MINISTERUL EDUCAIEI AL REPUBLICII MOLDOVA UNIVERSITATEA DE STUDII EUROPENE DIN MOLDOVA

FACULTATEA DE TIINE ECONOMICE

CATEDRA Finane i contabilitate

SUPORT DE CURS la disciplina

BAZELE ACTIVITII BANCARE

Titular : Mtrical Angela,

Doctor n tiine economice, confereniar cercettor

Chira Tatiana lector

Aprobat de Comisia de Calitate afacultii de tiine economice USEM

pr. verbal nr.3 din 25 mai 2015

CHIINU 2015

+

2

CUPRINS

Tema 1 Bancile n cadru sistemului economic contemporan .................................. 5

1.1 Geneza i evoluia sistemului bancar international ....................................... 5 1.2 Rolul bncilor n n dezvoltarea economiei .................................................. 7

Tema 2 Bazele organizrii bncii comerciale ........................................................... 9 1. Bazele legislative i ordinea fondrii bancii n RM ........................................ 9 2. Autorizaia bncilor comerciale n RM ......................................................... 12 3. Particularitile deschiderilor filialelor ......................................................... 13 4. Particularitile autorizrii bncilor strine .................................................. 14

Tema 3. Particularitile bncii centrale................................................................. 15 3.1 Esena i particularitile bncii centrale ...................................................... 15 3.2 Funciile bncii centrale .................................................................................. 17 3.3 Obiectivele bncii centrale ............................................................................ 19 3.4. Administrarea i principalele direcii de activitate ale Bncii Naionale a Moldovei .................................................................................................................. 23

Tema 4. Banca comercial n cadru sistemului bancar ........................................ 26 4.1 Bncile comerciale n condiiile economiei naionale; .................................. 26 4.2 Criterii de clasificarea ale bancilor comerciale ............................................. 27 4.3 Organele de conducere ale Bncii Comerciale .............................................. 28 4.4 Funciile bncilor comerciale .......................................................................... 30

Tema 5. Capitalul bncii ........................................................................................... 33 5.1. Resursele proprii ale bncilor comerciale. ................................................... 33 5.2. Conceptul i definirea capitalului bancar ..................................................... 35 5.3 Rolul i funciile capitalului............................................................................. 36 5.4 Caracteristica fondurilor componente al capitalului bncii ........................ 37 5.5 Mrimea capitalului bancar i factorii de influen: coninut i caracteristici ............................................................................................................ 38

Tema 6. Resursele atrase ale bncii ......................................................................... 42 6.1 Esena, rolul i funciile resurselor atrase ale bncii. ................................... 43 6.2. Depozitele bancare: coninut, clasificare, gestionare................................... 45 6.3. Creditele bancare centralizate i credite bancare descentralizate ............. 48

)

3

6.4. Certificatele de depozit i economii .............................................................. 50 6.5. Cambia bancar: Noiune, destinaie, circulaia, emisiunea. Costul cambiei. .................................................................................................................... 54

Tema 7. Creditul bancar ........................................................................................... 58 7.1 Conceptul i specificul creditului bancar ....................................................... 58 7.2. Clasificarea creditelor bancare ...................................................................... 59 7.3. Baza legal de acordare a creditelor de ctre bncile comerciale din Republica Moldova ................................................................................................ 60 7.4. Evaluarea solicitantului de credit ................................................................. 61 7.5. Proceduri de negociere i aprobare a creditului .......................................... 63 7.6 Asigurarea creditelor bancare ........................................................................ 65 7.8. Reglementarea unor tipuri de credite de ctre Bnca Naional Moldovei .................................................................................................................................. 69

Tema 8 . Operaiunil prestate de bancile comerciale............................................. 72 8.1. Caracteristica operaiunilor bancare ........................................................... 72 8.2. Esena plasamentelor bancare creditarea.................................................. 73 8.3. Esena principalelor plasamente bancare investiionale .......................... 75 8.4 Operaiunile active i pasive ale bncilor comerciale ................................... 77

Tema 9: Eficiena activitii bancare ...................................................................... 84 9.1. Rezultatele obinute de banc ........................................................................ 84 9.2. Indicatori de apreciere a profitabilitii bncii comerciale ........................ 85 9.3. Aprecierea calitii unei bnci de ctre banca central .............................. 89

Tema 10 Reglementarea i supravegherea activitii bancare ............................ 91 10.1. Reglementarea activitii bancare include: ................................................ 91 10.2. MSURI DE REMEDIERE I SANCIUNI ........................................... 92 10.3. LICHIDAREA SILIT A BNCII ............................................................. 95 10.5. Procedura de lichidare .................................................................................. 99 10.6. LICHIDAREA BENEVOL A BNCII .................................................. 101

)

4

Prefa Competene specifice disciplinei

s fundamenteze conceptele, principiile, sarcinile i scopurile activitii bancare n sistemul financiar, a tiinelor economice i disciplinelor academice;

s identifice abordri teoretice ale sistemului bancar; s identifice principiile i metodologia analizei sistemului bancar; s identifice caracteristicile sistemelor bancare; s defineasc conceptele cheie ale sistemului bancar; s identifice

componentele structurale ale sistemului monetar-creditar s aprecieze caracteristicile sistemului bancar; s identifice i s clasifice veniturile i cheltuielile sistemului bancar; s stabileasc criterii de sistematizare a creditelor; s stabileasc corelaia dintre diferite elemente ale sistemului monetar-

creditar; s identifice factorii externi de configurare a sistemului bancar. s aprecieze modalitile de interaciune dintre componentele sistemului

bancar; s prognozeze evoluia sistemului bancar; s prognozeze cile posibile de evoluie operaiunilor, produselor i

serviiilor bancare; s evalueze impactul factorilor externi asupra sistemului bancar.

s demonstreze cunoaterea actelor normative i legislative ce reglementeaz activitatea de finane

s aplice cunotinele dobndite n activitatea practic s aprecieze corect diverse situai n baza cunotinelor obinute. s demonstreze capacitatea de a lua decizii la nivele operaionale i

tactice. s evalueze locul i rolul finane din perspectiva propriei specialiti

)

5

Tema 1 Bancile n cadru sistemului economic contemporan

1.1 Geneza i evoluia sistemului bancar international 1.2 Rolul bncilor n n dezvoltarea economiei

Istoria sistemului bancar si gseste originile n trecutul ndeprtat, existnd

mrturii foarte vechi ce atest practica unor activitti care, ntr-o form mai mult sau mai putin evoluat, se pot constitui ca primii pasi pe trmuri bancare.

Exist diferite preri cu privire la originea bncilor. Unii cercettori apreciaz c primii bancheri au fost cei ce efectuau schimbul de bani, moment asociat aparitiei si circulatiei monedei metalice. Dup alti cercettori, notiunea de banc este asociat momentului n care un grup de persoane a avut ideea s primeasc disponibilitti bnesti, sub form de depuneri de la cei ce doreau s fac economii si n baza acestor depozite, s ofere mprumuturi celor care aveau nevoie de fonduri suplimentare. Primele dovezi ale unei activitti bancare se regsesc n Orientul Apropiat si Egiptul Antic. n acea perioad, templele erau deopotriv, loc de rugciune si loc de pstrare a banilor si tezaurelor. Au fost descoperite mrturii scrise privind activitatea de depuneri si mprumuturi efectuate de temple. ncrederea pe care o inspirau templele favoriza intermedierea monetar, asemntor bncilor de mai trziu. Detalii referitoare la depozite, mprumuturi, dobnda perceput si rambursarea creditelor se regsesc deja n Codul lui Hamurabi, descoperit de Susa, n anul 1901. n secolul VI .H., orasele - stat si templele din Grecia Antic au nceput s emit monede proprii. Datorit faptului c, fiecare oras - stat si avea moneda proprie, a aprut necesitatea schimbrii unei monede cu alta, acestea putnd fi socotite primele schimburi valutare. n aceeasi perioad, preotii ofereau mprumuturi tranilor, iar unele persoane specializate n '' negotul cu bani '', ofereau aceleasi servicii altor categorii sociale. n timp, acesti '' creditori '', cunoscuti sub denumirea de trapeziti, au nceput s perceap dobnzi foarte ridicate, crend multe nemultumiri n rndul populatiei. Drept urmare, unele cetti grecesti, au decis s creeze bnci publice. Aceste institutii erau conduse si conrtrolate de agenti publici, n baza unor norme ce pot fi asociate primelor reglementri statale cu privire la activitatea bncilor. Pentru facilittile de mprumut acordate, aceste bnci aveau permisiunea s solicite plata unei taxe al crei nivel nu era limitat. Exceptie fceau bncile din Roma, unde, pentru aceste taxe, a fost fixat o limit superioar. Este interesant de

)

6

remarcat faptul c aceste bnci nu puteau s perceap dobnzi, dar aveau permisiunea s perceap comisioane pentru serviciile acordate. Totodat, bncile furnizau clientilor situatii ale conturilor pentru operatiunile efectuate. Din aceste informatii se observ c serviciile oferite clientilor erau n proces de diversificare. n timp ce n Roma antic se desfsurau astfel de activitti, trupele romane luptau si cucereau noi teritorii. Un grup foarte ntreprinztor de persoane, comercianti de bani, nsotea trupele oferind servicii de schimb valutar si credite pe termen scurt. n secolul VI D.H., n Imperiul Bizantin, Justinian preia uzanta roman privind activitatea bancar, completnd-o cu precizri suplimentare, cum ar fi cele referitoare la obligativitatea dobnzilor fixe. La sfrsitul secolului al XI-lea, activittile n acest domeniu s-au restrns datorit cruciadelor si ptrunderii n spatiul european a popoarelor migratoare. Primele institutii de tip bancar efectuau preponderent operatiuni de transfer ( ceea ce azi se cunoaste sub denumirea de cas de compensare ), astfel nct sistemul de plti s devin mai eficient. Prima banc de acest tip a fost Banca Venetiei, creat n 1171 si recunoscut oficial, n 1587, ca Banca di Rialto. n secolele urmtoare au aprut bnci similare si n alte centre comerciale: Geneva ( 1407 ), Amsterdam ( 1609), Hamburg ( 1619 ), si Rotterdam ( 1635 ). n acest timp, activitatea bancar a continuat s se dezvolte att prin diversitatea si mbunttirea serviciilor oferite, ct si prin acoperirea nevoilor de fonduri ale unor noi domenii de activitate. n secolele XVII si XVIII, activitatea bancar se dezvolt n toate formatiunile statale din Europa. Banca din Amsterdam ( 1609 ) si Banca Angliei ( 1694 ) au devenit modelul pe care s-au bazat structurile bancare create ulterior. Dezvoltarea comertului si a transporturilor, n special a celor maritime, a determinat implicit, sporirea activittilor bancare. Drept urmare, numrul bncilor a nceput s creasc si din ce n ce mai multi oameni au nceput s le foloseasc serviciile. Tot n acest interval de timp, a nceput si specializarea bncilor, iar cambia a nceput s fie utilizat si n comertul maritim. Pe msur ce comertul ntre orasele unei tri, precum si cel international, a continuat s se dezvolte, bncile au nceput s rspund noilor cerinte ale comerciantilor. Au fost stabilite relatii, ntre bnci, prin care s se asigure finantarea dezvoltrii afacerilor si a comertului. Dup revolutia industrial din Anglia, sistemele de transport s-au mbunttit substantial, asigurnd astfel, servicii eficiente. Acesta a fost unul dintre factorii care au impulsionat activitatea bancar, att pe plan national, ct si international, schimbri ce au determinat necesitatea supravegherii si

)

7

reglementrii guvernamentale. Drept urmare, n aceast perioad au aprut si bncile care ndeplineau functiile care astzi pot fi echivalate cu acelea ale bncilor centrale. n S.U.A., n 1791, Congresul a autorizat crearea si functionarea ''Primei Bnci a S.U.A.'' - '' The First Bank of the United States '' - care a imbinat rolul unei bnci centrale cu operatiuni specifice bncilor comerciale. n Franta, n 1776, dup mai multe ncercri de creare a bncii centrale, a aprut prima cas de scont. n 1800 a fost creat Banca Frantei. Pn n secolulal XIX-lea, sistemul bancar s-a structurat pe trei domenii specifice: * bncile de emisiune, care detineau monopolul emiterii de bancnote nationale; * bncile comerciale, care activau ca institutii de intermedierie financiar, * institutii financiare specifice, ca, de exemplu, casele de economii si cooperativele de credit.''

1.2 Rolul bncilor n n dezvoltarea economiei Sistemul bancar este ierarhizat avnd o structur piramidal, n care la baz se afl

un numr mai mare sau mai mic de bnci comerciale, iar n vrf se situeaz banca central.

n epoca contemporan locul i rolul bncilor n economie este strns legat de calitatea lor de intermediar principal n relaia economii investiii, relaie hotrtoare n creterea economic.

Conceptele moderne privind dezvoltarea economic consider ca un rezultat necesar al evoluiei societii, obinerea de economii ale agenilor economici sau persoanelor, reprezentnd venituri neconsumate n perioada curent i destinate unei utilizri viitoare, n cadrul acelorai concepte investiiile, reprezentnd achiziia de instalaii i echipament, maini i inventar, destinate dezvoltrii produciei reprezint o alt realitate a economiei i expansiunii ei ce afecteaz pe agenii economici.

Acetia, agenii economici, i gsesc resursele necesar realizrii investiiilor, fie prin propriile economii, fie recurgnd la credite ce sunt acordate prin bnci, n procesul de reciclare i valorificare a capitalurilor monetare n economie.

Locul i rolul bncilor n economie, structura lor sunt determinate i de creaia monetar, factor specific al funcionalitii bncilor n economie.

Bncile s-au afirmat esenial ca instituii monetare, ca intermediari monetari, a cror caracteristic esenial e posibilitatea de a pune n circulaie creane asupra lor nsei care sporesc masa mijloacelor de plat, volumul circulaiei monetare.

)

8

Emisiunea de bancnote, funcia iniial deschis tuturor bncilor i restrns ulterior numai la banca de emisiune reprezint forma principal a creaiei monetare i cadrul primordial prin care are loc expansiunea masei monetare.Caracteristica semnificativ a acestor intermediari este transformarea activelor nemonetare n moned.

Bncile comerciale sau bncile de depozit sunt caracterizate prin aceea c efectueaz toate tipurile de operaiuni bancare. Deci au o activitate diversificat care se poate modifica liber funcie de cerine, posibiliti i propria orientare.

Totui operaiile de baz sunt reprezentate de constituirea de depozite i utilizarea lor n scopul acordrii de credite agenilor economici.

Ele sunt organizate ca societi comerciale i urmresc obinerea unui profit. Potenialul de creditare al unei bnci este egal cu mrimea rezervelor sale

lichide existente peste nivelul rezervelor obligatorii, iar folosirea acestui potenial duce att la creterea creditelor acordate sectorului nebancar ct i la creterea depoziiilor acestuia din urm.

n aceste condiii, se poate enuna urmtoarea regul : creditele fac depozitele. Aceast regul pare la prima vedere destul de stranie, ntr-adevr s-ar prea c mult mai logic ar fi s se spun : depozitele permit creditele, n sensul c banca acord cu mprumut resursele pe case i le constituie prin primirea de depozite.

)

9

Tema 2 Bazele organizrii bncii comerciale

1. Bazele legislative i ordinea fondrii bancii n RM 2. Autorizarea bncilor comerciale n Republica Moldova 3. Particularitile deschiderilor filialelor 4. Particularitile autorizaiei bncilor strine n Republica Moldova

Literatura: 1. Legea instituiilor financiare,; 2. Legea cu privire la BNM, instruciunea Nr. 26/08 02 Privind modul de

emitere i nregistrare a hrtiilor de valoare emise de ctre bncile comerciale i pe aciuni;

3. Regulamentul cu privire la aciuni,

1. Fondarea bncii. Organizarea i bazele legislative

Banca este o instituie financiar, care prin activitatea sa accept de la persoane fizice i juridice, depozite sau echivalentele acestora ce sunt transferabile prin diferite mijloacelor de plat i care utilizeaz aceste mijloace total sau parial pentru a face investiii pe propriu su cont i risc.

Potrivit regulamentului societile bancare snt persoane juridice al crui obiect principal l constituie atragerea de fonduri de la persoanele fizice sau juridice, sub form de depozite sau instrumente negociale pltibile la vedere sau la termen, precum i acordarea creditelor bncilor comerciale.

Americanul Rous consider bncile drept firm care ofer servicii financiare, efectueaz administrarea profesional a mijloacelor bneti ale societii, precum i ndeplinete un ir de funcii n economie.

Particularitile bncii ca instituie financiar nu constau n acceptarea depozitelor i acordarea creditelor, n ndeplinirea anumitor roluri (funcii) n economie:

1. rolul intermediar, care const n transformarea economiilor acceptate n cea mai mare parte de la populaie i altora care investete credite obinute n mijloace fixe, circulante. Efectueaz i achit plile pentru mrfuri i servicii;

2. rolul de garant susine clienii si prin achitarea datoriilor n cazul cnd ei nu sunt capabili;

)

10

3. organizarea i acordarea serviciilor administrarea proprietii i pstrarea acestora, emisiunea i amortizarea hrtiilor de valoare a clienilor la dispoziia lor;

4. rolul politic care const c banca ndeplinete funcia de propagandist al politicii statului i este orientat spre dezvoltarea economiei n general ale unor sectoare ale ei;

Principala funcie a bncilor este rolul intermediar n organizarea circulaiei resurselor bneti. n afar de bnci pe pia sunt ndeplinite i de alte instituii financiare, care se deosebesc de bnci din mai multe puncte de vedere.

Ca subieci ai pieei financiare, bncile se caracterizeaz prin 2 particulariti: - ele realizeaz creanele sale depozitele, cambiile i mijloacele obinute din

realizare, procur creane i titluri de valoare emise de alii. Aceast particularitate deosebete bncile de brokeri i dealeri prin faptul c cele din urm nu-i pot plasa pe piaa financiar creanele;

- bncile se deosebesc prin faptul c iau asupra lor obligaii *** sub form de sum fix fa de persoanele fizice i juridice. Aceste obligaii privind suma fix a datoriei poart un risc mai mare pentru bnci deoarece trebuie s fie achitate indiferent de conjunctura pieei i ali factori

Ordinea deschiderii nregistrrii i lichidrii Bncilor Comerciale pe teritoriul RM este prevzut de Legea cu privire la BNM.

n conformitate cu aceste legi, activitatea bancar nu poate fi efectuat fr autorizarea BN i BC capt statut juridic dup nregistrarea n registrul bncilor n BN.

Iniiativa organizrii BC aparine fondatorilor persoanele fizice i juridice gata s participe la formarea fondului statutar. Fondatorii bncii iau obligaiuni privind perfectarea documentelor necesare pentru formarea bncii, asigurarea tehnico-material, asigurarea clientelei, a operaiunilor pe care le ndeplinesc.

Fondatorii ndeplinesc i semneaz contractul de constituire, n care se determin caracteristicile bncii, mrimea capitalului, obligaiile prilor. Prile vor examina momentele conflictuale din momentul n cauz. n caz cnd raportul fondatorului va constitui o parte din capitalul statutar n acordul de constituire se vor prevedea condiiile n care vor fi atrai acionarii bncii.

n acest caz la contractul de constituire se adaug listele de nscriere n baza crora acionarii comunic hotrrile lor de a participa la fondarea BC. Fondatorii BC i persoanele nscrise trebuie s depun cotele de participare pe un cont temporar comulativ deschis la BN ca baz la deschiderea acestui cont servete contractul de

)

11

constituire. O parte din resurse vor fi utilizate pentru plata efectelor prin autorizaie i alte pli. La momentul nregistrrii BC fondul statutar trebuie s fie format cel puin 50% de la cel anunat.

Fondarea BC organizeaz adunarea de constituire unde se determin caracterul bncii:

- de tip nchis; - de tip deschis; - componena acionarilor; - cota aparte n capitalul statutar;

Adunarea de constituire trebuie s primeasc hotrrea la fondarea bncii s aleag consiliul bncii s aprobe statutul bncii, comisia de cenzori i ntreaga administraie a bncii. Contractul de constituire trebuie s conin:

denumirea bncii; firmele i numele fondatorilor; adresele juridice; sarcinile; obiectivele prioritare ale activitii bancare; mrimea capitalului; tipurile aciunilor i valorile **; ponderea fiecrui tip n capitalul bncii; obligaiile fondatorilor; drepturile i responsabilitile; sediul bncii; prevederi privind organizarea conducerii; controlul;

Statutul bncii: 1. denumirea complet a bncii; 2. sediul; 3. data aprobrii de ctre adunare a constituirii; 4. numrul i data nregistrrii de ctre BNM; 5. activitatea financiar; 6. angajamentele i responsabilitile prilor;

)

12

2. Autorizaia bncilor comerciale n RM BNM, conform legii cu privire la autorizaia instituiilor financiare, are dreptul

exclusiv de a elibera autorizri bncilor. Autorizaia bncii are drept scop principal de a limita efectuarea operaiunilor bancare numai de ctre acele bnci care au nvoire de ctre organul mputernicit. Totodat autorizarea la bnci, impune fondatorii s ndeplineasc un ir de cerine referitor:

1. mrimea capitalului statutar; 2. componena acionarilor; 3. sursele capitalului investit; 4. gama operaiunilor i strategia activitii bncii; 5. elaborarea msurilor pentru constituirea rezervelor n cazul apariiei unor

situaii. n conformitate cu art. 26 din Legea cu privire la instituii financiare, exist 3

tipuri de autorizaii: 1. Autorizaia de categoria A acord dreptul de a desfura tipurile de

activiti indicate n al 1 de la a pn la i, n; 2. Categoria B acord dreptul de a desfura tipurile de activiti de la a pn

la j, n; 3. Categoria C acord dreptul de a desfura toate tipurile de activiti

(administrarea portofoliului de investiii); BC nu au dreptul s-i desfoare activiti neprevzute n autorizaii. Pentru eliberarea autorizaiei bncile trebuie s depun n modul stabilit

prin lege o cerere scris n original i 2 copii n care se anexeaz documentele: Proces verbal al adunrii de constituire; Statutul n 3 exemplare aprobat de adunarea; Diferite regulamente; Contractul de constituire; Date privind persoanele care intenioneaz s in aciunile bncii; Date despre calificarea personalului i administratorilor; Date privind capitalul viitoarei bnci;

Capitalul normativ total este stabilit pentru bnci n mrime de 16 mln. lei. Pentru licen de tip A este necesar de la valoare minim 16-32 mln. lei, de

tip B de la mrimea dubl pn la tripl 32-48 mln. lei, de tip C este de la 48 mln. lei mai mare. Plata pentru aciuni poate fi efectuat numai din mijloace proprii. n termen de 3 luni din data primirii cererii BNM d acordul preventiv sau respinge cererea indicnd cauzele n scris.

)

13

Refuzul cererii trebuie s fie motivat. Timp de 1 an prezentatorul cererii trebuie s ndeplineasc cerinele BNM, confirmndu-le n scris. n timp de 1 lun BN se adeverete despre ndeplinirea condiiilor i elibereaz licen bncii BNM elibereaz autorizaia numai dac este convins c:

- banca respectiv corespunde cerinelor legii; - calificarea, experiena i integritatea real a administratorilor i a acionarilor

cu cote substaniale corespunde planului de afaceri i a activitii financiare pentru care banca a primit autorizaia;

- situaia financiar a bncii este satisfctoare;

3. Particularitile deschiderilor filialelor Pentru a deschide filiale, banca trebuie s corespund cerinelor:

1. S activeze un 1 an de la data primirii autorizaiei de la BN i s fie supus odat inspeciei de la BNM;

2. S posede i s menin capitalul normativ total i coeficientul CIN corelat cu activele ponderate la risc, conform regulamentului cu privire la suficiena capitalului ponderat la risc;

3. S ndeplineasc prevederile legilor RM i al altor acte normative ale BNM; 4. S nu fie obiectul aplicrii msurilor de remediere din partea BNM; Pentru a primi autorizaia de nregistrare a filialelor la BNM trebuie s fie

prezentate documentele: 1. cerere pentru nregistrarea filialei adresat guvernatorului BN,

semnat de preedintele consiliului bncii; 2. extrasul de la procesul verbal al adunrii acionarilor la care a fost

primit decizia de a deschide o filial; 3. regulamentul cu privire la organizarea i funcionarea filialei, aprobat

de consiliul bncii; 4. documentele ce confirm dreptul de proprietate sau arend asupra

spaiului; 5. informaii asupra sediului filialei; 6. informaii cu privire la preedintele bncii i anume numele,

domiciliu, studiile, calificarea, experiena, datele din paaport, cotele de participare n capitalul bncii, semntura;

Cerina obligatorie este ca preedintele filialei s aib experien n sistemul bancar minimum 3 ani. n decurs de 30 zile din ziua primirii setului de documente n volum complet BNM nscrie n registrul bncilor denumirea i adresa filialei sau respinge cererea aducnd n scris la cunotina solicitantului decizia primit.

)

14

4. Particularitile autorizrii bncilor strine Pentru a fi eliberat o autorizaie pentru sucursalele unei bnci strine la BNM

se depun documentele: 1. cererea de eliberare a autorizaiei care se ntocmete de preedintele

bncii strine (originalul i 2 copii); 2. extrasul din procesul verbal al adunrii acionarilor la care a fost

adoptat hotrrea ce conine datele: - mrimea capitalului; - numrul acionarilor; - aprobarea statutului, regulamentele interne; - alegerea consiliului bncii, comisiei de cenzori;

3. dovezi c sucursala se va deschide, avnd statut de persoan juridic; 4. statutul 3 exemplare; 5. contractul de constituire privind la organizarea sucursalei n caz cnd

banca solicitant deine o parte mai mare din aciuni; 6. informaia detaliat privind componena consiliului bncii, consiliul

administrativ, comisia de cenzori; Experiena administrativ sucursalei preedintelui;

7. adeverina semnat de consiliul ** , precum c plata aciunilor va fi efectuat numai din mijloacele bneti proprii;

8. lista persoanelor afiliate bncii; 9. planul de afaceri a bncii; 10. scrisoare din partea organelor locale, privind acceptarea de ctre ele a

sediului viitoarei sucursale pe teritoriul lor; 11. 2 copii a fiei de nregistrare a sucursalei; 12. concluzia scris de ctre banca central a rii n care se afl sediul

central al bncii strine i acordul ei; 13. copia ultimii dri de seam a controlului bncii i auditului; Bncii strine i se acord autorizaia dac:

- n ara de origine ea este autorizat pentru efectuarea activitii financiare cum ar fi atragerea depozitelor sau altor forme rambursabile;

- autoritile competente n ara de origine ce supravegheaz activitatea financiar a bncii, au aprobat n scris eliberarea autorizaiei;

)

15

Tema 3. Particularitile bncii centrale 1. Esena i particularitile bncilor centrale. 2. Funcile bncii centrale. 3. Obiectivele BNM. 4. Administrarea i principalele direcii de activitate ale Bncii Naionale a

Moldovei. Literatura: 4. Legea instituiilor financiare,; 5. Legea cu privire la BNM, instruciunea Nr. 26/08 02 Privind modul de

emitere i nregistrare a hrtiilor de valoare emise de ctre bncile comerciale i pe aciuni;

6. Regulamentul cu privire la aciuni,

3.1 Esena i particularitile bncii centrale

Banca central este institutul bancar aflat n fruntea ntregului aparat bancar, care are ca atribuii: emisiunea banilor, concentrarea rezervelor bneti ale bncilor comerciale i acordarea creditelor acestora, influenarea direct i indirect a volumului i costului creditelor, acordarea de mprumuturi statului i pstrarea tezaurului de stat. n Republica Moldova funciile bncii centrale le ndeplinete Banca Naional a Moldovei.curs valutar banci

Banca Naional a Moldovei (BNM) a fost nfiinat prin Decretul Preedintelui Republicii Moldova la 4 iunie 1991, cu desemnarea guvernatorului Leonid Talmaci. Obiectivul fundamental al Bncii Naionale a Moldovei este asigurarea i meninerea stabilitii preurilor.

Banca Naional a Moldovei (BNM) este o persoan juridic public auto-nom i este responsabil fa de Parlamentul Republicii Moldova. La moment capitalul BNM este subscris de stat n mrime de 200 milioane de lei.5 El poate fi majorat prin decizia Consiliului de administraie, i aceast decizie trebuie s fie aprobat de Parlament.

Poate sa deschida filiale si reprezentante in tara si in strainatate unde considera necesar. Obiectivul Principal al BN este de a realiza i mentine stabilitatea monedei nationale.Pentru atingerea acestui scop BNM stabileste si mentine conditiile pietei monetare , de credit i valutare , care conduc ola dezvoltarea economiei nationale. BNM are urmtoarele atribuii fundamentale:

stabilete i promoveaz politica monetar i valutar n stat; acioneaz ca bancher i agent fiscal al statului;

)

16

ntocmete analize economice i monetare, adreseaz guvernului propuneri, aduce rezultatele analizelor la cunotina publicului;

autorizeaz, supravegheaz i reglementeaz activitatea instituiilor financiare; acord credite bncilor i statului; supravegheaz sistemul de pli din republic i faciliteaz funcionarea

eficient a sistemului de pli interbancare; activeaz ca organ unic de emisiune a monedei naionale; pstreaz i gestioneaz rezervele valutare ale statului; ntocmete balana de pli a statului; n numele Republicii Moldova i asum obligaii i execut tranzaciile

rezultate din participarea Republicii Moldova la activitatea instituiilor publice internaionale n domeniul bancar, de credit i monetar n conformitate cu condiiile acordurilor internaionale.

Obligaiile BNM: S administreze direct rezerva de bancnote i monede; S asigure tiprirea, pstrarea n siguran a bancnotelor i monedelor ce nu

snt puse n circulaie; Pstrarea sau distrugerea matrielor; Schimbarea la cerere, fr taxe i comisioane a bancnotelor emise, cu excepia

celor care prezint deformri, perforri; Informeaz publicul privind masa monetar aflat n circulaie i privind

tendinele din domeniul micro i macroeconomic; Politica monetar Cantitatea de moned aflat n circulaie reprezint, conform teoriei monetariste,

principala cauz de cretere a preurilor i, respectiv, a inflaiei. Doctrina definete politica monetar ca acele aciuni ntreprinse de banca central,

n sensul influenrii masei monetare sau a ratelor dobnzilor, n ncercarea de stabilizare a economiei. Ct de mare are autoritatea BNM n influenarea politicilor monetare, depinde i de gradul de independen a ei, fa de puterea executiv. De facto, BNM este considerat a fi o autoritate relativ independent. Politica monetar este stabilit i condus n cadrul politicii economice i financiare a statului, responsabilitatea creia cade i asupra Guvernului. n cadrul BNM funcioneaz Departamentul de Politici Monetare. Astfel, obiectivul principal este asigurarea i meninerea stabilitii preurilor exprimat prin meninerea

)

17

ratei inflaiei la un nivel redus i stabil, care trebui s contribuie la creterea economic a statului. Instrumentele prin care BNM acioneaz n conducerea politicii monetare snt:

1. Operaiuni pe piaa monetar, prin care BNM promoveaz regimul de flotare gestionat a cursului de schimb, fr a avea o int prestabilit a cursului de schimb valutar a leului;

2. Cumpr, pstreaz i vinde valorile imobiliare ale statului (hrtii de valoare); 3. Facilitile permanente, faciliti pe care BNM le pune la dispoziia bncilor

comerciale la iniiativa acestora, cum ar fi: Faciliti de credit (over night) credite peste noapte acordate bncilor

comerciale pentru asigurarea efecturii plilor acestora i pentru meninerea rezervelor obligatorii, sau pentru o zi, n lei sau n baza garaniilor n hrtii de valoare de stat disponibile n portofoliile bncilor. n acest caz, creditele dureaz de la 1 la 10 zile. Creditele respective se nregistreaz n conturile lawro, pe care bncile le au la BNM.

Depozitele overnight depunerea banilor pentru o noapte la BNM. Faciliti de lombard cnd BNM cumpr activele eligibile vndute de o banc

(activele emise de ctre Ministerul Finanelor), la un pre determinat, urmat mai apoi de rscumprarea lor de aceleai bnci, la un pre determinat (maximum 5 zile).

1. Rezervele obligatorii. Toate bncile liceniate n RM dein rezerve obligatorii la BNM, pentru a influena asupra cererii de bani de scurt durat i asupra ratei de dobnd pe termen scurt meninute n conturile lawro.

2. Supravegherea bancar.

3.2 Funciile bncii centrale Conform atribuiilor stipulate prin lege, BNM ndeplinete urmtoarele funcii: a) de emisiune monetar; b) stabilete i conduce politica monetar i valutar a rii; c) banc a bncilor; d) agent fiscal i bancher al statului. BNM centru de emisiune monetar n Republica Moldova

Obiectivul esenial al politicii BNM este reglementat prin LegeaCu privire la Banca Naional a Moldovei, cap. VIII, n temeiul creia BNM este unica instituie autorizat s emit bancnote i monede metalice i s le pun n circulaie pe tot teritoriul rii. Unitatea monetar n Republica Moldova este leul moldovenesc cu

)

18

subdiviziunea sa banul. Moneda se emite i se pune n circulaie n concordan cu creterea economic.

BNM administreaz direct rezerva de bancnote i de monede metalice, elaboreaz programul de emisiune a acestora i asigur emisiunea regulat de bancnote i de monede metalice n vederea satisfacerii nevoilor de numerar ale rii. Banca Naional, organiznd tiprirea bancnotelor i baterea monedelor metalice, ia msuri n scopul pstrrii n siguran a banilor care nu sunt pui n circulaie.

BNM este singur n drept, n baza regulamentelor sale, s stabileasc valoarea nominal, dimensiunile, greutatea, desenul i alte caracteristici tehnice ale bancnotelor i monedelor metalice care sunt mijloc de plat n republic.

Bancnotele i monedele sunt puse n circulaie prin intermediul bncilor comerciale la cererea publicului i n conformitate cu politica monetar a BNM. n anul 2004 n circulaie erau bancnote cu valoarea nominal de 1, 5, 10, 20, 50, 100, 200, 500, 1000 de lei moldoveneti (n continuare lei) i monede metalice cu valoarea nominal de 5, 10, 25, 50 de bani. Distribuirea bancnotelor i a monedelor metalice este efectuat la sediul BNM n contrapartida sumei echivalente trecute la scderi din contul Loro al bncii comerciale care solicit numerarul n baza cecului de numerar.

Pn n prezent bancnotele i monedele metalice reprezint principalul mijloc de plat cu amnuntul n Moldova. Populaia folosete numerarul pretutindeni: la procurarea mrfurilor, ca plat pentru servicii, la achitarea impozitelor i a taxelor. Persoanele juridice utilizeaz numerarul preponderent pentru plata salariilor i efectuarea altor pli ctre salariai, pentru plata pensiilor i a indemnizaiilor din fondurile sociale, precum i pentru diferite pli de valoare mic aferente procurrii accesoriilor i consumabilelor de birou i de ntreinere a spaiilor de serviciu. Bancnotele i monedele metalice emise i neretrase din circulaie de BNM reprezint mijloace monetare care trebuie acceptate la valoarea lor nominal pentru plata tuturor obligaiilor publice i private.

Banca Naional poate efectua schimbul monedei naionale care este n circulaie n Republica Moldova. Astfel, ea are dreptul s efectueze retragerea i distrugerea bancnotelor i monedelor deteriorate, uzate i false din circulaie. BNM este n drept s schimbe moneda deteriorat cu alte bancnote i monede metalice. Deci, BNM va asigura furnizarea periodic de bancnote i monede metalice pentru acoperirea necesitilor de moned ale economiei naionale. Prin hotrrea Consiliului de administraie, BNM poate s retrag din circulaie orice bancnote sau monede metalice emise de ea i s pun n circulaie n locul lor alte bancnote i monede metalice n valoare echivalent.

)

19

Suma total a bancnotelor i monedelor metalice n circulaie se evideniaz n contabilitatea Bncii Naionale ca pasiv al acesteia. n pasiv nu se includ bancnote i monede metalice aflate n rezerva de numerar.

Un indicator obiectiv al volumului de numerar n circulaie este valoarea agregatului monetar M , parte component a masei monetare.. n decembrie 2004 n circulaie erau bancnote i monede metalice n valoare de 3699,9 milioane de lei, reprezentnd 31,6% din totalul masei monetare la acest moment.

BNM stabilete i conduce politica monetar i valutar a trii Banca Naional conlucreaz cu guvernul n atingerea obiectivelor sale i, conform legislaiei n vigoare, ntreprinde aciuni necesare pentru a realiza o astfel de conlucrare. La stabilirea politicii monetare i valutare BNM consult organele economice i financiare corespunztoare ale guvernului. Banca Naional furnizeaz organelor economice i financiare ale guvernului, la cererea acestora, informaii referitoare la problemele monetare i financiare i invers, organele menionate, la rndul lor, furnizeaz la cererea Bncii Naionale informaii referitoare la problemele macroeconomice, monetare sau financiare.

Conform legislaiei n vigoare, Consiliul de administraie al BNM stabilete principalele obiective ale politicii monetar-creditare a rii, sprijinind executivul n aceste msuri care nu contravin intereselor pe termen lung ale stabilitii monedei naionale.

Principalele teme ale politicii monetare sunt volumul i structura masei monetare n evoluia lor, nivelul i calculul dobnzilor la depozitele bancare la vedere i la termen, cursul de schimb al leului n raport cu alte valute i situaia balanei de pli a rii. Analiznd structura masei monetare n Republica Moldova, constatm c cota cea mai mare o reprezint banii aflai n circulaie sub form de moneda fiduciar. Politica monetar este pus n aplicare prin utilizarea unor instrumente specifice, cum ar fi: operaiunile de pia deschis, variaia ratei rezervelor obli-gatorii, politica dobnzii, intervenii pe piaa valutar, licitaii de depozit etc.

Operaiunile de pia deschis. BNM poate efectua pe pieele financiare operaiuni cu creane emise de stat, de ctre Banca Naional sau cu orice alte creane prin cumprarea, pstrarea i vnzarea lor.

3.3 Obiectivele bncii centrale Obiectivele strategice ale BNM sunt: 1. Asigurarea stabilitii preurilor

)

20

Politica monetar reprezint un element-cheie al managementului macroeconomic i contribuie semnificativ la stabilitatea economic a unui stat, iar asigurarea stabilitii preurilor i meninerea ratei inflaiei la un nivel adecvat constituie cel mai important obiectiv al BNM, deoarece aceasta este n msur s conduc la crearea unui cadru macroeconomic stabil, care permite dezvoltarea economic i asigurarea unui nivel optim de cretere economic. n scopul asigurrii i meninerii stabilitii preurilor, BNM preconizeaz s reformeze cadrul de politic monetar, s iniieze modificarea cadrului legal existent pentru creterea eficienei mecanismului de transmisie a politicii monetare, s dezvolte capacitile sale de prognoz i analiz macroeconomic. Totodat, eficientizarea aplicrii instrumentelor de politic monetar prin alinierea la standardele europene va constitui o msur suplimentar ntreprins n scopul meninerii nivelului inflaiei n limitele programate. 2. Sporirea credibilitii monedei naionale

Banca Naional a Moldovei este responsabil de emisiunea monedei naionale i i propune drept obiectiv att sporirea credibilitii monedei naionale ca instrument de tranzacionare n economia naional, ct i mbuntirea calitii i siguranei monedelor i bancnotelor n circulaie. Prin politicile i aciunile promovate, BNM va ncuraja creterea ponderii monedei naionale n tranzaciile efectuate. n virtutea faptului c, Banca Naional a Moldovei este autoritatea care deine dreptul exclusiv de emisiune monetar n stat, vor fi ntreprinse msurile necesare pentru a mbunti calitatea i a spori gradul de securitate a bancnotelor i monedelor metalice conforme standardelor moderne. 3. Dezvoltarea funciei de supraveghere a BNM

Evalund impactul calitativ i cantitativ asupra sistemului bancar, BNM intenioneaz s identifice cile optime pentru implementarea Acordului de capital Basel II. Realizarea acestui scop va presupune modificarea cadrului legal existent i elaborarea normelor juridice noi aferente suficienei capitalului bancar care vor fi aliniate la cerinele UE. Implementarea raportrii prudeniale n conformitate cu specificaiile COREP, supravegherea consolidat a tuturor instituiilor de credit, implementarea efectiv a supravegherii bazate pe riscuri prin automatizarea proceselor de generare a rapoartelor necesare, perfecionarea instrumentelor juridice privind supravegherea prudenial constituie msuri ce vor fi ntreprinse pentru dezvoltarea funciei de supraveghere bancar.

21

4. Promovarea plilor fr numerar i reducerea numerarului n circulaie Banca Naional a Moldovei este responsabil de supravegherea sistemului de plti n RM i asigur c acesta opereaz ntr-un mod legal, sigur, accesibil i eficient, astfel fiind satisfcute cerinele consumatorilor cu privire la serviciile de plat. n scopul promovrii plilor fr numerar i reducerii numerarului n circulaie, vor fi ntreprinse msurile necesare implementrii noii Legi cu privire la serviciile de plat i moneda electronic. n scopul contientizrii de ctre persoanele fizice i juridice a avantajelor plilor fr numerar vor fi ntreprinse msuri de informare asupra diferitelor instrumente de plat i caracteristicilor serviciilor de plat, etc. De asemenea, se urmrete instituirea unui Consiliu Naional de Pli care va fi compus din reprezentani ai sectorului privat i public i care va fi un forum eficient de interaciune ntre toi actorii importani pe piaa serviciilor de plat. Totodat, conformarea la cele mai bune practici internaionale impune modernizarea infrastructurii aferente plilor retail (de mic valoare) prin orientarea spre universalitatea procesrii instrumentelor de plat, implementarea codului IBAN pentru transferurile internaionale i naionale. 5. Consolidarea funciei de stabilitate financiar

Pentru a promova stabilitatea financiar, Banca Naional a Moldovei analizeaz n mod continuu riscurile care pot s apar n sistemul financiar-bancar. Consolidarea funciei de stabilitate financiar reprezint un obiectiv menit s mbunteasc ntreg mecanismul i cadrul de meninere a stabilitii financiare prin dezvoltarea modelelor i indicatorilor analitici de identificare timpurie a riscurilor. BNM urmrete s-i consolideze capacitile de management al crizelor i abilitatea de a rspunde rapid i eficient la schimbrile neateptate de pe pieele financiare prin elaborarea metodologiei de identificare a instituiilor financiare sistemic importante, actualizarea i monitorizarea riguroas a planurilor de urgen ale bncilor liceniate, constituirea unui set de indicatori de stabilitate financiar, dar i elaborarea raportului de stabilitate financiar i efectuarea unor studii aferente sistemului de alertare timpurie cu prezentarea acestora Comitetului Naional de Stabilitate Financiar. 6. mbuntirea comunicrii externe

n vederea realizrii acestui obiectiv vor fi analizate cerinele de informaii ale grupurilor-int, vor fi monitorizate i evaluate canalele de comunicare, astfel nct fiecare grup-int s recepioneze informaiile necesare ntr-un format clar i accesibil acestuia. ntru asigurarea unei comunicri consecvente va fi elaborat i aprobat politica de comunicare a BNM. n scopul promovrii profesionalismului n abordarea problemelor financiar-bancare i asigurrii veridicitii n reflectarea activitii BNM,

22

vor fi organizate periodic ntruniri tematice instructive cu reprezentanii mass-media. Totodat, BNM se va implica n procesul educaional att la nivelul instituiilor de nvmnt preuniversitar, ct i la nivelul instituiilor de nvmnt superior contribuind la formarea competenelor n domeniu i ridicarea nivelului de cultur financiar i economic. BNM i mai propune s informeze publicul larg ntr-o manier mai accesibil prin optimizarea paginii WEB a BNM, cu includerea materialelor video, facilitrii lucrului cu datele statistice i alte activiti desfurate de BNM i nglobarea subiectelor de interes sporit pentru societate. 7. Consolidarea imaginii i credibilitii BNM BNM va depune toate eforturile necesare pentru consolidarea imaginii i credibilitii bncii prin implementarea celor mai bune practici internaionale n domeniile sale de activitate, promovarea transparenei deciziilor i a unor standarde nalte de cultur corporativ. Realizarea acestui obiectiv va depinde n mare msur de realizarea tuturor celorlalte obiective ale BNM, stabilite pentru urmtorii cinci ani, dat fiind faptul c eficiena tuturor aciunilor ntreprinse va spori imaginea BNM ca instituie ce activeaz n interesul ntregii societi. Totodat, aciunile iniiate de BNM n vederea consolidrii imaginii i credibilitii bncii vor viza gestionarea eficient a numerarului pentru asigurarea necesitilor de lichiditate, conlucrrii cu instituiile i autoritile specializate n combaterii fraudelor n cadrul gestiunii numerarului i iniierea proiectelor educaionale pentru a combate infraciunile de falsificare a monedei naionale. Totodat, n contextul asigurrii unei credibiliti sporite fa de BNM, transparena joac un rol foarte important. Dezvluirea esenei i rezultatelor activitii BNM, comunicarea planului strategic al BNM i a performanelor obinute n implementarea acestuia, precum i a msurilor ntreprinse n cadrul de responsabilitate social vor crea un mediu de percepie i ncredere sporit n aciunile BNM i vor contribui la consolidarea imaginii bncii. 8. Sporirea eficienei activitii operaionale a BNM Utilizarea eficient a resurselor devine din ce n ce mai important n contextul actual al bncilor centrale, inclusiv n Sistemul European al Bncilor Centrale. n acest sens, este imperativ necesar o analiz a activitilor operaionale ale BNM n vederea identificrii oportunitilor de mbuntire a modului de organizare a proceselor de activitate, astfel nct acestea s aduc o valoare adugat instituiei, respectnd raportul optim cost beneficiu. n aceeai ordine de idei, este de menionat c, dezvoltarea tehnologiilor informaionale a transformat modul n care bncile centrale i desfoar activitile, prin automatizarea mai multor procese de activitate i

23

utilizarea unor sisteme informaionale cu o arhitectur modern, performant, scalabil i fiabil destinate sporirii semnificative a eficienei operaionale. Astfel, considernd nivelul de utilizare i impactul sistemelor informatice asupra proceselor de activitate, BNM va accelera procesul de automatizare al activitilor prin transformarea proceselor de activitate i modernizarea sistemului informatic bancar al BNM, fiind necesar a fi implementat un sistem informaional modern, care s rspund tuturor cerinelor de dezvoltare ale bncii. 9. Optimizarea gestionrii resurselor umane Gestionarea eficient a resurselor umane reprezint o sarcin important, deoarece satisfacia personalului determin performana i productivitatea BNM. n scopul valorificrii eficiente a resurselor umane, echilibrrii responsabilitilor i volumului de lucru, structura organizatoric a Bncii va fi permanent adaptat, reieind, totodat, din cerinele impuse de realizarea obiectivelor strategice. 10. Dezvoltarea culturii corporative Direciile principale de implementare a obiectivului dat in de consolidarea integritii personalului BNM, de gestiunea eficient a riscului de fraud i corupie i de promovarea culturii corporative n cadrul BNM, astfel nct ateptrile reciproce s fie exprimate i nelese ntr-un mod armonizat. BNM va aplica n continuare instrumente de management moderne i va evalua practicile noi n domeniu n vederea posibilitii i disponibilitii aplicrii acestora, asigurnd un tratament reciproc echitabil. 3.4. Administrarea i principalele direcii de activitate ale Bncii Naionale a Moldovei

Banca Naional a Moldovei are un rol important n procesul de tranziie la economia de pia a Republicii Moldova. Din 1991 i pn n prezent au fost elaborate i implementate un ir de msuri eficiente n vederea stabilizrii mediului monetar i de credit. Cel mai important pas n acest sens a constituit introducerea n circulaie la 29 noiembrie 1993 a monedei naionale leul moldovenesc cu promovarea ulterioar a unei politici monetare i de credit antiinflaioniste. Astfel s-a reuit stoparea inflaiei galopante de la nceputul anilor 90.

24

GUVERNATORUL BNM Guvernatorul este preedintele consiliului de administraie al BNM, este

responsabil de formularea iniiativelor n domeniul politicii monetare, valutare, pentru a fi prezentate Consiliului de Administrare i de Executare a lor.

Guvernatorul reprezint BNM n relaiile cu alte instituii interne i internaionale i n caz de lips, poate fi substituit n funcie de ctre unul din vice-guvernatori. Conform prevederilor legii cu privire la BNM, guvernarea corporativ a BNM include 2 niveluri de control: a) Controlul extern, realizat prin: auditul extern; controlul FMI al siguranei BNM; auditul Curii de Conturi al R.M.

b) Controlul intern, realizat prin: Auditul intern; Controlul operaional la nivel de subdiviziune, aplicndu-se Codul de Conduit

al salariatului BNM, Politica anti-fraud a BNM i Planul de aciuni al BNM pentru prevenirea i combaterea fraudei i corupei.

2. Structura i competena BNM

Banca Naional a Moldovei este condus, conform Legii nr. 548-XIII din 21.07.1995, de un Consiliu de administraie format din cinci membri i reprezentat actualmente de:

a) Guvernatorul BNM preedintele Consiliului de administraie:;

b) Prim-viceguvernatorul BNM vicepreedintele Consiliului de administraie:

c) Viceguvernator al BNM:;

d) Viceguvernator al BNM:;

e) Viceguvernator al BNM:.

Conform Legii cu privire la Banca Naional a Republicii Moldova, BNM are urmtoarea competen:

a) ncheierea contractelor i emiterea obligaiilor; b) achiziionarea i dispunerea de bunuri mobile i imobile n scopul exercitrii atribuiilor sale; c) intentarea aciunilor n instana de judecat i participarea la proces n calitate de subiect.

25

Banca Naional a Moldovei este condus conform Legii nr. 548-XIII din 21.07.1995 de un Comitet executiv format din 5 membri i de un Consiliu de supraveghere format din 7 membri. Consiliul de supraveghere: Preedinte al Consiliului de supraveghere Dl Sergiu Cioclea, guvernator al BNM; Vicepreedinte al Consiliului de supraveghere i prim-viceguvernator al BNM Dl Vladimir Munteanu; Membru al Consiliului de supraveghere i viceguvernator al BNM-Dna Cristina Harea; Membru al Consiliului de supraveghere, nu este salariat al BNM Dl Dumitru Ursu; Membru al Consiliului de supraveghere, nu este salariat al BNM Dl Alexandru Pelin; Membru al Consiliului de supraveghere, nu este salariat al BNM Dl Valeriu Iaan; Membru al Consiliului de supraveghere, nu este salariat al BNM Dl Vadim Enicov. Comitetul executiv: Dl Sergiu Cioclea Guvernator al BNM, preedinte al Consiliului de supraveghere, preedinte al Comitetului executiv; Dl Vladimir Munteanu Prim-viceguvernator al BNM, vicepreedinte al Comitetului executiv; Dna Cristina Harea viceguvernator al BNM, membru al Comitetului executiv; Dl Aureliu Cincilei viceguvernator al BNM, membru al Comitetului executiv (suspendat de drept); Dl Ion Sturzu viceguvernator al BNM, membru al Comitetului executiv.

26

Tema 4. Banca comercial n cadru sistemului bancar 4.1 Bncile comerciale n condiiile economiei naionale; 4.2 Criterii de clasificarea ale bancilor comerciale; 4.3 Organele de conducere ale Bncii Comerciale; 4.4 Funciile bncilor comerciale;

Literatura: 1. Legea instituiilor financiare,; 2. Legea cu privire la BNM, instruciunea Nr. 26/08 02 Privind modul de emitere i nregistrare a hrtiilor de valoare emise de ctre bncile comerciale i pe aciuni; 3. Regulamentul cu privire la aciuni,

4.1 Bncile comerciale n condiiile economiei naionale; Termenul de banc comercial a aprut n primele etape de dezvoltare ale

activitii Bancare, cnd bncile sprijineau preponderent comerul, schimbul de mrfuri i plile. Principalii clieni ai acestor bnci erau comercianii de aici se trage i noiunea de banc comercial.

Odat cu dezvoltarea industriei, au aprut operaiile de creditare pe termen scurt a ciclului de producie. Termenul de creditare se majora treptat, o parte a resurselor Bancare a nceput s se nvesteasc n capital fix, hrtii de valoare .a., astfel termenul comercial n noiunea de banc i-a pierdut sensul iniial. Acum acest termen presupune caracterul de afacere al bncii, orientarea ei spre deservirea tuturor agenilor economici indiferent de sfera de activitate.

n mecanismul de funcionare al sistemului de creditare al statului un rol important l au Bncile comerciale. Ele sunt nite organizaii multifuncionale ce activeaz n diferite sectoare ale pieei capitalului de mprumut.

Bncile acumuleaz partea de baz a resurselor de creditare i ofer clienilor ei un complex de servicii financiare, care includ creditarea, deschiderea depozitelor, decontri, vnzarea-cumprarea i pstrarea valorilor mobiliare, a valutei strine etc. n economia de pia modern activitatea bncilor comerciale are un rol major datorit legturii lor cu toate sectoarele economiei.

Scopul bncilor este de a asigura circulaia continu a capitalului i a banilor, creditarea ntreprinderilor industriale, a statului i a populaiei, crearea condiiilor favorabile pentru creterea economic.

Bncile comerciale moderne, avnd rolul de intermediari financiari, ndeplinesc o funcie macroeconomic important, asigurnd redistribuirea interramural i interregional a capitalului bnesc.

m

27

Mecanismul Bancar de distribuire i redistribuire a capitalului pe sfere i ramuri permite dezvoltarea economiei n dependen de necesitile obiective ale producerii i contribuie la restructurarea economiei.

Creterea rolului economic al bncilor comerciale se observ n prezent i prin lrgirea sferei lor de activitate i dezvoltarea unor tipuri noi de servicii financiare. n prezent, Bncile comerciale ale unor ri pot presta clienilor lor pn la cteva sute de servicii. O trstur specific bncilor comerciale const n faptul c scopul de baz al activitii lor este obinerea profitului. n aceasta i const interesul comercial din sistemul relaiilor de pia. n Republica Moldova crearea i funcionarea bncilor comerciale se bazeaz pe Legea cu privire la instituiile financiare, aprobat la 21 iulie 1995. n conformitate cu aceast lege,

Banca este o instituie financiar care primete de la persoane fizice sau juridice depozite sau echivalentele lor, ce pot fi transferate prin intermediul diferitor instrumente de plat, i care folosete total sau parial aceste mijloace pentru acordarea de credite sau investire pe propriul su cont i risc.

4.2 Criterii de clasificarea ale bancilor comerciale Bancile comerciale ale sistemului bancar sunt organizate n majoritatea lor,

sub forma societilor pe aciuni i pot fi: Private Mixte De stat

n statutele lor proprii de funcionare prevd: Forma de organizare Volumul i ponderea capitalului propriu Alte fonduri pe care le pot constitui Tipuri de operaiuni pe care le pot efectua i care se grupeaz n

operaiuni bilaniere i extrabilaniere. Tipurile de operaiuni pasive i active, inclusiv ponderea lor n totalul operaiunilor difer de la o banc la alta n funcie de:

Specificul ei Dimensiuni De ar

Specificul activitii desfurate determin gruparea lor n: a) Bncile comerciale (de depozit) ser caracterizeaz prin faptul c

desfoar toat gama de operaiuni. Totui operaiuniile de baz sunt cele privind mobilizarea, atragerea de resurse (constituirea de depozite) i utilizarea acestora n scopul acordrii de credite.

28

b) Bncile specializate includ o sfer larg de investiii de credite, cu o gam larg de diferenieri, i cu statute diferite de la o ar la alta.

n structura lor distingem: Instituii specializate n credite pe termen mediu, lung pentru diferite

ramuri Instituii specializate n activitatea de sprijinire a creditelor imobiliare

(ipotecare). Instituii specializate n creditarea activitilor locale

c) Societi financiare efectueaz operaiuni care sunt abilitate prin lege. Principala activitate:

leasing factoring acordarea de credite pe termen mediu i lung pentru nteprinderi creditarea mrfurilor cu plata n rate creditarea locuinelor cu garanii ipotecare gestionarea mijloacelor i instrumentelor de plat (cri de credit)

4.3 Organele de conducere ale Bncii Comerciale Organul suprem de conducere al bncii (n orice form organizatoro-juridic

a ei) este Adunarea General a Acionarilor sau Membrilor. Ea se convoac anual pentru hotrrea urmtoarelor ntrebri:

modificarea statutului bncii sau a capitalului social; aprobarea rezultatelor financiare ale activitii anuale; distribuirea profitului; alegerea Consiliului bncii etc.

n bncile acionare n care numrul de aciuni cu drept de vot depete 100, se formeaz comisia de numrare a voturilor. Componena numeric i personal a acestei comisii este propus de Consiliul Directorilor bncii i este stabilit de Adunarea General a Acionarilor.

Consiliul Directorilor (Consiliul de Supraveghere) realizeaz conducerea general a activitii bncii, executnd dispoziiile Consiliului bncii i a Adunrii Generale a Acionarilor i i asum responsabilitatea pentru rezultatele activitii bncii.

Consiliul directorilor stabilete direciile prioritare de activitate, precum i politicile de creditare, de investiii i valutar ale bncii. Politica dus de banc trebuie s asigure atingerea scopurilor propuse, chiar i n cazul unor schimbri radicale n situaia economic din ar i pe piaa valutar. Consiliul directorilor recomand mrimea dividendelor, utilizarea fondului de rezerv, crearea filialelor i

29

reprezentanelor, aprob ncheierea contractelor importante, acordarea unor credite mari etc.

La existena a peste 1000 acionari, Consiliul directorilor trebuie s fie format din cel puin 7 persoane; peste 10000 de acionari cel puin 9 persoane. Activitatea Consiliului directorilor este condus dePreedintele consiliului.

Consiliul directorilor ia decizia referitor la structura bncii, aprob drile de seam a subdiviziunilor structurale.

Structura organizatoric a bncii este determinat de funciile ei: creditare, investiii, servicii de trust, transferuri internaionale, deschiderea i deservirea depozitelor.

Activitatea curent a bncii este condus de Organul executiv unitar (director, director general) sau de Organul executiv colegial (administraia bncii, direcia). n ultimul caz, directorul bncii mai ndeplinete i funcia de preedintele consiliului bncii. n competena organului executiv intr toate ntrebrile referitoare la activitatea curent a bncii (cu excepia celor care, conform statutului, sunt soluionate de Adunarea General).

Numrul de secii n banc depinde de mrimea bncii i caracterul activitii ei, dificultii i diversitii serviciilor Bancare oferite clienilor, i include urmtoarele compartimente structurale: 1. Secia de creditare 2. Secia de investiii i

valori mobiliare 3. Secia depozitei operaiuni de cas

4. Secia operaiuni economice externe

5. Secia marketing 6. Secia contabilitate

n scopul asigurrii controlului activitii economico-financiare a bncii, la Adunarea general a acionarilor, se alege comisia de cenzori sau cenzorul. Comisia de cenzori verific rezultatele activitii bncii n decursul anului i mai mult, ct din iniiativ proprie, att i conform hotrrii Adunrii generale a acionarilor, conducerii bncii. Adunarea general a acionarilor stabilete organul de audit al bncii i costul serviciilor lui. n conformitate cu legea, operaiunile Bancare se realizeaz n funcie de tipul de licen acordat de ctre BNM. BNM duce evidena permanent a activitii bncilor comerciale prin intermediul normativelor economice i a altor norme prudeniale, pe care bncile trebuie s le respecte.

30

4.4 Funciile bncilor comerciale Principalele funcii ale bncilor sunt: acumularea i mobilizarea capitalului bnesc; intermedierea n operaiunile de creditare; efectuarea decontrilor i plilor; crearea instrumentelor de plat; organizarea emisiunii i plasrii valorilor mobiliare; servicii de consulting. 1. Mobilizarea mijloacelor bneti temporar libere i transformarea lor n capital este una dintre cele mai timpurii funcii Bancare. Mijloacele bneti libere ale persoanelor juridice i fizice acumulate de ctre banc, pe de o parte aduc venit deintorilor lor sub form de dobnd, iar pe de alt parte creeaz baza operaiunilor de creditare. Economiile acumulate pot fi utilizate pentru diferite necesiti economice i sociale. Astfel, n special prin intermediul bncilor are loc concentrarea mijloacelor bneti i transformarea lor ulterioar n capital. 2. O alt funcie important a bncilor este intermedierea n operaiunile de creditare. n faa relaiilor directe dintre deintorii de mijloace bneti libere i debitorii de capital apare problema necoincidenei dintre volumul de capital oferit i cel cerut, precum i diferena dintre termenul de rambursare a mprumutului termenul, necesar debitorului respectvei sume. Relaiile de creditare direct dintre deintorii de capital i debitori sunt mpiedicate i de riscul de nerambursare a creditului. Deintorul de capital nu dispune de informaie despre situaia financiar real a debitorului. Bncile comerciale, intrnd n rolul de intermediari financiari, nltur aceste greuti. Creditele Bancare se ndreapt n diferite sectoare ale economiei, asigurnd diversificarea produciei. O economie stabil nu poate exista fr un sistem de decontri bneti organizat i bine reglat. De aici rezult i importana mare a bncilor n efectuarea decontrilor i plilor. 3. a. Majoritatea decontrilor dintre ntreprinderi se realizeaz fr numerar. Bncile, deinnd rolul de intermediari n pli efectueaz decontri la ordinul clienilor, primesc bani n cont i in evidena tuturor ntrrilor i ieirilor de mijloace bneti. b. Funcionarea efectiv a sistemului de pli n rile cu o infrastructur destul de dezvoltat necesit o performan a tehnicilor de plat. Din acest motiv, n astfel de ri se creeaz diferite sisteme de plat. De exemplu, sistemele de clearing a marilor bnci comerciale cu o reea dens de filialele i sucursale, sau girosistemele

31

n form de societi pe aciuni, create de bncile participante la decontri, inclusiv i bncile centrale. Decontrile se realizeaz i prin intermediul bncilor corespondente, cnd ntre bnci se nfiineaz relaii reciproce, ce presupun deschiderea conturilor corespondente. Centralizarea plilor n bnci duce la micorarea cheltuielilor de circulaie, iar pentru a accelera decontrile i a mri sigurana plilor se introduc sistemele de decontare electronic. 4. O funcie specific bncilor comerciale este capacitatea lor de a crea sau lichida bani, adic de a majora sau micora masa monetar. Crearea mijloacelor de plat este legat direct de activitile de creditare i depozitare ale bncilor. Depozitul poate fi creat pe dou ci: introducerea numerarului n banc de ctre client sau acordarea creditului debitorului. Cu toate acestea, aceste operaiuni influeneaz diferit masa monetar n circulaie. Astfel, dac clientul a introdus n banc 100000 USD i a ncredinat bncii s depun aceast sum n contul su la vedere, atunci rezultatul acestei operaiuni va fi majorarea soldului de cas n activul bilanului i majorarea soldului depozitelor n pasiv cu aceeai sum. Totodat, volumul total de mijloace bneti n economie va rmne neschimbat, deoarece s-a realizat un transfer de bani din form de numerar n forma fr numerar. Alt exemplu, debitorul a primit un credit n valoare de 100000 USD i Banca a depus aceast sum n contul de depozit a clientului. Drept rezultat, n economie volumul total de mijloace bneti s-a majorat cu 100000 USD, deoarece prin procesul de creditare Banca a creat mijloace noi de plat. Totui, bncile pot nu doar s creeze ci i s lichideze banii. Acest fapt se realizeaz prin rambursarea creditelor de ctre debitori prin decontarea banilor din conturile lor de depozite. n acest caz, totalul masei monetare din economie se diminueaz. Existena cererii la credite permite mecanismului modern de emisiune s lrgeasc limitele emisiunii monetare, fapt care se confirm prin creterea masei monetare n rile industrial dezvoltate. Dar economia are nevoie de o cantitate optimal, nu excesiv de bani n circulaie, fapt datorit cruia Bncile comerciale activeaz n limita anumitor restricii (rezerve obligatorii), impuse de bncile centrale. 5. Bncile comerciale ndeplinesc i funcia emitent-constitutiv, realiznd emisia i plasarea valorilor mobiliare, n special a aciunilor i obligaiilor. Pe lng aceasta, bncile au posibilitatea s direcioneze economiile lor n scopuri de producie. Piaa valorilor mobiliare completeaz sistemul de creditare i colaboreaz cu el.

32

La ordinul ntreprinderilor, care au nevoie de investiii pe termen lung i care recurg la emisiuni de aciuni i obligaii, bncile i asum determinarea mrimii, condiiilor, termenului emisiei, alegerea tipului de valori mobiliare, precum i obligaiunea de plasare i organizare a circulaiei lor secundare. Bncile garanteaz cumprarea valorilor mobiliare emise, cumprndu-le i apoi vnzndu-le din cont propriu sau creeaz n acest scop sindicate Bancare, care ofer credite cumprtorilor de aciuni i obligaiuni. Angajamentele cu privire la sume impuntoare, luate de companiile mari, pot fi distribuite de banc prin vinderea lor direct clienilor si, dar nu prin metoda de vnzare liber la bursa de valori. 6. Competena economic suficient i posibilitatea de control a situaiilor economice permit bncilor s desfoare activitatea de consulting a clienilor. Bncile efectueaz analiza activitii financiare a ntreprinderilor, starea evidenei lor contabile, apreciaz strategia de dezvoltare i depisteaz direciile posibile de majorare a veniturilor. Ocupndu-se de operaiunile cu valori mobiliare, bncile apreciaz perspectiva de emitere a noilor aciuni ale clientului i posibilitatea plasrii lor; consult clienii n alegerea firmelor, care sunt gata s-i asume responsabilitatea privind plasarea noilor valori mobiliare. Bncile ofer urmtoarele servicii de consultan: acoperirea conturilor, activitate creditar i de cas, recomandri privind efectuarea operaiunilor pe pieele valutar i de mrfuri. Lista serviciilor de consultan, oferite de Bncile comerciale n diferite sfere ale activitii lor, poate include: n domeniul de creditare i decontri informaii despre conjunctura pieei monetare, modificarea ratei dobnzii, despre condiiile i formele de creditare, eliberarea de recomandri referitor la deservirea creditelor n diferite tranzacii, analiza organizrii decontrilor fr numerar, cercetarea modalitilor de perfecionare a lor; n sfera emisiunii valorilor mobiliare i a operaiunilor cu ele informaie despre conjunctura pieei valorilor mobiliare, modificarea cursului lor, despre emitenii de valori mobiliare, explicarea ordinii de emitere a valorilor mobiliare i regulile de utilizare a lor; n sfera investiiilor capitale informaii cu privire la conjunctura pieei serviciilor de construcie, preurile la materialele de construcie i tarifele la diferite lucrri de montare i de construcie, efectuarea calculului eficienei economice a investiiilor capitale etc.

33

n prezent, Bncile comerciale se confrunt cu o intensificare a concurenei din partea multor instituii decreditare specializate, precum i a corporaiilor industriale mari, care au creat companii financiare proprii. Concurena stimuleaz bncile s gseasc noi sfere de activitate, s mreasc numrul serviciilor oferite clienilor i s mbunteasc calitatea deservirii. Tendina de lrgire a spectrului de funcii al bncilor comerciale evolueaz n condiiile contemporane. Pentru ntrirea poziiei pe pia, bncile tot mai des ndeplinesc operaiuni necaracteristice bncilor, ptrunznd n sferele netradiionale ale antreprenoriatului financiar. Astfel, se mrete rolul bncilor n funcionarea economiei.

Tema 5. Capitalul bncii 5.1. Resursele proprii ale bncilor comerciale. 5.2. Conceptul i definirea capitalului bancar. 5.3. Rolul i funciile capitalului. 5.4. Caracteristica fondurilor componente al capitalului bncii

5.5. Mrimea capitalului bancar i factorii de influen: coninut i caracteristici Literatura:

1. Legea instituiilor financiare,; 2. Legea cu privire la BNM, instruciunea Nr. 26/08 02 Privind modul de

emitere i nregistrare a hrtiilor de valoare emise de ctre bncile comerciale i pe aciuni;

3. Regulamentul cu privire la aciuni,

5.1. Resursele proprii ale bncilor comerciale.

Mijloacele proprii ale bncilor reprezint totalitatea fondurilor ce asigur o independen economica i o stabilitate a funcionarii bncii.

Capitalul propriu o parte necesar a resurselor financiare a oricrei bnci. Formarea capitalului prezint o etapa obligatorie, care arat nceputul activitii bncii.

Mrimea resurselor proprii care se afl n posesia bncii determina tipurile de activiti ale bncii. Normativele economice, n general, sunt formate pe baza mrimii resurselor proprii ale bncii.

Resursele proprii se folosesc pentru dezvoltarea de mai departe a bazei materiale a bncii. Pe contul acestor resurse se procura cldiri, echipamentul necesar

34

etc. Aceste mijloace proprii sunt constituite din fondul statutar, fondul de rezerva, fondul de reevaluare a mijloacelor fixe, profitul nerepartizat din perioadele curente i precedente.

Banca liceniat ca oricare alt instituie financiar activeaz n baza cadrului legislativ elaborat n corespundere cu cerinele economiei de pia, lund n considerare necesitile economiei.

Societile bancare trebuie s dein un nalt grad de lichiditate, s dispun i de capital proprii suficient pentru cazuri excepionale.

Resursele proprii ale bncii comerciale sunt constituite din capitalul subscris de acionari i din beneficiile distribuite i aflate n diferite fonduri de rezerv sau de risc.

Deinerea capitalului propriu contribuie n mare msur la asigurarea stabilitii bncii i a eficienei activitii ei. El are o importan deosebit mai ales n faza iniial de activitate a bncii, cnd fondatorii suport mari cheltuieli, investind att n emisiunea aciunilor, ct i n mijloace fixe cum sunt imobile, mobil, seifuri, programe i tehnologii bancare etc. Formarea i majorarea capitalului duce la lrgirea activitii financiare a bncii.

Fig. 5.1.1. Resursele proprii stabile ale bncii liceniate.

Din punct de vedere al gradului de stabilitate, resursele proprii cuprind resurse stabile, care pot fi plasate pe termen lung, constituite din :

capitalul social, fondul de rezerv, primele legate de capitalul social.

Resurse temporare care pot fi plasate pe termen foarte scurt, constituite din: rezervele pentru pierderi la credite, dividendele de plat;

35

fonduri i rezerve constituite temporar etc.

Fig. 5.1.2. Resursele temporare ale capitalului bancar.

Capitalul propriu al bncii reprezint o parte din resursele financiare a

fiecrui agent economic. Formarea capitalului reprezint etapa principal i una din primele ce st la baza resurselor financiare necesare bncii. El este important mai ales n faza iniial a activitii financiare a bncii, cnd fondatorii efectueaz un ir de cheltuieli necesare pentru a ncepe activitatea bancar procurarea terenului pentru construcie, arenda, procurarea utilajului, remunerarea muncii . a. n afar de aceasta din aceste resurse sunt formate principalele rezerve necesare bncii.

5.2. Conceptul i definirea capitalului bancar Capitalul bancar joac un rol important pe parcursul activitii bncii, la

constituire, n perioada de funcionare i la lichidare. Datorit acestui rol semnificativ capitalul este punctul esenial n managementul bancar.

Termenul de capital are pentru bancher o semnificaie deosebit i se refer la mijloacele investite de ctre fondatorii bncii i e format din:

a) capital acionar; b) rezerve; c) beneficiu nerepartizat;

Principalele funcii ale capitalului bancar: Funcia de protecie presupune posibilitatea achitrii compensaiei

depunerilor n cazul lichidrii bncii i meninerii solvabilitii, prin intermediul formrii rezervelor i a beneficiului repartizat, care permit bncii s funcioneze nectnd la apariia pierderilor.

36

Funcia operativ const n alocarea mijloacelor, n procurarea cldirilor, pmntului, utilajului la etapa iniial a activitii bancare i la etapele urmtoare de desfurare.

Funcia de reglementare organele de reglementare fixeaz cerine fa de mrimea capitalului, determinnd raportul dintre capital i diferite operaiuni ale bncii.

Sistemul asigurrilor de stat a depozitelor n msura respectiv micoreaz pericolul de retragere a depozitelor i permite bncilor s menin cota mijloacelor proprii ntr-o mrime mai mic necesar pentru asigurarea lichiditii. Activele bncii prezentate sub diferite forme de obligaii monetare de regul snt mai lichide i mai uor realizabile pe pia dect activele companiilor nefinanciare ngheate n active materiale. Acest fapt asigur bncii posibilitatea de acumulare a resurselor bneti i corespunztor micoreaz necesitatea n mrirea capitalului propriu.

Din aceste motive bncile i alte instituii financiare pot menine o pondere mai mic a capitalului propriu n totalul resurselor.

5.3 Rolul i funciile capitalului

Trebuie de menionat faptul c funciile, rolul i mrimea capitalului propriu au specificul lor n comparaie cu alte domenii de activitate din economie. Acest specific al bncii este influenat de un ir de circumstane: bncile n calitate de intermediar pe piaa financiar atrage sume mari de capital

strin sub forma depozitelor populaiei, agenilor economici, instituiilor de stat, precum asigur o gestiune efectiv i pstrarea acestor mijloace, acordnd deponenilor servicii specializate i asigurndu-l cu un profit sub form de dobnd pentru capitalul depus.

sistema asigurrii de stat a depozitelor n msura respectiv micoreaz pericolul de retragere a depozitelor i permite bncii s-i menin cota mijloacelor proprii ntr-o mrime mai mic, necesar pentru asigurarea lichiditii.

activele bncii, prezentate sub diferite forme de obligaii monetare, de regul, sunt mai lichide i mai uor realizabile pe pia dect activele companiilor nefinanciare, ngheate n active materiale. Acest fapt asigur bncii posibiliti de acumulare a resurselor bneti mobilizate i corespunztor micoreaz necesitatea n mrimea capitalului propriu.

Din aceste motive bncile i alte instituii financiare pot menine o pondere mic a capitalului propriu n totalul resurselor, cu toate c rolul capitalului propriu n

37

componena mijloacelor financiare ale bncii este important, deoarece el contribuie n mare msur la asigurarea bncilor i a eficienei activitii acesteia. Din contul acestor mijloace sunt formate rezervele principale necesare bncii. Cu toate c drept surs principal de finanare a cheltuielilor necesare pentru lrgirea activitii servete profitul obinut din activitate, bncile deseori recurg la emisiunea de aciuni sau mprumuturi pentru finanarea investiiilor n valori mari. Din punct de vedere teoretic, capitalul bancar ndeplinete urmtoarele funcii:

protejeaz deponenii n eventualitatea insolvabilitii i lichiditii bncii; absoarbe pierderile neprevzute pentru a menine ncrederea c n condiii de

criz banca i va putea continua activitatea; servete la achiziionarea de cldiri i echipamente pentru desfurarea

activitii; servete ca o limit impus pentru expansiunea nejustificat a activelor.

Funcia esenial a capitalului bancar este de asigura stabilitatea bncii. Meninerea mrimii adecvate a capitalului i achiziionarea de capital sunt subiectele eseniale de care sunt preocupai managerii bncilor. n vederea satisfacerii nevoilor de capital, managementul bancar trebuie s ia n consideraie urmtoarele elemente:

reglementrile bancare privind capitalul bncii; posibilitile bncii de cretere a capitalului.

Modul de constituire a capitalului este reglementat att prin Legea instituiilor financiare, ct i prin regulamentele emise de B.N.M.

5.4 Caracteristica fondurilor componente al capitalului bncii Conform planului de conturi ai evidenei contabile n bnci i alte instituii financiare, BC din RM formeaz urmtoarele fonduri speciale:

1. fondul de rezerv; 2. fondul de reevaluare a mijloacelor fixe; 3. profitul nerepartizat din anul curent; 4. profitul nerepartizat din anii precedeni; Fondul de rezerv. BC formeaz fondul de rezerv n scopul asigurrii

executrii obligaiunilor fa de clientel i acoperirea pierderilor neprevzute aprute n procesul de activitate:

38

Fondul de rezerv se formeaz n mrime de 25% din capitalul social al bncii. Mrimea necesar se formeaz din contul defalcrilor din profitul neimpozabil, iar dup completarea lui defalcrile pot fi efectuate numai din profitul deja impozitat.

Fondul de rezerv este destinat pentru urmtoarele scopuri: o plata dobnzii pentru depozite n cazul insuficienei veniturilor; o plata dividendelor fixe anuale la aciunile prevelegiate; o alte cheltuieli (sponsorizri, completarea fondului de risc);

Fondul de reevaluare a mijloacelor fixe. n timpul reevalurii mijloacelor fixe se apreciaz costul deplin de recuperare a mijloacelor care snt la data reevalurii. Costul deplin de reevaluare arat mrimea cheltuielilor bncii pentru nlocuirea mijloacelor fixe existente.

Reevaluarea mijloacelor fixe se petrece prin metoda indexrii pentru a aduce valoarea de bilan la nivelul preului de pia, efectundu-se i indexarea amortizaiei. Fondul profitului nerepartizat constituie suma profitului acumulat n procesul activitii financiare care rmne la dispoziia bncii. La sfritul anului suma rezultativ de pe conturile bncii se transfer pe contul profitului, o parte din aceast sum este utilizat pentru plata dividendelor, iar alta pentru plata transferurilor n fonduri. Soldul constituie fondul resurselor bncii ce rmne la dispoziia administratorilor bncii i a adunrii generale a acionarilor.

5.5 Mrimea capitalului bancar i factorii de influen: coninut i caracteristici Printre principiile de baz ce necesit reglementarea mrimii capitalului se

disting urmtoarele: 1. limitarea riscului de faliment; 2. meninerea ncrederii publicului; 3. protejarea clientelei;

Orice banc i determin individual mrimea resurselor proprii ce depinde de mai muli factori:

conform Legii cu privire la instituiile financiare mrimea resurselor proprii determin mrimea limit a operaiunilor bancare, de aceea de mai multe ori bncile i orienteaz activitatea pentru deservirea unui cerc determinat de clientel. Acest moment se explic prin faptul, c prin intermediul resurselor proprii disponibile, bncile trebuie s fie n stare s satisfac cerinele clienilor permaneni fr nclcarea normativelor stabilite;

39

mrimea resurselor proprii necesare depinde de specificul clientelei. Aa deci, ponderea majoritar a clientelei o dein debitorii mari, bncile trebuie s posede o mrime mai mare a resurselor proprii la aceeai valoare a operaiunilor active n comparaie cu bncile ce deservesc debitorii mici. n primul caz banca poart un risc mai mare aferent unui singur debitor;

mrimea resurselor proprii ale bncii comerciale depinde de caracterul operaiunilor active, efectuate de ele. Orientarea activitii spre operaiunile active cu un grad de risc mai mare necesit o mrime mai mare a resurselor proprii a acestei bnci;

resursele proprii necesare bncii i mrimea acestora depinde de nivelul de dezvoltare a pieei resurselor creditare i de politica creditar promovat de BNM. Liberalizarea politicii creditare a bncii uureaz accesul bncii comerciale la aceste resurse i se micoreaz nivelul resurselor proprii, pe cnd promovarea unei politici creditare restrictive de BNM n condiiile absenei unei piee dezvoltate determin majorarea resurselor proprii ale bncii comerciale.

Exist dou metode de majorare a mrimii resurselor proprii ale bncii: acumularea profitului; majorarea numrului de aciuni emise.

Principiile de determinare a Capitalului Normativ Total n vederea stabilirii optimului necesar de capital pentru activitatea bncii.

i Fig. 5.1.3. Componena Capitalul Normativ Total al bncii.

Autoritile bancare impun bncilor o serie de norme privind capitalul necesar

pentru constituirea, funcionarea bncilor i respectarea cotei normative a capitalului. Banca Naional a Moldovei reglementeaz bncile prin Regulamentul cu privire la suficiena capitalului ponderat la risc privitor la meninerea i formarea unui anumit

40

nivel al capitalului normativ total, capitalului minim i suficienei capitalului ponderat la risc. Eficiena capitalului ca esen reprezint sensibilitatea bncii fa de risc. Capitalul bancar trebuie s fie suficient deoarece reprezint primele resurse de care dispune banca, cu toate acestea pentru banc nu este benefic o capitalizare prea mare, deoarece nu tot capitalul poate funciona sau poate fi pus n lucru, o parte din capital va fi pstrat , ns aceasta nu va scuti banca de plata dividendelor. Acest comitet a mai stabilit c capitalul bancar se va compune din 2 pri: Capital de gradul I, capital de baz, care se calculeaz ca suma dintre:

aciuni ordinare aciuni prefereniale cu dividende nefixate i aciuni prefereniale cu dividende

fixate necumulate emise cu termen nelimitat; surplus de capital ( mijloace bneti obinute de la comercializarea aciunilor

peste valoarea nominal (fixat), incluse n punctele a) i b); profitul nedistribuit i rezervele obinute sau majorate ca rezultat al distribuirii

profitului; minus suma total a urmtoarelor:

mrimea necompletat a reducerilor pentru pierderi de la credite i leasing financiar (fondul de risc);

active nemateriale nete. Capitalul de gradul II este componenta suplimentar a capitalului normativ

total i include: Aciuni prefereniale cumulative i parial cumulative cu scaden nefixat;

Surplusul de capital atribuit aciunilor prefereniale cumulative i parial cumulative inclusiv aciunilor prefereniale convertibile n aciuni ordinare sau n alte clase de aciuni prefereniale; Datoriile subordinate cu scaden nefixat, cu condiia c corespund urmtoarelor cerine: sunt neasigurate i complet achitate; nu sunt recuperabile la cererea deintorului; rambursarea datoriei este solicitat de ctre deintor peste un termen nu mai mic

de 5 ani de la data apariiei acesteia i cu condiia obinerii permisiunii prealabile de la Banca Naional, eliberat n condiiile art. 7 (2);

pot fi disponibile pentru a acoperi pierderile fr ca banca s fie nevoit s nceteze activitatea;

41

n cazul lichidrii datoria se achit dup onorarea cerinelor tuturor creditorilor bncii, dar naintea satisfacerii cerinelor acionarilor;

contractul s nu stipuleze clauze care ar putea anula caracteristicile datoriilor subordonate. Datorii cu scaden i aciunile prefereniale, rscumprarea i/sau convertirea

crora este prevzut prin decizia de emitere a lor, recuperabile cu termen limitat cu condiia c ndeplinesc urmtoarele condiii:

sunt neasigurate i complet achitabile; au un termen minimal fix pn la scaden nu mai mic de 5 ani; nu sunt recuperabile pn la scaden la cererea deintorului; n cazul lichidrii datoria se achit dup onorarea cerinelor tuturor creditorilor

bncii, dar naintea satisfacerii cerinelor acionarilor; contractul s nu stipuleze clauze care ar putea anula caracteristicile datoriilor

subordonate; n ultimii 5 ani pn la scaden se va aplica n fiecare an o amortizare de 20%

pentru a reflecta descreterea valorii acestor instrumente; suma total a datoriei subordonate i a aciunilor rscumprarea i/sau

convertirea crora este prevzut prin decizia de emitere a lor, cu termen limitat incluse n capitalul de gradul II trebuie limitat la 50% din suma de gradul I;

Minus mrimea sumei punctelor 1.1.); 1.2); 1.3) i 1.4 care depete mrimea capitalului de gradul I.

Activele ponderate la risc sunt activele bncii i unele conturi condiionale ( ce reprezint un risc pentru banc) care se clasific n categorii cu anumite ponderi ale riscului. Ponderea riscului atribuit unui anumit activ sau cont condiional determin procentul activului dat care se sumeaz cu toate celelalte active ponderate la risc pentru a determina suma total a activelor ponderate la risc ale bncii. Asupra conturilor extrabilaniere (care reprezint un risc pentru banc), anterior aplicrii ponderii riscului se aplic factorul de transformare creditar i apoi fiecare categorie transformat este atribuit unei categorii de ponderare la risc n conformitate cu tipul activelor sau cu tipul partenerului cu care se efectueaz tranzacia.

Capitalul i fondurile de rezerv se constituie pe seama profitului i au aport relativ redus n formarea resurselor de creditare ale bncilor, deoarece banca, fiind o societate pe aciuni, formeaz capital propriu prin emisiune i subscriere de aciuni.

42

Coeficientul suficienei capitalului - servete la evaluarea suficienei capitalului ponderat la risc, unde capitalul normativ total reprezint numrtorul, iar activele ponderate la risc reprezint numitorul:

n R. Moldova bncile trebuie s dein i s menin coeficientul

suficienei capitalului ponderat la risc n mrime de cel puin 16%.

Tema 6. Resursele atrase ale bncii

6.1. Esena, rolul i funciile resurselor atrase ale bncii. 6.2. Depozitele bancare: coninut, clasificare, gestionare. 6.3. Creditele bancare centralizate i Creditele bancare descentralizate 6.4. Certificatele de depozit i economii 6.5. Cambia bancar: Noiune, destinaie, circulaia, amortizarea, emisiunea. Costul cambiei.

Legislaia:

1. LEGEA privind garantarea depozitelor persoanelor fizice n sistemul bancar, nr. 30-34 MO 20/02/2004 2. REGULAMENT privind facilitile permanente de creditare acordate bncilor de

ctre Banca Naional a Mold ovei 3. Regulament cu privire la facilitatea de lombard, aprobat prin Hotrrea Consiliului de administraie al Bncii Naionale a Moldovei nr.28 din 18.10.1995, n vigoare din 25.01.1996 (Monitorul Oficial al Republicii Moldova nr.5-6/1 din 25.01.1996), cu modificrile i completrile ulterioare 4. Regulament cu privire la condiiile, modul de emisiune i circulaie a certificatelor bancare de depozit i a cambiilor bancare, aprobat prin hotrrea Consiliului de administraie al Bncii Naionale a Moldovei nr.94 din 31.03.2005, (Monitorul Oficial al Republicii Moldova nr.67-68/248 din 06.05.2005), cu modificrile i completrile ulterioare 5. Legea privind societile pe aciuni N 1134-XIII, 2 aprilie 1997(Monitorul Oficial N 38-39, 12 iunie 1997)

43

Referate:

1. Piaa depozitelor bancare n RM. 2. Garantarea depozitelor n sistemul bancar al RM i n alte ri.

6.1 Esena, rolul i funciile resurselor atrase ale bncii.

Banca activeaz n baza legii ce permite atragerea mijloacelor bneti, temporar disponibile din economia naional i investirea resurselor n ra