mnaturE)Jvkiamu.ro/files/AGOA2016/note_la_situatiile_financiare_2015.pdf · contabile si corectarea...

SC IAMU S.A. SITUATIA MODIFICARILOR CAPITALULUI PROPRIU pentru exercitiul financiar incheiat Ia 31 decembrie 2015 (toate sumele sunt exprimate in lei ("RON'}, daca nu este specificat altfel)

2015 Denumirea elementului

Capital subscris Prime de capital Rezerve din reevaluare Rezerve legale Rezerve statutare sau contractuale Alte rezerve Actiuni proprii Castiguri legate de instrumentele de capitaluri proprii Pierderi legate de instrumentele de capitaluri proprii Rezultatul reportat reprezentand profitul nerepartizat sau pierderea neacoperita Rezultatul reportat proven it din modificarile politicilor cantabile si corectarea erorilor cantabile Rezultatul reportat reprezentand surplusul realizat din rezerve din reevaluare (cont 117.5) Profitul sau pierderea exercitiului financiar

Repartizarea profitului

Total capital uri I!!"QPJ"ii ·---

Sold Ia 1 ianuarie

2015

23 .750.3 73 -

6.265 .664 1.603 .020

-677.249

---

Sold C -

Sold D -Sold C -Sold D -Sold C 59.731 Sold D -Sold C 4.716.057 Sold D -Sold D 276.576

36.795.518

Cresteri Reduceri Sold Ia Total, Prin Total, Prin 31

din care: transfer din care: transfer decembrie 2015

- - - - 23 .750.373 - - - - -- - 111.909 111.909 6.153 .755

310.561 310.561 - - 1.91 3.581 - - - - -

7.150.819 7.150.819 - - 7.828.068

- - - - -- - - - -- - - - -

4.439.482 4.439.482 4.269,602 4 .269.602 169.880 - - - - -- - - - -- - - - -

11 1.909 111.909 - - 171.640

- - - - -5.931.484 - 4.716.057 4 .716.057 5.931.484

- - - - -4 .521.799 4 .521 .799 276.576 276.576 4.521.799

13.422.456 7.490.972 8.820.992 8.820.992 41.396.982

Situatiile financiare de Ia pagina 3 Ia pagina 31 au fost autorizate de Consiliul de Administratie pentru aprobarea AGA Ia data de 28, Aprilie, 2016

Director General, CIMPEAN GLIGOR

Semnatura r 3

Intocmit, PATRUTA MIRCEA lOAN

Director Economic Semnatur)Jvk

SC IAMU S.A. SITUATIA MODIFICARILOR CAPITALULUI PROPRIU pentru exercitiul financiar incheiat Ia 31 decembrie 2015 (toate sumele sunt exprimate in lei ("RON'J, daca nu este specificat altfel)

2014

Denumirea elementului Capital subscri s Prime de capital Rezerve din reevaluare Rezerve legale Rezerve statutare sau contractuale Alte rezerve Actiuni proprii Castiguri legate de instrumentele de capitaluri proprii Pierderi legate de instrumentele de capitaluri proprii Rezultatul reportat reprezentand profitul nerepartizat sau Sold C pierderea neacoperita Sold D Rezultatul reportat provenit din modificarile politicilor Sold C contabile si corectarea erorilor contabile Sold D Rezultatul reportat reprezentand surplusul realizat din rezerve Sold C din reevaluare (cont 117.5) Sold D Profitul sau pierderea exercitiului financiar Sold C

Sold D Repartizarea profitului Sold D Total capitaluri proprii

Sold Ia 1 ianuarie

2014 15.833 .910

-

5.483.871 1.326.444

-6.340.659

-----

-

-59.212

-2.392.198

-139.145

31.297.149

Cresteri

Total, Prin din care: transfer 7.916.463 7.916.463

- -782.312 -

276.576 276.576 - -

2.253.052 2.253 .052 - -- -

- -2.253.053 2.253.053

- -

- -- -

519 519 - -

4.716.057 -

- -

276.576 -17.951.456 12.423.087

Reduceri Sold Ia 31

Total, Prin decembrie din care: transfer 2014

- - 23 .750.3 73 1

I - - - i

519 519 6.265.664 - - 1.603.020 - - -

7.916.463 7.916.463 677.249 - - -

- - -- - -

2.253 .053 2.253 .053 -- - -

- - -

- - -- - 59.731 - - -

2.392.198 2.392.198 4.716.057 - - -

139.145 139.145 276.576 12.453.087 12.423.087 36.795.518

Situatiile financiare de Ia pagina 3 Ia pagina 31 au fost autorizate de Consiliul de Admini stratie pentru aprobarea AGA Ia data de 28, Aprilie, 2016


Semnatura

4

Intocmit, PATRUTA MIRCEA

Director Econo~n;c V Semnatur)¥

SC IAMU S.A. SITUATIA FLUXURILOR DE TREZORERIE pentru exercitiul financiar incheiat Ia 31 decembrie 2015 (toate sumele sunt exprimate in lei ("RON"), daca nu este specificat altfel)

METODA DIRECT A

Nr.crt Denumirea indicatorului Nr.rd. Exercitiu financiar 2014 2015

A Fluxuri de trezorerie din activitati de exploatare

+ Incasari de Ia clienti 01 79.609.031 85.358.455

- Plati catre furnizori si angajati 02 64.205.816 66.780.505

- Dobanzi platite 03 387.629 224.561

- Img_ozitul pe profit platit 04 356.185 1.140.446

lncasari din asigurarea impotriva cutremurelor 05 - -- Plati impozite si taxe 8.524.955 6.962.773

Trezorerie neta din activitati de exploatare 06 6.134.446 10.250.170 B Fluxuri de trezorerie din activitati de investitie - Plati pentru achizitionarea de actiuni 07 - -- Plati pentru achizitionarea de imobilizari corporale 08 4.563.71 1 4.923.917

+ lncasari din vanzarea de imobilizari corporale 09 - -+ Dobanzi incasate 10 6.915 8.209

+ Dividende incasate II - -Trezorerie neta din activitati de investitie 12 (4.556.495 (4.915.708'

c Fluxuri de trezorerie din activitati de finantare + Incasari din emisiunea de actiuni 13 - -- Plata datoriilor aferente leasin_g_ financiar 14 - -+ lncasari din imprumuturi 15 2.850 .924 -- Restituiri de lmprumuturi 16 - -+ lncasari din imprumuturi petermen scurt 17 - 1.566.067 - Restituiri de lmprumuturi pe termen scurt 18 4.972.788 3.650.504 + Incasari din subventii - -- Dividende platite 19 - 1.322.361 + Variatia cursului de schimb asupra numerarului 217.504 28.814

Trezorerie neta din activitati de finantare 20 (1.904.360' (3.377.984' Cresterea neta a trezoreriei si a echivalentelor de trezorerie 21 (326.409' 1.956.478 Trezorerie si echivalente de trezorerie Ia inceputul exercitiului financiar 22 1.586.424 1.260.015 Trezorerie si echivalente de trezorerie Ia sfarsitul exercitiului financiar 23 1.260.015 3.216.493

Situatii le financiare de Ia pagina I Ia pagina 31 au fost autorizate de Consiliul de Administratie pentru aprobarea AGA, Ia data de 28, Aprilie, 2016

CIMPEAN GLIGOR Director General

5

PATRUTA MIRCEA Director Economic

SC IAMU S.A. NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE pentru exercitiul financiar incheiat Ia 31 decembrie 2015 (toate sume/e sunt exprimate in lei ("RON'}, daca nu este specificat altfel)

NOTA 1: INFORMATII DESPRE SOCIETATE

S.C. IAMU S.A. a fost lnfiintata In 1971 ~i are ca obiect principal de activitate producerea ~i vanzarea

accesoriilor si a componentelor pentru ma~inile-unelte, lncadrandu-se In codul CAEN 2841 .

Din 1991 este societate pe actiuni , avand codul unic de lnregistrare 1766830, atribut fiscal RO, nr. de ordine In

Registrul Comertului, J/0 I /189/ 1991.

Societatea este privatizata integral, capitalul social, subscris ~i varsat are valoarea de 23.750.373 lei ~i este

divizat In 9.500.149 actiuni , cu o valoare nominata de 2,50 lei fiecare, repartizat pe actionari a~a cum rezulta

din evidentele lnscrise In registrul actionarilor.

Principalii actionari , Ia data de 31 .12.2015 sunt:

• S.I.F. Banat-Cri~ana care detine un numar de 7.286.299 actiuni cu valoare nominata de 2,50 lei , In

valoare totala de 18.215.748 lei ceea ce reprezinta 76,6967% din capitalul social.

• SIF Oltenia care detine un numar de 1.884.289 actiuni cu valoare nominata de 2,50 lei , In valoare

total a de 4. 710.723 ceea ce reprezinta 19,8343% din capitalul social.

• Persoane fizice, care detin un numar de 294.352 actiuni cu valoare nominala de 2,50 lei , In valoare

totala de 735.880 lei ceea ce reprezinta 3,0984% din capitalul social.

• Persoane juridice, care detin un numar de 35.209 actiuni cu valoare nominata de 2,50 lei , In valoare

total a de 88.022 lei ceea ce reprezinta 0,3 706% din capitalul social.

Societatea nu are probleme juridice legate de proprietatea asupra terenurilor ~i imobilelor, acestea fiind

lnregistrate In cartea funciara.

Societatea are actiunile listate Ia Bursa de Valori Bucuresti, categoria AERO - Sistemul alternativ de

tranzactionare.

NOTA 2: PRINCIPII, POLITIC! SI METODE CONTABILE

Principiile ~ i principalele politici cantabile care au stat Ia baza lntocmirii acestor situatii financiare sunt

prezentate mai jos.

2.1 Bazele intocmirii situatiilor financiare

Acestea sunt situatiile financiare ale Societatii S.C. IAM U S.A. pentru exercitiul financiar incheiat Ia 31 decembrie 2015 intocmite in conformitate cu:

• Legea contabilitatii 82/1991 (republicata 2008), cu modificarile ulterioare

• Prevederile Ordinului Ministrului Finantelor Pub lice nr. 1802/2014 cu modificarile ulterioare(, OMFP

1 802/20 14")

Notele de Ia 1 Ia 17 fac parte integranta din situatiile financiare. 6

SC JAMU S.A. NOTE LA SJTUATIILE FINANCIARE pentru exercitiul financiar incheiat Ia 31 decembrie 2015 (toate sumele sunt exprimate in lei ("RON'?, daca nu este specificat altfel)

Politicile cantabile adoptate pentru intocmirea si prezentarea situatiilor financiare sunt m confonnitate cu

principiile cantabile prevazute de OMFP 1802/2014.

Aceste situatii financiare cuprind:

• Bilant;

• Cant de profit si pierdere;

• Situatia tluxurilor de trezorerie;

• Situatia modificarii capitalurilor proprii;

• Note explicative Ia situatiile financiare.

Situatiile financiare se refera doar Ia S.C. IAMU S.A ..

Societatea nu are filiale care sa faca necesara consolidarea.

Inregistrarile cantabile pe baza carora au fast intocmite aceste situatii financiare sunt efectuate in lei (" RON") .

Situatiile financiare anexate nu sunt menite sa prezinte pozitia financiara in conformitate cu reglementari si

principii cantabile acceptate in tari si jurisdictii altele decat Romania. De asemenea, situatiile financiare nu

sunt menite sa prezinte rezultatul operatiunilor, tluxurile de trezorerie si un set complet de note Ia situatiile

financiare in confonnitate cu reglementari si principii cantabile acceptate in tari si jurisdictii altele decat

Romania. De aceea, situatiile financiare anexate nu sunt intocmite pentru uzul persoanelor care nu cunosc

reglementarile cantabile si legale din Romania inclusiv Ordinul Ministrului Finantelor Publice nr. 1802/2014

cu modificarile ulterioare.

2.2 Principii cantabile semnificative

Situatiile financiare pentru exercitiul financiar incheiat Ia 31 decembrie 2015 au fast intocmite in conformitate

cu urmatoarele principii cantabile:

Principiul continuitatii activitatii

Societatea isi va continua in mod normal functionarea intr-un viitor previzibil fara a intra in imposibilitatea

continuarii activitatii sau fara reducerea semnificativa a acesteia.

Principiul pennanentei metodelor

Societatea aplica aceleasi reguli , metode, norme privind evaluarea, inregistrarea si prezentarea in contabilitate

a elementelor patrimoniale, asigurand comparabilitatea in timp a informatiilor cantabile.

Principiul prudentei La lntocmirea situatiilor financiare anuale, recunoasterea si evaluarea s-a realizat pe o baza prudent si, In special :

a)ln contul de profit si pierdere a fast inclus numai profitul rea lizat Ia data bilantului ;

b) datorii\e aparute in cursu( exercitiului financiar curent sau al unui exercitiu precedent, au fast recunoscute

chiar daca acestea devin evidente numai intre data bi lantului si data intocmirii acestuia;

Notele de Ia 1 Ia 17 fac parte integranta din situatiile financiare . 7

SC IAMU S.A. NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE pentru exercitiul financiar incheiat Ia 31 decembrie 2015 (toate sumele sunt exprimate in lei ("RON'J, daca nu este specificat altfel)

c) deprecierile au fast recunoscute, indiferent dacii rezultatul exercitiului financiar este pierdere sau profit.

Principiul contabilitatii de angajamente Efectele tranzactiilor si ale altar evenimente au fast recunoscute atunci cand tranzactiile si evenimentele s-au

produs (si nu pe masura ce numerarul sau echivalentul sau a fast incasat sau platit) si au fast inregistrate in

contabilitate si raportate in situatiile financiare ale perioadelor aferente.

Au fast luate in considerare toate veniturile si cheltuielile exercitiului, fara a se tine seama de data incasarii

sau efectuarii platii. Veniturile si cheltuielile care au rezultat direct si concomitent din aceeasi tranzactie au fast recunoscute

simultan in contabilitate, prin asocierea directa intre cheltuielile si veniturile aferente, cu evidentierea

distinctas a acestor venituri si cheltuieli.

Principiul evaluarii separate a elementelor de activ si pasiv

In vederea stabilirii valorii totale corespunzatoare unei pozitii din bilant s-a determinat separat valoarea

fiecarui element individual de activ sau de datorie/capitaluri proprii.

Principiul necompensarii

Yalorile elementelor ce reprezinta active nu au fast compensate cu valorile elementelor ce reprezinta

datoriilcapitaluri proprii , respectiv veniturile cu cheltuielile.

Principiul pragului de semnificatie

Elemente le care au o valoare semnificativa sunt prezentate distinct in cadrul situatiilor financiare.

Valoarea elementelor de bilant side cant de profit si pierdere care sunt precedate de cifre arabe poate fi

combinata daca:

(a) acestea reprezinta o suma nesemnificativa

(b) o astfel de combinare ofera un nivel mai mare de c laritate, cu conditia ca elementele astfel combinate sa

fie prezentate separat in notele explicative.

Principiul prevalentei economicului asupra juridicu lui

lnformatiile prezentate in situatiile financiare retlecta realitatea economica a evenimentelor si tranzactiilor, nu

numai forma lor juridica.

Principiul intangibilitatii

Dupa cum este mentionat Ia nota 2.4, in scopul asigurarii comparabilitatii informatiilor cuprinse in situatiile

financiare pentru exercitiul financiar incheiat Ia 31 decembrie 2015, informatiile raportate in coloana

corespunzatoare exercitiului financiar precedent s-a determinat avand in vedere, pe de o parte, planul de

conturi general cuprins in reglementarile contab i le aprobate prin OM F 1802/2014 si, pe de alta parte,

necesitatea raportarii unor indicatori comparabili ca semnificatie cu cei raportati in coloana corespunzatoare exercitiului financiar de raportare (exercitiul financiar al anului 2015), dupa cum este cerut in Ordinul

Ministrului Finantelor Publice nr 123/2016. Cu exceptia acestui aspect, bilantul de deschidere al exercitiului

financiar corespunde cu bilantul de inchidere al exercitiu lui financiar precedent.

Principiul evaluarii Ia cost de achizitie sau cost de productie

Notele de Ia 1 Ia 17 fac parte integranta din situatiile financiare .

8


Elementele prezentate in situatiile financiare au fost evaluate pe baza principiului costului de achizitie sau al

costului de productie. Nu s-a folosit costul de achizitie sau costul de productie in cazurile in care s-a optat

pentru evaluarea imobilizarilor corporate.

2.3 Moneda de raportare

Contabilitatea se tine in limba romana Sl 111 moneda nationala (,RON" sau ,LEI"). Elementele incluse 111

aceste situatii sunt prezentate in lei romanesti.

2.4 Situatii comparative

In scopul as igurarii comparabilitatii informatiilor cuprinse 'in situatiile financiare pentru exercitiul financiar

incheiat Ia 3 I decembrie 2015, informatiile raportate in coloana corespunzatoare exercitiului financiar incheiat

precedent s-a determinat avand in vedere, pe de o parte, planul de conturi general cuprins in reglementarile

cantabile aprobate prin OMF 1802/2014 si, pede alta parte, necesitatea raportarii unor indicatori comparabili

ca semnificatie cu cei raportati in coloana corespunzatoare exercitiului financiar de raportare ( exercitiul

financiar al anului 20 15), dupa cum este cerut de Ordinul Ministrului Finantelor Pub lice nr 123/2016.

Aplicarea reglementarilor cantabile aprobate prin OMFP 1802/2014 a impus modificarea tratamentelor

cantabile fata de cele aplicate conform reglementarilor cantabile aprobate prin OMFP 3055/2009 in baza

carora au fost intocmite situatiile financiare pentru exercitiul financiar incheiat Ia 31 decembrie 2014 in

urmatoarele cazuri:

• Contabilizarea reducerilor comerciale primite ulterior facturarii

precum si in cazurile urmatoare in cares-au aplicat dispozitiile tranzitorii prevazute de OMFP 1802/2014:

• Avansurile primite de Ia clienti si avansurile acordate furnzorilor nu au mai facut obiectul reevaluarii

in functie de cursul valutar, Ia finele lunii respectiv Ia finele exercitiului financiar.

Cu exceptia aspectelor mentionate mai sus, situatiile financiare intocmite Ia 31 decembrie 2015 prezinta

comparabilitate cu situatiile financiare ale exercitiu lui financiar precedent. In cazul in care valorile aferente

perioadei precedente nu sunt comparabile cu cele aferente perioadei curente, acest aspect este prezentat si

argumentat in notele explicative, fara a modifica cifrele comparative aferente anului precedent.

2.5 Utilizarea estimarilor cantabile

lntocmirea situatiilor financiare in conformitate cu OMF 1802/2014, cu modificarile ulterioare, presupune

efectuarea de catre conducere a unor estimari si supozitii care influenteaza valori le raportate ale activelor si

datoriilor si prezentarea activelor si datoriilor contingente Ia data situatiilor financiare, precum si valorile veniturilor si cheltuielilor din perioada de raportare. Rezultatele reate pot fi diferite de cele estimate. Ace te

estimari sunt revizuite periodic si, daca sunt necesare ajustari , acestea sunt inregistrate in contul de profit si

pierdere in perioada cand acestea devin cunoscute.


SC IAMU S.A. NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE pentru exercitiul financiar incheiat Ia 31 decembrie 2015 (toate sumele sunt exprimate in lei ("RON'?, daca nu este specificat altfel)

2.6 Continuitatea activitatii Prezentele situatii financiare au fast intocmite in baza principilui continuitatii activitatii, care presupune ca

Societatea isi va continua activitatea si in viitorul previzibil. Pentru a evalua aplicabilitatea acestei prezumtii ,

conducerea analizeaza previziunile referitoare Ia intrarile viitoare de numerar. Pe baza acestor analize,

conducerea considera ca Societatea va putea sa isi continue activitatea in viitorul previzibil si prin urmare

aplicarea principiului continuitatii activitatii in intocmirea situatiilor financiare estejustificata.

2. 7 Conversii valutare

Tranzactiile realizate in valuta sunt transformate in LEI Ia rata de schimb valabila Ia data tranzactiei.

Tranzactiile in valuta se exprima in LEI prin aplicarea cursului de schimb comunicat de BNR si valabil Ia data

tranzactiei. Activele si pasivele exprimate in valuta Ia sfarsit de an sunt exprimate in LEI Ia cursu! de schimb

Ia data situatiilor financiare .

Castigurile si pierderile din diferentele de curs valutar, realizate si nerealizate, intre cursu! de schimb at pietei

valutare, comunicat de Banca ationala a Romaniei de Ia data inregistrarii creantelor sau datoriilor in val uta si

a celor exprimate in lei a decontare de face in functie de cursu! unei valute, sau cursu! Ia care acestea sunt

inregistrate in contabilitate s i cursu! de schimb de Ia data incheierii exercitiului financiar, sunt inregistrate in

contul de profit si pierdere al exercitiului financiar respectiv.

Elementele nemonetare achizitionate cu plata in valuta si inregistrate Ia cost istoric (imobilizari, stocuri) se

prezinta in situatiile financiare anuale utilizand cursu! de schimb valutar de Ia data efectuarii tranzactiei.

Elementele nemonetare achizitionate cu plata in valuta si inregistrate Ia valoarea justa (de exemplu,

imobilizarile corporate reevaluate) se prezinta in situatiile financiare anuale Ia aceasta valoare.

Cursurile de schimb RON/USD si RON/ EUR communicate de Banca Nationala a Romaniei Ia 31 decembrie

20 15 s i 31 decembrie 2014, au fast dupa cum urmeaza:

Moneda

RON/USD

RON/ EUR

2.8 Jmobiliz(lri corporate

31 decembrie 2015

4, 1477

4,5245

31 decembrie 2014

3,6868

4,4821

Fiecare mijloc fix cu un cost de achizitie ce depa~e~te 2.500 lei ~i o durata de viata estimata de peste un an, se

cap ita! izeaza.

I) Cost/ evaluarea Jmobilizarile corporale au fost prezentate initial Ia cost de achizitie. Ulterior, imobilizarile corporale au fost

reevaluate in baza unor hotiirari de guvern (945/ 1990, 26/ 1992, 500/ 1994), prin indexarea costului istoric cu

indici prevazuti de Hotiirarile de Guvern respective. Dupa anul 2004 imobilizarile corporate de natura

terenurilor si constructiilor au fast reevaluate Ia valoareajusta de evaluatori autorizati ANEVAR.



Plusul sau minusul rezultat din reevaluarea imobilizarilor corporale, In conformitate cu prevederile articolului

7.2.5.1 din Ordinul Ministerului Finantelor Publice pentru aprobarea reglementarilor cantabile conforme cu

normele europene, este reflectat In debitul sau In creditul contului "Rezerve din reevaluare", dupa caz. Cu

toate acestea, majorarea constatata din reevaluare trebuie recunoscuta ca venit In masura In care aceasta

compenseaza o descre~tere din reevaluare a aceluia~i activ, recunoscuta anterior ca o cheltuiala.

Elementele de imobilizari corporale care sunt casate sau cesionate sunt eliminate din bilant lmpreuna cu

amortizarea cumulata corespunzatoare.

In cazul in care valoarea contabila a unui activ este mai mare dedit valoarea sa recuperabila estimata, valoarea

sa contabila este redusa imediat Ia valoarea recuperabila estimata.

Costul unei imobilizari corporale construite in regie proprie este determinat folosind aceleasi principii ca si

pentru un activ achizitionat. Astfel, daca entitatea produce active similare, in scopul comercializarii, in cadrul

unor tranzactii normale, atunci costul activului este de obicei acelasi cu costul de construire a acelui activ

destinat vanzarii. Prin urmare, orice profituri interne sunt eliminate din calculul costului acestui activ. In mod

similar, cheltuiala reprezentand rebuturi , manopera sau alte resurse peste limitele acceptate ca fiind normale,

precum si pierderile care au aparut in cursu! constructiei in regie proprie a activului nu sunt incluse in costul

activului.

La vanzarea unei imobilizari, diferenta dintre sumele nete din vanzare ~i valoarea din evidenta contabila este

trecuta ca venit sau cheltuiala In contul de profit ~i pierderi.

Ca~tigurile ~i pierderile din vanzarea mijloacelor fixe sunt determinate pe baza valorii lor cantabile ~i sunt

luate In considerare Ia stabilirea profitului din exploatare.

Terenurile ~i cladirile sunt prezentate In bilant Ia valoarea reevaluata, mai putin amortizarea cumulata ~i

ajustarile de valoare.

Reevaluarea terenurilor si cladirilor se face Ia 3 I decembrie pentru aducerea acestora Ia valoarea justa.

Yalorile cladirilor astfel determinate sunt amortizate incepand din I ianuarie al anului urmator anului in care a

avut loc reevaluarea.

Daca un element de imobilizare corporala este reevaluat, toate celelalte active din grupa din care face parte

trebuie reevaluate, cu exceptia situatiei cand nu exista nicio piata activa pentru ace! activ. 0 grupa de

imobilizari corporale cuprinde active de aceeasi natura si utilizari similare, aflate in exploatarea unei entitati.

Daca valoarea justa a unei imobilizari corporale nu mai poate fi determinata prin referinta Ia o piata activa,

valoarea activului prezentata in bilant trebuie sa fie valoarea sa reevaluata Ia data ultimei reevaluari , din care

se scad ajustarile cumulate de valoare.

Reevaluarile de imobilizari corporale sunt facute cu suficienta regularitate, astfel incat valoarea contabila sa

nu difere substantial de cea care ar fi determinata folosind valoareajusta de Ia data bilantului.

lmobilizarile care fac obiectul unui contract de leasing financiar In care societatea este locatar vor fi evaluate

Ia darea In folosinta Ia minimul dintre valoareajusta ~i valoarea platilor minime de leasing angajate.


SC IAMU S.A. NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE pentru exercitiul financiar incheiat Ia 31 decembrie 2015 (toate sumele sunt exprimate in lei ("RON'}, daca nu este specificat altfel)

II) Amortizare Amortizarea se calculeaza Ia cost, prin metoda liniara, de-a lungul duratei utile de viata estimata a activelor,

dupa cum urmeaza:

Tip Ani

Cladiri- amenajari 50

Instalatii tehnice si masini I 0-12

Mijloace de transport 5

Mobilier, aparatura birotica, alte imobilizari 8-10

Terenurile nu se amortizeaza deoarece se presupune ca au o durata de viata nelimitata.

Ill) Cheltuielile ulterioare de intretinere ~i reparatii Cheltuielile cu reparatia sau 'intretinerea mij loacelor fixe efectuate pentru a restabili sau a mentine valoarea

acestor active sunt recunoscute 'in contul de profit ~i pierdere Ia data efectuarii lor, 'in timp ce cheltuielile

efectuate 'in scopul 'imbunatiitirii performantelor tehnice sunt capitalizate ~i amortizate pe perioada ramasa de

amortizare a respectivului mijloc fix.

2.9 Imobilizari necorporale

Un activ necorporal este recunoscut dacii, ~i numai daca se estimeaza ca beneficiile economice viitoare care

sunt atribuibile activului vor fi obtinute de ciitre societate ~i costul activului poate fi evaluat 'in mod real.

Cheltuielile de achizitionare a miircilor 'inregistrate ~ i licentelor sunt capitalizate ~i amortizate pe baza metodei

liniare 'in funqie de duratele lor de viata, de pana Ia 5 ani.

2.10 Imobilizari jinanciare

Imobilizarile financiare vor fi evaluate Ia valoare nominata.

2.11 Stocuri

Stocurile de natura materiilor prime, materialelor auxiliare, marfurilor ~i ambalajelor sunt 'inregistrate Ia costul

de achizitie ~i sunt prezentate 'in situatiile financiare Ia valoarea minima dintre cost ~i valoarea realizabila neta.

Stocuri le de natura obiectelor de inventar se inregistreaza pe cheltuieli Ia darea lor in folosinta, iar evidenta

analitica se tine pe conturi din afara bilantului.

La iesirea din gestiune stocurile de produse finite si productia in curs de executie sunt evaluate Ia cost de productie si imobilizari Ia pret de achizitie.

Datorita specificului activitatii pentru determinarea costului se foloseste metoda costului standard utilizandu

se conturile de diferente. Diferentele stabilite intre pretul de inregistrare s i costul de productie, respectiv pretul

de achizitie se inregistreaza in conturile de diferente de pret.

Notele de Ia 1 Ia 17 fac parte integranta din situatiile financiare.

12


Coeficientul de repartizare a diferentelor de pret se calculeaza lunar astfel :

Sold initial a/ diferentelor de pret + Diferente de pret aferente intrarilor in cursu/ perioadei cumulat de Ia inceputul ex.financiar pana Ia

finele perioadei de referinta x 100

Sold initial a/ stocurilor Ia pret de inregistrare

+ Val. intrarilor in cursu/ perioadei Ia pret de inregistrare, cumulate de Ia inceputul exercitiului

financiar pana lafinele perioadei de referinta

Acest coeficient se inmulteste cu valoarea bunurilor iesite din gestiune Ia pret de inregistrare , 1ar suma se

inregistreaza in conturile corespunzatoare in care au fost inregistrate bunurile iesite.

La sfirsitul perioadei , solduri le conturilor de diferente se cumuleaza cu soldul conturilor de stocuri, Ia pret de

inregistrare astfel incat aceste conturi sa retlecte valoarea stocurilor Ia costul de achizitie sau costul de

productie, dupa caz.

Diferentele de pret se inregistreaza proportional asupra valorilor iesite, cat si asupra bunurilor ramase in stoc.

2.12 Creanfe

Creantele sunt evaluate Ia valoarea estimatii a fi realizatii, dupii ce s-au constituit ajustiiri pentru creante

incerte. Pentru clientii incerti se efectuaza estimari bazatii pe analiza tuturor sumelor restante atlate In sold Ia

data bilantului contabil. Creantele incerte sunt ajustate Ia data Ia care sunt identificate prin constituirea ~i

lnregistrarea de ajustiiri.

2.13 Alte creanfe

Acestea sunt lnregistrate Ia valoarea estimatii a fi recuperatii.

2.14 Datorii

Datoriile comerciale se lnregistreazii Ia valoarea nominalii ~i nu includ reducerile comerciale acordate de

furnizori.

Alte datorii ciitre salariati, institutii publice (bugete), actionari se lnregistreazii In functie de conditiile impuse prin contracte, legislatia In vigoare sau alte documente justificative.

Creditele bancare se inregistreaza Ia valoare contractului . Valoarea dobanzilor aferente creditelor se inregistreaza Ia data platii lor.



2.15 Numerar .$i echivalente de numerar

Disponibilitatile ~i alte valori echivalente sunt reprezentate de numerarul existent In conturile bancare

(inclusiv depozitele bancare pe diferite termene) ~i In casierie, precum ~ide alte valori echivalente In numerar.

Ech ivalent de numerar sunt considerate investitiile petermen scurt, cu grad lnalt de lichiditate, care pot fi u~or

transformate In numerar.

2.16 Recunoa.$lerea veniturilor

Veniturile pentru toate bunurile livrate ~i serviciile efectuate sunt recunoscute atunci dind se transfera

proprietatea, respectiv Ia livrarea produselor sau Ia prestarea serviciilor ('inchirieri spatii). Evidentierea

veniturilor se face Ia valoare netii (tara TVA ~i eventuate alte taxe de vanzare). Veniturile se lnregistreaza pe

baza contabilitatii de angajament.

Veniturile din reluarea ajustarilor sau provizioanelor se evidentiazii separat In functie de natura acestora, In

cazul In care are loc realizarea riscului sau cheltuiala devine exigibilii.

La data bilantului se recunosc ca ~i venituri ale perioadei numai cele aferente exercitiului financiar respectiv,

delimitarea pe exercitii racandu-se prin contul de venituri In avans.

2.17 Subventiile pentru investitii

Acestea reprezinta 49% din contractu lui de finantare a investitiilor achizitionate prin finantare nerambursabila.

Inregistrarea venitului din subventii se efectueaza pentru partea din amortizarea imobilizarii corespunzatoare

finantarii (49%).

2.18 Cheltuieli de exploatare

Costurile de exploatare sunt trecute pe cheltuieli In perioada In care au fost efectuate. La data bilantului se

recunosc ca ~i cheltuieli ale perioadei numai cele aferente exercitiului financiar respectiv, delimitarea pe

exercitii racandu-se prin contul de cheltuieli anticipate.

2.19 Veniturile .$i cheltuielile cu dobcmzile

Veniturile ~i cheltuielile cu dobanzile sunt recunoscute In Contul de Profit ~i Pierdere pentru toate

instrumentele financiare neonorate purtatoare de dobanzi , In momentul aparitiei lor cu respectarea principiului

contabilitiitii de angajamente. Veniturile din dobanzi includ venituri fixe din dobanzile aferente depozitelor pe

termen scurt constituite de societate.

2.20 Cheltuieli din comisioane bancare

Cheltuielile din comisioanele bancare sunt lnregistrate In momentul aparitiei lor.

2.21 Alte venituri .$i cheltuieli din exploatare


SC IAMU S.A. NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE pentru exercitiul financiar incheiat Ia 31 decembrie 2015 (toate sumele sunt exprimate in lei ("RON'), daca nu este specificat altfel)

Alte venituri ~i cheltuieli din exploatare sunt contabilizate Ia momentul aparitiei lor.

2.22 Pensii $i alte beneficii dupa pensionare

In cursu( normal al activitatii, Societatea plate~te contributii Ia bugetul statului pentru asigurari sociale, fondul

de ~omaj ~i fondul de sanatate In conformitate cu reglementarile legale In vigoare In cursu! anului, calculate Ia

salariile brute. Valoarea acestor contributii se lnregistreaza In contul de profit ~i pierdere In aceea~i perioada In

care se lnregistreaza ~i cheltuielile cu salariile. Angajatii societatii sunt membrii ai planului de pensii ai

statului roman dar si ai planului de pensie privata, conform reglementarilor legale. Societatea nu opereaza un

plan de beneficii dupa pensionare ~i nu are nici un fel de alte obligatii referitoare Ia pensii.

2.23 Provizioane pentru riscuri $i cheltuieli

Provizioanele pentru riscuri ~i cheltuieli sunt recunoscute In momentulln care societatea are o obligatie legala

sau implicita rezultata din evenimente trecute, cand pentru decontarea obligatiei este necesara o ie~ire de

resurse care lncorporeaza beneficii economice ~i cand poate fi racuta o estimare credibila In ceea ce prive~te

valoarea obligatiei.

In functie de rezultatele realizate se poate constitui provizion de rise pentru participarea salarialilor Ia profit.

2.24 Dividendele

Dividendele sunt recunoscute ca datorie de Ia data In care este aprobata repartizarea lor.

2.25 Profitul pe ac{iune

Profitul pe actiune este calculat prin lmpartirea profitului atribuibil actionari lor Ia numarul mediu ponderat de

actiuni aferent perioadei.

2.26 Impozitul pe profit

Calculul impozitului pe profit porne~te de Ia rezultatul anului financiar, corectat cu elemente deductibile ~i

nedeductibile Ia care se aplica cote de impozitare aflate In vigoare Ia data lncheierii bilantului contabil.


15

SC IAMU S.A. NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE pentru exercitiul financiar incheiat Ia 31 decembrie 2015 (toate sumele sunt exprimate in lei ("RON'?, daca nu este specificat a/tfel)

NOTA 3: ACTIVE IMOBILIZATE

Yariatia valorilor brute, a amortizarii ~i a valorilor nete In cursu! exercitiului financiar 2015 pe fiecare

categorie de imobi1izari sunt prezentate dupa cum urmeaza:

Valoare bruta contabila

Sold Ia Cresteri Transfer Reduceri Sold Ia 1 ianuarie I efectul 31 decembrie

2015 reevaluarii 2015

Cheltuieli de dezvoltare 23.343 23.343

Concesiuni,brevete,alte valori 768 768

Alte imobilizari necorporale 1.547.283 13.570 1.560.853 Avansuri si imobilizari necorporale in curs

Imobilizari necor~orale 1.571.394 13.570 1.584.964

Terenuri 1.419.123 1.419.123

Constructii 10.291.039 1.401.809 11.692.848

lnstalatii tehnice si masini 53.675.019 4.955.501 201.934 58.428.586

Alte instalatii, utilaje si mobilier 268.161 3.487 271.648

lmobilizari corporale in curs 1.499.248 5.079.614 6.368.114 210.748

Avansuri de imobilizari 83.136 356.208 126.795 312.549

Imobilizari cor~orale 67.235.726 11.796.619 6.696.843 201.934 72.335.502

Imobilizari financiare 4.715 4.715

Active imobilizate total 68.811.835 11.810.189 6.696.843 201.934 73.925.181

Amortizare cumulata

Sold Ia Depreciere Reduceri Sold Ia

1 ianuarie 2015 in cursul sau 31 decembrie 2015 Exercitiului Reluari

Cheltuieli de dezvoltare 23.343 23.343

Concesiuni , brevete si alte valori 768 768

Alte imobilizari 1.279.107 273.254 1.552.361

Imobilizari necor~orale 1.303.218 273.254 1.576.472 Terenuri

Constructi i 527.987 527.987

Instalatii tehnice si masini 22.500.614 5.045.051 201.934 27.343.7312

Alte instalatii, utilaje si mobilier I 02.340 24.703 127.043

Imobilizari cor~orale 22.602.954 5.597.741 201.934 27.998.762

Active imobilizate total 23.906.172 5.870.995 201.934 29.575.234



Valoarea contabila neta a imobilizarilor Ia 31 decembrie 2015

Valoare bruta Amortizarea Valoare neta

lmobilizari necorporale 1.584.964 1.576.472 8.492

Imobilizari necor~orale 1.584.964 1.576.472 8.492

Terenuri 1.419.123 1.419.123

Constructi i 11.692.848 527.987 11.164.861

lnstalatii tehnice si masini 58.428.585 27.343.732 31.084.853

Alte instalatii , utilaje si mobilier 271.648 127.043 144.605

lmobilizari corporate in curs 210.748 210.748

Avansuri 312.549 312.549

Imobilizari cor~orale 72.335.502 27.998.762 44.336.740

Imobilizari financiare 4.715 4.715

Active imobilizate total 73.925.181 29.575.234 44.349.947

A. Imobiliziirile necorporale reprezinta cheltuielile de constituire, costul programelor informatice ~i a

licente lor achizitionate. Intrarile de imobilizari necorporale aferente anului 2015 , In valoare de 13.570 lei ,

reprezinta mentenanta programe informatice.

B. Imobiliziirile corporale

Terenurile detinute de Societate, Ia 31.12.2015 sunt in suprafata de 38.146,54 metri patrati si au valoare de

1.419.123 lei.

Cliidirile aflate In patrimoniu sunt prezentate Ia valoarea reevaluata, mai putin amortizarea cumulata.

Ultima reevaluare a cladirilor a fost efectuata Ia 3 1.12.20 14, de catre un evaluator independent membru

ANEV AR, in conformitate cu OMF 3055/2009 cu modificarile ulterioare si standardele nationale de evaluare

emise de ANEV AR. Reevaluarea a vizat ajustarea valorilor nete cantabile ale elementelor incluse in aceste

categorii Ia valoarea lor justa luand in considerare starea lor fizica si valoarea de piata.

In rezultatul reevaluarii a fost inregistrata o crestere a valorii cantabile nete cu 782.312 lei.

Reevaluarea Ia data de 31.12.2014 a cladirilor s-a facut Ia valoareajusta prin metoda anularii amortizarii.

In cazul in care cladirile si terenurile ar fi fost contabilizate folosind metoda costului istoric, valoarea contabila neta ar fi fost dupa cum unneaza:

1 ianuarie 2015 31 decembrie 2015

Cost 7.959.811 9.361.599 Ajustari de valoare cumulate 1.027.204 1.391.686 Valoare contabila neta 6.932.607 7.969.913



Achizitiile de imobilizari si modernizarile

lntrarile de imobilizari corporale In curs din anul 2015 au fost In valoare de 5.079.614 lei, din care In regie

proprie 232.061 lei, si investitile puse in functiune sunt in valoare de 6.368.114 lei. Principalele achizitii au

fast in constructii ( 1.401.809 lei), instalatii tehnice si masini ( 4.955.50 I lei) si mobilier si aparatura birotica

(3 .487 lei).

Diminuari In cursu] anului 2015 au fost lnregistrate iesiri de imobilizari corporale in valoare de 201.934 lei prin casare,

amortizate integral.

Amortizarea Amortizarea se calculeaza Ia costul de achizitie sau Ia valoarea de inventar rezultata in urma reevaluarii , prin

metoda liniara, de-a lungul duratei utile de viata estimata a activelor. S-a respectat legislatia specifica,

respectiv Legea 15/1994, Legea 571 /2003 ~i HG 2139/2004 folosindu-se regimul de amortizare liniara.

Amortizare contabila calculata si lnregistrata In cursu] anului 2015 a fost de 5.870.995 lei si amortizarea

fiscala 5.701.585 lei. Reducerile reprezinta valoarea amortizarii aferenta imobilizarilor ie~ite din patrimoniu prin casare de 201.934

lei.

Nus-au constituit ajustari de valoare pentru imobilizari.

Ajustari pentru deprecierea imobilizarilor necorporale ~i a imobilizarilor corporate

Conducerea societatii a revizuit valoarea neta contabila a imobilizarilor corporale ~i a considerat ca nu este

necesara calcularea ~i lnregistrarea de ajustari pentru deprecierea acestor active. Astfel , valoarea Ia care sunt

ele retlectate In bi I ant Ia data de 3 I decembrie 2015 este valoarea real a.

Altele Activele gajate pentru contractele de credit in favoarea BRD, Ia valoarea contabila neta sunt echipamente, in

valoare de 28.341.696 lei Ia 31 decembrie 2015 (31 decembrie 2014: 25.053.177 lei).

C. Imobilizari flnanciare

Societatea detine titluri de participare Ia :

SC Grup Bianca Trans S.A. Bra~ov

SC Transilvania Leasing IFN Brasov


Numar actiuni

18

7.320

39.826

Valoare totala lei % capitalul social

732

3983

0,67399

0,0077

SC IAMU S.A. NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE pentru exercitiul financiar incheiat Ia 31 decembrie 2015 (toate sumele sunt exprimate in lei ("RON') , daca nu este specificat altfel)

NOTA 4: STOCURI

Sold Ia 31 Sold Ia 31 decembrie Varia tie

decembrie 2014 2015 Materii prime, materiale, obiecte de inventar si 12.623.580 10.490.957 (2.132.623) ambalaje Productia in curs de executie, semifabricate 2.467.568 2.928.413 460.845

Produse finite si marfuri 1.711.647 2.386.226 674.579

TOTAL 16.802.795 15.805.596 (997.199)

A vans uri pentru cumparari de stocuri 163.028 - (163.028)

Total 16.965.823 15.805.596 (1.160.227)

Stocurile reprezinta 68.37% din activele circulante. Ponderea In total stocuri este detinuta de materii prime,

materiale si obiecte de inventar 66.37 %, productia de sem ifabricate 18.53%, produse finite si marfuri 15.10%.

Stocurile au lnregistrat o scadere de 6.84% fata de lnceputul anului.

In cursu! anului 2015 nu au fost constituite ajustarile pentru deprecierea stocurilor.

NOTAS:CREANTE

Sold Ia Termen de lichiditate 31 decembrie 2015 Sub 1 an Peste 1 an

Creante comerciale a) 3.657.633

Ajustari pentru depreciere creantelor b) (23.725

Debitori divesi c) 175.223

jAjustari pentru deprecierea debitorilor d) (155.349

Dobanzi de incasat e) 3

Alte creante in legatura cu personalul f) 53.971

TV A neexigibil deductibil Ia plata g) 41.184

lmpozit pe profit h) 345.302

Total 4.094.242

a) Principalii clienti comerciali existenti in sold Ia 31 decembrie 2015 sunt:

-Bosch Rexroth SRL BLAJ -Bosch Rexroth GMBH Germania

-Bosch Rexroth China

- Tornos Societe Austria

- Danobat Grup Spania


3.657.633

(23.725

19.873

(155.349

3

53.971

41.184

345.302

4.094.242

1.696.130 lei 556.943 lei

305.800 lei

136.401 lei

239.764 lei

--------


b) Ajustari pentru deprecieri creantelor in valoare de 23.725 lei s-au constituit pentru urmatorii clienti:

SC Montana Cimpeni SA in valoare de 6.876 lei; SC Electro Grup Invest SA Bucure~ti in valoare de

7.280 lei (constituite in anul 2009); Hans Pausch Germania 6.797 lei , alte creante in valoare de 2.772

lei.

c) Debitorii diver~i existenti In sold Ia 31 decembrie 2015 sunt:

SODEXHO PASS Bucure~ti 5.594 lei

SCMET AL COM AT HUNEDOARA 5.488 lei

PERSOAN E FIZfCE (fosti angajati) 164.141 lei

d) Ajustari pentru debitori diversi in valoare totala de 155.349 lei , reprezinta debite persoane fizice

149.861 lei ( drepturi salariale acordate salariatilor, reprezentand cheltuieli de scolarizare, si

nerecuperate Ia lichidare) si SC Metal Comat SA Hunedoara 5.488 lei.

e) Dobinzile de incasat pentru depozitele bancare in lei , in valoare de 3 lei .

f) Alte creante in legatura cu personalul in suma de 53.971 lei si s-au incasat in ianuarie 2016.

g) TV A neexigibi l in suma de 41.184 lei

h) Alte creante cu bugetul statului- impozit pe profit de recuperat 345.302 lei.

i) Creante aferente perioadei anterioare:

Sold Ia Termen de lichiditate 31 decembrie 2014 Sub 1 an Peste 1 an

Creante comerciale a) 5.831.952 5.831.952 -IAiusHiri pentru depreciere creantelor b) (22.944 (22.944\ -Debitori divesi c) 166.055 166.055 -A j ustari pentru deprecierea debitori lor d) (19.422 (19.422 -Dobanzi de incasat e) 2 2 -Alte creante cu pers. si buget f) 176.261 176.261 -Total 6.131.904 6.131.904

NOTA 6: CASA SI CONTURI LA BANCI

Sold Ia Sold Ia 31 decembrie 2014 31 decembrie 2015

Cas a 12.014 18.672

Conturi curente Ia banci 1.239.362 3.195.186

Alte valori 8.639 2.635

Total 1.260.015 3.216.493

NOT A 7: CHELTUIELI IN A VANS

La 31 decembrie 2015 , cheltuielilie lnregistrate In avans In suma de I 0.930 lei (31 decembrie 2014: I 0.955

lei) reprezinta asigurarile pentru active lncheiate pentru a nul 2015.



NOTA 8: DATORII

Sold Ia Termen de exigibilitate 31 decembrie Intre 1-5

2015 Sub 1 an ani Peste 5 ani Furnizori a) 3.541.939 3.541.939 - -Datorii cu personalul si ~sigurarile sociale b) 531.581 531.581 - -lmpozit pe profit c) - - - -Alte datorii fata de bugete d) 1.037.195 1.037.195 - -Dividende de plata e) 24.616 24.616 - -Creditori diversi f) 31.358 31.358 - -

Dobinzi de platit g) 3.898 3.898 - -Sume datorate institutiilor de credit h) I 0.952.435 2.119.826 8.832.609 -!rota I 16.154.992 7.322.382 8.832.609

a) Obligatiile curente fata de fumizori in valoare de 3.541.939 lei au scazut fata de anul precedent.

Principalii furnizori existenti In sold Ia 31 decembrie 2015 sunt:

Furnizori

- PERFECT TOOLS BRASOV

- WL TERTOOS Timisoara

-SANDVIK Bucuresti

- METAL STAR Alba lulia

- FEDERNF ABRIC SUBTIL GMBH

- VUHZ Cehia

3.180.254 lei

175.287 lei

127.851 lei

655.945 lei

255 .713 lei

63.081 lei

416.887 lei

Furnizorii sunt achitati conform scadentelor prevazute In contractele comerciale (30 sau 60 de zile).

b) Datoriile cu personalul sunt In valoare de 531.581 lei au fost achitate In ianuarie 2016.

c) Alte datorii fata de bugetul de stat In valoare de 1.037.195 lei au fost achitate In ianuarie 2016.

d) Dividendele datorate actionarilor in valoare de 24.616 lei reprezinta dividende neridicate de actionari

persoane fizice.

e) Creditori diver~i in valoare de 31.358 lei se compun din: - Cotizatie Sindicatul Liber IAMU Blaj 4 .550 lei -CAR IAMU Blaj 23.427 lei - ASIROM 3.381 lei

f) Sume datorate institutiilor de credit:


SC IAMU S.A. NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE pentru exercitiul financiar incheiat Ia 31 decembrie 2015 (toate sumele sunt exprimate in lei ("RON"), daca nu este specificat altfel)

La data de 31.12.2015 societatea avea angajat un credit pentru investitii in valoare toatala de I 0.952.435 lei

(2.420.695,07 eur) din care portiunea petermen scurt in valoare de 2.119.826 lei si portiunea petermen lung

in valoare de 8.832.609 lei (1.952.173 eur ).

Datorii aferente perioadei anterioare:

Sold Ia Termen de exigibilitate 31 decembrie Intre 1-5

2014 Sub 1 an ani Peste 5 ani Furnizori a) 6.011.610 6.011.610 - -Datorii cu personalul si asigurarile sociale b) 1.137.818 1.137.818 - -Impozit pe profit c) 515.39<] 515.399 - -Alte datorii fata de bugete d) 231.863 231.863 - -

Dividende de plata e) 23.843 23.843 - -

Creditori diversi f) 28.909 28.909 - -Alte datorii g) 7.430 7.750 - -Sume datorate institutiilor de credit h) 12.949.758 2.099.961 10.499.675 350.122 Dobanzi de platit i) - - - -Total 20.906.630 10.056.833 10.499.675 350.122

NOTA 9: PROVIZIOANE

Denumirea provizionului Sold Ia 1 Transferuri Sold Ia 31 ianuarie 2015 In coot Din coot decembrie 2015

Provizioane pentru riscuri 400.000 516.000 400.000 516.000 si cheltuieli

Total 400.000 516.000 400.000 516.000

In cursu! anului 2015 s-au constituit provlzloane pentru riscuri si cheltuieli in valoare de 516.000 lei

reprezentand cea mai buna estimare a conducerii societatii legate de suma va fi aprobata pentru participarea

salariatilor Ia profit in suma de 516.000 lei.

NOTA 10: VENITURI IN A VANS

Yeniturile lnregistrate In avans In suma de 8.992 lei reprezinta subventii guvernamentale ,Ajutor minimis " si

suma de 9.400.243 lei , reprezinta subventii pentru investitii , fonduri structurale conform contractului de finantare nr 210301/22.04.20 1 0 incheiat cu Autoritatea de Management privind acordarea finantari i

nerambursabile pentru implimentarea proiectului " Modernizarea activitatii de productie Ia SC lAMU SA

Blaj". In conformitate cu acest contract de finantare , Societatea trebuie sa indeplineasca Ia finalul perioadei de

monitorizare, in 2017, urmatorii indicatori asumati:



Valoare de Valoare minima estimata

lndicatorul referinta Ia Ia sfar~itul perioadei de

31.12.2008 mentinere obligatorie a

investitiei, 2017 Contributia proprie a beneficiarului (lei) - 18.545.730 Cre~terea cifrei de afaceri fata de bilantul anului 2008 (%) 29.692.550 10% Numarul locurilor de munca create - 46 Numarul locurilor de munca mentinute 575 621 Cre~terea exportului (%) 11.856.016 15%

Neindeplinirea acestora va atrage in 2017 rambursarea sumelor primite ca si subventie proportional cu gradul

de neindeplinire a acestor indicatori.

NOTA 11: CAPITAL SI REZERVE

Capitalul social a! SC IAMU SA BLAJ are valoarea de 23.750.373 lei divizat in 9.500.149 actiuni in valoare

nominata de 2,5 lei subscris si varsat integral.

Actiunile Societatii sunt nominative, de valori egale, emise in forma dematerializata ~i acorda drepturi egale

titularilor lor. Actiunile sunt indivizibile, iar societatea recunoa~te un reprezentant unic pentru exercitarea

drepturilor rezultand dintr-o actiune.

Actiunile emise de SC IAMU SA BLAJ sunt tranzactionate Ia Bursa de Valori Bucure~ti , pe piata AERO.

Evidenta actiunilor ~i actionarilor este tinuta de catre societatea de registru independent SC Depozitarul

Central S.A. Bucure~ti.

Structura actionariatului Ia data 31 decembrie 2015 este:

N umar actiun · Capital social (lei 0/o

S.I.F. Banat Cri~ana 7.286.299 18.215.748 76,70

S.I.F. Oltenia 1.884.289 4.710.723 19,83

V\lti actionari 329.561 823.902 3,47

frOTAL 9.500.149 23.750.373 100,00

R I t I ·r 1 · · f fit I . ezu ta u exerc1 m m s1 repar 1zarea p_ro 1 u m

Repartizarea profitului 2014 2015

Rezultat reportat de repartizat Ia inceputul exercitiului financiar 2.253.053 4.439.481

Profit net de repartizat 4.716.057 5.931.484 - rezerva legala 276.576 310.561 - dividende aferente 2014 - 1.330.021 - a1te rezerve 2.253.053 2.939.481


SC IAMU S.A. NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE pentru exercitiul financiar incheiat Ia 31 decembrie 2015 (toate sumele sunt exprimate in lei ("RON"), daca nu este specificat altfel)

- alte rezerve aferent profitului reinvestit - 4.211.238

Profit nerepartizat, rezultat reportat nerepartizat Ia sfarsitul exercitiului financiar 4.439.481 1.579.595

In cursu I exercitiului financiar 2015 , s-a obtinut un profit net de 5.931.484 lei , din care Ia 31 decembrie 2015 a

fost repartizata ca rezerva legal a suma de 3 I 0.561 lei , In lim ita a 5% din profitul brut conform Legii 31 / 1991 ,

si Ia alte rezerve pentru profitul reinvestit, suma de 4.211.238 lei.

Profitul nerepartizat realizat in anul 2015 in valoare de 1.579.565 lei , se va repartiza conform hotararii AGOA

din 28 aprilie 2016.

Consiliului de Administratie va propune repartizarea profitului nerepartizat ca "Alte rezerve- surse proprii de

finantare" si dividende.

Obligatiuni

In cursu I anului 2015, Societatea nu a em is obligatiuni.

Actiuni rascumparabile

Societatea nu are actiuni rascumparabile Ia 31 decembrie 2015 (20 14: nu exista actiuni rascumparabile).

NOTA 12: CIFRA DE AFACERI

Cifra de afaceri din anul financiar 2015 , respectiv anul financiar 2014, se compune din:

2014 o;o 201~ %

Venituri din productia viindutii 73.162.000 99,4 73.509.623 99,3 3

Venituri din viinzarea miirfurilor 408.214 0,6 489.399 0,66

lfOTAL 73.570.214 100 73.999.022 100

Piata de desfacere pentru productia de Ia Societatii este orientata preponderent pentru urmatorii clienti:

2014 201~

BOSCH REXROTH BLAJ 57,68<Y< 51 ,96<Y<

BOSCH MECATRONIC GERMANIA 30,81 <y( 31 ,74<Y<

Bosch Rexroth China 4,45<Y< 7 ,59<Y<

jalti clienti 7,06<Y< 8,71 <y(

Societatea a realizat 91.29% din cifra de afaceri Ia 2015 (20 14: 92.94%) din tranzactii comerciale cu societati din cadrul grupului Bosch (Bosch Rexroth Blaj , Bosch Mecatronic Germania, Bosch Rextoth China).


SC IAMU S.A. NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE pentru exercitiul financiar incheiat Ia 31 decembrie 2015 (toate sumele sunt exprimate in lei ("RON'J, daca nu este specificat a/tfel)

NOTA 13: CHELTUIELI CU PERSONALUL SI INFORMATII PRIVIND SALARIATII, MEMBRII ORGANELOR DE ADMINISTRA TIE, CONDUCERE SI SUPRA VEGHERE

2014 2015 Cheltuieli cu remuneratiile personalului+administratorilor 16.088.595 17.913.056

Cheltuieli privind asigurarile si protectia sociala 4.659.192 4.650.094

Alte cheltuieli privind personalul (tichete masa) 1.580.907 1.519.885

TOTAL 22.328.694 24.083.035

Structura salariilor achitate

2014 2015 Nr.angajati+adm. Salarii Nr.ang_ajati+adm. Salarii

Administratori 3 72.000 3 85.500 Directori 4 639.275 4 891.567 TESA 6_2 2.564.873 75 3.110.456 Muncitori 620 12.812.447 642 13 .825.533 Total mediu personal angajat 696 16.088.595 72_4 17.913.056

Salarizarea directorilor ~i administratorilor

Cel mai lnalt nivel de autoritate este reprezentat de Adunarea Generala a Actionarilor, urmata de Consiliul de

Administratie. Pre~edintele Consiliului de Administratie este directorul general al Societatii.

Componenta Consiliului de Administratie este urmatoarea:

Cimpean Gligor - pre~edinte Director General

Cristea loan Eugen - membru

Vigaru Ion - membru

Pre~edintele Consiliului de Administratie este directorul general al Societatii.

Pe parcursul exercitiului financiar, nu au fast acordate avansuri ~i credite directorilor ~i administratorilor

Societatii, cu exceptia avansurilor pentru deplasari In interesul serviciului.

La data de 3 I decembrie 2015 Societatea are lncheiate contracte de asigurare de raspundere profesionala

pentru membrii Consiliului de Administratie cu societatea de asigurare AS! ROM.

Societatea nu are obligatii contractuale legate de pensii fata de fo~tii directori ~ i administratori ai Societatii.

Salariati

La 3 I decembrie 2015 Societatea avea urmatoarea structura de salariati In comparatie cu 3 I decembrie 2014:

2014 2015 Personal TESA 76 82 Muncitori, din care: ru @

- Direct productivi 531 526 - Indirect productivi 89 116

lfOT AL- numar mediu personal 696 724


25


NOTA 14: ALTE CHELTUIELI DE EXPLOATARE

In tabelul de mai jos sunt detaliate a lte cheltuieli de exploatare dupa natura acestora:

2014 2015

I Cheltuieli cu transportul de bunuri si personal 88.754 198.371 2 Cheltuieli cu redeventele, locatiile de gestiune si chiriile 48.734 62.806 _,

Cheltuieli cu servic iile bancare si asimilate 148.185 160.608 .)

4 Cheltuieli cu primele de asigurare 47.508 48.616 5 Cheltuieli privind comisioanele si onorariile 2.052 10.695 6 Cheltuieli cu colaboratorii 901.354 1.044.311 7 Cheltuieli cu studii le si cercetarile 4.946 19.655 8 Cheltuieli postale si taxe de telecomunicatii 32.438 26.130 9 K:heltuieli cu deplasari, detasari si transferari 81.726 66.621 10 Cheltuieli de protocol , reclama si publicitate 60.488 49.686 II V\lte cheltuieli cu serviciile executate de terti 849.820 1.103 .198 12 (rd 1-11) Cheltuieli privind prestatiile externe- total 2.266.005 2.790.69., 13 Cheltuieli cu impozite, taxe si varsaminte asimilate 219.725 195.778 14 Cheltuieli cu protectia mediului inconjurator 46.839 48 .918 15 Alte cheltuieli 43.723 124.341 16 (rd 12-15) Total 2.576.292 3.159.734

NOTA 15- ANALIZA REZULTATULUI DIN EXPLOATARE

Exercitiu financiar Exercitiu financiar 2014 2015

I. Cifra de afaceri neta 73.570.214 73.999.022 2. Costul bunurilor vandute sial serviciilor prestate (3+4+5) 66.252.135 67.145.000 3. Cheltuielile activitatii de baza 56.914.435 51.883.678 4. Cheltuielile activitatii auxiliare 41.389 37.756 5. Cheltuielile indirecte de productie 9.296.311 15.223.809 6. Rezultatul brut aferent cifrei de afaceri nete ( 1-2) 7.318.079 6.854.022 7. Cheltuieli de desfacere 8. Cheltuieli generate de administratie 3.644.877 3.752.138 9. Alte venituri din exploatare 2.141.565 3.394.805 10. Rezultatul din exploatare (6-7-8+9) 5.814.767 6.496.689

Din datele prezentate mai sus, cu privire Ia indicatorii realizati In anul 2015, se desprind unniitoarele

constatiiri :

Cifra de afaceri a crescut fata de anul 2015 cu 428.808 lei datorita cresterii activitatii. Veniturile din

vanzarea productiei In valoare de 73.509.623 lei ~i reprezinta 99,3% din cifra de afaceri;

Veniturile din vanzarea marfurilor au crescut cu 19,89% fata de anul 20 14 ; Celelalte venituri din exploatare, care au crescut fata de anul precedent cu suma de 1.253.240 lei sunt

aferente:


26


o variatiei stocurilor (venituri din productia stocata)

o productiei realizata de entitate pentru scopurile proprii ~i capitalizata

I .3 73.209 lei

232.061 lei

o altor venituri din exp loatare 1.789.535 lei

Veniturile din exploatare au crescut fata de anul precedent cu 2,22%;

Cheltuielile din exploatare au lnregistrat crestere cu 1.000.126 le i fata de anul precedent, ca urmare a

cresterii activitatii , respectiv I ,43%;

Rezultatul exploatarii a crescut cu 11.73%.

NOTA 16- lndicatori economico-financiari

An 2014 An 2015

Indicatori de lichiditate lndicatorul lichiditatii

a curente Active curente 24,357,742 2.42 23,116,331 3.16 Datorii curente 10,056,833 7,322,382

Indicatorullichiditatii b imediate Active curente - Stocuri 7,39 1,919 0.74 7,310,735 1.00

Datorii curente 10,056,833 7,322,382

2 Indicatori de rise

Indicatorul gradului de 21.3 a indatorare Cagital imgrumutat x I 00 10,849,797 29.49 8,832,609 4

Capita l propriu 36,795,518 41396982 unde capital imprumutat credite peste un an

Indicatorul privind Profit inaintea glatii dobanzii si 15 .00 29.6 b acoperirea dobanzilor imgozitului ge grofit 5,926,572 6,428,366

Cheltuieli cu dobanda 395,059 217,137

3 Incatorii de activ itate - furnizeaza informatii cu privire Ia:

Viteza de rotatie a stocurilor Cifra de afaceri 73,570,2 14 5 73,999,022 5

Sold mediu stoc 15,646,661 16,385,710 sau

16,385,710 Sold mediu stoc x365 15,646,661 78 - 81 -Cifra de afaceri 73 ,570,214 73 ,999,022

Viteza de rotatie a debitorilor- clienti Sold mediu clienti x365 3,827,586 19 4,877,733 24

Cifra de afaceri 73 ,570,214 73 ,999,022

Viteza de rotatie a creditelor fumizor Sold mediu furnizor x365 5,552,464 27.55 4,458,011 22

Cifra de afaceri 73 ,570,214 73 ,999,022



Yiteza de rotatie a activelor imobilizate Cifra de afaceri 73,570,214 2 73,999,022 2

Active imobilizate 44,905,663 44,349,947

Yiteza de rotatie a activelor to tale Cifra de afaceri 73.570,214 73,999,022

Total active 69,274,360 67,477,208 lndicatori de

4 profitabilitate

Rentabilitatea capitalului Profitul inaintea glatii dobanzii si a a angajat imgozitului ge grofit 5,926,572 12.44 6,428,366 12.8

Capital angajat 47,645 ,315 50,229,591

b Marja bruta din vanzari Profit brut din vanzari xlOO 5,814,767 7.90 6,496,689 8.78 Cifra de afaceri 73 ,570,214 73 ,999,022

*) capital angajat = capitalul investit in societate, atat de actionari cit ~i din credite pe termen lung.

NOT A 17 - Alte informatii

a) lnformatii referitoare Ia impozitul pe profit Profitul fiscal aferent exercitiului financiar incheiat Ia 3 I decembrie 2014 ~i 31 decembrie 2015 , este prezentat

maijos :

Profit contabil

Total deduceri, din care: Rezerva legala deductibila Venituri din participatii Venituri din reluarea provizioanelor Total cheltuieli nedeductibile Profit impozabil Rata de impozitare lmpozit profit lmp.profit af.profitului reinvestit Alte facilitati (cheltuieli de sponsorizare) Impozit profit curent datorat

31 decembrie 2014

5.531.513

462.113 276.576

185.537 685.898

5.755.298 16%

920.848

I 05.392 815.456

31 decembrie 2015

6.211.229

715.966 310.561

405.405 1.123 .125 6.618.388

16% 1.058.942

709.261 69.936

279.745

Rata medi e de impozitare pentru anul 2015 este de 4,50% fata de 14, 16% In anul 2014 . Profitul brut obtinut

din activitatea anului 2015 este de 6.21 1.229 lei (20 14: 5.53 1.513 lei).

Baza de impozitare a fost intluentatii de: a) deduceri neimpozabile, suma prelevatii din profitul brut de

310.561 lei pentru constituirea rezervei legale, b) reluarea provizionului constituit in a nul 2014 de 405.405 lei ,


28

SC IAMU S.A. NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE pentru exercitiul financiar incheiat Ia 31 decembrie 2015 (toate sumele sunt ex primate in lei ("RON'), daca nu este specificat altfel)

c) imp.pe profit aferent profitului reinvestit, in suma de 709.261

1.123.125 lei compuse din :

lei, d) cheltuielile nedeductibile In valoare de

- sponsorizare (20% din impozitul pe profit)

- amenzi si penalitati - amortizare nedeductibila fiscala

- provizioane pentru rise

- rezerve din reevaluare din anii precedenti

- alte cheltuieli

b) Evenimente ulterioare datei bilantului

124.220 lei

120 lei

169.410 lei

516.000 lei

111.909 lei

201.466 lei.

Nu au fost lnregistrate evenimente importante dupii data bilantului care sa fie prezentate.

c) Situatia litigiilor

In anul 2015 Societatea a fost implicata in 5 litigii, din care 3 in calitate de reclamanta si 2 in calitatea de

parata (litigii de munca: 3).

TOTAL sume in litigiu 32.945

din care:

- sume aferente litigiilor aflate In curs de solutionare 32.945

d) Angajament de capital

Societatea are angajamente pentru a achizitiona imobilizari corporale necesare desfasurarii normale a

activitatii. La 31 decembrie 2015, aceste angajamente se ridica Ia suma total a de 2.081.270 lei ( 460.000 EUR).

e) Angajamente privind platile viitoare de chirii si leasing

Societatea nu are in desfasurare contracte de leasing financiar sau contracte de inchiriere Ia 31 decembrie

2015 , resepctiv 3 1 decembrie 2014.

f) Giruri si garantii acordate tertilor

La data de 31 decembrie 2015 Societatea a avut constituite garantii In favoarea BRD GSG Sue Blaj pentru linia de credit si creditele pentru investitii asupra :

I) Diverse echipamente si utilajele, asigurate pentru suma de 35.176.167 lei Ia Generali Asigurari

II) Atelier debitare + garaj auto, asigurate pentru suma de 8.800.000 lei Ia Generali Asigurari.

g) Giruri si garantii primite de Ia terti

Nu exista situatii semnificative care sa fie prezentate.



h) Onorariile pHitite auditorilor

Societatea a lncheiat un contract de audit financiar In anul 2015 , pentru auditarea situatiilor financiare aferente

ani lor 2014- 2015. Suma total a achitata In cursu I exercitiului 2015 a fost conform acestui contract.

i) Taxare

Toate sumele datorate Statului pentru taxe si impozite au fost platite sau inregistrate Ia data bilantului.

Sistemul fiscal din Romania este in curs de consolidare si armonizare cu legislatia europeana, putand exista

interpretari diferite ale autoritatilor in legatura cu legislatia fiscala, care pot da nastere Ia impozite, taxe si

penalitati suplimentare. In cazul in care autoritatile statului descopera incalcari ale prevederilor legale din

Romania, acestea pot determina dupa caz: confiscarea sumelor in cauza, impunerea obligatiilor fiscale

suplimentare, aplicarea unor amenzi , aplicarea unor majorari de intarziere (aplicate Ia sumele de plata efectiv

ramase). Prin urmare, sanctiunile fiscale rezultate din incalcari ale prevederilor legale pot ajunge Ia sume

importante de platit catre Stat.

Societatea considera ca si-a achitat Ia timp si in totalitate toate taxele, impozitele, penalitatile si dobanzile

penalizatoare, in masura in care este cazul.

Autoritatile fiscale romane au efectuat controale referitor Ia calculul impozitului pe profit pana Ia data de 3 1

decembrie 2005.

In Romania, exercitiul fiscal ramane deschis pentru verificari o perioada de 5 ani .

j) Riscuri financiare

Riscui ratei dobanzii

Expunerea Societatii Ia riscul modificarilor ratei dobanzii se refera 111 principal Ia imprumutul purtator de

dobanda variabila pe care Societatea il are petermen lung.

Riscui variatiilor de curs vaiutar

Societatea are tranzactii si imprumuturi intr-o alta moneda decat moneda functionala (RON) si este expusa Ia

fluctuatiile cursului de schimb al monedei nationale fata de aceste monede.

Riscul de credit

Societatea desfasoara relatii comerciale numai cu terti recunoscuti , care justifica finantarea pe credit. Politica

societatii este ca toti clientii care doresc sa desfasoare relatii comercia1e in conditii de creditare fac obiectul

procedurilor de verificare. Mai multe decat atat, soldurile de creante sunt monitorizate permanent, avand ca

rezultat o expunere nesemnificativa a societatii Ia riscul unor creante neincasabile.



k) Alte angajamente

Nu exista situatii semnificative care sa fie prezentate.

Situatiile financiare de Ia pagina 3 Ia pagina 31 au fost autorizate de Consiliul de Administratie pentru aprobarea AGA Ia data de 28, Aprilie, 2016


Semnatura


Intocmit, PATRUTA MIRCEA

Director Economic

mnaturE)Jvkiamu.ro/files/AGOA2016/note_la_situatiile_financiare_2015.pdf · contabile si corectarea...

Documents

Transcript of mnaturE)Jvkiamu.ro/files/AGOA2016/note_la_situatiile_financiare_2015.pdf · contabile si corectarea...