CAPITOLUL IMsuri pentru ntrirea disciplinei financiare privind operaiunile de ncasri i pli n numerar

CAPITOLUL IMsuri pentru ntrirea disciplinei financiare privind operaiunile de ncasri i pli n numerar

Art. 1.(1)Operaiunile de ncasri i pli efectuate de persoane juridice, persoane fizice autorizate, ntreprinderi individuale, ntreprinderi familiale, liber profesioniti, persoane fizice care desfoar activiti n mod independent, asocieri i alte entiti cu sau fr personalitate juridic de la/ctre oricare dintre aceste categorii de persoane se vor realiza numai prin instrumente de plat fr numerar, definite potrivit legii.(2)Prevederile prezentului capitol nu se aplic Trezoreriei Statului, instituiilor de credit, instituiilor emitente de moned electronic, instituiilor care presteaz servicii de plat, autorizate de Banca Naional a Romniei sau autorizate n alt stat membru al Uniunii Europene i notificate ctre Banca Naional a Romniei, potrivit legii, instituiilor financiare nebancare i entitilor care efectueaz operaiuni de schimb valutar, definite potrivit legii, pentru operaiunile specifice activitii pentru care acestea au fost autorizate, precum i operatorilor din domeniul jocurilor de noroc.(3)Prevederile prezentului capitol se aplic i operaiunilor de ncasri i pli n valut efectuate pe teritoriul Romniei. ncadrarea n plafoanele prevzute de prezentul capitol se efectueaz n funcie de cursul de schimb valutar, comunicat de Banca Naional a Romniei, de la data efecturii operaiunilor de ncasri sau pli.Art. 2.n sensul prezentei legi, urmtorii termeni se definesc astfel:a)ncasare fragmentat - fracionarea sumei de ncasat n mai multe trane, pentru a evita plafonul de ncasare n numerar stabilit prin lege;b)plat fragmentat - fracionarea sumei de plat n mai multe trane, pentru a evita plafonul de plat n numerar stabilit prin lege;c)magazin de tipul cash and carry - magazin care realizeaz comer de tipul cash and carry, astfel cum este definit la art. 4lit. e)din Ordonana Guvernului nr. 99/2000 privind comercializarea produselor i serviciilor de pia, republicat, cu modificrile i completrile ulterioare.Art. 3.(1)Prin excepie de la prevederile art. 1alin. (1)se pot efectua operaiuni de ncasri i pli n numerar, n urmtoarele condiii:a)ncasri de la persoanele prevzute la art. 1alin. (1), n limita unui plafon zilnic de 5.000 lei de la o persoan;b)ncasri efectuate de ctre magazinele de tipul cash and carry, care sunt organizate i funcioneaz n baza legislaiei n vigoare, de la persoanele prevzute la art. 1alin. (1), n limita unui plafon zilnic de 10.000 lei de la o persoan;c)pli ctre persoanele prevzute la art. 1alin. (1), n limita unui plafon zilnic de 5.000 lei/persoan, dar nu mai mult de un plafon total de 10.000 lei/zi;d)pli ctre magazinele de tipul cash and carry, care sunt organizate i funcioneaz n baza legislaiei n vigoare, n limita unui plafon zilnic total de 10.000 lei;e)pli din avansuri spre decontare, n limita unui plafon zilnic de 5.000 lei, stabilit pentru fiecare persoan care a primit avansuri spre decontare.(2)Sunt interzise ncasrile fragmentate n numerar de la beneficiari pentru facturile a cror valoare este mai mare de 5.000 lei i, respectiv, de 10.000 lei, n cazul magazinelor de tipul cash and carry, precum i fragmentarea facturilor pentru o livrare de bunuri sau o prestare de servicii a cror valoare este mai mare de 5.000 lei, respectiv de 10.000 lei.(3)Sunt interzise plile fragmentate n numerar ctre furnizorii de bunuri i servicii pentru facturile a cror valoare este mai mare de 5.000 lei i, respectiv, de 10.000 lei, ctre magazinele de tipul cash and carry. Persoanele prevzute la art. 1alin. (1)pot achita facturile cu valori care depesc plafonul de 5.000 lei, ctre furnizorii de bunuri i servicii, respectiv de 10.000 lei, ctre magazinele de tipul cash and carry, astfel: 5.000 lei/10.000 lei n numerar, suma care depete acest plafon putnd fi achitat numai prin instrumente de plat fr numerar.(4)La data acordrii avansurilor spre decontare, sumele aferente intr n calculul plafonului zilnic prevzut la alin. (1) lit. c) sau d), dup caz.Art. 4.(1)Operaiunile de ncasri n numerar efectuate de persoanele prevzute la art. 1alin. (1), de la persoane fizice, reprezentnd cesiuni de creane, primiri de mprumuturi sau alte finanri, precum i contravaloarea unor livrri de bunuri sau a unor prestri de servicii se efectueaz n limita unui plafon zilnic de 10.000 lei de la o persoan.(2)Sunt interzise ncasrile fragmentate de la o persoan, pentru operaiunile de ncasri n numerar prevzute la alin. (1), cu o valoare mai mare de 10.000 lei, precum i fragmentarea tranzaciilor reprezentnd cesiuni de creane, primiri de mprumuturi sau alte finanri, respectiv fragmentarea unei livrri de bunuri sau a unei prestri de servicii, cu valoare mai mare de 10.000 lei.(3)Prevederile alin. (1) i (2) nu se aplic n cazul livrrilor de bunuri i prestrilor de servicii care se efectueaz cu plata n rate, n condiiile n care ntre persoanele prevzute la art. 1alin. (1)i persoanele fizice sunt ncheiate contracte de vnzare- cumprare cu plata n rate, conform legii.(4)Operaiunile de pli n numerar efectuate de persoanele prevzute la art. 1alin. (1), ctre persoane fizice, reprezentnd contravaloarea unor achiziii de bunuri sau a unor prestri de servicii, dividende, cesiuni de creane sau alte drepturi i restituiri de mprumuturi sau alte finanri se efectueaz cu ncadrarea n plafonul zilnic de 10.000 lei ctre o persoan. Sunt interzise plile fragmentate n numerar ctre o persoan, pentru tranzaciile mai mari de 10.000 lei.Art. 5.Plafoanele-limit prevzute de prezentul capitol nu se aplic de ctre persoanele prevzute la art. 1alin. (1), pentru urmtoarele operaiuni:a)depunerea de numerar n conturile deschise la instituiile de credit sau la instituiile care presteaz servicii de plat i care sunt autorizate de Banca Naional a Romniei, inclusiv n automatele de ncasri n numerar;b)plata cheltuielilor de deplasare n interes de serviciu, n limita sumelor cuvenite pentru plata transportului, a diurnei, a indemnizaiei i a cazrii pe timpul deplasrii, precum i a cheltuielilor neprevzute efectuate n acest sens;c)plata n numerar a impozitelor, taxelor, contribuiilor, amenzilor i a altor obligaii datorate bugetului general consolidat al statului;d)retragerea de numerar din conturi deschise la instituiile de credit sau la instituiile care presteaz servicii de plat i care sunt autorizate de Banca Naional a Romniei pentru plata salariilor i a altor drepturi de personal prevzute de lege i pentru alte operaiuni de pli efectuate ctre persoanele fizice, altele dect cele prevzute la art. 4alin. (4);e)transferarea de sume prin intermediul instituiilor care presteaz servicii de plat autorizate de Banca Naional a Romniei sau autorizate n alt stat membru al Uniunii Europene i notificate ctre Banca Naional a Romniei, potrivit legii;f)depunerea de numerar n automate ce funcioneaz pe baza acceptatoarelor de bancnote sau monede.Art. 6.Este interzis acordarea oricror avantaje clienilor, de ctre persoanele prevzute la art. 1alin. (1), pentru efectuarea de pli n numerar.Art. 7.n cazul persoanelor prevzute la art. 1alin. (1)care au organizate mai multe casierii, plafoanele prevzute la art. 3 alin. (1)lit. a)ib)i la art. 4alin. (1)sunt aplicabile pe fiecare casierie n parte.Art. 8.Sucursalele i alte sedii secundare ale persoanelor juridice care au casierie proprie i/sau cont deschis la o instituie de credit aplic n mod corespunztor prevederile prezentului capitol.Art. 9.(1)n cazul persoanelor prevzute la art. 1alin. (1), pentru facturile stornate, aferente bunurilor returnate i/sau serviciilor care nu au fost prestate, cu valori mai mari de 5.000 lei, respectiv 10.000 lei, n cazul magazinelor de tipul cash and carry, restituirea sumelor aferente poate fi efectuat astfel: 5.000 lei, respectiv 10.000 lei n numerar, sumele care depesc aceste plafoane putnd fi restituite numai prin instrumente de plat fr numerar.(2)n cazul returnrii de bunuri de ctre persoanele fizice i, respectiv, neprestrii de servicii ctre persoanele fizice, restituirea sumelor aferente poate fi efectuat n numerar n limita a 10.000 lei, sumele care depesc acest plafon putnd fi restituite numai prin instrumente de plat fr numerar. Prin excepie, n cazul n care, la data restituirii, persoanele fizice declar pe propria rspundere c nu mai dein cont bancar, restituirea se poate face integral n numerar, indiferent de nivelul sumei care trebuie restituit.Art. 10.Operaiunile de ncasri i pli n numerar ntre persoanele fizice, altele dect operaiunile de ncasri i pli realizate prin intermediul instituiilor care presteaz servicii de plat autorizate de Banca Naional a Romniei sau autorizate n alt stat membru al Uniunii Europene i notificate ctre Banca Naional a Romniei, potrivit legii, efectuate ca urmare a transferului dreptului de proprietate asupra unor bunuri sau drepturi, a prestrii de servicii, precum i cele reprezentnd acordarea/restituirea de mprumuturi, se pot efectua n limita unui plafon zilnic de 50.000 lei/tranzacie. Sunt interzise ncasrile i plile fragmentate n numerar pentru tranzaciile mai mari de 50.000 lei, precum i fragmentarea unei tranzacii mai mari de 50.000 lei.Art. 11.(1)Se interzice persoanelor prevzute la art. 1alin. (2)s elibereze persoanelor prevzute la art. 1alin. (1)iart. 8sume n numerar peste plafonul stabilit la art. 3 alin. (1)lit. c), pe fiecare persoan i tranzacie, cu excepia operaiunilor prevzute laart. 5.(2)Este interzis persoanelor prevzute la art. 1alin. (1)iart. 8fragmentarea solicitrilor de eliberare de numerar care conduce la depirea plafonului prevzut la art. 3 alin. (1)lit. c).(3)Persoanele prevzute la art. 1alin. (1)pot transfera sume din contul lor n contul persoanelor fizice, n baza documentelor justificative legale prezentate de pltitori.Art. 12.(1)Nerespectarea prevederilor art. 1alin. (1), art. 3alin. (2)i(3), art. 4alin. (1),(2)i(4),art. 9i10constituie contravenii, dac nu au fost svrite n astfel de condiii nct, potrivit legii penale, s constituie infraciuni, i se sancioneaz, prin derogare de la prevederileart. 8din Ordonana Guvernului nr. 2/2001 privind regimul juridic al contraveniilor, aprobat cu modificri i completri prin Legeanr. 180/2002, cu modificrile i completrile ulterioare, cu amend de 10% din suma ncasat/pltit care depete plafonul stabilit de prezentul capitol pentru fiecare tip de operaiune, dar nu mai puin de 100 lei.(2)Nerespectarea prevederilorart. 6i art. 11alin. (1)i(2)constituie contravenie i se sancioneaz cu amend de la 3.000 lei la 4.500 lei.Art. 13.Constatarea contraveniilor i aplicarea sanciunilor prevzute laart. 12se efectueaz de ctre organele Ministerului Finanelor Publice, ale Ageniei Naionale de Administrare Fiscal i unitilor sale subordonate, conform competenelor.Art. 14.Contraveniilor prevzute laart. 12le sunt aplicabile dispoziiile Ordonanei Guvernuluinr. 2/2001, aprobat cu modificri i completri prin Legeanr. 180/2002, cu modificrile i completrile ulterioare.