 145522 0 0 145522 necorporale Avansuri si imobilizari necorporale in curs Total imobilizari necorporale 145522 0 0 145522 Imobilizari corporale Terenuri 8481975 0 0 8481975 Constructii 14745389 0 0 14745389 Instalatii tehnice si masini 19898885 30715 7000 19922600 Alte instalatii ,utilaje si mobilier 46305 0 0 46305 Avansuri si imobilizari corporale in 33243 126662 30715 129190 curs Total imobilizari corporale 43205797 157377 37715 43325459 Imobilizari financiare

Titluri de participare 341927 0 0 341927 Alte titluri imobilizate 80979 0 0 80979 Alte creante imobilizate 3901 1594 2143 3352 Total imobilizari financiare 426807 1594 2143 426258 Total imobillizari 43778126 158971 39858 43897239 Amortizare cumulata

Sold la Sold la Elemente de active 01.ian.10 Cresteri Reduceri 30 iunie

2010 5 6 7 8 9=6+7-8

Page 2: NOTA 1 - iproeb.roiproeb.ro/infosocietate_fisiere/2010_08_25_12_08_55note 30.06.2010.pdf · lei.In semestrul I s-au inregistrat iesiri de imobilizari corporale in valoare de 7.000

SC IPROEB SA NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE LA 30 IUNIE 2010

NOTA 1 Imobilizari necorporale Cheltuieli de constituire si dezvoltare Concesiuni si alte imobilizari 137983 6346 0 144329 necorporale Total imobilizari necorporale 137983 6346 0 144329 Imobilizari corporale Terenuri 0 0 0 0 Constructii 6911098 207564 0 7118662 Instalatii tehnice si masini 10730560 756015 7000 11479575 Alte instalatii ,utilaje si mobilier 38664 1494 0 40158 Total imobilizari corporale 17680322 965073 7000 18638395 Valoare neta

Sold la Sold la Elemente de active 01.ian.10 30 iunie

2010 Imobilizari necorporale Cheltuieli de constituire si dezvoltare Concesiuni si alte imobilizari necorporale 7539 1193 Avansuri si imobilizari necorporale in curs Total imobilizari necorporale 7539 1193 Imobilizari corporale Terenuri 8481975 8481975 Constructii 7834291 7626727 Instalatii tehnice si masini 9168325 8412310 Alte instalatii ,utilaje si mobilier 7641 6147 Avansuri si imobilizari corporale in curs 33243 129190 Total imobilizari corporale 25525475 24687063 Imobilizari financiare Titluri de participare 341927 341927 Alte titluri imobilizate 80979 80979 Alte creante imobilizate 3901 3352 Total imobilizari financiare 426807 426258 Total active imobillizate 25959821 25114514

Page 3: NOTA 1 - iproeb.roiproeb.ro/infosocietate_fisiere/2010_08_25_12_08_55note 30.06.2010.pdf · lei.In semestrul I s-au inregistrat iesiri de imobilizari corporale in valoare de 7.000

SC IPROEB SA NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE LA 30 IUNIE 2010

In semestrul I 2010 au fost puse in functiune mijloace fixe in valoare totala de 30.715 lei,din care: -echipamente,utilaje si instalatii 28.026 lei -mijloace transport 2.869 lei La finele semestrului I ,se inregistreaza investitii in curs in valoare totala de 103.693 lei.In semestrul I s-au inregistrat iesiri de imobilizari corporale in valoare de 7.000 lei constand in casarea a doua autoturisme,in cadrul programului de stimulare a innoirii parcului auto national pentru anul 2010.. Imobilizarile corporale grevate de gajuri si ipoteci sunt mentionate la Nota 10.

Garantiile de buna executie acordate clientilor sunt inregistrate la pozitia ’’Alte creante imobilizate’’.

NOTA 2

PROVIZIOANE DENUMIREA SOLD LA TRANSFERURI SOLD LA PROVIZIONULUI 01.01.2010 IN CONT DIN CONT 30.06.2010 1. Provizion pentru diferente de curs valutar 13191 0 13191 0 2. Provizion pentru reabilitare constructii 366460 0 220678 145782 3. Provizion pentru concedii de odihna 43036 0 35131 7905 neefectuate in 2009 4. Provizion pentru restructurare 815056 0 4850 810206 5. Provizion pentru depreciere curs LME 471695 0 272526 199169 6. Provizioane pentru clienti incerti 631878 0 59876 572002 7.Provizioane pentru deprecierea stocurilor 152576 0 0 152576 TOTAL 2493892 0 606252 1887640 In semestrul I 2010,s-au inregistrat diminuari de provizioane in valoare de 606.252 lei prin incasarea unor creante incerte sau stingerea obligatiei pentru care au fost constituite.

Page 4: NOTA 1 - iproeb.roiproeb.ro/infosocietate_fisiere/2010_08_25_12_08_55note 30.06.2010.pdf · lei.In semestrul I s-au inregistrat iesiri de imobilizari corporale in valoare de 7.000

SC IPROEB SA NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE LA 30 IUNIE 2010

NOTA 4 ANALIZA REZULTATULUI DIN EXPLOATARE

- RON –

INDICATORUL PERIOADA

PRECEDENTĂ 30.06.2009

PERIOADA DE

RAPORTARE 30.06.2010

2010/2009

%

0 1 2 3 1.Cifra de afaceri neta 37.166.990 49.644.477 133.57 2.Costul bunurilor vandute si al serviciilor prestate(3+4+5)

30.648.040 44.156.479 144.08

3.Cheltuielile activitatii de baza 21.423.967 36.484.437 170.30 4.Cheltuielile activitatilor auxiliare 1.589.107 1.402.766 88.27 5.Cheltuielile indirecte de productie 7.634.966 6.269.276 82.11 6.Rezultatul brut aferent cifrei de afaceri nete(1-2)

6.518.950 5.487.998 84.19

7.Cheltuieli de desfacere 17.033 9.374 55.03 8.Cheltuieli generale de administratie 5.002.288 4.072.938 81.42 9.Alte venituri din exploatare 70.967 74.311 104.71 10.Rezultatul din exploatare (6-7-8+9) 1.570.596 1.479.997 94.23

Page 5: NOTA 1 - iproeb.roiproeb.ro/infosocietate_fisiere/2010_08_25_12_08_55note 30.06.2010.pdf · lei.In semestrul I s-au inregistrat iesiri de imobilizari corporale in valoare de 7.000

SC IPROEB SA NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE LA 30 IUNIE 2010

NOTA 5

SITUATIA CREANTELOR SI DATORIILOR

Creante Sold la Termen de lichiditate

3o iunie 2010

(col.2+3) sub 1 an peste 1 an 0 1 2 3

Total creante, din care: 21885966 21885966 0 -clienti interni 21797513 21797513 0 -clienti externi 91228 91228 0 -clienti incerti 541485 541485 0 - provizioane pentru clienti incerti 572001 572001 0 -creante in legatura cu personalul 3998 3998 0 -debitori diversi 2358 2358 0 -sume de recuperat de la F.N.U.A.S.S. 1604 1604 0 -alte creante 19781 19781 0

DATORII Sold la Termen de exigibilitate

30 iunie 2010

(col.2+3) sub 1 an 1-5 ani peste 5 ani

0 1 2 3

Total, din care: 11843579 11843579 0 0 -Furnizori 5687628 5687628 0 0 -Furnizori imobilizari 33741 33741 0 0

-Furnizori facturi nesosite 119708 119708 0 0 -Clienti-creditori 383990 383990 0 0 -Datorii privind salariile personalului 297216 297216 0 0 -Datorii privind ajutoare materiale 11502 11502 0 0 -Retineri din salarii in contul tertilor 56103 56103 0 0 -Alte datorii cu personalul 72609 72609 -Contributii la bugetele asigurarilor 447620 447620 0 0 sociale si asigurarilor de sanatate -Contributii la fondul de somaj 9675 9675 0 0 -Impozit pe salarii 214735 214735 0 0 -Dividende de plata 3926931 3926931 0 0 -TVA de plata 554811 554811 0 0 - impozit pe profit 5500 5500 0 0 -alte datorii 21810 21810 0 0

Page 6: NOTA 1 - iproeb.roiproeb.ro/infosocietate_fisiere/2010_08_25_12_08_55note 30.06.2010.pdf · lei.In semestrul I s-au inregistrat iesiri de imobilizari corporale in valoare de 7.000

SC IPROEB SA NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE LA 30 IUNIE 2010

NOTA 5

Ponderea in total creante o detin clientii interni,cu o cota de 99.60%,principalii clientiai SC IPROEB SA fiind :

-ENEL Distributie SA ; -CN Transelectrica SA ; -E.ON Moldova Distributie SA ; -Electrica Serv SA ; -Electromontaj SA ; -CEZ Romania SA ; -Gomar Lux SA Crainimat ; -Energomontaj IEA SA Bucuresti; -IMSAT SA Bucuresti ; -Vest Construct SRL Brasov. Principalii furnizori de materii prime,la data de 30.06.2010,sunt : -CORD SA Buzau ; -ALRO SA Slatina ; -TERAPLAST SA Bistrita ; -SARME SI CABLURI SA Harsova ; -GALFINBAND SA Galati ; -MAIRON SA Galati ; -ARUAL STARTING SRL Pitesti ; -ELECTROMONTAJ SA Bucuresti ; -KGHM Polonia ; -BESEL BASIM Turcia .

NOTA 6

POLITICI, PRINCIPII SI METODE CONTABILE

A.Bazele intocmirii situatiilor financiare Situatiile financiare ale IPROEB SA la 30.06.2010, au fost intocmite in conformitate

cu prevederile Ordinului Ministerului Finantelor Publice nr.3055/2009,cu modificarile si

Page 7: NOTA 1 - iproeb.roiproeb.ro/infosocietate_fisiere/2010_08_25_12_08_55note 30.06.2010.pdf · lei.In semestrul I s-au inregistrat iesiri de imobilizari corporale in valoare de 7.000

SC IPROEB SA NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE LA 30 IUNIE 2010

- NOTA 6

completarile ulterioare, si a Legii Contabilitatii nr.82/1991 republicata ,cu modificarile ulterioare.Situatiile financiare au fost intocmite in lei ,avand la baza principiul costului istoric,cu exceptia celor prezentate in continuare in cadrul politicilor contabile. Situatiile financiare au fost intocmite in baza principiului continuitatii activitatii conform caruia societatea isi continua ,in mod normal, activitatea, fara a intra in stare de lichidare sau de reducere semnificativa a activitatii.

Metodele si regulile de evaluare a elementelor patrimoniale sunt neschimbate fata de perioadele precedente,asigurand astfel comparabilitatea,in timp,a informatiilor.

S-au avut in vedere toate ajustarile de valoare datorate deprecierilor de valoare a activelor,toate datoriile previzibile si pierderile potentiale care au aparut in exercitiul financiar curent sau anterior.

B. Politici contabile

Imobilizari necorporale Imobilizarile necorporale concretizate in licente privind drepturile de utilizare a programelor informatice sunt prezentate la cost de achizitie,mai putin amortizarea cumulata,recunoscuta in contul de profit si pierdere,pe baza metodei liniare.Perioada de amortizare a acestora este de trei ani. Imobilizari corporale

Imobilizarile corporale sunt evidentiate la valoarea lor reevaluata.Utima reevaluare a fost efectuata in anul 2007,la constructii si terenuri,in conformitate cu Ordinul 2374/2007 privind completarea si modificarea OMFP 1752/2005 si a Legii 82/1991.

Diferentele din reevaluarea imobilizarilor corporale au fost cuprinse in capitalul social,conform reglementarilor legale de la data respectiva,cu exceptia diferentelor din reevaluarea cladirilor efectuata conform HG 983/1998,a cladirilor si terenurilor reevaluate conform HG 1553/2003 si a Legii Contabilitatii nr.82/1991,republicata cu modificarile si completarile ulterioare.Diferentele rezultate in urma acestor reevaluari sunt reflectate in conturile de rezerve.

Cheltuielile ulterioare aferente imobilizarilor corporale efectuate in scopul asigurarii utilizarii continue a acestora sunt recunoscute ca o cheltuiala in contul de profit si pierdere.

Imobilizarile corporale sunt prezentate in bilant la valoarea lor reevaluata,mai putin ajustarile cumulate privind amortizarea.

Page 8: NOTA 1 - iproeb.roiproeb.ro/infosocietate_fisiere/2010_08_25_12_08_55note 30.06.2010.pdf · lei.In semestrul I s-au inregistrat iesiri de imobilizari corporale in valoare de 7.000

SC IPROEB SA NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE LA 30 IUNIE 2010

NOTA 6

Calculul si inregistrarea amortizarii imobilizarilor corporale se face utilizand metoda liniara,in functie de duratele normale de functionare a acestora,dupa cum urmeaza :

-constructii si constructii speciale 25-50 ani -instalatii tehnologice si masini 9-15 ani -mijloace de transport 4 ani -alte imobilizari corporale 3-8 ani Terenurile nu se amortizeaza.

Imobilizari financiare Imobilizarile financiare sunt prezentate in bilant la valoarea lor de intrare. Stocuri Stocurile sunt inregistrate in situatiile financiare la minimum dintre cost si valoarea realizata neta.Costul de achizitie al stocurilor cuprinde :

- pretul de achizitie - cheltuieli de transport - alte cheltuieli atribuite direct achizitiilor

Costul produselor cuprinde: - costurile directe de productie - costurile indirecte de fabricatie

Costurile materiale sunt determinate dupa metoda FIFO. Creante

Creantele sunt prezentate la valoarea lor nominala ,cu ajustarile privind provizioanele pentru clienti incerti.Ajustarile efectuate au avut in vedere estimarile efectuate cu privire la pierderile probabile,estimari care au avut la baza informatiile disponibile la data intocmirii situatiilor financiare.

Numerar si echivalent de numerar

Cuprinde numerarul in casa si in conturile la banci ,in lei si in valuta,avansurile de trezorerie si alte valori.Acestea sunt evidentiate la cost.Elementele monetare exprimate in valuta au fost evaluate la cursul de schimb valutar comunicat de BNR la 30.06.2010.

Page 9: NOTA 1 - iproeb.roiproeb.ro/infosocietate_fisiere/2010_08_25_12_08_55note 30.06.2010.pdf · lei.In semestrul I s-au inregistrat iesiri de imobilizari corporale in valoare de 7.000

SC IPROEB SA NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE LA 30 IUNIE 2010

NOTA 6 Capital social Societatea recunoaste modificarile la capitalul social numai dupa aprobarea Adunarii Generale a Actionarilor. Dividende Dividendele sunt recunoscute ca datorii in perioada in care se aproba repartizarea acestora. Datorii comerciale Datoriile comerciale sunt prezentate la valoarea nominala a obligatiei ce va fi platita pentru bunurile si serviciile primite. Recunoasterea veniturilor Veniturile sunt recunoscute atunci cand acestea pot fi determinate in mod corect si societatea a transferat cumparatorului avantajele semnificative ce decurg din proprietatea asupra acestor bunuri.Veniturile din prestarile de servicii sunt recunoscute pe masura efectuarii acestora.Veniturile din dobanzi se recunosc periodic ,in mod proportional ,pe masura generarii venitului respectiv,pe baza contabilitatii de angajamente. Dividendele se recunosc la venituri atunci cand este stabilit dreptul actionarului de a le incasa.

NOTA 7

Participatii si surse de finantare 1.Capital social, surse de finantare

Capitalul social subscris si varsat al SC IPROEB SA Bistrita la 30.06.2010 este de 14.271.639,30 lei, care se divide in 47.572.131 actiuni cu o valoare nominala de 0,3 lei/actiune.In primele sase luni ale anului 2010 nu s-au inregistrat modificari ale capitalului social. Structura actionariatului la 30.06.2010 se prezinta in felul urmator:

Page 10: NOTA 1 - iproeb.roiproeb.ro/infosocietate_fisiere/2010_08_25_12_08_55note 30.06.2010.pdf · lei.In semestrul I s-au inregistrat iesiri de imobilizari corporale in valoare de 7.000

SC IPROEB SA NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE LA 30 IUNIE 2010

NOTA 7

1. SC ELECTROMONTAJ SA 15.750.464 33.11

2.

MEI ROEMENIE EN BULGARIJE NV DEVENTER NLD 4.929.076 10,36

3. SIF BANAT CRISANA 3.146.615 6,61 4. ALTE PERSOANE JURIDICE 4.845.487 10,19 5. PERSOANE FIZICE 18.900.489 39,73

TOTAL 47.572.131 100 In semestrul I 2010,SC Electromontaj SA si-a exprimat intentia de preluare voluntara a SC IPROEB SA.Numarul de actiuni obiect al ofertei este de 32.925.875 lei,reprezentand 69,21% din capitalul social. Oferta s-a derulat in perioada 12.05.2010-02.06.2010. In data de 09.06.2010,a fost publicat rezultatul ofertei publice de preluare,cu urmatoarele date: -numarul de actiuni depuse in cadrul ofertei: 2.104.208 ; -procentul din valorile mobiliare depuse in cadrul ofertei este de 3.35%; -procentul detinut de ofertant in urma incheierii ofertei este de 33,1086% din capitalul social.

NOTA 8

INFORMATII PRIVIND SALARIATII ADMINISTRATORII SI DIRECTORII

I. Conducerea societatii ,in perioada 01.01-27.04.2010 2010 ,a fost asigurata de Consiliul de Administratie cu urmatorii membri alesi de AGA din 22 aprilie 2009:

-Chiciudean Ioan-presedinte al Consiliului de Administratie-director general ; -Ghingheli Adrian-vicepresedinte al Consiliului de Administratie ; -Hoha Elena-membru-director economic ; -Valeriu Otto Mihai-membru ; -Bodea Rubint-membru.

Page 11: NOTA 1 - iproeb.roiproeb.ro/infosocietate_fisiere/2010_08_25_12_08_55note 30.06.2010.pdf · lei.In semestrul I s-au inregistrat iesiri de imobilizari corporale in valoare de 7.000

SC IPROEB SA NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE LA 30 IUNIE 2010

NOTA 8

In AGOA din 27 aprilie 2010, la solicitarea MEI Roemenie en Bulgarije,a avut loc alegerea Consiliului de Administratie prin vot cumulativ.Structura Consiliului de Administratie rezultata in urma alegerilor este urmatoarea :

-Chiciudean Ioan-presedinte al Consiliului de Administratie ; -Ghingheli Adrian-vicepresedinte al Consiliului de Administratie ; -Hoha Elena-membru ; -Valeriu Otto Mihai-membru ; -Middle Europe Investments SRL-membru. Adunarea Generala a Actionarilor a hotarat,de asemenea, revocarea din functia de

membru al Consiliului de Administratie ,a domnului Bodea Rubint. Presedintele C.A.,d-nul Chiciudean Ioan,indeplineste si functia de director general. II.Structura personalului angajat la data de 30.06.2010 comparativ cu 30.06.2009 se

prezinta astfel:

NR. CRT.

MESERIA EFECTIV 30.06.2009

EFECTIV 30.06.2010

DIFERENTE

1 Muncitori calificati 385 287 -98 2 Muncitori necalificati 17 7 -10 TOTAL MUNCITORI 402 294 -108

1 Personal cu studii superioare tehnice

75 76 1

2 Personal cu studii superioare economice

9 8 -1

3 Consilier juridic 1 1 0 4. Medic 1 - -1 5 Personal cu studii medii

(tehnic,econ.si admin.) 71 39 -32

TOTAL TESA 157 124 -33 TOTAL SOCIETATE 559 418 -141

Page 12: NOTA 1 - iproeb.roiproeb.ro/infosocietate_fisiere/2010_08_25_12_08_55note 30.06.2010.pdf · lei.In semestrul I s-au inregistrat iesiri de imobilizari corporale in valoare de 7.000

SC IPROEB SA NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE LA 30 IUNIE 2010

NOTA 8

In cursul semestrului I 2010 ,cheltuielile cu personalul direct productiv,indirect productiv si TESA,au fost in suma de 5.445.552 lei si s-au acordat tichete de masa in valoare de 393.115 lei. III.Pentru salariatii SC IPROEB SA Bistrita s-au inregistrat cheltuieli cu asigurarile si protectia sociala in valoare de lei,astfel: lei

-contributia la asigurarile sociale 1.120.966 -somaj 26.834 -asigurari de sanatate 279.233 -alte chelt.cu prot.sociala 140.050

NOTA 9

INDICATORII ECONOMICO – FINANCIARI

la 30.06.2010 comparativ cu prima jumatate a anului 2009 se prezinta astfel : I. Indicatori de lichiditate a) Indicatorul lichiditatii curente 30.06.2009 30.06.2010 Active circulante (A) 48,176,982.00 48,319,056.00 Datorii pe termen scurt (B) 10,906,782.00 11,844,909.00 A/B –in numar de ori 4.42 ori 4.08 ori Indicatorul lichiditatii curente exprima de cate ori se cuprind datoriile curente in activele curente.Valoarea obtinuta depaseste valoarea recomandata (in jurul valorii de 2 ) reflectand o foarte buna capacitate de acoperire a datoriilor curente din activele curente. b) Indicatorul lichiditatii imediate (test acid) 30.06.2009 30.06.2010 Active curente – stocuri (A) 36,445,687.00 31,471,015.00 Datorii pe termen scurt (B) 10,906,782.00 11,844,909.00 A/B- in numar de ori 3.34 ori 2.66 ori

Page 13: NOTA 1 - iproeb.roiproeb.ro/infosocietate_fisiere/2010_08_25_12_08_55note 30.06.2010.pdf · lei.In semestrul I s-au inregistrat iesiri de imobilizari corporale in valoare de 7.000

SC IPROEB SA NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE LA 30 IUNIE 2010

NOTA 9 Indicatorul lichiditatii imediate exprima de cate ori se cuprind datoriile curente in active curente mai putin stocuri.Valorile obtinute la 30.06.2010 reflecta o capacitate buna de acoperire a datoriilor curente din creante si lichiditati. II. Indicatori de risc a) Indicatorul gradului de indatorare 30.06.2009 30.06.2010 Capital imprumutat (A) 0.00 0.00 Capital propriu (B) 60,981,544.00 60,262,995.00 A/B % 0.00 0.00 Gradul de indatorare al capitalului propriu exprima ponderea capitalului imprumutat ( credite pe o perioada mai mare de un an) in capitalurile proprii si reflecta structura de finantare a activitatii societatii la incheierea perioadei de raportare. b) Indicatorul privind acoperirea dobanzilor 30.06.2009 30.06.2010 Profit inaintea platii dobanzii si impozitului pe profit (A) 2,953,585.00 1,713,911.00 Cheluieli privind dobanzile (B) 0.00 0.00 A/B in numar de ori 0 ori 5 951.08 ori Indicatorul determina de cate ori societatea poate achita cheltuielile cu dabanda. III. Indicatori de activitate a) Viteza de rotatie a stocurilor 30.06.2009 30.06.2010 Costul vanzarilor (A) 30,648,040.00 44,162,780.00 Stoc mediu (B) 14,492,935.00 17,530,798.00 A/B in numar de ori 2.11 ori 2.52 ori Viteza de rotatie a stocurilor (rulajul stocurilor), aproximeaza de cate ori stocul a fost rulat de-a lungul perioadei de raportare. b) Viteza de rotatie a debitelor- clienti 30.06.2009 30.06.2010 Sold mediu clienti (A) 17,238,931.00 24,295,750.00 Cifra de afaceri (B) 37,166,990.00 49,644,477.00 A/B *180 in numar de zile 83.49 zile 88.09 zile Viteza de rotatie a debitelor- clienti exprima numarul de zile pana la data la care debitorii isi achita datoriile catre societate si arata astfel eficacitatea intreprinderii in

Page 14: NOTA 1 - iproeb.roiproeb.ro/infosocietate_fisiere/2010_08_25_12_08_55note 30.06.2010.pdf · lei.In semestrul I s-au inregistrat iesiri de imobilizari corporale in valoare de 7.000

SC IPROEB SA NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE LA 30 IUNIE 2010

NOTA 9 colectarea creantelor sale. Valoarea in crestere indica o crestere a numarului de zile de creditare acordate clientilor. c) Viteza de rotatie a creditelor- furnizori 30.06.2009 30.06.2010 Sold mediu furnizori (A) 4,4606,235.00 7,309,803.00 Cifra de afaceri (B) 37,166,990.00 49,644,477.00 A/B *180 in numar de zile 21.60 zile 26.50 zile Viteza de rotatie a creditelor- furnizori aproximeaza numarul de zile de creditare pe care societatea il obtine de la furnizorii sai. d) Viteza de rotatie a activelor imobilizate 30.06.2009 30.06.2010 Cifra de afaceri (A) 37,166,990.00 49,644,477.00 Active imobilizate (B) 26,951,379.00 25,114,515.00 A/B in numar de ori 1.38 ori 1.98 ori

Viteza activelor imobilizate evalueaza eficacitatea managementului activelor imobilizate prin examinarea valorii cifrei de afaceri generate prin exploatarea unei anumite cantitati de active imobilizate.

e) Viteza de rotatie a activelor totale 30.06.2009 30.06.2010 Cifra de afaceri neta (A) 37,166,990.00 49,644,477.00 Total active (B) 75,128,361.00 73,433,571.00 A/B in numar de ori 0.49 ori 0.68 ori Viteza de rotatie a activelor totale evalueaza eficienta menagementului activelor totale prin examinarea valorii cifrei de afaceri generate de activele societatii. IV. Indicatori de profitabilitate a) Rentabilitatea capitalului angajat 30.06.2009 30.06.2010 Profit inaintea platii dobanzii si impozitului pe profit (A) 2,953,585.00 1,713,911.00 Total active minus datorii curente (B) 64,221,579.00 61,590,688.00 A/B % 4 .59 % 2.78 % Rentabilitatea capitalului angajat reprezinta profitul pe care il obtine societatea la o unitate de resurse investite.

Page 15: NOTA 1 - iproeb.roiproeb.ro/infosocietate_fisiere/2010_08_25_12_08_55note 30.06.2010.pdf · lei.In semestrul I s-au inregistrat iesiri de imobilizari corporale in valoare de 7.000

SC IPROEB SA NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE LA 30 IUNIE 2010

NOTA 9 b) Marja bruta din vanzari 30.06.2009 30.06.2010 Profit brut din vanzari (A) 1,570,596.00 1,479,997.00 Cifra de afaceri neta (A) 37,166,990.00 49,644,477.00 A/B % 4 .22 % 2.98 % Indicatorul inregistreaza o scadere fata de 30.06.2009 care scoate in evidenta ca societatea este capabila sa isi controleze costurile de productie insa pretul de vanzare obtinut nu este pretul optim.

NOTA 10

ALTE INFORMATII

a) Informatii cu privire la prezentarea societatii: Societatea a fost infiintata in baza Legii nr.15/1990 si H.G.40/26.01.1991.Este

inregistrata la Registrul Comertului sub nr.J06/55/1991 din data de 07.03.1991 si are cod unic de inregistrare 566930.

b) Informatii privind relatiile cu entitatii cu filialele,entitatile asociate sau cu alte entitati in care se detin participatii

S.C. IPROEB S.A. Bistrita detine titluri de participare la: -S.C. IPROELM S.A. Campina ,cota de detinere a titlurilor de participare,din capitalul social este de 29,16% ,cu o valoare de 126.600 lei.

-S.C. Electromontaj S.A. Bucuresti, in valoare de 215.327 lei reprezentand 1,99 % din capitalul social.

-SC TRANSELECTRICA SA,unde societatea detine actiuni in valoare de 59.791 lei,cu o pondere nesemnificativa in capitalul social.

-SC Electroconstructia ELCO SA Suceava,unde societatea detine actiuni in valoare de 18.188 lei -Asociatia Producatorilor de Cabluri din Romania,in suma de 3.000 lei reprezentand aport la capitalul social.

Page 16: NOTA 1 - iproeb.roiproeb.ro/infosocietate_fisiere/2010_08_25_12_08_55note 30.06.2010.pdf · lei.In semestrul I s-au inregistrat iesiri de imobilizari corporale in valoare de 7.000

SC IPROEB SA NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE LA 30 IUNIE 2010

NOTA 10

Operatiunile cu partile afiliate inregistrate in semestrul I 2010,se prezinta astfel : DENUMIRE VANZARI BUNURI

30.06.2010 CUMPARARI BUNURI

30.06.2010 ELECTROMONTAJ SA BUCURESTI

8.886.049 852.910

IPROELM SA CAMPINA 444.707 3.829 Soldurile rezultate in urma operatiunilor de vanzare-cumparare la data de

30.06.2010, sunt urmatoarele : CREANTE COMERCIALE 30.06.2010

ELECTROMONTAJ SA BUCURESTI 2.247.323 IPROELM SA CAMPINA 303.551

c) Bazele de conversie utilizate pentru exprimarea in moneda nationala a elementelor de activ si pasiv,a veniturilor si cheltuielilor evidentiate initial intr-o moneda straina

Tranzactiile realizate in moneda straina sunt inregistrate la cursul de schimb valutar de la data tranzactiei.Activele si pasivele exprimate in valuta, au fost evaluate la data bilantului,in lei,la cursurile de schimb valutar comunicate de BNR la 30.06.2010.

Castigurile sau pierderile rezultate sunt evidentiate in contul de profit si pierdere ca venituri sau cheltuieli,dupa caz.

d) Informatii referitoare la impozitul pe profit Impozitul pe profit aferent semestrului I 2010 este de 278.694 lei. Reconcilierea dintre rezultatul contabil si rezultatul fiscal al exercitiului se prezinta

in felul urmator: -lei- Profit brut 1.714.199 Venituri neimpozabile 606.252 Cheltuieli nedeductibile 202.202 Amortizare nedeductibila 88.699 Profit impozabil 1.398.848

Page 17: NOTA 1 - iproeb.roiproeb.ro/infosocietate_fisiere/2010_08_25_12_08_55note 30.06.2010.pdf · lei.In semestrul I s-au inregistrat iesiri de imobilizari corporale in valoare de 7.000

SC IPROEB SA NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE LA 30 IUNIE 2010

NOTA 10 Impozit pe profit 223.816 Reduceri(cheltuieli cu sponsorizarea si burse private) 18.071 Impozit pe profit datorat 205.745 Impozit pe profit platit 273.194 Impozit pe profit de plata -67.449 Impozit minim de plata 5.500

e) Cifra de afaceri

In semestrul I al anului 2010,IPROEB SA a realizat venituri totale de 51.335.282 lei,din care:

-venituri din exploatare 50.865.605 lei -venituri financiare 469.677 lei Cifra de afaceri neta realizata la 30.06.2010 este de 49.644.477 lei,din care :

% -aferenta productiei vandute 47.941.117 lei 96,57 -aferenta vanzarilor de marfuri 1.703.360 lei 3,43 Pe segmente de piata,cifra de afaceri realizata in prima jumatate a anului 2010 se

prezinta astfel:

PIATA DE DESFACERE Valoare-lei INTERNA 46.448.777 EXTERNA,din care : 1.492.340 TOTAL 47.941.117

La nivelul fabricilor,cifra de afaceri se prezinta astfel :

NR. CRT.

SECTOR DE ACTIVITATE VALOARE -LEI-

%

1. Fabrica de cabluri si conductoare

43.194.640 90,10

2. Fabrica de mijloace de automatizare si izolatoare compozite

2.927.984 6,11

Page 18: NOTA 1 - iproeb.roiproeb.ro/infosocietate_fisiere/2010_08_25_12_08_55note 30.06.2010.pdf · lei.In semestrul I s-au inregistrat iesiri de imobilizari corporale in valoare de 7.000

SC IPROEB SA NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE LA 30 IUNIE 2010

NOTA 10

3. Fabrica de intret.,reparatii si autoutilari

1.514.039 3,16

7. Alte activitati 304.453 0,63 TOTAL 47.941.117 100

n) Credite,angajamente acordate-primite

Situatia angajamentelor asumate in semestrul I 2010 se prezinta astfel :

1. Facilitate de credit multiprodus in valoare de 7.600.000 lei,pentru o

perioada de 36 luni si care este formata din: Linie de credit 6.000.000 lei Plafon pentru emitere scrisori de garantie bancara 1.600.000 lei

Facilitatea de credit multiprodus este garantata cu ipoteca rang I asupra imobilelor : hala productie FCN avand nr.topo 8426/1 ,CF 6835 si hala productie FCI avand nr.topo 8426/2,CF 6836.

In prezent linia de credit nu este utilizata,iar din plafonul pentru emitere scrisori de garantie bancara s-a utilizat suma de 222.681,89 lei ,astfel :

NR. CRT.

FELUL SCRISORII DE GARANTIE

VALOARE TERMEN DE VALABILITATE

1 SGB de buna executie- F.D.E.E. ELECTRICA DISTRIBUTIE Transilvania Nord SA

2.409 10.07.2010

2 SGB de buna executie- F.D.E.E. ELECTRICA DISTRIBUTIE Muntenia Nord SA

12.029,75 25.07.2010

3 SGB de buna executie- FISE ELECTRICA SERV SA Bucuresti

5.635,92 01.08.2010

4 SGB participare licitatie FDEE Electrica Distributie Transilvania Nord

2.850 26.08.2010

5 SGB participare licitatie Hidroelectrica 1.950 27.08.2010 6 SGB participare licitatie Complex

Energetic Turceni 4.200 28.08.2010

7 SGB buna executie FDEE ELECTRICA TRANSILVANIA NORD

18.459,61 01.09.2010

Page 19: NOTA 1 - iproeb.roiproeb.ro/infosocietate_fisiere/2010_08_25_12_08_55note 30.06.2010.pdf · lei.In semestrul I s-au inregistrat iesiri de imobilizari corporale in valoare de 7.000

SC IPROEB SA NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE LA 30 IUNIE 2010

NOTA 10

8 SGB de buna executie- COLAS RAIL FRANTA SUC.BUCURESTI

4.213,61 02.09.2010

9 SGB participare licitatie E.ON Moldova

384 07.09.2010

10 SGB participare licitatie ENEL Muntenia

67.050 17.09.2010

11 SGB participare licitatie ENEL Banat

18.000 17.09.2010

12 SGB participare licitatie ENEL Dobrogea

85.500 17.09.2010

TOTAL 222.681,89 2. Garantii angajate in cadrul acordului nr.167/34632/12.07.2006 incheiat pentru emitere scrisori de garantie in valuta , in limita unui plafon de 1.200.000 EUR,garantat cu stocuri produse finite si ipoteca rang II imobil Hala de productie ,nr.topo 8426/2,CF 6836,plafonul fiind utilizat la data de 30.06.2010,astfel :

NR. CRT.

FELUL SCRISORII DE GARANTIE

VALOARE TERMEN DE VALABILITATE

1 SGB de buna executie- ENEL Banat 177.777,60 LEI

14.07.2010

2 SGB de plata PLASCABLE POLYMER MALAYSIA

48.100,00 EUR

10.08.2010

3 SGB de plata MHT MANUFACTURING MALAYSIA

95.700,00 EUR

10.08.2010

4 SGB de plata TRATOS CAVI SPA ITALIA

193.365,70 EUR

15.08.2010

5 SGB de buna executie- ENEL Muntenia

43.294,64 LEI

30.11.2010

6 SGB de plata ALRO SA SLATINA 500.000 LEI 31.12.2010 7 SGB buna executie E.ON

MOLDOVA 4.394,24 LEI 31.12.2010

8 SGB de buna executie- ENEL Banat 44.444,44 LEI 31.01.2011 9 SGB de buna executie- ENEL

Dobrogea 27.956,62 LEI 31.01.2011

Page 20: NOTA 1 - iproeb.roiproeb.ro/infosocietate_fisiere/2010_08_25_12_08_55note 30.06.2010.pdf · lei.In semestrul I s-au inregistrat iesiri de imobilizari corporale in valoare de 7.000

SC IPROEB SA NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE LA 30 IUNIE 2010

NOTA 10

10 SGB de buna executie- ENEL Dobrogea

32.000,00 LEI 31.01.2011

11 SGB de buna executie- ENEL Muntenia

158.864,67 LEI 31.01.2011

NOTA 11

SITUATIA STOCURILOR LA 30.06.2010 30.06.2009 30.06.2010 I.VALOARE BRUTA Materii prime 5539644 6549144 Materiale consumabile 164626 162337 Materiale de natura obiectelor de inventar 30978 22082 Produse in curs de executie 715861 1238042 Semifabricate si produse reziduale 483444 624262 Produse finite 5750197 8936068 Stocuri aflate la terti 115903 53191 Marfuri si ambalaje 148119 131923 Furnizori debitori pentru stocuri 127416 179155 Subtotal 13076188 17896204 II.DIMINUARI Diferenta pret produse finite 1313772 887722 Diferenta pret marfuri 10353 865 T.V.A. 12189 7000 Provizioane pentru depreciere stocuri 8579 152576 Subtotal 1344893 1048163

III.TOTAL STOCURI 11731295 16848041 DIRECTOR GENERAL, DIRECTOR ECONOMIC, Ing.Chiciudean Ioan ec.Hoha Elena

Page 21: NOTA 1 - iproeb.roiproeb.ro/infosocietate_fisiere/2010_08_25_12_08_55note 30.06.2010.pdf · lei.In semestrul I s-au inregistrat iesiri de imobilizari corporale in valoare de 7.000