Departamentul de FinanțeStr. Teodor Mihali nr. 58-60

Cluj-Napoca, RO-400951Tel.: 0264-41.86.52-5

Fax: 0264-41.25.70econ@econ.ubbcluj.ro

www.econ.ubbcluj.ro

Facultatea de Științe Economice și Gestiunea AfacerilorStr. Teodor Mihali nr. 58-60

Cluj-Napoca, RO-400951Tel.: 0264-41.86.52-5

Fax: 0264-41.25.70econ@econ.ubbcluj.ro

www.econ.ubbcluj.ro

ŞCOALA DOCTORALĂ: ŞTIINŢE ECONOMICE ŞI GESTIUNEA AFACERILOR

Disciplina: Managementul riscului în asigurări și implicațiile sale fiscale

Anul universitar 2014-2015

Semestrul I

PROGRAMA ANALITICĂ

I. Informaţii generale despre curs, seminar, lucrare practică sau laborator

Titlul disciplinei: Managementul riscului în asigurări și implicațiile sale fiscale

Numărul de credite: 10

Locul de desfăşurare: Facultatea de Ştiinţe Economice şi Gestiunea Afacerilor (FSEGA) (săli de

seminar şi amfiteatre din clădirea facultăţii)

Programarea în orar a activităţilor: Săptămânal 2 ore de curs + 1 oră seminar; conform

orarului afişat la sediul facultăţii.

II. Informaţii despre titularul de curs şi seminar

Curs:

Numele şi titlul ştiinţific: Prof. univ. dr. CRISTINA CIUMAŞ

Informaţii de contact: cristina.ciumas@econ.ubbcluj.ro, 0264-418652, int.5783

Ore de audienţă: conform cu orarul afişat la sala 130

Seminar

Numele şi titlul ştiinţific: Prof. univ. dr. ADRIAN MIHAI INCEU

Informaţii de contact: adrian.inceu@econ.ubbcluj.ro, tel. 0264-418652, int. 5867

Ore de audienţă: conform cu orarul afişat la sala 236

1. Obiectivele cursului/disciplinei: construirea, plecând de la problemele pieței asigurărilor,

identificate atât la nivel macroeconomic cât și microeconomic, național, european și internațional, a

strategiilor aferente care să pună în lucru soluții, mecanisme, instrumente.

2. Conţinutul disciplinei:

Strategii corporative - nivel microeconomic: analiza rezultatelor societății de asigurare,

identificarea centrelor de profit respectiv pierdere, formarea profitului tehnic, a profitului

financiar, repartizarea profitului, politica de dividend, poziția în clasamentul – ratingul complex și

complet al societăților de asigurare.

Strategii punctual-operaționale: problematica de strictă actualitate a fenomenelor meteorologice

extreme și soluțiile oferite de convergența pieței de asigurare cu piața de capital.

Strategiie macroeconomice: limitele, neajunsurile, ineficiența sistemului gestionat de către stat,

soluții, instrumente ale conlucrării public-privat.

3. Competenţe dobândite prin absolvirea disciplinei

Analiză; identificare a problemelor, limitelor; interpretare; formulare de soluții; actualizare,

construirea de noi instrumente de acoperire a consecințelor riscurilor.

4. Metode utilizate în cadrul predării:

Expunere liberă asistată de informații prezentate pe suport electronic, prezentare de scenarii,

invitații la dezbatere, implicarea doctoranzilor-cursanți în identificarea soluțiilor optime și așezarea

arhitecturală a demersului într-o structură stategică.

5. Materiale folosite în cadrul procesului educaţional, specific disciplinei:

Laptop conectat la videoproiector, material editat pe suport electronic și listat.

6. Planificarea/calendarul întâlnirilor şi verificărilor

Tematica cursuri:

A) Managementul activității societăților de asigurare - PROFITUL ÎN ASIGURĂRI ȘI

POLITICA DE DIVIDEND A SOCIETĂȚILOR DE ASIGURARE.

Concepte de bază/cuvinte cheie: profit tehnic, profit financiar, ciclul profitului, model economic,

faze, faza relaxării, faza competiției, faza erodării, variabile endogene, variabile exogene, control,

dividend, politică de dividend, concentrare, diferențierea produselor, planificarea ratelor de profit.

Referinţe bibliografice:

1. Ciumaș, C., Economia societății de asigurare, Editura Casa Cărții de Știință, Cluj-Napoca,

2009, pag. 121-122.

2. Constantinescu, D., Ag., Tratat de asigurări, volumul II, Editura Economică, București,

2004, pag. 383-403.

3. Constantinescu, D., Ag., Management financiar în asigurări, Editura Economică, București,

2005, pag. 335-367.

B) Managementul evaluării performanțelor - SISTEMUL DE RATING AL SOCIETĂȚILOR

DE ASIGURARE:

Concepte de bază/cuvinte cheie: evaluare cantitativă, evaluare calitativă, ratinguri simple,

ratinguri cu determinanți, rata combinată după plata dividendelor, rata subscrierii, teste de

lichiditate, teste ale gradului de îndatorare, teste de rentabilitate, ratingul de pool, ratingul de

reasigurare, ratingul calificat, ratingul revizuit.

Referinţe bibliografice:

1. Ciumaș, C., Economia societății de asigurare, Editura Casa Cărții de Știință, Cluj-Napoca,

2009, pag. 115-138.

2. Constantinescu, D., Ag., Tratat de asigurări, volumul II, Editura Economică, București,

2004, pag. 349-366.

3. Constantinescu, D., Ag., Management financiar în asigurări, Editura Economică, București,

2005, pag. 103-137.

4. Laster, D., Insurance company rating, Sigma nr. 4/ 2003, SwissRe.

C) Mangementul noului regim de solvabilitate al societăţilor de asigurare - SOLVENCY II

Conceptele de baza/cuvinte cheie: conceptul de solvabilitate, marja de solvabilitate comercială,

marja de solvabilitate statutară, modele de solvabilitate, modelul coeficientului fix, modelul RBC,

abordarea bazată pe scenarii, abordarea probabilistică, standarde de solvabilitate.

Referinţe bibliografice:

1. CEA, Solvency II, Publications, http://www.cea.assur.org

2. Ciumas, C., Economia societatii de asigurare, Editura Casa Cărţii de Ştiinţă, Cluj-Napoca,

2009, pag. 75-114.

3. Constantinescu, D., Ag., Management financiar în asigurări, Editura Economică, Bucureşti,

pag. 137-180.

4. Keller, Ph., Solvency II and Incentives for Systemic Risk Exposures, The Geneva Papers on

Risk and Insurance, vol. 54, 2011.

5. Negru, T., Asigurări – Ghid practic, Editura C.H. Beck, Colecţia Oeconomica, Bucureşti,

2006, pag. 201-204.

6. Tănăsescu, P., și colaboratori, Asigurări comerciale moderne, Editura C.H. Beck, Colecţia

Oeconomica, Bucureşti, 2007, pag. 143-165.

7. Văcărel, Il., Bercea, Fl., Asigurări şi Reasigurări, Editura Marketer Expert, Bucureşti, 2010.

D) Managementul PARTENERIARULUI PUBLIC-PRIVAT ÎN ASIGURĂRI.

Concepte de bază/cuvinte cheie: reglementare, obiective ale reglementării, reglementarea

solvabilității, reglementarea cotelor de primă, protecția deținătorilor de polițe, asigurări

obligatorii, asigurări facultative, asigurări prin efectul legii, asigurări sociale, asigurări

comerciale, asigurări de sănătate, asigurări de pensii, asigurarea creditelor de export, asigurător

guvernamental, asigurător exclusiv.

Referinţe bibliografice:

1. Ciumaș, C., Economia societății de asigurare, Editura Casa Cărții de Știință, Cluj-Napoca,

2009, pag. 75-114.

2. Ciumaș, C., Asigurări Generale, Editura Casa Cărții de Știință, Cluj-Napoca, 2009, pag. 102-

117.

3. Constantinescu, D., Asigurările de sănătate, Editura Mustang, București, 2007.

4. Constantinescu, D., Ag., Tratat de asigurări, volumul II, Editura Economică, București,

2004, pag. 417-459.

5. Molnar, M., Poenaru, M., Sisteme de protecție socială, Editura Bren, București, 2007.

E) Managementul riscului climatic - FENOMENELE METEO EXTREME ȘI DERIVATELE

PE VREME.

Concepte de bază/cuvinte cheie: secetă, căderi abundente de precipitații, valori termice extreme,

viteza curenților de aer, frecvența perioadelor cu curenți de vânt atipici, stații meteorologice de

referință, managementul riscului meteo, opțiuni, swap-uri, obligațiuni, fonduri climatice,

modelarea datelor termice și non-termice, indicii zilnici ai temperaturii, indicele mediu, indicile

cumulat al mediei termice, indicii de eveniment, indicii individuali, indicii cumulativi.

Referinţe bibliografice:

1. Banks, E., Alternative risk transfer. Integrated Risk Management through Insurance,

Reinsurance and the Capital Markets, John Wiley&Sons, 2007.

2. Ciumaș, C., Reasigurarea și tehnicile alternative de transfer al riscului, Editura Casa Cărții de

Știință, Cluj-Napoca, 2009, pag. 115-126.

3. Condamin, L., Louisot, J.-P., Naïm, P., Risk quantification. Management, Diagnosis and

Hedging, Wiley Finance, 2007.

4. Considine, G., Introduction to Weather Derivatives, Weather derivatives Group, Aquila

Energy, 2005.

5. Culp, C., Structured Finance and Insurance: The ART of Managing Capital and Risk, Wiley

Finance, 2006

6. Jewson, S., Brix, A., Weather Derivatives Valuation – The Meteorological, Statistical,

Financial and Mathematical Foundations , Editura Cambridge University Press, 2005.

7. Moreno, M., Evaluation des derives climatiques, 2002, http://michael.moreno.free.fr/

8. Moreno, M., Roustant, O., Modélisation de la temperature: application aux de derives

climatiques, La Réassurance – Approche technique, Economica, Paris. 2008.

F) Managementul riscului catastrofelor naturale – TITRIZAREA RISCURILOR CAT

Concepte de bază/cuvinte cheie: categoria de risc, eveniment excepţional, localizare, capacitatea

furnizată de piaţa tradiţională, capacitatea de acoperire furnizată de către piaţa de capital, costuri

de modelizare, evaluarea daunelor, declanşatori parametrici puri.

Referinţe bibliografice:

1. Banks, E., Alternative risk transfer. Integrated Risk Management through Insurance,

Reinsurance and the Capital Markets, John Wiley&Sons, 2007.

2. Ciumaș, C., Reasigurarea și tehnicile alternative de transfer al riscului, Editura Casa Cărții

de Știință, Cluj-Napoca, 2009, pag. 115-126.

3. Condamin, L., Louisot, J.-P., Naïm, P., Risk quantification. Management, Diagnosis and

Hedging, Wiley Finance, 2007.

4. Gonzales, Fl., Risk management of natural disasters, Karlsruhe Press, 2010.

5. Scherer, Al., La titrisation des risques de catastrophe naturelle, La Réassurance – Approche

technique, Economica, Paris. 2008.

6. Woo, G., Calculiting Catastrophe, Imperial College Press, Singapore, 2011.

A) Strategii şi politici fiscale la nivel macroenomic

A.1.Uniunea Europeana între competiţie şi armonizare fiscală.

A.2.Specificul politicii şi strategiilor fiscale în România

A.3.Politici şi strategii fiscale specifice pe sector, domeniu sau activitate

B) Politici, strategii fiscale la nivel de contribuabil

B.1. Elemente de fiscalitate la nivel de agent economic

B.2. Contribuabilul şi implicaţiile fiscale ale deciziilor sale

B.3. Elemente specifice de risc fiscal la corporaţiile multinaţionale

C) Personalizarea impozitelor.

C.1. Personalizarea impozitelor între avantaje şi limite.

C.2. Complexitatea impunerii şi personalizarea impozitului.

C.3. Aspectele sociale ale personalizări impozitului.

D) Impozitarea directă versus cea indirectă.

D.1.Avantajele si dezavantajele fiscalităţii directe.

D.2.Locul şi rolul fiscalităţii directe astăzi.

D.3.Impozitele indirecte între avantaje şi dezavantaje

D.4. Fiscalitatea directă astăzi.

E) Activizarea impozitelor directe ca pârghie fiscală.

E.1. Calitatea de pârghie a impozitelor directe.

E.2. Impunerea veniturilor persoanelor fizice şi calitatea de pârghie.

E.3. Impunerea profiturilor ca pârghie economic

F) Activizarea impozitelor indirecte ca pârghie fiscală.

F.1. Calitatea de pârghie a impozitelor indirecte.

F.2. TVA-ul şi calitatea de pârghie.

F.3. Accizele între sursă de venit şi calitatea de pârghie.

F.4. Taxele vamale ca şi pârghie in regalarea relaţiilor comerciale

Referinţe bibliografice:

1. Atkinson Anthony B., Stiglitz Joseph, Lectures on Public Economics, Ed. Mc Graw Hill

Book, New York, 1982

2. Baker Samuel H., Elliot Catherine, Readings in Public Sector Economics, Ed. D.C. Heath

and Company, Lexington, 1990

3. Corduneanu C., Sistemul fiscal în ştiinţa finanţelor, Ed. Codecs, Bucureşti, 1998.;

4. Gaudemet Paul Marie, Molinier Joel, Finances publiques, tome I: Budget/Tresor, 6e ed., Ed.

Montchretien, 1992; Finances publiques, tome 2 - Fiscalite, 6-ed., Ed. Montchrestien, Paris,

1997

5. Harvey Rosen, Public Finance, Ed. Mc Graw Hill, New York, 2002

6. Hoanţă N., Economie şi finanţe publice, Ed. Polirom, Iaşi, 2000.

7. Inceu Adrian Mihai, Dan Tudor Lazăr, Finanţe şi bugete publice, Editura Accent, Cluj

Napoca, 2009

8. Inceu Adrian Mihai, în colaborare, Guvernare modernă şi dezvoltare locală, Ed. Accent,

Cluj Napoca, 2005

9. Inceu Adrian Mihai, Lazăr Dan Tudor, Managementul financiar al comunităţilor locale, Ed.

Gewalt, Cluj-Napoca, 2000; Ed. Marineasa, Timişoara, 2003,

http://www.civitas.ro/docs/management_financiar.doc

10. Inceu Adrian Mihai, Pârghiile fiscale şi forţa lor de orientare, Editura Accent, Cluj Napoca,

2005

11. Manolescu Gh., Buget, abordare economică şi financiară, Ed. Economică, Bucureşti, 1997.

12. Muzellec R., Finances publiques, 8-eme édition Ed. Dalloz, 1993

13. Paysant Andre, Finances publiques, 2-ed Ed. Masson Paris, 1988.

14. Scholes Myron S., Wolfson Mark A., Taxes and Business Strategy, Ed. Prentice Hall, New

Jersey, 1992;

15. Stiglitz Joseph E., Economics of The Public Sector, 3rd ed., Ed. W.W. Norton&Company

Inc., 2000

16. Tulai Constantin, Finanţele publice şi fiscalitatea, Ed. Casa cărţii de ştiinţă, Cluj-Napoca,

2003

17. Xavier Frege, Descentralizarea, Ed. Humanitas, Bucureşti, 1991

18. Zaharia Vasile, Finanţe publice, Ed. Gheorghe Bariţiu, Cluj-Napoca, 2002

Site-uri de explorat:

http://epp.eurostat.ec.europa.eu/portal/page/portal/eurostat/home/

Taxation trends in the European Union - Data for the EU Member States, Iceland and Norway,

http://epp.eurostat.ec.europa.eu/portal/page/portal/product_details/publication?

p_product_code=KS-DU-12-001

http://www.mfinante.ro/

http://www.ccfiscali.ro/

III. Modul de evaluare

Evaluarea doctoranzilor se face astfel:

a. 20% reprezintă participarea la susținerea şi dezbaterea studiilor de caz în cadrul cursurilor și

seminariilor;

b. 30% reprezintă media obţinută la testul de verificare;

c. 50% evaluarea referatului - proiectului final.

IV. Detalii organizatorice, gestionarea situaţiilor excepţionale:

Se vor avea în vedere următoarele detalii de natură organizatorică:

Studiile de caz şi referatele finale se stabilesc la solicitarea cursanţilor, cu acordul

profesorului, în funcţie de problematica tezei de doctorat aprobată.

V. Bibliografie opţională

Titluri selectate în funcţie de tematica referatului final;

Baze de date accesate pe internet.

Director de departament

Prof.univ.dr. Cristina CIUMAȘ

Titular curs

Prof.univ.dr. Cristina CIUMAȘ

Titular seminar

Prof.univ.dr. Adrian INCEU

.