NOTA 1 - iproeb.roiproeb.ro/infosocietate_fisiere/2011_04_29_01_04_40note la situatiile...Avansuri...

SC IPROEB SA NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE PENTRU EXERCITIUL FINANCIAR INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2010

1

NOTA 1

ACTIVE IMOBILIZATE

Intre 1 ianuarie si 31 decembrie 2010,activele imobilizate au evoluat astfel: Valoare bruta

Sold la Sold la Elemente de active 01.ian.10 Cresteri Reduceri 31.dec

2010 0 1 2 3 4=1+2-3

Imobilizari necorporale Cheltuieli de constituire si dezvoltare Concesiuni si alte imobilizari 145522 0 0 145522 necorporale Avansuri si imobilizari necorporale in curs Total imobilizari necorporale 145522 0 0 145522 Imobilizari corporale Terenuri 8481975 0 0 8481975 Constructii 14745389 165142 16689 14893842 Instalatii tehnice si masini 19898885 182422 28064 20053243 Alte instalatii ,utilaje si mobilier 46305 0 5519 40786 Avansuri si imobilizari corporale in 33243 179986 182423 30806 curs Total imobilizari corporale 43205797 527550 232695 43500652 Imobilizari financiare Titluri de participare 341927 0 0 341927 Alte titluri imobilizate 80979 0 0 80979 Alte creante imobilizate 3901 2526 2469 3958 Total imobilizari financiare 426807 2526 2469 426864 Total imobillizari 43778126 530076 235164 44073038


2

Amortizare cumulata

Sold la Sold la Elemente de active 01.ian.10 Cresteri Reduceri 31.dec

2010 5 6 7 8 9=6+7-8

Imobilizari necorporale Cheltuieli de constituire si Dezvoltare

Concesiuni si alte imobilizari 137983 7390 0

145373 Necorporale

Total imobilizari necorporale 137983 7390 0

145373 Imobilizari corporale Terenuri 0 0 0 0 Constructii 6911098 488515 7878 7391735 Instalatii tehnice si masini 10730560 1518975 28064 12221471 Alte instalatii ,utilaje si mobilier 38664 2988 5519 36133 Total imobilizari corporale 17680322 2010478 41461 19649339 Valoare neta

Sold la Sold la Elemente de active 01.ian.10 31.dec

2010 Imobilizari necorporale Cheltuieli de constituire si dezvoltare Concesiuni si alte imobilizari necorporale 7539 149 Avansuri si imobilizari necorporale in curs

Total imobilizari necorporale

7539 149 Imobilizari corporale Terenuri 8481975 8481975 Constructii 7834291 7502107 Instalatii tehnice si masini 9168325 7831772 Alte instalatii ,utilaje si mobilier 7641 4653 Avansuri si imobilizari corporale in curs 33243 30806 Total imobilizari corporale 25525475 23851313


3

Imobilizari financiare Titluri de participare 341927 341927 Alte titluri imobilizate 59791 80979 Alte creante imobilizate 3901 3958 Total imobilizari financiare 426807 426864 Total active imobillizate 25959821 24278326 Imobilizari necorporale

Imobilizarile necorporale sunt evidentiate la valoarea lor de achizitie avand o durata de amortizare de 3 ani.Se amortizeaza dupa metoda liniara,la 31.12.2010 fiind amortizate in proportie de 99.9%. Imobilizari corporale

Imobilizarile corporale sunt evidentiate in contabilitate la cost sau la valoarea lor reevaluata,dupa caz.Au fost efectuate reevaluari ale imobilizarilor corporale conform H.G.945/1990,26/1992 si 500/1994,constructiile si terenurile fiind reevaluate si in conformitate cu H.G.983/1998 si 1553/2003 precum si la 31.12.2007 conform prevederilor Legii 82/1991 republicata,cu modificarile si completarile ulterioare.

La 31.12.2010,societatea a procedat la reevaluarea constructiilor si terenurilor.Reevaluarea a fost efectuata de catre un expert evaluator independent ,in persoana d-nului Cziki Francisc.

Reevaluarea s-a efectuat dupa metoda costurilor la constructii si metoda pretului de piata la terenuri.

In urma reevaluarii au rezultat atat cresteri de valori la unele categorii de constructii cat si descresteri ,pe cumulat inregistrandu-se o crestere de 148.453 lei.

Cresterea valorii juste a constructiilor in urma reevaluarii in valoare de 165.142 lei a fost inregistrata in rezervele din reevaluare.

Rezervele din reevaluare au fost diminuate, pe de o parte,cu ajustarile de valoare privind amortizarile in suma de 73.387 lei si,pe de alta parte, cu reducerile de valoare din descresterea valorii contabile nete,in suma de 16.689 lei.Valoarea neacoperita din rezervele din reevaluare la categoriile care au inregistrat descresteri de valoare a fost inregistrata ca si cheltuiala in valoare de 4.356 lei.

In cursul anului 2010,cresterile de imobilizari corporale s-au realizat din achizitii de la terti si cuprind instalatii tehnice si mjloace de transport in valoare de 182.423 lei..

Reducerile de valoare sunt in suma de 41.461 si sunt operate pe seama casarii acestora,la utilaje si instalatii inregistrandu-se casari in valoare de 28.064 lei,iar la aparatura birotica in valoare de 5.519 lei.Casarile efectuate cuprind imobilizari complet amortizate.

Reducerile inregistrate la constructii in valoare de 7.878 lei sunt aferente reevaluarii de la finele anului.


4

Ajustarile de valoare a imobilizarilor corporale si necorporale, in valoare de 1.944.481 lei ,reprezinta amortizarea calculata si inregistrata pe costuri in anul 2010,dupa metoda de calcul liniara.Aceasta valoare este completata de diferenta de amortizare rezultata in urma reevaluarii constructiilor la 31.12.2010,in suma de 73.387 lei.

Imobilizarile corporale grevate de gajuri si ipoteci sunt mentionate la Nota 10. Imobilizari financiare

Societatea detine titluri de participare la societati afiliate in valoare de 341.927 lei,dupa cum urmeaza:

-la S.C. IPROELM S.A. Campina in procent de 29,16% din capitalul social al acesteia.La aceasta data societatea se afla in dizolvare.

-la S.C. Electromontaj S.A. Bucuresti,titluri de participare in valoare de 215.327 lei avand o pondere de 1,99 % in capitalul social.

Deasemenea detine 3.559 actiuni la SC Transelectrica SA,cu o valoare de 59.791,30 lei si actiuni in valoare de 18.188 lei la SC Electroconstructia ELCO SA Suceava .Cu suma de 3.000 lei ,societatea a contribuit cu aport la capitalul social al Asociatiei Producatorilor de Cabluri din Romania.

Garantiile de buna executie acordate clientilor sunt inregistrate la pozitia ’’Alte creante imobilizate’’. NOTA 2

PROVIZIOANE DENUMIREA SOLD LA TRANSFERURI SOLD LA PROVIZIONULUI 01.01.2010 IN CONT DIN CONT 31.12.2010 1. Provizioane privind primele reprezentand participarea salariatilor la profit 0 255758 0 255758 2. Provizioane privind sumele din profit prevazute a se acorda membrilor CA,directorilor si auditorilor interni 0 511516 0 511516 2. Provizioane pentru depreciere de curs valutar 13191 0 13191 0 3. Provizioane pentru depreciere curs LME 471695 0 471695 0 4.Provizioane pentru reabilitare constructii 366460 0 366460 0 5.Provizioane pentru concedii de odihna neefectuate 43036 19272 43036 19272


5

6.Provizioane pentru restructurare 815056 0 10480 804576 7.Provizioane pentru depreciere creante 631878 172202 239315 564765 8.Provizioane pentru deprecierea stocurilor 152576 0 152576 0 TOTAL 2493892 958748 1296753 2155887

La 31.12.2010 ,societatea a constituit provizioane pentru riscuri si cheltuieli si

provizioane pentru depreciere creante , in valoare de 786.546 lei,din care: -19.272 lei ,provizioane pentru concedii neefectuate in anul 2010; -255.758 lei,provizioane privind primele reprezentand participarea salariatilor la profit; -511.516 lei,provizioane privind sumele din profit prevazute a se acorda membrilor

Consiliului de Administratie,directorilor si auditorilor interni; -172.202 lei,provizioane pentru depreciere creante. In cursul anului 2010 s-au inregistrat un numar de opt noi litigii privind clientii incerti

a caror valoare inregistrata este de 172.202 lei.De asemenea s-au inregistrat 19 noi litigii generate de concedierea colectiva,parte a programului de restructurare derulat in anul 2009,prin care se solicita impozitele aferente platilor compensatorii.,precum si alte opt litigii de munca.

Posibilele iesiri de resurse generate de litigiile cu fostii angajati vor fi acoperite din provizionul pentru restructurare existente in sold la 31.12.2010,in suma de 804.576 lei.

In cursul anului au fost anulate si preluate la venituri provizioane in valoare de 1.296.753 lei,din care:

-lei- -provizioane pentru diferente de curs valutar 13.191 -provizioane pentru reabilitare cladiri 366.460 -provizioane pentru concedii odihna 2009 43.036 -provizioane pentru restructurare 10.480 -provizioane pentru depreciere curs LME 471.695 -provizioane pentru clienti incerti 239.316 -provizioane pentru deprecierea stocurilor 152.576 Cat priveste clientii incerti s-au inregistrat hotarari judecatoresti definitive intr-un

singur caz care se refera la societatea comerciala Geniva SRL Galati ,acesta fiind declarata insolvabila si radiata din Registrul Comertului.Debitul neincasat in valoare de 147.692 lei a fost trecut pe pierderi concomitent cu preluarea la venituri a provizionului constituit la data inregistrarii actiunii in instanta.


6

NOTA 3 REPARTIZAREA PROFITULUI

DESTINATIA VALOARE LEI Profit net de repartizat inainte de 6.201.142 provizionarea sumelor privind participarea salariatilor la profit si a sumelor din profitul net acordate membrilor C.A.,auditorilor interni si directorilor executivi Suma privind participarea salariatilor la profit 255.758 Suma din profit net aferenta membrilor C.A., 511.516 auditorilor interni si directorilor executivi

Profit net ramas de repartizat 5.433.868

Rezultat reportat , 47.650 din care:-profit nerepartizat din anii precedenti 448.746 -sume din corectarea erorilor din anii -401.096 precedenti Profit de repartizat 5.481.518 Repartizarea profitului propusa pentru Adunarea Generala a Actionarilor stabilita pentru aprilie 2011,are in vedere urmatoarele destinatii: -lei- -dividende 2.500.000 -surse proprii de finantare 1.250.000 -profit nerepartizat 1.731.518


7

Repartizarea profitului aferent anului 2009 a fost aprobata in Adunarea Generala a Actionarilor din 27 aprilie 2010 si a fost inregistrata in contabilitate in conformitate cu prevederile OMFP 3055/2009. NOTA 4

ANALIZA REZULTATULUI DIN EXPLOATARE

- RON-

INDICATORUL PERIOADA

PRECEDENTĂ 31.12.2009

PERIOADA DE

RAPORTARE 31.12.2010

2010/2009

%

0 1 2 3 1.Cifra de afaceri neta 84.639.406 111.116.954 131.28 2.Costul bunurilor vandute si al serviciilor prestate(3+4+5)

71.348.272 97.560.612 136.74

3.Cheltuielile activitatii de baza 53.424.061 81.490.473 152.54 4.Cheltuielile activitatilor auxiliare 3.234.133 2.922.717 90.37 5.Cheltuielile indirecte de productie 14.690.078 13.147.422 89.50 6.Rezultatul brut aferent cifrei de afaceri nete(1-2)

13.291.134 13.556.342 102.00

7.Cheltuieli de desfacere 33.788 13.937 41.25 8.Cheltuieli generale de administratie 9.820.619 8.071.822 82.19 9.Alte venituri din exploatare 234.438 666.777 284.42 10.Rezultatul din exploatare (6-7-8+9) 3.671.165 6.134.360 167.10


8

NOTA 5

SITUATIA CREANTELOR SI DATORIILOR

Creante Sold la Termen de lichiditate

31.dec.10

(col.2+3) sub 1 an peste 1 an 0 1 2 3

-clienti interni 34648406 34648406 0 -clienti externi 62282 62282 0 -clienti incerti 564765 564765 0 -creante cu personalul 13152 13152 0 -debitori diversi,din care; 8446 8446 0 -alte creante 64921 64921 0 Creante totale 35361972 35361972 0 -ajustari privind deprecierea creantelor -564765 -564765 0 TOTAL CREANTE 34797207 34797207 0

In total creante,ponderea o detin creantele comerciale in procent de 99.75%. La 31.12.2010,situatia pe vechimi a clientilor se prezinta astfel: -pana la 30 zile 32.067.722 -intre 30-60 zile 624.993

-intre 60-90 zile 133.585 -intre 90-180 zile 1.405.942 -intre 180-270 zile 408.755 -intre 270-360 zile 482 -peste 360 zile 6.927

DATORII Sold la Termen de exigibilitate

31.12.2010

(col.2+3) sub 1 an 1-5 ani peste 5 ani

0 1 2 3

Total, din care: 14368482 14368482 0 0 -Furnizori 9875929 9875929 0 0 -Furnizori imobilizari 6933 6933 0 0


9

-Furnizori facturi nesosite 315885 315885 0 0 -Clienti - creditori 135572 135572 0 0 -Remuneratii datorate personalului 373158 373158 0 0 -Ajutoare aferente concediilor de 5806 5806 Boala 0 0 -Retineri din salarii in contul tertilor 56351 56351 0 0 -Alte datorii cu personalul-garantii 82557 82557 gestionari ,drepturi de personal 0 0 neridicate -Contributii la bugetele asigurarile 653775 653775 0 0 si protectia sociala -Impozit pe profit 543091 543091 0 0 -Impozit pe salarii 205252 205252 0 0 -Dividende 1921966 1921966 0 0 -TVA de plata 185350 185350 0 0 -alte datorii 6857 6857 0 0 Datoriile totale la finele anului 2010 sunt in suma de 14.368.482 lei si au termenul de exigibilitate sub un an.. Datoriile comerciale in valoare de 10.334.320 lei constau in: -furnizori interni 7.748.479 lei -furnizori interni de utilitati 55.320 lei -furnizori interni-prestari servicii 136.428 lei -furnizori externi 2.169.807 lei -furnizori imobilizari 6.933 lei -clienti-creditori 135.573 lei Situatia pe vechimi a datoriilor catre furnizori se prezinta astfel:

-pana la 30 zile 9.943.862 lei -intre 30-60 zile 128.557 lei

-intre 60-90 zile 52.874 lei -peste 90 zile 209.027 lei

Datoriile catre bugetul de stat,bugetul asigurarilor sociale,bugetul asigurarilor sociale de sanatate si la fondul de somaj,aflate in sold la data de 31.12.2010 sunt obligatii curente,Societatea nu inregistreaza datorii restante catre bugetul consolidat al statului.Societatea nu are stabilite,pentru salariati,programe de pensii private si nu contribuie la fonduri de pensii private . SC IPROEB SA nu a avut angajate credite in cursul anului 2010,avand asigurat necesarul de lichiditati pentru desfasurarea in bune conditii a activitatii.


10

NOTA 6

POLITICI, PRINCIPII SI METODE CONTABILE

A.Bazele intocmirii situatiilor financiare 1.Situatiile financiare au fost intocmite in conformitate cu Legea contabilitatii

nr.82/1991 republicata si reglementarile contabile conforme cu directivele europene aprobate prin Ordinul 3055/2009,cu modificarile ulterioare.

Inregistrarile contabile pe baza carora au fost intocmite aceste situatii financiare sunt efectuate in lei ,avand la baza costul istoric,cu exceptia celor prezentate in continuare in cadrul politicilor contabile.

2.Utilizarea estimarilor

Intocmirea situatiilor financiare in conformitate cu OMFP 3055/2009 cu modificarile ulterioare,cere conducerii societatii sa faca estimari si ipoteze care afecteaza valorile raportabile ale activelor si pasivelor,prezentarea activelor si datoriilor contingente la data intocmirii situatiilor financiare si veniturile si cheltuielile raportate pentru perioada respectiva.Cu toate ca aceste estimari sunt facute de conducerea societatii pe baza celor mai bune informatii disponibile ,rezultatele realizate pot fi diferite de aceste estimari.

3.Continuitatea activitatii Situatiile financiare au fost intocmite in baza principiului continuitatii activitatii

conform caruia societatea va continua ,in mod normal, activitatea,si in viitor ,fara a inregistra o reducere semnificativa a activitatii.


11

B. Politici contabile 1.Conversia tranzactiilor in moneda straina Tranzactiile realizate in valuta au fost inregistrate in lei,la cursurile de schimb valabile la data tranzactiei.Activele si pasivele exprimate in valuta la data intocmirii bilantului au fost evaluate in lei,la cursurile de schimb comunicate de Banca Nationala a Romaniei pentru 31 decembrie 2010.Diferentele de curs favorabile si nefavorabile au fost recunoscute in contul de profit si pierdere. Ratele de schimb utilizate la 31 decembrie 2010 sunt : 1EUR……………………………………………………………….4,2848 lei 1 USD………………………………………………………………3,2045 lei Imobilizari necorporale Imobilizarile necorporale sunt prezentate la costul de achizitie ,mai putin amortizarea.Acestea sunt amortizate pe o perioada de trei ani,dupa metoda liniara. Imobilizari corporale

Imobilizarile corporale au fost cuprinse in situatiile financiare astfel : -instalatiile tehnice si masinile sunt evidentiate atat la valoarea lor reevaluata,si aici ne

referim la cele existente in sold la 31.12.1994,acestea fiind reevaluate conform HG 500/1994,cat si la costul istoric pentru instalatiile si masinile intrate dupa aceasta data ;

-constructiile si terenurile sunt cuprinse in situatiile financiare la valoarea lor justa la data bilantului . Ultima reevaluare a terenurilor si constructiilor s-a efectuat la 31.12.2010 de catre un evaluator independent.

Diferentele din reevaluarea cladirilor,constructiilor speciale si terenurilor rezultate in urma reevaluarii acestora conform HG 983/1998 au fost partial utilizate pentru majorarea capitalului social .Suma din reevaluare utilizata este de 6.848.320,50 lei.Diferentele din reevaluare altele decat cele cuprinse in capitalul social sunt evidentiate in conturile de rezerve ale societatii.

Cheltuielile ulterioare aferente imobilizarilor corporale efectuate in scopul asigurarii utilizarii continue a acestora sunt recunoscute ca o cheltuiala in contul de profit si pierdere.

Valoarea imobilizarilor corporale este diminuata cu amortizarea cumulata.Amortizarea este recunoscuta in contul de profit si pierdere pe baza metodei liniare pe intreaga perioada de viata estimata ,dupa cum urmeaza :

-constructii si constructii speciale 25-50 ani -instalatii tehnologice si masini 9-15 ani -mijloace de transport 4 ani


12

-alte imobilizari corporale 3-8 ani Terenurile nu se amortizeaza. Imobilizari financiare

Imobilizarile financiare sunt prezentate in bilant la valoarea lor de intrare. Stocuri Stocurile de materii prime si materiale sunt inregistrate la costul de achizitie care cuprinde si cheltuielile ocazionate de aducerea lor la situatia prezenta.Evaluarea consumului de materii prime si materiale are la baza metoda primul intrat-primul iesit(FIFO). Semifabricatele,productia neterminata si produsele finite sunt inregistrate la cost de productie.Costurile produselor finite cuprind si cota de cheltuieli indirecte aferente. Stocurile sunt evidentiate la cea mai mica valoare dintre cost si valoarea realizabila neta.

Creante comerciale si alte creante Creantele sunt prezentate la valoarea lor nominala ,diminuata la valoarea realizabila estimata,prin inregistrarea unor ajustari de valoare pentru clientii incerti.Ajustarile efectuate au avut in vedere estimarile efectuate cu privire la pierderile probabile,estimari care au avut la baza informatiile disponibile la data intocmirii situatiilor financiare. Valoarea creantelor exprimate in valuta a fost actualizata la cursul de schimb valutar comunicat de BNR la 31.12.2010. Numerar si echivalent de numerar Cuprinde numerarul in casa,disponibilitatile in cont,in lei si in valuta, si alte valori.Elementele monetare exprimate in valuta au fost evaluate la cursul de schimb valutar comunicat de BNR la 31.12.2010.

Provizioane Provizioanele sunt recunoscute atunci cand societatea are o obligatie curenta (legala

sau implicita)ca urmare a unui eveniment trecut si este probabil ca o iesire de resurse reprezentand benficii economice sa fie necesara pentru decontarea obligatiei,si cand poate fi facuta o estimare credibila in ce priveste valoarea obligatiei.

Beneficiile anagajatilor Societatea face plati fondurilor de asigurari sociale in contul angajatilor sai.Toti

angajatii societatii sunt membri ai planurilor de pensii ale statului roman.Conform


13

contractului colectiv de munca,societatea acorda salariatilor sai,la pensionare,doua salarii tarifare,dar nu mai putin de 2.019 lei.Aceste costuri sunt recunoscute in momentul acordarii acestora..Societatea nu opereaza nici un alt plan de pensii sau beneficii dupa pensionare.

Impozitul pe profit Societatea inregistreaza impozitul curent pe baza profitului impozabil fiscal,utilizand

cota de impozit in vigoare la data bilantului. Recunoasterea veniturilor

Veniturile sunt recunoscute atunci cand acestea pot fi determinate in mod corect si societatea a transferat cumparatorului avantajele semnificative ce decurg din proprietatea asupra acestor bunuri.Veniturile din prestarile de servicii sunt recunoscute pe masura efectuarii acestora.Veniturile din dobanzi se recunosc periodic ,in mod proportional ,pe masura generarii venitului respectiv,pe baza contabilitatii de angajamente. Dividendele se recunosc la venituri atunci cand este stabilit dreptul actionarului de a le incasa.

Capital social

Societatea recunoaste modificarile la capitalul social numai dupa aprobarea lor in Adunarea Generala a Actionarilor si inregistrarea la Oficiul Registrului Comertului. Dividende Dividendele sunt recunoscute ca datorii in perioada in care se aproba repartizarea acestora. Datorii comerciale Datoriile catre furnizori si alte datorii sunt inregistrate la valoarea lor nominala si reprezinta valoarea justa a obligatiei ce va fi platita in viitor pentru bunurile si serviciile primite indiferent daca au fost sau nu facturate catre societate.Datoriile in valuta au fost evaluate la cursurile de schimb comunicate de BNR la 31.12.2010. Cifra de afaceri Cifra de afaceri reprezinta sumele facturate sau de facturat ,nete si rabaturile comerciale acordate tertilor pentru bunurile livrate. Cheltuieli de exploatare Cheltuielile de exploatare sunt recunoscute in perioada la care se refera.


14

NOTA 7

Participatii si surse de finantare

1.Capital social, surse de finantare

Capitalul social subscris si varsat al SC IPROEB SA Bistrita la 31.12.2010 este de 14.271.639,30 lei, care se divide in 47.572.131 actiuni cu o valoare nominala de 0,3 lei/actiune. In anul 2010 nu s-au inregistrat schimbari care sa afecteze capitalul social al societatii. Structura actionariatului la 31.12.2010 se prezinta in felul urmator:

NR. CRT. ACTIONAR NR.ACTIUNI PROCENT

1 SC ELECTROMONTAJ SA 15813964 33,24 2 MEI ROEMENIE EN BULGARIJE 4603576 9,68 3 SIF BANAT CRISANA 3146615 6,62 4 ALTE PERSOANE JURIDICE 4836504 10,17 5 PERSOANE FIZICE 19171472 40,29 TOTAL 47.572.131 100

In semestrul I 2010,SC Electromontaj SA si-a exprimat intentia de preluare voluntara a SC IPROEB SA.Numarul de actiuni obiect al ofertei este de 32.925.875 lei,reprezentand 69,21% din capitalul social. Oferta s-a derulat in perioada 12.05.2010-02.06.2010. In data de 09.06.2010,a fost publicat rezultatul ofertei publice de preluare,cu urmatoarele date: -numarul de actiuni depuse in cadrul ofertei: 2.104.208 ; -procentul din valorile mobiliare depuse in cadrul ofertei este de 3.35%; -procentul detinut de ofertant in urma incheierii ofertei este de 33,1086% din capitalul social.

In cursul anului 2010 nu s-au rascumparat actiuni proprii si nu au fost emise noi actiuni.


15

NOTA 8

I.INFORMATII PRIVIND CONDUCEREA SOCIETATII

In anul 2010,adiministrarea societatii a fost asigurata de Consiliul de Administratie formatdin 5(cinci) membri,in urmatoarea componenta:

-ing.Chiciudean Ioan-presedinte al Consiliului de Administratie-director general ; -ing.Ghingheli Adrian-vicepresedinte al Consiliului de Administratie ; -ec.Hoha Elena-administrator-director economic ; -ing.Valeriu Otto –administrator ; -SC Middle Europe Investments SRL-administrator ; Consiliul de Administratie a delegat conducerea operativa a societatii Biroului

Permanent,format din 3 membri,un membru avand si calitatea de director general,dupa cum urmeaza :

-ing.Chiciudean Ioan-director general -ing.Ghingheli Adrian-vicepresedinte CA ; -ec.Hoha Elena-administrator-director economic. Indemnizatiile membrilor Consiliului de Administratie sunt stabilite de Adunarea

Generala a Actionarilor in sume fixe lunare. Societatea nu a acordat avansuri sau credite membrilor Consiliului de Administratie sau directorilor.Nu se inregistreaza garantii asumate de societate in numele acestora. II. INFORMATII PRIVIND SALARIATII

1.Structura personalului angajat la data de 31.12.2010 comparativ cu 31.12.2009 se prezinta astfel:

NR. CRT.

MESERIA EFECTIV 31.12.2010

EFECTIV 31.12.2009

DIFERENTE

1 Muncitori calificati 295 297 -2 2 Muncitori necalificati 2 2 0 TOTAL MUNCITORI 297 299 -2


16

1 Personal cu studii superioare tehnice

69 69 0

2 Personal cu studii superioare economice

9 9 0

3 Consilier juridic 1 1 0 4 Personal cu studii medii

(tehnic,econ.si admin.) 43 47 -4

TOTAL TESA 122 126 -4 TOTAL SOCIETATE 419 425 -6

2.Valoarea totala a salariilor acordate in exercitiul financiar 2010 este de 14.278.789 lei,iar a obligatiilor asociate acestora au fost in suma de 3.355.797 lei. Venitul mediu brut salarial realizat la nivelul anului 2010 este de 2.300 lei. In cursul anului s-au acordat tichete de masa salariatilor societatii in valoare de 766.758 lei.

NOTA 9

INDICATORI ECONOMICO-FINANCIARI

2009 2010 I.INDICATORI DE LICHIDITATE I.1.Indicatorul lichiditatii curente Active circulante(A) 52314797 55776654 Datorii pe termen scurt(B) 12957634 14368482 A/B -in numar de ori 4.04 3.88 I.2.Indicatorul lichiditatii imediate(test acid) Active circulante(A) 52314797 55776654 Stocuri(B) 20829224 17549142 Datorii pe termen scurt(C) 12957634 14368482 (A-B)/C-in numar de ori 2.43 2.66


17

II.INDICATORI DE RISC II.1.Indicatorul gradului de indatorare Capital imprumutat(A) 0 0 Capital propriu(B) 62827489 63947563 A/B % 0,00 0,00 III.INDICATORI DE ACTIVITATE III.1.Viteza de rotatie a stocurilor Costul vanzarilor(A) 71348272 97560612 Stoc mediu(B) 15553524 16961594 A/B -in numar de ori 4.59 5.75 III.2.Viteza de rotatie a debitelor-clienti Sold mediu creante comerciale(A) 17841019 28164453 Cifra de afaceri(B) 84639406 111116954 A/B * 365 -in numar de zile 76.94 91.25 III.3.Viteza de rotatie a creditelor-furnizori Sold mediu datorii comerciale(A) 6191250 7766946 Cifra de afaceri neta(B) 84639406 111116954 A/B * 365 -in numar de zile 26.70 25.16 III.4.Viteza de rotatie a activelor imobilizate Cifra de afaceri neta(A) 84639406 111116954 Active imobilizate(B) 25959821 24278326 A/B -in numar de ori 3.26 4.57 III.5.Viteza de rotatie a activelor totale Cifra de afaceri neta(A) 84639406 111116954 Total active(B) 78274618 80054980 A/B -in numar de ori 1.08 1.39

IV.INDICATORI DE PROFITABILITATE IV.1.Rentabilitatea capitalului angajat Profit inaintea platii dobanzii si impozitului pe profit(A) 5738652 6483963 Total active minus datorii curente(B) 65316984 65686498 A/B % 8.79 9.87


18

IV.2.Marja bruta din vanzari Profit brut din vanzari(A) 3671165 6134360 Cifra de afaceri neta(B) 84639406 111116954 A/B % 4.34 5.52 V.INDICATORI PRIVIND REZULTATUL PE ACTIUNE V.1.Rezultatul pe actiune Rezultatul net atribuibil actiunilor comune(A) 5181959 5433868 Numar de actiuni comune(B) 47572131 47572131 A/B -in lei/actiune 0.1089 0.1142 NOTA 10

ALTE INFORMATII

a) Informatii cu privire la prezentarea societatii:

Societatea a fost infiintata in baza Legii nr.15/1990 si H.G.40/26.01.1991.Este inregistrata la Registrul Comertului sub nr.J06/55/1991 din data de 07.03.1991, cod unic de inregistrare 566930 si atribut fiscal RO. SC IPOREB SA este o societate pe actiuni cu capital integral privat.Actiunile societatii sunt cotate la Bursa de Valori Bucuresti,sectiunea RASDAQ,categoria de baza ,indicativ IPRU. Obiectul de activitate il reprezinta fabricarea altor fire si cabluri electrice si electronice. b) Informatii privind relatiile cu entitatii cu filialele,entitatile asociate sau cu alte entitati in care se detin participatii


19

La 31.12.2010, S.C. IPROEB S.A. Bistrita detine urmatoarele participatii:

Nr.crt. Societatea la care se

detin titluri de participare

Sediul societatii Valoarea titlurilor de participare -lei-

% din capitalul social

1. SC IPROELM SA Obs.societatea este in curs de lichidare

Campina,str.A.I.Cuza,nr.75 126.600 29.16

2. SC Electromontaj SA Bucuresti,str.Candiano Popescu nr.1 sector 4

215.327 1.99

3. SC Transelectrica SA Bucuresti,str.Olteni nr.2-4,sector 3

59.791,30 0.000048

4. SC Electroconstructia ELCO SA

Suceava,str,22Decembrie nr.1

18.188 0.76

Valoarea tranzactiilor cu partile afiliate,in anul 2010 comparativ cu 2009,se prezinta astfel :

DENUMIRE VANZARI BUNURI

2009

VANZARI BUNURI

2010

CUMPARARI BUNURI 2009

CUMPARARI BUNURI 2010

ELECTROMONTAJ SA BUCURESTI

13.472.275 15.490.695 1.268.236 1.616.796

IPROELM SA CAMPINA

405.581 444.519 583.071 5.812

Soldurile rezultate in urma operatiunilor de vanzare-cumparare sunt urmatoarele :

CREANTE COMERCIALE 2009 2010 ELECTROMONTAJ SA BUCURESTI 2.600.806 1.889.315 IPROELM SA CAMPINA 0 131.569 DATORII COMERCIALE IPROELM SA CAMPINA 128.041 0 Vanzarile de bunuri catre Electromontaj SA s-au derulat in baza contractului cadru nr. 6/300 incheiat la data de 16.12.2009 si a comenzilor secventiale lunare.


20

b) Bazele de conversie utilizate pentru exprimarea in moneda nationala a

elementelor de activ si pasiv,a veniturilor si cheltuielilor evidentiate initial intr-o moneda straina

Tranzactiile realizate in moneda straina sunt inregistrate la cursul de schimb valutar valabil la data efectuarii tranzactiei.Activele si pasivele exprimate in valuta, au fost evaluate la data bilantului,in lei,la cursul de schimb valutar comunicat de BNR la 31.12.2010 :

1 EUR………………………………………4,2848lei 1 USD………………………………………3,2045 lei

Castigurile sau pierderile rezultate sunt evidentiate in contul de profit si pierdere ca venituri sau cheltuieli,dupa caz.

d) Informatii referitoare la impozitul pe profit Impozitul pe profit aferent exercitiului financiar 2010 este de 1.050.095 lei si

reprezinta impozitul aferent exercitului fiscal. -lei- Profit brut 6.483.963 Venituri neimpozabile 1.378.416 Cheltuieli nedeductibile 1.513.980 Amortizare nedeductibila fiscal 177.124 Profit impozabil 6.796.651 Impozit pe profit 1.087.465 Reduceri(cheltuieli cu sponsorizarea) 37.370 Impozit pe profit datorat 1.050.095

e) Cifra de afaceri

Cifra de afaceri neta realizata la 31.12.2010 este de 111.116.954 lei,din care : %

-aferenta productiei vandute 108.507.272 lei 97.65% -aferenta vanzarilor de marfuri 2.609.682 lei 2.35%

Cifra de afaceri aferenta productiei vandute a fost influentata cu reducerile comerciale acordate in anul 2010 ,in valoare de 192.304 lei.


21

Pe segmente de piata,cifra de afaceri realizata in anul 2010 se prezinta astfel:

PIATA DE DESFACERE Valoare-lei Valoare-EUR INTERNA 106.997.924 24.960.570 EXTERNA,din care : 4.119.030 972.252 Vanzari in spatiul comunitar 2.801.903 657.747 TOTAL 111.116.954 25.932.822

Ponderea livrarilor la export ,in total cifra de afaceri este de 3.71 %,inregistrand o usoara crestere fata de anul 2009(0.35%).

Aportul fabricilor de productie la realizarea cifrei de afaceri se prezinta astfel :

NR. CRT.

SECTOR DE ACTIVITATE VALOARE -LEI-

%

1. Fabrica de cabluri si conductoare 98.787.775 88.90 2. Fabrica de mijloace de

automatizare si izolatori 5.690.539 5.12

3. Fabrica de intret.,reparatii si autoutilari

3.400.743 3.06

4. Vanzari de marfuri 2.609.682 2.35 5. Alte activitati 628.215 0.57 TOTAL 111.116.954 100

f) Onorarii platite auditorilor externi Societatea a platit in anul 2010 pentru auditul extern,onorarii in valoare de 68.874 lei.

g) Credite,angajamente acordate-primite

Situatia angajamentelor asumate in cursul anului 2010 se prezinta astfel :

1.Facilitate de credit multiprodus in valoare de 7.600.000 lei,pentru o perioada de 36 luni si care este formata din:

Linie de credit 6.000.000 lei Plafon pentru emitere scrisori de garantie bancara 1.600.000 lei

Facilitatea de credit multiprodus este garantata cu ipoteca rang I asupra


22

imobilelor : hala productie FCN avand nr.topo 8426/1 ,CF 6835 si hala productie FCI avand nr.topo 8426/2,CF 6836.

In prezent linia de credit nu este utilizata,iar din plafonul pentru emitere scrisori de garantie bancara s-a utilizat suma 328.385,74 lei ,astfel :

NR. CRT.

FELUL SCRISORII DE GARANTIE

VALOARE TERMEN DE VALABILITATE

1 SGB de buna executie- FDEE Muntenia Nord

11.171,74 15.01.2011

2 SGB pentru participare licitatie FDEE Transilvania Nord

4.010 18.02.2011

3 SGB de buna executie- ENEL Dobrogea 313.204 15.08.2011 2. Garantii angajate in cadrul acordului nr.167/34632/12.07.2006 incheiat pentru emitere scrisori de garantie in valuta , in limita unui plafon de 1.200.000 EUR,garantat cu stocuri produse finite si ipoteca rang II imobil Hala de productie ,nr.topo 8426/2,CF 6836,plafonul fiind utilizat la data de 31.12.2010 astfel :

NR. CRT.

FELUL SCRISORII DE GARANTIE

VALOARE TERMEN DE VALABILITATE

1. SGB de plata-Plascable Malaysia 48.100 euro 03.01.2011 2. SGB de plata-MHT Malaysia 130.240 euro 10.01.2011 3. SGB de buna executie- E.ON Moldova 1.711,20 lei 15.01.2011 4. SGB pentru participare licitatie-ONRC 2.414 lei 26.01.2011

5. SGB de buna executie- ENEL Banat 44.444,44 lei 31.01.2011 6. SGB de buna executie- ENEL Dobrogea 27.956,62 lei 31.01.2011 7. SGB de buna executie- ENEL Dobrogea 32.000,00 lei 31.01.2011 8. SGB de buna executie- ENEL Muntenia 158.864,67 lei 31.01.2011 9. SGB de plata-Plascable Malaysia 48.100 euro 08.02.2011

10. SGB de plata-MHT Malaysia 123.200 euro 08.02.2011 11. SGB de buna executie- ENEL Dobrogea 52.238,62 lei 15.02.2011 12. SGB de plata-MHT Malaysia 61.600 euro 26.02.2011 13. SGB de buna executie- E.ON Moldova 261.096,93 lei 14.04.2011 14. SGB de buna executie- SISE Transilvania N 128.768,43 lei 31.08.2011


23

NOTA 11

SITUATIA STOCURILOR LA 31,12,2010

31,12,2009 31,12,2010

I.VALOARE BRUTA Materii prime 10981779 9718141 Materiale consumabile 150540 162406

Materiale de natura obiectelor de inventar 26549 19606 Produse in curs de executie 2266047 565519

Semifabricate si produse reziduale 303080 369763 Produse finite 8167302 7300375 Stocuri aflate la terti 48528 68264 Marfuri si ambalaje 279719 166806

Furnizori debitori pentru stocuri 124929 60588 Subtotal 22348473 18431468 II.DIMINUARI Diferenta pret produse finite 1358587 873399 Diferenta pret marfuri 865 865 T.V.A. 7221 8062


24

Provizioane stocuri 152576 0 Subtotal 1519249 882326 III.TOTAL STOCURI 20829224 17549142 DIRECTOR GENERAL, DIRECTOR ECONOMIC, Ing.Chiciudean Ioan ec.Hoha Elena


25

NOTA 3

REPARTIZAREA PROFITULUI

Profitul net al exercitiului financiar 2009 este in valoare de 5.181.959 lei.In anul 2009,SC IPROEB SA nu a constituit rezerve legale avand in vedere faptul ca nivelul de 20% din capitalul social,al rezervei legale, s-a atins in anul 2008.Astfel profitul net al exercitiului financiar este egal cu profitul de repartizat a carui repartizare urmeaza a se stabili in Adunarea Generala a Actionarilor din aprilie 2010. DESTINATIA VALOARE LEI 1. Profit nerepartizat din anii precedenti 2.448.746 2. Profit net de repartizat 5.181.959 3. Profit de repartizat –total 7.630.705 In cadrul A.G.A din aprilie 2010,va fi propusa spre aprobare repartizarea profitului net pentru: -dividende 4.000.000 lei -participare salariati la profit 200.000 lei -participare profit membri CA si directori 400.000 lei -surse proprii de finantare 2.581.959 lei -profit nerepartizat 448.746 lei Repartizarea completa a profitului pentru anul 2008 a fost aprobata in A.G.A. din 22 aprilie 2009 si a fost inregistrata in cursul anului 2009,in conformitate cu OMFP 1752/2005. DIRECTOR GENERAL, DIRECTOR ECONOMIC, Ing.Chiciudean Ioan ec.Hoha Elena

NOTA 1 - iproeb.roiproeb.ro/infosocietate_fisiere/2011_04_29_01_04_40note la situatiile...Avansuri...

Documents

Transcript of NOTA 1 - iproeb.roiproeb.ro/infosocietate_fisiere/2011_04_29_01_04_40note la situatiile...Avansuri...