lchiditate romextera

8/7/2019 lchiditate romextera

1/101

CUPRINS

Introducer e 3

Capitolul I CAP. 1 POLITICI DE CREDITARE N ROMNIA

1.1. Creditul generaliti ..................51.2. Analiza creditului n Romnia ....................91.3. Activitatea de creditare a ROMEXTERRA BANK

1.3.1. Prezentare ROMEXTERRA BANK ................... 181.3.2. Oferta de credite la ROMEXTERRA BANK ............. 24 1.3.3. Analiza creditelor oferite de ROMEXTERRA BANK .............. 30

1.3.4. Metodologia de acordare a creditelor .....................

35

Capitolul II CAP. II RISCURI IN ACTIVITATEA DE CREDITARE3.1. Riscul consideratii generale...............................................................................44 3.2. Riscul in activitatea de creditare........................................................................483.3. Principalele categorii de riscuri bancare...........................................................53

3.3.1.Riscul de lichiditate...................................................................................... 54 3.3.3. Riscul de variatie a ratei dobnzii............................................................ 553.3.4. Riscul de piata.............................................................................................. 553.3.6.Riscul operational......................................................................................... 56

Capitolul III CAP.III. ANALIZA PRINCIPALELOR CATEGORII DE RISC INREGISTRATE

LA ROMEXTERRA BANK 3.1.Analiza riscului de lichiditate ...............................................................................57 3.2.Analiza riscului de insolvabilitate.......................................................................603.3.Analiza riscului de variatie a ratei dobnzii.......................................................63

1


2/101

3.4.Analiza riscului de creditare...............................................................................66 3.5.Indicatori ai rentabilitatii bancare.....................................................................693.6. Provizionarea- forma de asigurare mpotriva riscului....................................71

Capitolul IV CAP. IV. ASPECTE PRACTICE PRIVIND ACORDAREA UNUI CREDITLA ROMEXTERRA BANK 4.1 Prezentarea solicitantului ........................76 4.2 Analiza solicitantului 784.3 Acordarea creditului 914.4 Controlul creditului.93BIBLIOGRAFIE.97 ANEXE..1001.Organigrama bancii Romexterra.2. Categorii de risc.3. Lista tarilor din categoria A..4. Clasificarea elementelor n afara bilantului n functie de gradul lor de risc

INTRODUCERE

2


3/101

n epoca contemporan, n rile cu economie de pia, moneda, creditul i bncile au un rol determinant n desfurarea proceselor economice, n reglarea

circuitelor economice la nivel micro i macroeconomic i n asigurarea lichiditiiagenilor economici, a economiei n ansamblul su .

Bncile reprezint ntreprinderi particulare, societi anonime sau societi alestatului, care concentreaz capitalurile disponibile din economie i le pun la dispoziiaagenilor economici, inclusiv statului, sub form de credite.

Justificarea existenei bncilor rezid, n primul rnd, n necesitatea ca activitateaeconomic s fie alimentat cu fonduri (capitaluri); n al doilea rnd, relaia de ansamblu

a acestor capitaluri se soldeaz cu importante sume temporar libere, care trebuie integraten economie i, deci, orientate n scopuri precise ale proceselor economice; totodat,datorit managementului pe care l practic aceste bnci - ele fiind instituii cu gradridicat de specializare n operaiuni monetare din cele mai diverse - reuesc sstpneasc anumite tehnici, s creeze o anumit psihologie i atitudine n relaiile dintredeintorii de capitaluri (creditori) i beneficiarii acestora (debitori).

Totodat, datorit existenei concurenei interbancare, bncile vor trebui s-i pstreze i s atrag noi clieni, prin msuri atractive pentru acetia: dobnzi mai mici pentru creditele acordate acestora, dobnzi mai mari pltite pentru sumele clienilor dinconturile deschise la banca respectiv, perceperea unor comisioane moderate, ncondiiile asigurrii unor servicii prompte i de calitate.

Bncile, ca instituii specializate, se ocup de acordarea i rambursareamprumuturilor, obiectul lor de activitate fiind, n principal, gestionarea creditelor, iar scopul final, obinerea profitului bancar.

n ceea ce privete raporturile de credit, perfecionarea i reglementarea acestora

reprezint o necesitate fireasc a societii, ca parte a reglementrii generale a raporturilor economice, dat fiind implicarea larg a agenilor economici, a populaiei, a bunurilor decapital, precum i rolul antrenant al creditului n desfurarea mecanismului economic.

3


4/101

Gestionarea optim a operaiunilor de creditare de ctre bnci impunereglementarea general a relaiilor de credit printr-un cadru legislativ democratic, care sasigure desfurarea corect i eficient a acestor relaii.

De exemplu, n perioada actual, pentru dezvoltarea economiei romneti, benefic ar fi introducerea unor dobnzi mrite pentru creditele acordate comerului, i aunor dobnzi mai mici pentru cele acordate activitilor productive, meninndu-se astfelun raport considerat optim ntre consum i investii, n funcie de posibilitile economiei,n fiecare etap de dezvoltare a acesteia.

Pn la sfritul anului 1989, sistemul bancar romnesc oferea un numr limitatde servicii i produse bancare. Dup 1989, Romnia a fost martor a multor schimbri,iar trecerea la o economie de pia a determinat creterea continu a numrului agenilor economici privai. Acest aspect a determinat nevoia dezvoltrii unui sistem bancar care srspund solicitrilor pieei i s asigure oferta de produse i servicii bancare necesareunei economii de pia.

Deci, n funcie de obiectivele proprii, societile bancare pot opta pentru diversevariante de strategie n ceea ce privete acordarea creditelor. Astfel, bncile i pot orientaactivitatea pentru a promova, cu precdere, creditele autolichidabile, angajate pe bazaunor garanii reale.

O alt posibilitate de aciune a bncilor n domeniul creditrii const nmodificarea structurii resurselor de creditare ale bncii, prin transformarea acestora dineconomii n depozite n economii financiare, aflate sub forma hrtiilor de valoare:obligaiuni, bonuri de tezaur, pri sociale.

Indiferent de opiunile strategice menionate anterior, o prioritate n activitatea decreditare o constituie mbuntirea structurii i calitii portofoliului de credite al bncii, prin identificarea posibilitilor de relansare a activitii de producie, prin orientarea

creditului ctre sectoarele viabile i profitabile i formularea de propuneri pentruinstituirea regimului de supraveghere bancar, n cazul agenilor economici care continus nregistreze o situaie economico-financiar necorespunztoare.

CAPITOLUL I

4


5/101

POLITICI DE CREDITARE IN ROMANIA1.1. CREDITUL GENERALITI

Pornind pe urmele conceptului de credit, nc din cele mai vechi timpuri i pnn zilele noastre, gsim c la originea acestui cuvnt st latinescul "creditum - credere",care nseamn a crede, a se ncrede, a avea ncredere, deci se poate concluziona c la bazaoricrei operaiuni de creditare st un element psihologic absolut necesar: ncrederea ntrecei doi parteneri, banca i clientul su.

Sub aspectul economic creditul reprezint operaiunea prin care o persoan fizicsau juridic (debitor) obine fonduri sau bunuri de la alt persoan fizic sau juridic

(creditor), asumndu-i obligaia s le restituie sau s le plteasc la termen/ scaden.Un concept actual, oferit de planul de conturi pentru societile bancare, care se

aplic de la data de 1 ianuarie 1998, definete operaiunea de creditare ca fiind "actul princare banca pune la dispoziie sau se oblig s pun la dispoziia clienilor, fondurilesolicitate sau i ia un angajament prin semntur, de natura avalului, cauiunii saugaraniei n favoarea acestora.

Sunt asimilate operaiunilor de creditare, operaiunile de leasing i toate

operaiunile de locaie nsoite de opiunea de cumprare"1

.Legea bancar nr. 58/1998 definete creditul ca fiind orice angajament de plat a

unei sume de bani n schimbul dreptului la rambursarea sumei pltite, precum i la plataunei dobnzi sau a altor cheltuieli legate de aceast sum sau orice prelungire a scadeneiunei datorii i orice angajament de achiziionare a unui titlu care ncorporeaz o creansau a altui drept la plata unei sume de bani".

Trsturile Creditului

In orice operaiune de credit, de regul, intervin doi subieci: cel careacord creditul, numit creditor i cel care primete creditul, numit debitor.

Un element esenial al creditului l reprezint schimbul n timp, adicsepararea printr-un interval de timp a momentului cedrii unei sume de bani de cel al rambursrii acesteia.

1 Ionescu L., Bncile i operaiunile bancare, Editura Economic, Bucureti, pag.45

5


6/101

Pentru timpul care va trece ntre primirea sumei i rambursarea sa, beneficiarul operaiunii va plti o dobnd concretizat n suma de bani pltit de ctre debitor creditorului su pentru creditul acordat pe un timpdeterminat. Rata dobnzii este n strns corelaie cu rata profitului,trebuind s fie mai mic dect aceasta.

Altfel, ntreprinztorii nu vor angaja credite, deoarece din valorificareaacestora, prin investiii, ar trebui s consume ntregul profit sau chiar maimult, pentru a plti dobnd, ceea ce ar face nerentabil activitatea lor.Rata dobnzii este preul pltit pentru a dispune timp de un an de oanumit cantitate de moned. Rata dobnzii reprezint raportul procentualdintre: mrimea absolut a dobnzii anuale pltite i creditul acordat. Rata

dobnzii depinde ns i de rata inflaiei, adic de rata deprecieriimonetare.

Rambursarea creditului la o anumit dat reciproc convenit, denumitscaden (momentul sau momentele stabilite pentru rambursareacreditului, ratele pariale care se ramburseaz ealonat, la anumite termene,conform nelegerii stipulate n contractul de credit).

Garantarea creditului.

Perioada de graie (perioada ntre momentul angajrii creditului inceperea rambursrii sale).

Pe msura dezvoltrii economico-sociale, rolul i importana creditului neconomia fiecrei ri au marcat o cretere considerabil, avnd loc totodat,diversificarea funciilor ndeplinite de credit. Prin credit se realizeaz corelarea posibilitilor de finanare existente cu nevoile produciei i ale consumului.

Prin natura lui, creditul ndeplinete o serie de funcii economice, dup cumurmeaz2:

funcia de mobilizare const n a depista posibilitile de constituire i de majorare adepozitelor pentru a fi n msura s le redistribuie apoi ctre solicitanii de credite.

Sursele ce stau la baza creditului sunt:

capitalurile proprii ale creditorilor: capitalul social i capitalul de rezerv;2 Ionescu L., Bncile i operaiunile bancare, Editura Economic, Bucureti, pag.30

6


7/101

mijioacele bneti temporar disponibile ale agenilor economici i proprii.

funcia de repartizare prin care resursele iniial mobilizate sunt folosite n operaiunilede creditare avnd ca scop aplicarea n practic a politicii creditorului i eventual astatului;

funcia de calcul (management). Creditorul i conduce politica sa avnd n vederegarania rambursrii creditului i perceperea dobnzii.

Aceast politic pleac din momentul ncheierii contractului de creditare cnd sestudiaz garania creditorului apoi al acordrii i utilizrii i pn la rambursare3:

satisface cererea de lichiditi a clienilor bancari care nu au posibiliti de finanare inu sunt n msur s-i asigure nevoile financiare la un moment dat sau pentru oanumit perioad de timp;

conduce la sporirea capitalului real printr-o mai bun utilizare afactorilor de producie existeni;

stimuleaz producia i accelereaz tranzaciile comerciale uurnd desfacereamrfurilor pe scara larg;

sporete viteza de rotaie a monedei i contribuie la dimensionarea ei, ducnd nacelai timp i la reducerea cheltuielilor n circulaia banilor;

faciliteaz distribuirea resurselor bneti ntre diferii ageni economici i ntre

ramurile economiei naionale;stimuleaz, dac dobnzile sunt acceptabile, procesul de investiii, i pe aceast bazrelansarea economic;

contribuie la apariia ntreprinderilor mici i mijiocii care adesea sunt promotoare de progres, ceea ce favorizeaz amplificarea concurenei ca factor al creterii economice;

exercit o influen pozitiv asupra consumului, n cazul acordrii de credite pentru consum.

Trebuie menionat ca atunci cnd creditul nu este utilizat n conformitate cu principiile i cerinele echilibrului economic general, poate duce la grave dezechilibreeconomice i monetare, genernd, n condiiile folosirii abuzive, inflaia.

Este cunoscut faptul c n condiiile unei economii reale, sntoase, trebuiemeninut permanent o concordan perfect ntre fluxurile materiale i expresia lor 3 Basno C., Instrumente i tehnici de plat, Editura Didactic i Pedagogic, Bucureti, 1996, pag. 93

7


8/101

valoric - fluxurile financiare, fiind la fel de dunatoare orice supraevaluare sausubevaluare a fluxurilor fmanciare i, respectiv, a masei creditului.

Desfasurarea adecvat a procesului de creditare este reglementat i organizat nsendu l asigurarii unei intermedieri financiare care s permit satisfacerea adecvat anevoilor de finanare a clienilor, dar si realizarea eficient i ct mai sigur a acesteiactiviti din punctul de vedere al bncii, aceste deziderate fiind impuse prin respectarea principiilor de creditare.4

Activitatea de creditare trebuie s prezinte interes pentru banc, ce are n vedere osporire a profiturilor obinute din dobnzi, ct si pentru agenii economici, ce urmarescconsolidarea afacerilor i, dac este posibil, obinerea unui mai bune rentabilitifinanciare.

1.2 ANALIZA CREDITULUI N ROMNIA

Anul 2005 a fost un an deosebit pentru sistemul bancar romnesc, creditulneguvernamental a nregistrat o cretere substanial.

De menionat i faptul c n anul 2005 nici o banc nu a intrat n ncetare de plisau i-a fost retras autorizaia.4 Manolescu Gh. Banci si Credit Editura Fundatiei Romnia de Mine, Bucuresti, 2006, pag.127

8


9/101

Tabelul nr.1Situaia creditului intern - mii lei-

Sursa: Raport Anual B.N.R Seciunea Statistic pag.273

n 2005 creditele acordate de instituiile de credit sectorului neguvernamental s-aumajorat cu 68,83 % ( cretere n termeni reali), totaliznd 60.672.785 mii lei la 31decembrie 2005, iar n 2004 volumul creditului guvernamental a crescut fa de 2003 cu72,52% adic cu 11.474.417 mii lei.

n anul 2005, creditele n moned naional au avut o dinamic inferioar celor nvalut. Astfel, creditele n lei au crescut cu 58,71 % (11.523.991 mii lei) pn la27.910.668 mii lei, ponderea acestora n totalul creditelor bancare majorndu-se cu 5 puncte procentuale (de la 82,40 % sut n decembrie 2004, la 58,71 % n decembrie2005). Creditele n valut au crescut cu 15.978.220 mii euro (51,23 la sut), volumultotal al acestora ajungnd la 32.762.116 mii euro. Exprimat n lei, creditele n valut aucrescut cu 559.237 milioane lei .

n condiiile n care moneda naional s-a apreciat n termeni reali pe parcursulanului 2004 fa de anul 2003, iar ecartul dintre ratele dobnzilor la creditele n lei i lacele n valut a fost semnificativ, creditul n valut a aprut drept mai atractiv dect cel nmoned naional. Drept urmare, creditele n valut au crescut cu 8.591.782 mii euro(66,14 la sut), volumul total al acestora fiind de 32.762.116 mii euro.

n acelai timp, creditele n lei au crescut cu 82,40 %, cumulnd 16.386.677 mii

lei la 31 decembrie 2004.Graficul nr.1

Structura creditelor interne

Perioada Credite interne Neguvernamentale n lei n valut2003 30.122.550 30.287.938 13.504.042 16.783.896

2004 36.518.663 41.762.355 16.386.677 25.375.6782005 54.592.273 60.672.785 27.910.668 32.762.116

9


10/101

22%

34%16%

28%Credite interneNeguvernamentaleRONValuta

Sursa: Raport Anual B.N.R. Sectiunea de Grafice-Structura Creditelor Restante pag.212

Tabelul nr. 2Structura creditelor n lei dup termenele de rambursare

- mii lei--2003 2004 2005

Credite pe termen scurt 7.296.444 8.191.448 12.127.936Ageni economici cu capital de stat 752.747 535.671 442.582Ageni economici cu capital privat 5.499.715 6.388.031 10.155.644Populaie 937.901 870.109 1.361.459Altele 106.081 397.637 168.252

Credite pe termen mediu 5.734.956 7.412.123 10.554.015Ageni economici cu capital de stat 607.505 756.311 443.696Ageni economici cu capital privat 927.023 1.309.031 2.578.514Populaie 4.053.198 5.221.869 7.273.778Altele 147.230 124.913 258.028

Credite pe termen lung 472.642 783.106 5.228.718Ageni economici cu capital de stat 33.574 151.964 838.386

Ageni economici cu capital privat 95.901 236.057 677.975Populaie 314.841 329.827 3.312.919Altele 28.326 65.258 399.438Sursa: Raport Anual B.N.R Seciunea Statistic- Bilanul Monetar Agregat al instituiilor de Credit

pag.274-276

Tabelul nr.3

Structura creditelor n valut dup termenele de rambursare-mii lei-

10


11/101

Credite n valut2003 2004 2005

Credite pe termen scurt 7.702.560 9.667.855 10.594.795Ageni economici cu capital de stat 537.585 441.713 327.567Ageni economici cu capital privat 6.626.927 8.322.440 8.909.127

Populaie 31.967 325.240 870.084Altele 504.080 578.463 488.017Credite pe termen mediu 5.823.626 9.923.519 11.730.986

Ageni economici cu capital de stat 658.069 834.196 641.180Ageni economici cu capital privat 3.768.373 6.175.774 6.743.712Populaie 679.131 1.742.810 2.803.837Altele 718.053 1.170.739 1.542.257

Credite pe termen lung 3.257.709 5.784.304 10.436.336Ageni economici cu capital de stat 346.490 352.511 378.593Ageni economici cu capital privat 1.024.753 1.466.846 3.488.719Populaie 1.482.164 3.384.374 5.748.728Altele 404.301 580.573 820.295

Sursa: Raport Anual B.N.R Seciunea Statistic-Bilanul Monetar Agregat Al Instituiilor deCredit pag. 277

Tabelul nr. 4 Structura creditelor totale n lei i n valut

-mii lei-Credite n lei+valut

2003 2004 2005

Credite pe termen scurt 14.999.004 17.859.303 22.722.731

Credite pe termen mediu 11.558.582 17.335.642 22.285.001Credite pe termen lung 3.730.351 6.567.410 15.665.054

Ageni economici cu capital de stat 2.935.970 3.072.366 3.072.004Ageni economici cu capital privat 17.942.692 23.898.179 32.553.691Populaie 7.499.202 11.874.229 21.370.805Altele 1.908.071 2.917.583 3.676.287

Credite pe termen mediu i lung 15.288.933 23.903.052 37.950.055Sursa: Raport Anual B.N.R Seciunea Statistic-Bilanul Monetar Agregat Al Instituiilor de

Credit pag.278

Graficul nr. 2

11


12/101

0

50

100

150

200

250

300

2004 2005

Evolutia creditelor n lei i n valut pentru anii 2004 i 2005

Credite pe termenscurtCredite pe termenmediu si lungAgenti economici cucapital de statAgenti economici cucapital privatPopulatie

Altele

Sursa: Raport Anual B.N.R Seciunea Statistic-Bilanul Monetar Agregat Al Instituiilor deCredit pag.280

n 2005 structura pe termene a creditului neguvernamental relev tendina decretere a creditelor acordate pe termen mediu i lung, reflectnd nclinaia clienilor de acontracta mprumuturi pentru realizarea de investiii i achiziionarea de bunuri defolosin ndelungat. Astfel, aceste credite au crescut cu 40,28 la sut atingnd volumul

de 37.950.055 mii lei Creditele pe termen scurt s-au majorat cu 66 % pn la 22.722.731mii lei.

n anul 2004 se observ meninerea creditelor pe termen scurt drept componentdominant a creditului bancar,dar cu o crestere de (83,98%) n decembrie 2004 fa desfritul anului precedent (78,59%) iar creditele pe termen mediu i lung au crescut cu63,96 %.

n anul 2005 creditele acordate populaiei, n sum de 21.370.805 mii lei la fineleanului, au nregistrat o crestere fata de anul 2004 de 9.496.576 mii lei, iar la finele anului2004 ating volumul sumei de 11.874.229 mii lei, adica o crestere fata de 2003 de63,15 %.

12


13/101

n anul 2005 volumul creditelor acordate societilor comerciale cu capitalintegral sau majoritar privat a crescut cu 73,41 la sut (32.553.691 mii lei), iar n 2004ating volumul de 23.899.179 n crestere fata de 2003 cu 75, 07 %.

Creditele acordate societilor comerciale cu capital majoritar de stat au crescut nanul 2004 cu 136.396 mii lei (95,56%) iar n anul 2005 ating suma de 3.072.004 mii lei.

n ceea ce privete creditele restante situaia se prezint astfel:

Tabelul nr. 5

Situaia creditelor restante- milioane lei -

Credite RestantePerioada Credite pe termen scurt Credite pe termen

mediuCredite petermen lung

2003 127.226 23.292 2412004 149.369 58.841 5262005 105.170 60.339 1.228

Sursa:Raport Anual B.N.R Seciunea Statistic- Bilanul Monetar Agregat Al Instituiilor deCredit pag.299

Creditele restante pe termen scurt n 2004 au nregistrat o crestere fa de 2003 cu22.143 mii lei ( 85,17%) dar n anul 2005 volumul acestora a scazut cu 44.199 mii lei(70.40%).

Creditele restante pe termen mediu au crescut att in anul 2004 cu 35.549 mii leict i n anul 2005 cu 97,51% (1.498 mii lei) fa de anul 2004. O evoluie cresctoarenregistreaz i creditele restante pe termen lung n anul 2004 cu 45,81% (285 mii lei) iar n anul 2005 au crescut cu 42,83% (702 mii lei).

13


14/101

Graficul nr.3Situatia creditelor restante

64% 2%

34%

Credite pe term en scurt

Credite pe te rmen lung

Credite pe terme nmediu

Sursa: Raport Anual B.N.R. Sectiunea de Grafice-Structura Creditelor Restante pag.214

Tabelul nr. 6

Evoluia creditelor n funcie de forma de proprietate a beneficiarului

-milioane lei-Forma de proprietate a beneficiarului de creditPerioada Proprietate

privatProprietatede stat

Proprietate mixt

Soc comcu capitalstrin

Proprietatecooperatist

Persfizice

Alteforme

2003 26.010 4.040 1.097 923 71 1.789 3152004 32.246 4.629 1.192 1.003 81 4.012 7562005 46.295 4.744 1.242 1.106 96 10.298 1.859

Sursa: Raport Anual B.N.R Seciunea Statistic- Credite Acordate i Angajamente Asumate de Instituiile De Credit pag.273

Se observ c volumul cel mai mare de credite a fost acordat proprietilor private, care nregistreaz o cretere n anul 2004 fa de anul 2003 cu 6.236 milioane lei(80,66%) crestere care are loc i n anul 2005 fa de 2004 cu 14.049 milioane lei(69,65%). Toate celelalte forme de proprietate ale beneficiarilor de credite nregistreazevoluii cresctoare.

14


15/101

Graficul nr.4 Structura creditelor dupa forma de proprietate

43%

13% 6%3%2%

26%

7%

Proprietate privataProprietate de statProprietate mixtaSoc. ComercialeProprietate CooperatistaPersoane FiziceAltele

Sursa: Raport Anual B.N.R. Sectiunea de Grafice-Structura Creditelor acordate dupa forma de proprietate pag.217

Tabelul nr. 7 Situaia creditelor acordate n funcie de moned -milioane lei -

MonedaPerioada RON EUR USD2003 11.603 15.249 12.3562004 14.733 26.039 14.5112005 25.929 36.721 12.094 Sursa: Raport Anual B.N.R Seciunea Statistic- Credite Acordate i Angajamente Asumate de Instituiile De Credit pag.273

Graficul nr.5

Structura Creditelor Acordate n Funcie de Moned

19%

37%

43%

1%

Dolar S.U.A.

Lei

Euro

Alte Valute

Sursa:Raport Anual B.N.R Seciunea de Grafice-Structura Creditelor Acordate n Functie deMoneda pag.215

15


16/101

Din tabelul de mai sus observm ca n anul 2005 cele mai multe credite acordaten funcie de moned au fost cele n euro, urmate de cele n ,moneda nationala apoi decele n dolari.

Creditele acordate n moned naional n anul 2005 au crescut cu 11.196milioane lei (56,82%) fa de anul 2004 cnd acestea au nregistrat o crestere in valoaretotala de 25.929 milioane lei.

Creditele n euro au nregistrat o cretere semnificativ n 2004 cu 10.790milioane euro(58,56%) iar n 2005 au crescut cu 10.682 milioane euro (70,91%) fa de2004.

O situaie asemntoare intlnim la creditele n dolari,acestea crescnd n 2004 cu2.155 milioame dolari (85,14%) iar n 2005 au sczut cu 2.417 milioane dolari (83,34%)

fata de 2004..

Tabelul nr.8

Situaia creditelor acordate n funcie de sectorul de activitate

-milioane lei -SECTOR DE ACTIVITATE

Perioada

Industrie Servicii Construcii AgriculturSilviculturPiscicultur

Instituiifin. bancareCase depensii

AdmpublicInvmntSntate

PersFiziceGospodriipersonale

2003 17.205 14.179 2.114 1.202 1.477 1.432 1.8082004 21.119 20.489 3.214 1.424 2.803 2.391 4.0232005 22.446 27.293 4.345 1.617 4.568 4.283 10.329

Sursa:Raport Anual B.N.R Seciunea Statistic- Credite Acordate i Angajamente Asumate de Instituiile De Credit pag.274

Din datele de mai sus reiese c n ultimii trei ani cele mai multe credite au fostacordate ctre sectorul serviciilor urmat de sectorul industriei, persoane fizice, institutiifinanciare, construcii, administratie publica,agricultur, silvicultur i piscicultur, etc.

n anul 2004 industria cunoate o cretere cu 3.914 milioane lei (81,46%) iar n2005 cu 1.327 milioane lei (94,08%).

16


17/101

Serviciile nregistreaz o evoluie asemntoare n 2004 cu 6.310 milioane lei(69,20%) iar n 2005 cu 6.804 milioane lei (75,07%).

Volumul creditelor acordate construciilor este mai mare n anul 2005 atingnd4.345 milioane lei cunoscnd o cretere fa de 2004 cu 73,97% (1.131 milioane lei).

Structura creditelor dup sectorul de activitate mai poate fi reprezentat n felulurmtor:

Graficul nr.6

Structura Creditelor n funcie de sectorul de activitate

42%

7%3% 40%

8%

Servicii

Alte

Agricultur,Silvicultur,PisciculturIndustrie

Construc ii

Sursa:Raport Anual B.N.R Seciunea de Grafice-Structura Creditelor Acordate n Sistemul Bancar pag.219

In activitatea de creditare, bncile trebuie s respecte normele, instructiunile,regulamentele si circularele emise de B.N.R. n calitatea sa de banc central cu atribuiide reglementare n domeniile monetar, de credit, valutar si de plati, precum si propriilenorme i instruciuni de lucru.

17


18/101

1.3. ACTIVITATEA DE CREDITARE A ROMEXTERRA BANK 1.3.1. ROMEXTERRA BANK-PREZENTARE

Istoric ROMEXTERRA BANK S.A. (Banca de Credit si Dezvoltare ROMEXTERRA

S.A.) a fost nfiinat n anul 1993 din iniiativa a 1068 fondatori, persoane fizice,salariai n industria gazului metan, cu sprijinul efectiv al conducerii Societii Naionalea Gazului Metan - ROMGAZ - S.A. Banca a devenit operaional ncepnd cu lunamartie 1994 cnd a fost autorizat definitiv de ctre Banca National a Romniei5.

Cu ocazia majorrilor ulterioare de capital social au devenit acionari ai bncii toisalariaii din industria gazului metan, alte persoane fizice i juridice private care auconsimit s subscrie aciuni la banca noastr.

Banca s-a dovedit atractiv i pentru salariaii din industria petrolului i chiar pentruSocietatea Naionala a Petrolului - PETROM S.A., care ncepnd cu anul 1998, audevenit acionari ai bncii.

Grupul ROMEXTERRA

Politica bncii n acest domeniu s-a orientat spre ndeplinirea obiectivuluistrategic fundamental de constituire a Grupului financiar ROMEXTERRA. n acest sensn 2003 au avut loc importante achiziii de active financiare. Astfel, n luna ianuarie 2003a luat fiin societatea de leasing Romexterra Leasing organizat ca societate pe aciunicu sediul social n Bucureti, cu un capital social de 10.000.000 lei, la care banca deine89,597% din aciuni ceea ce i confer societii de leasing statutul de filial a bncii.

5 Raport Anual 2005 Romexterra Bank

18


19/101

Tabelul nr.9

Structura participaiilor bncii Romexterra

Participaiile bncii Obiectul de activitate Cota deinut de banc ncapitalul social al societiicomerciale 31.08.2006

I. Pri n cadrul societilor comerciale legateROMEXTERRA LEASINGS.A. Societate de leasing 89,597%ROMEXTERRA FINANCES.A.

Societate de servicii de investiiifinanciare 69,29%

II. ParticipatiiBursa Romn de MrfuriBucureti Administrarea bursei de mrfuri 0,53%

Societatea Naional deCompensare, Decontare iDepozitare pentru ValoriMobiliare S.A.

Compensare, decontare idepozitare a valorilor mobiliare 0.64%

S.C. WIROM GAS SRLComer cu ridicata combustibili,minerale i produse chimice pentruindustrie

0,03%

S.C. Globinvest S.A.ClujNapoca

Administreaz Fondul MonetarTransilvania (FMT) i Fondul deInvestiii Napoca (FIN)

20%

Societatea de Transfer deFonduri i Decontri S.A.

Compensarea i decontarea

operaiunilor de pli i ncasriinterbancare 2,65%Bursa Monetar Financiar ide Mrfuri Sibiu Administrarea bursei de mrfuri 15,313%S.C. Delta AddendumAsigurari 0,64%

MasterCard Incorporated SACompensarea i decontareaoperaiunilor 0,00186%

Sursa: www.romexterrabank.ro

Acionari nfiinata n anul 1993, la Trgu Mure, din iniiativa a 1068 membri fondatori,

ROMEXTERRA BANK S.A. (fosta Banca de Credit i Dezvoltare Romexterra), adevenit operaionala n martie 1994, fiind o instituie de credit cu capital integralromnesc i privat, conceput ca o banca a sectorului energetic din Romnia. Ulterior,

19


20/101

banca i-a extins sfera de activitate, devenind o banc universal, cu performanenotabile.

Banca s-a dovedit atractiv pentru salariaii din industria gazului metan, persoanefizice i juridice private, salariaii din industria petrolului i chiar pentru Societatea Naionala a Petrolului - PETROM S.A, care au devenit actionari ai bancii.

n cei 11 ani de activitate, capitalul social al bncii a fost majorat periodic,ajungnd n anul 2005 la nivelul de 134,4 miliarde lei.

Noua structur a acionariatuluiROMEXTERRA BANK S.A . , la12.11.2006, este prezentat n tabelul nr.14 i n graficul nr.4.

Tabelul nr.10

ActionariProcentaj n capitalul social (%) la datade:

12 Noiembrie 2006S.N. PETROM S.A. 2Uniti din industria gazului metan 3.23Persoane juridice cu capital privat 17.63Persoane fizice 77.13TOTAL 100,00Capital social mld. lei 134,4

Sursa:www.romexterrabank.ro

Graficul nr. 7

20


21/101

Sursa: Raport anual 2003 Romexterra Bank

Tabelul nr.11

Bnci corespondente

ara Banca ValutaFranta Societe Generale, Paris EUR

GermaniaCommerzbank A.G. Frankfurt/Main MulticurrencyBayerische Hypovereinsbank Munchen EUR AMERICAN EXPRESS, Frankfurt EUR

Italia San Paolo I.M.I. SPA, Torino EUR UNICREDITO ITALIANO, Milano EUR, USD

UngariaHVB Bank Hungary RT, Budapest USD, EUR, CHF,GBP, HUFMagyar Kulkereskedelmi Bank RT , Budapest HUF

S.U.A. Citibank, New York USDAMERICAN EXPRESS, New York USD

RomniaBanca Comercial Romn, Bucureti MulticurrencyING Bank, Bucureti USD, EUR

Banca Romneasc, Bucuresti USD, EUR ABN Amro Bank Bucureti EUR

Sursa: www.romexterrabank.ro

21
http://www.romexterrabank.ro/http://www.romexterrabank.ro/http://www.romexterrabank.ro/


22/101

Obiective

ROMEXTERRA BANK S.A. va aciona n urmtoarele direcii6:

perfecionarea produselor proprii i creterea calitii serviciilor bancare lanivelul celor mai prestigioase bnci romneti;

promovarea imaginii bncii dar i a produselor i serviciilor oferite, printr-o politic de marketing unitar i eficient;

oferirea de produse de economisire moderne, avantajoase i flexibile;diversificarea formelor de creditare, n condiii avantajoase, pentru

populaie i agenii economici mici i mijlocii;

crearea n anul 2004 a unei baze de date interne (dup modelul CentraleiRiscurilor Bancare - CRB) care s permit identificarea grupurilor de

persoane fa de care banca are expunere, clieni ru platnici, etc. Baza de dateva putea fi accesat de unitile teritoriale i va permite fundamentareadeciziei de creditare;

pstrarea calitii portofoliului de credite gestionat i meninerea creanelor neperformante n limita mediei pe sectorul bancar romnesc;

nfiinarea pn la finele anului 2004 n localitile Bucureti, Timioara, Cluj Napoca i Iai - centre unde Banca Naional a Romniei mai are casierii - a

unor servicii de transport valori, care s efectueze transporturi speciale pentruunitileROMEXTERRA BANK S.A . arondate;

definitivarea, semnarea i implementarea n anul 2004 a acordului demprumut cu Banca European pentru Reconstrucie i Dezvoltare - B.E.R.D. prin care se vor obine importante surse pentru finanarea pe termen mediu (5ani) a ntreprinderilor mici i mijlocii;

ncheierea unui acord cu Banca Mondial privind finanarea activitilor n

zona rural;

extinderea relaiilor de corespondent i intensificarea colaborrii cu bnci dinar i din strintate;

6 www.romexterrabank.ro

22


23/101

dezvoltarea activitii de carduri prin emiterea de carduri Visa n paralel cucardurile MasterCard, ce se emit din anul 2003. Se preconizeaz ca n anul2004 s fie emise peste 100.000 de carduri bancare;

diversificarea serviciilor la bancomate ca de exemplu: plata facturilor deutilitati publice, plata ratelor de credit, etc;

obinerea licentei de banca acceptatoare atat pentru cardurile MasterCard, catsi pentru cardurile Visa;

perfecionarea sistemului informatic, att sub aspectul securitii i siguraneitranzaciilor, ct i n ce privete oferta de servicii rapide "on - line";modernizarea, testarea i implementarea se vor realiza, in primul semestru alanului 2004,de ctre colectivul de informaticieni din central i sucursale;7

promovarea de soluii bancare moderne prin implementarea serviciului"Romexterra INFONET" de interogare, folosind tehnologii: voce, sms, e-mail,wap, fax precum i a serviciului "Romexterra E-DIRECT" bazat pe o soluietip "internet banking" pentru PC, PDA, smartphone;

utilizarea semnturii electronice n transmiterea de date;

se va obine autorizaia Bncii Naionale a Romniei pentru efectuarea detranzacii cu instrumente financiare derivate, de asemenea, vom activa ca

membru al unei burse de mrfuri;aderarea la noul sistem interbancar de pli n lei SEP- care este un sistemeletronic integrat compatibil cu cel european i care ofer urmtoareleavantaje: reducerea duratei decontrilor, securitate sporit a operaiunilor,capacitate sporit de procesare a plilor, fluidizarea fluxurilor financiare,reducerea costurilor serviciilor de pli;

oferirea de servicii financiare integrate prin intermediul societilor din

Grupul Romexterra;

1.3.2. OFERTA DE CREDITE LA ROMEXTERRA BANK

7 Norme metodologice de creditare a activitii de investiii a agenilor economici Direcia de crediteRomexterra S.A.

23


24/101

1) Credit pentru finanarea stocurilor temporareAgenii economici trebuie s prezinte documentaia din care s rezulte clauzele

economice care au determinat formarea stocurilor respective.8

Volumul credituluiSe determin pe baza documentaiei prezentate de agentul economic i a analizei

fluxului de lichiditi (cash-flow) . Durat creditareSe acord pe termen de maxim 180 de zile.Garantare:Vor fi garantate cu garanii acoperitoare, innd seama de volumul creditului,

situaia economico-financiar a clientului,durata de creditare ,riscul afacerii, respectiv

ordinea de preferin n funcie de gradul de risc stabilit conform Regulamentului BNR nr. 5 i 7 din 2002.

Prevederi suplimentareSe pot acorda i pentru stocurile care au fost aprovizionate deja n perioada

precedent, fr a fi achitate ct i stocurile care urmeaz a fi aprovizionate de ageniieconomici pe baz de contracte ferme cu desfacere asigurat;

2) Credit pentru finanarea stocurilor sezoniereCredit pe termen scurt, destinat finanrii stocurilor sezoniere de materii prime i produse (produse agricole, agroalimentare, de provenien vegetal sau animal, precumi orice alte stocuri care nu sunt de natura celor curente i se consum ntr-o perioad maimare de un trimestru, fr a depi 12 luni de la constituire).

Volumul creditului

Se determin pe baza documentaiei prezentate de agentul economic i a analizeifluxului de lichiditi (cash-flow)

Durat creditare

8 Norme metodologice privind activitatea de creditare la Romexterra Bank

24


25/101

Se acord pe termen de maxim 12 luni Prevederi suplimentaren vederea acordrii creditelor, inspectorii de credite vor analiza i verifica la faa

locului existena stocurilor sezoniere, condiiile de pstrare nsilozare, calitateaacestora, asigurarea desfacerii prin contracte i comenzi ferme;

3) Credit global de exploatareCreditele globale de exploatare se acord pentru aprovizionri cu stocuri de

materii prime i materiale, mrfuri, subansamble, piese de schimb, energie, combustibili,cheltuieli aferente perioadei curente, necesare realizrii i finalizrii produciei demrfuri, executrii de lucrri i prestrii de servicii, care au consum i desfacere asigurat

prin contracte i comenzi ferme.Sursele de informare ale ofierilor de credite pentru realizarea analizei fluxului de

lichiditi sunt urmtoarele :

bilanul contabil, situaiile contabile trimestriale i lunare;

raportul de gestiune nsoit de raportul comisiei de cenzori;

studii de fezabilitate;

informaii din mass-media;

analize privind ramur/sectorul de activitate/pia, n care functioneazsocietatea (elaborate de Comisia Naional pentru Statistic);

studiile de reorganizare i restructurare ale agentului economic i aleramurii din care face parte.

4) Credit pentru export Credit pe termen scurt, destinat finanrii necesitilor curente sau excepionale

ale clienilor, ocazionate de activitatea de export: aprovizionri cu materii prime imateriale, semifabricate, subansamble, combustibili, energie etc. din ar i din import, nvederea realizrii de produse cu desfacere asigurat la export.

Volumul creditului Se determin pe baza documentaiei prezentate de agentul economic i a analizei

fluxului de lichiditi (cash-flow).

25


26/101

Durat creditare Se acord pe termen de maxim 12 luni. Prevederi suplimentareCreditele se pot acorda numai dup prezentarea comunicrii de la o societate

bancar din ar sau strintate, agreat de banc, a deschiderii acreditivului de exportirevocabil, n favoarea beneficiarului de credit, sau alte forme de plat garantate bancar (scrisoare de garanie bancar, efecte de comer avalizate de bnci agreate de banc,etc.)9.

5) Linie de credit - utilizari din deschideri de credite permanenteCredit pe termen scurt, destinat finanrii de ansamblu a activitii curente de

aprovizionare, producie, desfacere, comer, etc. sau a unor subactiviti, proiecte,

contracte etc., care prin natura lor se desfoar i se evideniaz distinct. Se acordagenilor economici care10:

nregistreaz performane financiare corespunztoare i au un serviciu bunal datoriei;

sunt clieni ai bncii i efectueaz operaiunile de ncasri i pli n lei ivalut de regul prin banc;

dispun de un capital social vrsat de cel puin 10 milioane lei i, prin

natura activitii desfurate, plile i ncasrile au caracter de permanen;

au o situaie financiar corespunztoare i cu o evoluie favorabil aindicatorilor de bonitate determinai potrivit normelor metodologice;

Volumul credituluiVolumul utilizrilor din deschideri de credite permanente (liniilor de credite), n

cazul creditrii de ansamblu a activitii curente, se determin n funcie de cifra deafaceri i durata medie de ncasare a clienilor.

Durata de creditare

9 Norme metodologice privind activitatea de creditare la Romexterra Bank 10 Dnil N. Management Bancar Editura Economic Bucureti ,2002, pag. 62

26


27/101

Perioada de creditare este de 6 luni (12 luni pentru clienii importani ai bncii cuCA anual de peste 10 milioane lei); la cererea clienilor bncii, se poate prelungi pe noi perioade de creditare, dar fr a se depi 12 luni de la prima acordare11.

Prevederi SuplimentareSe pot acorda, n mod excepional, pentru preluarea unor linii de credite

contractate la alte bnci - numai cu aprobarea Centralei bncii, la propunereasucursalelor, indiferent de sum

6 ) Credit n valuta, pe termen mediu si lung Creditele pe termen mediu i lung se pot acorda clientelei pentru finanarea

urmtoarelor aciuni care privesc activitatea de investiii productive:

modernizarea i dezvoltarea capacitilor de producie ;

retehnologizarea proceselor de producie;achiziionarea din import de maini, utilaje, tehnic de calcul,instalaii tehnologice, mijloace de transport etc.;

efectuarea oricror altor cheltuieli legate strict de realizarea idarea n exploatare a investiiilor productive;

alte proiecte de investiii.

Volumul credituluiSe determin pe baza documentaiei prezentate de agentul economic i a analizei

fluxului de lichiditi (cash-flow). Durat creditareSe acord pe o perioad de pn la 5 ani (termen mediu), respectiv 10 ani (termen

lung) Prevederi suplimentare

n mod excepional banca poate acorda astfel de credite n valut agenilor economici care nu au activiti de export i deci nu realizeaz ncasri valutare. Deasemenea, cu aprobarea Centralei bncii, se pot acorda credite pentru preluarea unor credite contractate la alte bnci.


27


28/101

7) Credit n valut pe termen scurt Se acorda pentru activitatea de aprovizionare, producie, desfacere, prestri

servicii, import-export, acoperirea decalajului temporar ntre cheltuieli i resurse pentruinvestiii etc.

Volumul credituluiSe determin pe baza documentaiei prezentate i a analizei fluxului de numerar. Durata creditareSe poate acorda pe o perioad de maxim 12 luni.Facilitatea va fi garantat pe lng alte tipuri de garanii i cu cesionarea

ncasrilor valutare din contractele externe.

8)Credit pe termen scurt pentru echipamenteSe acord agenilor economici pentru acoperirea temporar a decalajului dintre

resursele proprii i cheltuielile pentru finanarea investiiilor productive.Volumul creditului Se determin pe baza documentaiei prezentate de agentul economic i a analizei

fluxului de lichiditi (cash-flow) fr a depi 85% din valoarea total a investiiei,diferena reprezentnd aportul propriu al agentului economic care, de regul, trebuiecheltuit nainte de punerea la dispoziie a creditului.

Durat creditare Se acord pe termen de 12 luni, cu o perioad de graie de maxim 3 luni. Prevederi suplimentareSe pot acorda cu aprobarea Centralei bncii, n mod excepional, pentru preluarea

unor credite pe termen scurt pentru echipament contractate la alte bnci, numai cu, la propunerea sucursalelor, indiferent de sum.

Se mai pot acorda pentru12:

achiziionarea de ctre beneficiarul de investiii a unor materiale speciale,conform contractului de execuie a lucrrilor de construcii montaj, precumi de piese de schimb ca prim dotare la noile obiective de investiii;


28


29/101

achiziionarea de maini, utilaje, instalaii i alte active fixe, animale demunc, producie i de reproducie i alte asemenea;

amenajarea, modernizarea, dezvoltarea spaiilor i capacitilor existente;

9 ) Credite pentru activitatea de leasing Banca poate acorda, la cererea clienilor si, societi i instituii financiare

specializate n desfurarea activitii de leasing, credite pe termen scurt i mediu pentruachiziionarea activelor care fac obiectul contractelor de leasing financiar ncheiate cuutilizatorii.

Volumul creditului Maxim 85% din valoarea de intrare, respectiv preul de achiziie (inclusiv TVA) a

bunurilor ce urmeaz a fi cumprate i nchiriate n regim de leasing de ctre societilede leasing.

Durat creditare Se acord pe termen scurt (cel mult 1 an) i mediu cel mult 5ani.)

Garantare:

polia de asigurare privind riscul de neplat a ratelor de leasing, ncheiatentre societatea de leasing i una din societile de asigurare agreate de

banc, cu cesionarea drepturilor de despgubire n favoarea bncii;cesiunea n favoarea bncii a creanelor pe care mprumutatul le are dencasat de la utilizator;

gaj fr deposedare asupra bunurilor ce fac obiectul contractelor deleasing;

alte garanii acceptate de banc (dac este cazul).Prevederi suplimentare

Bunurile ce fac obiectul contractului de leasing vor fi asigurate n modobligatoriu cu cesionarea drepturilor de despgubire n favoarea bncii. Pentruautoturisme se va ncheia poli de asigurare FULL CASCO.

29


30/101


31/101

Sursa: datele sunt preluate de ctre autor din raportul anual 2004 i 2005 al bncii Romexterra

Tabelul nr.13Situaia evoluiei creditelor

- mii lei -2004 2005Credite curente 261.009 449.970Credite restante i ndoielnice 2.637 20.071TOTAL 263.646 470.041

Sursa:Raport anual 2005 Romexterra Bank-Activitatea de creditare-pag 36

Datorit faptului c volumul creditelor acordate clienilor a crescut n anul 2005fa de 2004, creditele restante i ndoielnice de asemenea au cunoscut o creteresemnificativ n anul 2005 fa de anul 2004 cu 17.434 mii lei, ajungnd la nivelul de20.071 mii lei.

Graficul nr. 10

Sursa: datele sunt preluate de ctre autor din Raportul anual 2004 i 2005 al bncii Romexterra

Tabelul nr. 14

31

99.17

0.83

98

20

20

40

60

80

100

2004 2005

credite curentecredite restante siindoielnice

74,65

25,35

73

27

0

20

40

60

80

2004 2005

Credite in funcie de termenul de rambursare

credite pe te rmen scurt

credite pe te rmen mediu silung


32/101

Structura creditelor n funcie de termenul de rambursare

- mii lei -2004 2005

Credite pe termen scurt 193.306 344.635Credite pe termen mediu i lung 70.340 125.406TOTAL 263.646 470.041

Sursa:Raport anual 2005 Romexterra Bank-Activitatea de creditare-pag 36

n vederea diminurii riscului de creditare i asigurrii lichiditii permanente a bncii s-a continuat meninerea tendinei de creditare pe termen scurt. Creditele cutermene de rambursare pn la un an au crescut n 2005 fa de 2004 cu 26,68%(+150.329 mii lei), iar creditele acordate pe termen mediu i lung au avut o tendin decretere cu 55.066 mii lei ajungnd la 125.406 mii lei.

Graficul nr.11

Sursa: Datele sunt preluate de ctre autor din raportul anual 2004 i 2005 al bncii Romexterra

Tabelul nr. 15

32

25.15

74.85

26.58

73.52

0

20

40

60

80

2004 2005

Structura creditelor n funcie de moneda de acordare

credite n valut

credite n lei


33/101

Structura creditelor n funcie de moneda de acordare

-mii .lei-2004 2005

Credite n valut 83.963 74.999Credite n lei 179.683 395.042TOTAL 263.646 470.041

Sursa:Raport anual 2005 Romexterra Bank-Note la situaiile financiare consolidate-pag 39,41

Creditele n moneda naional au avut o dinamic superioar, aprnd maiatractive dect cele n valut n anul 2005 fa de anul 2004, crescnd cu 215.359 mii lei(45,48%) pn la suma de 395.042 mii lei. Creditele n valut au sczut cu 8.964 pn lasuma de 74.999.

Tabelul nr. 16

Structura creditelor pe categorii de clieni-mii lei -

2004 2005Credite persoane fizice 43.637 97.850Credite persoane juridice 35.422 171.728

Industrie 76.678 130.018Comer 34.338 89.081Agricultur 14.241 17.596Servicii 23.332 39.151Leasing 16.404 18.240Altele 28.876 40.652

Total credite i avansuri acordate clienilor nainte de provizioane 272.928 487.316

Minus:provizion pentru deprecierea valorii -9.282 -17.275TOTAL 263.646 470.041

Sursa:Raport anual 2005 Romexterra Bank- Note la situaiile financiare consolidate-pag 39

Creditele acordate persoanelor fizice au cunoscut n anul 2005 o creteresemnificativ fa de anul 2004 cu 54.213 mii lei , creditele acordate persoanelor

33


34/101

juridice au atins nivelul de 171.728 mii lei nregistrnd o crestere cu 136.306 mii lei fade anul 2004

Structura creditelor pe sectoare economice se prezint astfel:

Creditele acordate pentru industrie nregistreaz o cretere n anul 2005 cu 53.340 miilei fa de anul 2004 ajungnd la 130.018 mii lei.

Creditele acordate pentru comer cunosc o cretere n anul 2005 cu 54.753 mii leiatingnd nivelul de 89.081 mii lei.

Se observ o usoar cretere i a creditelor acordate pentru agricultur n anul 2005 cu3.355 mii lei , ajungnd la nivelul de 17.595 mii lei.

O situaie asemntoare nregistreaz creditele acordate serviciilor cunoscnd ocretere 15.819 lei n anul 2005 ajungnd la 39.151 mii lei.

Leasingul cunoate o cretere atingnd nivelul de 18.240 mii lei n anul 2005,crescnd cu 1.836 mii lei fa de anul 2004.

Graficul nr. 12

Structura creditelor pe sectoare economice

22%

21%10%16%

4%4%

23%

Persoane fizice

Industrie

Servicii

Comert

Agricultura

Leasing

Sursa: Datele sunt preluate de catre autor din Raportul anual al Romexterra Bank

34


35/101

1.3.4. METODOLOGIA DE ACORDARE A CREDITELOR LA ROMEXTERRA BANK

Metodologia de creditare cuprinde mai multe etape i reprezint concretizareaelementelor eseniale n activitatea de creditare13.1 . Etapa preliminar

Etapa preliminar presupune o informare documentare reciproc, banca-agenteconomic n vederea identificrii necesarului de credit, condiiile de obinere a creditului,de rambursare, de cost etc. Putem spune c este etapa "primei impresii".2. Etapa depunerii dosarului

Etapa depunerii dosarului cuprinde n principal dou tipuri de documente: unele

de ordin juridic legate de statutul contractului de societate, nregistrat la RegistrulComerului, autorizaii specifice funcionrii normale, angajarea legal a creditului,componenta echipei manageriale etc., i altele de natur economic legate de prezentareasituaiei economico-financiare a societii, (bilan, situaia contului de profit i pierdere,situaia fluxului de fonduri), balana de verificare a lunii precedente solicitrii creditului, planul afacerii, contracte, comenzi ferme la intern i/sau extern, situaia obligaiilor de plat, garaniile materiale oferite de agentul economic.

3. Etapa analizei documentaiei depuse n care se analizez oportunitatea acordriicreditului att din punct de vedere al necesitii acordrii acestuia ct i din cel al posibilitii de rambursare si de garantare de ctre client.4. Etapa determinrii indicatorilor de analiz privind analiza bonitii agenilor economici.

Indicatorii se determin pe baza principalelor situaii financiar-contabile ntocmitede agenii economici. Calcularea acestor indicatori se face14:

la acordarea creditului;

semestrial pentru calculul provizioanelor;

la solicitarea conducerii bncii.

A.Indicatorii nefinanciari (calitativi). Evaluarea factorilor calitativi

13 Ionescu L. Creditarea Agenilor Economici Principii ,Metode,Tehnici I. B. R. 2003, pag.3414 Norme metodologice privind activitatea de creditare la Romexterra Bank

35


36/101

Analiza nefinanciar vizeaz credibilitatea clientului, ca element psihologicesenial cu privire la formarea de ctre banc a convingerilor referitoare la calitilemorale i profesionale ale conductorilor agenilor economici solicitani de credite, a principalilor asociai i colaboratori, precum i a reputaiei, privit prin calitatea produselor, serviciilor i a modului de ndeplinire a obligaiilor asumate n relaiile cu partenerii de afaceri.

Factorii calitativi completeaz evaluarea performanei financiare amprumutatului, cu ajutorul acestora apreciindu-se activitatea agentului economic i nlumina perspectivei activitii.

Conducerea activitii (managementul).La evaluarea acestui factor se vor avea n vedere urmtoarele aspecte, dup caz15:

pregtirea profesional, prestigiul i experiena n ramur sau sectorul deactivitate;

experiena n funcii de conducere i reputaia echipei manageriale;

conducerea este asigurat de o echip sau de ctre o singur persoan,cunoscnd c n cele mai multe cazuri conducerea n echip poate avearezultate mai bune dect luarea deciziilor de ctre o singur persoan;

asigurarea succesiunii manageriale;

structura conducerii, specializarea n funcie de aptitudinile n domeniiletehnic, financiar-contabil, marketing etc;

moralitatea conducerii;

capacitatea de a se achita de obligaii;

perioada de rotaie a personalului ndeosebi a celui de conducere i aspecialitilor, care poate constitui un semnal atunci cnd este prea scurt(cteva luni) sau prea ndelungat (peste 10-20 ani).

Pentru acest indicator se va acorda maxim 15 de puncte.Activitatea clientului:


36


37/101

La evaluarea acestui factor se vor avea n vedere urmtoarele aspecte, dup caz:16

evoluia activitii i profilul acesteia;

caracterul activitii: permanent, sezonier, ciclic;

sfera de activitate: producie, comer, prestri servicii etc.;

produsele i serviciile sunt: de strict necesitate/de lux, de serie/unicat, vechi/noi,competitive/mai puin competitive, profitabile/neprofitabile;

concurenii: numrul i mrimea concurenilor, reputaia lor, caracteristicile produselor fabricate de acetia etc.;

segmentul de pia deinut: n cretere/declin, cuantificabil/necuantificabil

portofoliul de clieni ai acestuia: numr, reputaie, dependena de anumii clieni,modalitatea de vnzare: pe credit comercial/cu plata imediat;

relaiile cu furnizorii: numr, dependena de anumii furnizori, modalitatea de plat la vedere/la un anumit timp de la vedere;

politica de preuri: nivel fa de concuren, faciliti;

publicitate i reclam;

resursele materiale: cldiri, maini, utilaje, instalaii, mijloace de transport(proprietate, metode de evaluare, de amortizare, stare fizic, fiabilitate, finanareetc.);

resurse umane: evaluarea angajailor din punct de vedere al pregtirii profesionale, priceperii, eficienei, costul personalului, disponibiliti de inlocuire,fluctuaia personalului, relaii conducere-personal-sindicat, etc.;Pentru acest indicator se va acorda maxim 15 de puncte.

Calitatea acionariatuluiLa evaluarea acestui factor se vor avea n vedere urmtoarele aspecte17:

cu capital majoritar privat 5 puncte;

societi sau companii naionale 5 puncte;

16 Manolescu Gh.,Diaconescu A. Management Bancar Editura Fundatiei Romnia de Mine, Bucuresti,200l, pag.16417 Norme metodologice privind activitatea de creditare la Romexterra Bank

37


38/101

societi comerciale cu capital majoritar sau integral de stat care i desfoaractivitatea n mai multe judee 5 puncte;

n curs de privatizare 3 puncte;

societi de stat unde nu se poate realiza privatizarea 0 puncte.Pentru acest indicator se va acorda maxim 5 puncte

Evaluarea garaniilor primite (altele dect cele care sunt acceptate ladiminuarea gradului de risc de credit).Garaniile constituite de clieni n favoarea bnciise vor ncadra n clase de importan, astfel:

garanii materiale clasa de importan I, care includ: cldiri i imobile terminate sau n curs de finalizare situate n municipii si orae; terenuri situate n municipii si orae; gajuri cu deposedare; poli de asigurare a riscului de neplat;

garanii materiale clasa de importan II, care includ: cldiri i imobile terminate sau n curs de finalizare care nu sunt situaten municipii si orae; terenuri care nu sunt situate n municipii si orae; cesiunea de creane.

alte garanii, care includ: angajamente de plat; garanii de la alte firme;

n funcie de clasa de importan n care se ncadreaz garaniile materiale ivaloarea altor garanii, precum i n funcie de ponderea valoric a acestora fa de sumacreditului sau a angajamentului, punctajul este acordat,aa cum este prezentat n tabelulnr.17. Tabelul nr.17

Credit acordat n condiii de PunctajGaranii materiale clasa de importan I 0-20

Garnii materiale clasa de importan II 0-10Alte garanii 0-5

Sursa: Norme metodologice privind activitatea de creditare la Romexterra Bank

38


39/101

n total, punctajul pentru garaniile constituite n favoarea bncii este de maxim 20 puncte.

B. Indicatorii financiari (cantitativi) i formulele de calcul .Lichiditatea exprim capacitatea agentului economic de a-i acoperi obligaiile de

plat pe termen scurt prin transformare rapid a mijloacelor sale circulante ndisponibiliti.

Lichiditatea = Active circulante totalDatorii total

Solvabilitatea arat gradul n care capitalul social vrsat al clientului asigur

acoperirea datoriilor.

Solvabilitatea = Capitaluri proprii x 100Total pasiv

Indicatorii profitabilitii i ai performanei reflect rentabilitatea agenilor economici.

Marja profitului brut = Profit brut x 100Cifra de afaceri

Valoarea minim pe care o poate atinge este de 2%.

Indicatorii eficienei (rentabilitii) indic capacitatea agentului economic de a-iacoperii cheltuielile efectuate din veniturile realizate i de a obine un anumit profit.1.Rentabilitatea = Profit net x 100

Cheltuieli totale

2. Rentabilitatea n funcie de = Profit net x 100cifra de afaceri Cifra de afaceri

3.Rentabilitatea capitalurilor = Profit net x 100Capitaluri proprii

Gradul de ndatorare arat ct din volumul total al activelor clientului este acoperitdin credite bancare i datorii ctre teri.

Gradul de ndatorare = Datorii totaleTotal activ

39


40/101

Acoperirea dobnzii arat ponderea cheltuielilor cu dobnda n cifra de afacerirealizat de client..

Acoperirea dobnzii = Cheltuieli cu dobnzile

Cifra de afaceri

Tabelul nr.18

Punctajul indicatorilor.

Nr. Indicatori Punctaj

crt. 10 8 5 2 0

1. Lichiditatea (%) peste100,0

85,1 100,0 70,1 85,0 50,1 70,0 sub50,0

2. Solvabilitate (%) peste50,0

40,1 50,0 30,1 40,0 20,1 30,0 sub20,0

3. Rentabilitatea (%) peste10,0

5,1 10,0 2,6 5,0 1,1 2,5 sub1,0

4. Gradul de ndatorare (%)

sub 30,0 30,1 50,0 50,1 65,0 65,1 80,0 peste80,0

5. Acoperireadobnzii (%)

sub 20,0 20,1 40,0 40,1 60,0 60,1 80,0 peste80,0


Tabelul nr. 19

Interpretarea rezultatelor

Categoria de performan financiar Punctajul obinutA 69-85B 53-68C 37-52D 21-36E Sub 21


n urma evalurii performanelor financiare i a punctajului primit pentruindicatorii calitativi, firmele vor fi incluse in una din urmtoarele grupe18:18 Danila N. Management Bancar , Editura Economic, Bucuresti, 2000, pag.55

40


41/101

Grupa A performanele financiare sunt foarte bune i permit achitarea lascaden a dobnzii i a ratei.

Grupa B performanele financiare sunt bune i foarte bune, dar clientul estevulnerabil la schimbri i drept urmare se ntrevede c performanele actualenu pot fi meninute la acelai nivel n perspectiv mai ndelungat.

Grupa C performanele financiare sunt satisfctoare, dar au o evidenttendin de nrutire.

Grupa D performana financiar este sczut i cu o evident ciclicitate laintervale scurte de timp.

Grupa E performanele financiare arat pierderi i exist perspective clare cnu pot fi pltite nici ratele nici dobnzile.

Punctul "Z" reprezint o metod de evaluare i previziune a riscului defaliment care are la baz analiza statistice- matematic a unor indicatorispecifici activitii fiecrui agent economic. Punctul "Z" presupune calculareaa 5 indicatori, ponderea i nsumarea lor.Z=1,2X1+1,4X2+3,3X3+0,6X4+1X5

Tabelul nr.20Semnificaia variabilelor

Nr Crt Variabile Formula Explicaia1 X1 Active circulante -

obligaii / Active totaleMsoar flexibilitatea firmei

2 X2 Profit reinvestit /Activetotale

Msoar capacitatea de finanare intern

3 X3 Profit brut /Active totale Msoar rentabilitatea firmei4 X4 Capital / Obligaii+ credite

pe termen lungMsoar nivelul de ndatorare a firmei

5 X5 Cifra de afaceri / Activetotale

Msoar randamentul activelor

Sursa: Norme de creditare a agenilor economici- ROMEXTERRA Bank

Valoarea lui "Z" esteZ < 1,8 - riscul falimentului este mare;Z > 3 - riscul falimentului este mic;

41


42/101

1,8 < Z > 3 -activitatea se gsete n zona neutr i nu se pot preciza i nu se pot precizaansele de supravieuire19.

5. Etapa constituirii garaniilor Pentru a diminua riscul de nerambursare i de a preveni pierderi majore, banca

solicit garanii reale i chiar personale societilor comerciale la acordarea creditelor precum i cesionarea unor efecte de comer, sub forma cesiunii de crean.

O alt categorie de garanii, este dreptul de gaj general dobndit automat decreditor la acordarea creditului.

Contractele de garanie confer bncii un grad mai mare de siguran diminundriscul asumat de banc la acordarea creditelor, prin acestea urmrindu-se o acoperire a

creditului i dobnzii aferente de minim 120% acest procent crescnd odat cu risculasumat de banc i n funcie de tipul garaniilor puse la dispoziie de solicitantulcreditului.

6. Etapa aprobrii creditelor n funcie de nivelul de competen, deciziile privind acordarea creditului revin

sucursalei sau centralei bncii.n cadrul centralei unei bnci decizia poate fi luat la nivelul Comitetului de risc i

credite, a Comitetului de Direcie i a Consiliului de Administraie n cazul unor creditemari.

7. Etapa ncheierii contractului Etapa ncheierii contractului este etapa final pe baza cruia societatea comercial

va primi mprumutul. Contractul va fi semnat de persoanele autorizate att din banc cti din partea societii.

Contractul de credit va stipula condiiile n care a fost aprobat creditul (suma,obiectul, durata, grafic de rambursare, rata dobnzii i condiiile de modificare a acesteiacomisioanele percepute de banc), obligaiile i drepturile prilor i garaniile materiale.

8 . Etapa urmririi i derulrii creditului


42


43/101

Exist o serie de motive care relev importana procesului de urmrire acreditelor. Astfel, aflarea situaiei la zi a afacerii clientului, precum i a posibilitiiacestuia de a plti n continuare, datoria ctre banc, urmrirea tendinelor contrare astfelnct s se poat lua msuri preventive, confirmarea folosirii creditului n scopulacordrii, infirmarea sau confirmarea informaiilor date de client, descoperirea practicilor neobinuite folosite de client i informarea despre activitatea clientului i a credibilitiilui, asigurarea c acest client este nc solvabil, sunt motive care arat c, pe lng procesul complex de acordare a creditului, urmrirea creditelor o etap deosebit deimportant i absolut necesar n derularea unui credit.

CAPITOLUL IIRISCURI N ACTIVITATEA DE CREDITARE

2.1. RISCUL BANCAR-CONSIDERATII GENERALE

43


44/101

Riscul n activitatea de creditare reprezint riscul de a suferi o pierdere datoratnclcrii obligaiilor debitorilor, prevzute n contractul de credit. ntrzierea pliidobnzilor sau a ratelor reprezint manifestri ale unui asemenea risc, care poate aveamotivaii i poate fi rezolvat prin nelegere20. Acest risc poate fi evitat prin:

bun cunoatere a clienilor;

analiza creditului;

garanii adecvate;

administrarea corect a portofoliului de credite.

Riscul de creditare mai este denumit i risc de insolvabilitate a debitorului i riscde nerambursare. Riscul de credit apare cnd mprumuturile nu sunt rambursate nvolumul i la termenul stabilit.

ntre plasamentele bncilor, pe primul loc se situeaz creditele. Orice banc iasum, ntr-o oarecare msur, riscuri atunci cnd acord credite i, n mod cert, toate bncile nregistreaz n mod curent pierderi la portofoliul de credite, atunci cnd uniidintre debitori nu i onoreaz obligaiile.

Oricare ar fi ns nivelul riscurilor asumate, pierderile la portofoliul de credite potfi minimizate dac operaiile de creditare sunt organizate i gestionate cu profesionalism.

Pentru o banc, decizia de a accepta un risc de credit este foarte importantdeoarece banii care se risc sunt att ai deponenilor, ct i ai proprietarilor (din capitalul propriu). Acest lucru oblig banca, prin intermediul conducerii i inspectorilor de credit,s ia toate msurile necesare pentru a stabili i menine un risc al activelor considerat a finormal (risc minim). Principalii factori care ar putea conduce la creterea riscului decreditare sunt21:

neatenia n formularea normelor de creditare;

prezena unor condiii de creditare prea generoase;

nerespectarea de ctre personalul bncii a normelor interne de creditare;

concentrarea riscant a creditelor pe anumite piee;

slabul control exercitat asupra personalului;

20 Manolescu Gh. Banci si Credit, Editura Fundatiei Romnia de Mine, Bucuresti, 2000, pag,13321 Danila N. Managementul Bancar, Editura Economica, Bucuresti, 2002, pag.62

44


45/101

creterea excesiv a valorii portofoliului de credite, peste posibilitilerezonabile ale bncii de a acoperi riscurile;

sisteme defectuoase sau inexistena unor sisteme de detectare a creditelor cu probleme;

creditarea preferenial (sub condiiile de pia).Pentru a depi deficienele sistemice i procedurale de acest gen, care duc la

creterea pierderilor n cadrul portofoliului de credite, bncile trebuie s conceap i simplementeze politici de creditare performante i s angajeze/pregteasc personalulimplicat n activitatea de creditare pentru a nelege i a respecta disciplina acestor norme.

Pentru aceasta este necesar un feed-back permanent prin care conducerea bnciis fie informat despre eficacitatea procesului de control al calitii creditelor, astfel nctcele cu probleme s fie detectate i corectate la timp22.

Pentru un ofier de credite experimentat pot constitui semnale negative reducereadisponibilului n cont, creterea frecvenei apelului la liniile de credit, nerambursarea latermen, depunerea cu ntrziere a rapoartelor financiare. O dat ce se nregistreaz ontrziere la plat, se pot lua o serie de msuri imediate, care presupun negocierea unui plafon de msuri cu debitorul i revederea termenilor contractului de creditare.

O politic bancar de creditare poate fi apreciat ca fiind corect, dac nelaborarea ei s-a acordat prioritate atingerii urmtoarelor obiective:

selecia unor credite sigure i cu o profitabilitate maxim de rambursare;

asigurarea unor plasamente fructuoase pentru fondurile de care dispune banca;

ncurajarea extinderii creditelor care corespund nevoilor pieelor pe careopereaz banca.

Politicile de creditare variaz n timp i n funcie de ciclul economic, de aceea eletrebuie s fie actualizate i s devin adaptabile la modificrile mediului concurenial i

economic.Banca, pe lng politica de creditare, poate s-i fixeze i anumite msuri prevenire a riscului creditului. Riscurile care rezult n particular din insolvabilitateadebitorului pot fi surmontate prin constituirea de garanii, din profitul bncii23.

22 Dnil N., Managementul Bancar Editura Economic, Bucuresti, 2002,pag.8023 Berea A.O., Stoica E.C., Creditul bancar, Editura Expert, Bucureti, 2003, pag.37

45


46/101

De asemenea, banca trebuie s stabileasc o rat a dobnzii care s acopere, pe deo parte, rata inflaiei, iar pe de alt parte, rata dobnzii perceput de Banca National aRomniei, n cazul recurgerii la refinanare.

Obiectivul principal al activitii de creditare n cazul oricrei bnci, l reprezintacordarea de credite n condiii de reducere la maximum a expunerii la riscuri iasigurare a unei profitabilitii corespunztoare riscului asumat.24

Riscul de credit (incapacitatea de plat sau refuzul mprumutantului de a-i achitacreditul) se situeaz pe primul loc n topul riscurilor cu care se confrunt sistemul bancar romnesc n prezent i pe termen mediu, se arat ntr-un sondaj realizat de Banca Naional a Romniei (BNR) n luna octombrie a anului trecut.

Riscul n activitatea de creditare reprezint o component fundamental a riscului

bancar, a crui gestiune este reglementat pe baza Legii bancare nr. 58/1998 cumodificrile i completrile ulterioare, a normelor n vigoare emise de BNR, precum sinivelul fiecarei societi bancare n parte, conform procedurilor proprii.25

Pentru a gestiona mai bine riscul n activitatea de creditare, bncile i stabilesclimite de risc pentru fiecare client al su. Limita de risc reprezint nivelul maxim potenial la care se poate expune banca fat de un singur debitor, provenind din credite,scrisori de garanie, efecte de comert, investitii n aciuni i alte valori i este stabilit de

banc pe baza tuturor informaiilor financiare si nefinanciare despre debitorul respectiv.Riscul de credit se afl pe un trend ascendent ca o consecin a faptului c bncile

i-au extins semnificativ activitatea de creditare, cu preponderen pe segmentul persoanelor fizice.

Tendina de cretere a riscului de credit se poate explica i prin faptul c n ultimiidoi ani bncile au "mblnzit" considerabil condiiile de finanare pe segmentul de retail- banking, ceea ce a condus la o cretere a mprumuturilor acordate persoanelor fizice.

Riscul de credit este urmat de contextul macroeconomic, riscul de dobnd, risculvalutar, i dominaia de pia (riscul scderii marjelor de profit ca urmare a acaparrii pieei de ctre un grup restrns de bnci). Bancherii sunt de prere c riscul de dobndva deveni mai semnificativ pe msur ce rata inflaiei se va diminua.

24 Niu I. , Managementul riscului bancar, Editura Expert, 2000, pag.15725 Stroescu I., Contabilitate Bancara, Editura Fundatiei Romnia de Mine, Bucuresti, 2005, pag.56

46


47/101

La baza activitii de creditare trebuie s stea prudena bancar, ceea ce nseamnc au n vedere unele riscuri legate de aceast activitate, ncercndu-se apriori limitareaefectelor negative ce pot aparea n activitatea de creditare26.

Prevenirea si reducerea riscurilor inerente proceselor de pli i decontri seconstituie ntr-o component a managementului riscurilor monetare i cuprindeurmtoarele aspecte27:

mbuntirea capacitilor i abilitilor participanilor de a-i monitoriza icontrola direct expunerile pe care le nregistreaz;

diminuarea valorii si frecvenei creditelor involuntare, rezultate din ncasari si pli;

constituirea unor sisteme de divizare a riscurilor la care s participe toi ceiafectati;

reducerea incertitudinilor induse prin reglemetrile referitoare la compensri; delimitarea zonelor de concentrare a riscurilor i conceperea modalitilor dediminuare a aparitiei altora.

Principiul general ce trebuie avut n vedere n estimarea oportunitii fiecreioperaiuni de credit, este acela c banca nu trebuie s acorde credit pn ce nu estimeaz posibilitatea recuperrii la scaden sau n momentul n care ea decide s-i retragcreditul.

n cazul n care, i dup avizarea de ctre banc, debitorul nu-i onoreazdatoriile, banca recurge la msuri extreme:

executarea garaniilor reale (prin scoaterea lor la licitatie i ncasareacontravalorii creditului);

recuperarea sumelor de la girani (bnci, persoane fizice/juridice);

reclamarea clientului n instana judectoreasc.

Riscul de credit este n corelare cu riscul dereinvestire. Banca nregistreaz pierderi nu numai datorit faptului c mprumutul i dobnzile aferente nu au fostrambursate n volumul i la termenul stabilit, ci i datorit faptului c nu a reinvestit la

26 Hoan N. Bani. Bnci, Editura Economica, Bucuresti, 2001, pag,16227 Diaconescu M., Bancile, Sisteme de Plati, Riscuri, Editura Economica, Bucuresti, 2000 pag. 92

47


48/101

timp sumele pe care trebuie s le primeasc. Strategia privind riscul de credit, trebuie scuprind:28

exprimarea disponibilitii bneti de a acorda credite n funcie de tipul expunerii,sectorul economic, moneda, scadena i profitabilitatea exprimat;

identificarea pieelor pe care dorete s acioneze i determinarea caracteristicilor portofoliului de credite;

Acordarea de credite este activitatea de baz n cele mai multe bnci. Activitateade creditare implic evaluarea bonitii clienilor. Aceast evaluare nu se dovedetentotdeauna a fi corect sau bonitatea clienilor se poate deteriora cu timpul datoritinfluenei diferiilor factori. Ca urmare, unul dintre principalele riscuri pe care banca lentmpin este riscul de credit sau riscul ca cealalt parte beneficiar de credit s nu-i

ndeplineasc obligaiile contractuale.29

Acest risc nu este caracteristic numai creditelor ci i altor elemente din bilan iextrabilaniere (investiii in titluri de valoare, garanii .a.). Problemele serioase apar atunci cnd bncile nu identific activele proaste (deteriorate) sau nu creeaz rezerve pentru activele neperformante.

Expunerea fat de un singur debitor reprezint o cauz des ntlnit a problemelor aprute n activitatea bancar datorit aparitiei fenomenului de concentrare a riscului de

credit. Concentrrile pot avea ca obiect i un sector economic, o zon geografic saucaracteristici, comune care pot determina vulnerabilitatea la anumii factori economici(tranzacii de valori mari comparativ cu dimensiunea capitalului).

Creditarea persoanelor aflate n relaii speciale cu banca (ca urmare a relaiilor de proprietate existente sau a posibilitii acestora de a exercita controlul direct sau indirectasupra bncii) poate cauza probleme majore n cazul n care nu este controlat n modadecvat, ca urmare a faptului c stabilirea bonitii mprumutatului nu se mai face cuobiectivitate. n categoria, persoanelor aflate n relaii speciale cu banca sunt inclui:administratorii, cenzorii, directorii bncii, personalul de execuie i alte categorii precizate la art.1, lit.n din Norma nr.8/1999, privind limitarea riscului de credit al bncilor.

28 Diaconescu, M. Bancile, Sisteme de Plati, Riscuri, Editura Economica, Bucuresti, 2000 pag. 7929 Berea, A., O., Stoica,E.,C., Creditul Bancar, Editura Expert, Bucuresti,2003, pag.42

48


49/101

Activitatea de creditare trebuie s fie avantajoas att pentru banc, deoarece pentru extinderea i diversificarea portofoliului de credite poate obine profit suplimentar,ct i pentru client, care pe seama creditelor pot s-i dezvolte afacerile, s obin profit,s ramburseze creditele i s-i achite dobnzile i comisioanele30.

Orice activitate economic mplic un risc dar n cazul bncilor dictonul "risculeste meseria mea " se potrivete ca o mnu, fiindc ce poate fi mai riscant dect scolectezi bani disponibili de pe pia i s-i mprumui diverilor clieni - persoane fizicei juridice - pe perioade mai lungi de timp bazndu-se n principal pe promisiuni i prognoze privind planul afacerii, care sunt insuficiente, fie foarte greu sau imposibil devalorificat31.

Unele societi pot deveni persoane aflate n relaii speciale cnd banca

mprumuttoare i aceste firme sunt controlate de aceleai persoane sau grupuri de persoane. n aceste cazuri sau n cazuri similare "relaia special" poate conduce la untratament preferenial n procesul de acordare a creditului i ca urmare la efectuarea unui plasament prost.

Cel mai important aspect pentru bnci l va reprezenta calitatea i personalitateamembrilor echipei manageriale a companiei care dorete creditul, riscul ca o ntreprinderes reueasc sau nu depinde n mod direct de ct de bine sau de prost este condus tehnic

i financiar.n al doilea rnd sunt evaluate rezultatele financiare precum i potenialul

proiectului i al firmei. Cercetarea va fi fcut nu numai n contextul perioadei limitate pentru care este solicitat finanarea ei ci pe termen lung pentru a ncerca s evalueze i perspectivele viitoare.

Indiferent de garaniile propuse, nici o banc nu acord creditul dac afacerea propus nu este viabil dac fluxul de capital nu demonstreaz capacitatea companiei de

a-i onora obligaiile de plat.Pentru perfecionarea procesului de creditare, bncile au ntreprins un ansamblu

de msuri ce vizeaz o mai bun organizare a departamentelor de creditare att pentru

30 Niu I., Managementul riscului bancar Editura Expert, Bucuresti, 2000, pag. 5731 Mihai I., Tehnica i managementul operaiunilor bancareEditura Expert 2003, pag 369

49


50/101

creditele n lei, ct i pentru cele n valut, perfecionarea normelor de creditare ce apar,extinderea produselor i serviciilor pentru o mai bun satisfacere a clienilor.

O contribuie aparte la creterea activitii bancare dar i a celei de creditare o aremarketingul bancar ce presupune evaluarea necesitilor prezente i viitoare ale clienteleivenirea n ntmpinarea acestor necesiti cu produse i/sau servicii noi32.

2.2. REGLEMENTAREA RISCULUI DE CREDIT

n Romnia, reglementarea riscului de credit este realizat n baza normelor metodologice privind aplicarea regulamentului BNR nr. 5/2002. Structura creditelor este prezentat n tabelul nr. 2133:

Tabelul nr.21

Standard In observaie Substandard Indoielnic Pierdere

Aceast clasificare se realizeaz aplicnd simultan criteriile:

a. Serviciul datoriei capacitatea debitorului de a-i onora datoria la scadenexprimat ca numr de zile de ntrziere la plat de la data scadenei.

b . Performana financiar reflectarea potenialului economic i a soliditiifinanciare a unei entiti economice, obinut n urma analizrii unui ansamblu de

factori cantitativi (lichiditate, solvabilitate, risc i profitabilitate) i calitativi(calitatea managementului, a acionariatului, a garaniilor). Categoriile de performan financiar sunt notate de la A la E n ordinea descresctoare a calitiiacesteia.

c. Iniierea de proceduri judiciare hotrrea de ctre instan a nceperii procedurii de faliment sau declanarea procedurii de executare silit fa de persoanefizice sau juridice.

Tabelul nr.22

Criterii de ncadrare pe categorii a creditelor acordate sectorului nebancar

32 Coman F., Activitatea bancar. Profit si Performan, Editura LuminaLex, 2000, pag.19833 Manolescu Gh.,Diaconescu A.,Management Bancar,Editura Fundatiei Romania de Maine,Bucuresti,2001, pag 78

50


51/101

Performanafinanciar

Serviciul datoriei

A B C D E

0- 15 zile Standard

Pierdere

Inobservaie

Pierdere

Substandard

Pierdere

ndoielnic

Pierdere

Pierdere

Pierdere

Nu s-auiniiatproceduri judiciare

S-auiniiatproceduri judiciare

16- 30 zile In observaie

Pierdere

Substandard

Pierdere

ndoielnic

Pierdere

Pierdere

Pierdere

Pierdere

Pierdere31 - 60 zile Substandard

Pierdere

ndoielnic

Pierdere

Pierdere

Pierdere

Pierdere

Pierdere

Pierdere

Pierdere61 -90 zile ndoielnic

Pierdere

Pierdere

Pierdere

Pierdere

Pierdere

Pierdere

Pierdere

Pierdere

Pierdereminimum 91 de zile Pierdere

Pierdere

Pierdere

Pierdere

Pierdere

Pierdere

Pierdere

Pierdere

Pierdere

Pierdere

Sursa:Manolescu Gheorghe,Diaconescu Adriana Management Bancar Editura Fundatiei Romania de Maine, Bucuresti 2001,pag 70

Pe baza acestei clasificri, banca procedeaz la constituirea provizioanelor specifice pentru riscul de credit, aplicnd urmtorii coeficieni de provizionare care

sunt prezentai n tabelul nr. 23.

Tabelul nr.23Standard0

n observaie0,05

Substandard0,2

ndoielnic0,5

Pierdere1

Aceti coeficieni se aplic la o baz de calcul determinat prin deducerea dinexpunerea bncii fa de debitor a garaniilor accceptatede ctre BNR, ns aceastdeducere se calculeaz doar dac nu s-au iniiat proceduri judiciare, iar serviciul

datoriei este sub 90 de zile, aa cum reiese din tabelul nr .24.

Tabelul nr.24

51


52/101

Tipurile de garanie acceptate a fi luate n considerare n vederea reduceriiexpunerii bncii fa de debitor, conform Normelor metodologice ale BNR nr.

12/2002

Coeficientul pentrudeducere din expunereabncii fa de entitatea derisc

Garanii exprese, irevocabile i necondiionate ale administraiei publice centralede specialitate a statului roman sau ale BNR 1

Titluri emise de administraia public central de specialitate a statului romnsau ale BNR

1

Garanii exprese, irevocabile i necondiionate ale administraiei centrale,bncilor centrale din rile de categoria A sau ale CE

1

Titluri emise de administraiile centrale, bncile centrale din rile din categoriaA sau ale CE

1

Depozite colaterale plasate la banca insi 1

Certificate de depozit sau instrumente similare emise de banca insi iincredinate acesteia

1

Garanii cxprese, irevocabile i neconditionatc ale bncilor dc dezvoltare

multilateral sau ale BEI

0,8

Titluri emise de ale bncilor de dezvoltare multilateral sau ale BEI 0,8

Garanii exprese, irevocabile i necondiionate ale administraiilor locale dinRomnia

0,8

Garantii exprese, irevocabile i necondiionate ale bncilor din Romnia 0,8

Garanii exprese, irevocabile i necondiionate ale administraiilor regionale dinrile de categ. A

0,8

Garanii exprese, irevocabile i necondiionate ale bncilor din trile dincategoria A

0,8

Ipoteci n favoarea bncii, de ranguri superioare ipotecilor instituite n favoareaaltor creditori,asupra locuinelor care sunt sau vor fi ocupate de debitor sau caresunt date cu chirie dc ctre acesta

0,5

Pe lng obligativitatea constituirii de provizioane specifice pentru riscul de credit,BNR impune urmtoarele limite n procesul de acordare a creditelor conform Normelor nr. 12 din 15 decembrie 2003 privind supravegherea solvabilitii i expunerilor mari aleinstituiilor de credit modificate de Normele nr. 9 din 20 august 2004 pentru completareai modificarea Normelor Bncii Naionale a Romniei nr. 12/2003 privind supraveghereasolvabilitii i expunerilor mari ale instituiilor de credit:

O instituie de credit nu va nregistra fa de "un singur debitor" o expunere acrei valoare depete 25% din fondurile proprii. Aceast prevedere nu se vaaplica n cazul grupurilor reprezentnd "un singur debitor", care intr ncomponena grupului de persoane aflate n relaii speciale cu instituia de credit sau n componena personalului instituiei de credit.

52


53/101

O instituie de credit nu va nregistra fa de grupul de persoane aflate nrelaii speciale o expunere a crei valoare depete 25% din fondurile proprii.

O instituie de credit nu va nregistra fa de ceilali membri ai propriului grup o expunere a crei valoare depete 20% din fondurile proprii.

O instituie de credit nu va nregistra fa de personalul propriu o expunerea crei valoare depete 25% din fondurile proprii.

Valoarea cumulat a expunerilor mari ale unei instituii de credit nu vadepi 80% din fondurile ei proprii. La determinarea valorii cumulate, n cazul suprapunerii criteriilor de monitorizare a concentrrii riscului de credit,expunerea fa de un anumit grup reprezentnd "un singur debitor" va fi luat ncalcul o singur dat.

2.3. PRINCIPALELE CATEGORII DE RISCURI BANCARE

Riscul de credit reprezint riscul ca un activ sau un mprumut s devinirecuperabil n cazul unui faliment declarat sau riscul unei amnari a rambursariimprumutului, valoarea activelor coboar, ameninnd solvabilitatea bncii. Dacaranjamentul const ntr-un contract ntre dou prti, riscul de contraparte reprezint

riscul ca partenerul sa denune condiiile contractului.34

Riscul de lichiditate const n insuficienta lichiditaii precum si efectuareaoperatiilor curente, semnificnd incapacitatea bncii de a-i reconstitui pasivele atuncicnd acestea se diminueaz. Riscul de lichiditate reprezint riscul ca banca s nu fiecapabil s-i finaneze operatiile zilnice. Dac banca nu mai are capacitatea s plteasccererea de retrageri din depozite, banca poate nregistra pierderi rapide, iar dac bancanu-si poate reduce costurile de regie ntr-o perioad scurt, ea poate deveni insolvabil.

Dac depozitele ar fi investite n active cu maturitai corespunzatoare scadenelor depozitelor, garantarea lichiditatii ar putea fi asigurat, ns transformarea activelor, carereprezint cheia activittii bancare, determin decalaje ntre scadenele depozitelor si celeale mprumuturilor, astfel c retrageri masive de depozite pot afecta solvabilitatea bncii.34 Manolescu Gh. Moneda si Politicile MonetareEditura Fundatiei Romnia de Mine, Bucuresti, 2006, pag. 228

53


54/101

Banca trebuie s aib proceduri de evaluare i monitorizare a poziiei lichiditiistabilite pe baza analizei fluxurilor de numerar viitoare, determinate n funcie deevoluiile viitoare ale elementelor de activ, de pasiv i din afara bilanului. Fluxurile denumerar viitoare vor fi distribuite pe benzi de scadene.

Banca va calcula indicatori de lichiditate pentru care va stabili limite i va stabiliorizontul de timp n legtur cu care se determin poziia lichiditii, precum i frecvenade determinare a acesteia n funcie de natura activitii.35

Riscul de neplatapare n cazul n care o parte a unei afaceri pltete monedasau furnizeaz active nainte de primirea lichiditii sau activelor proprii, expunndu-seastfel la pierderi potentiale. Acest risc se mai numete riscul Herstatt, dup numele unei bnci germane care a falimentat n 1974, datorit unei expuneri masive la pierderi de

valut. Riscul de rat a dobnzii apare datorit nearmonizarii ratelor dobnzii din

punct de vedere att al volumului, ct i al maturitailor activelor, datoriilor i alelementelor extrabilaniere sensibile la rat, o modificare neanticipat a ratelor dobnzii putnd afecta serios profitabilitatea bncii i, astfel, veniturile acionarilor.

Dobnda este suma de bani platibil pentru dreptul de folosin temporar amijloacelor bneti mprumutate. Marimea dobnzii se exprim prin: masa dobnzii, care

reprezint marimea absolut a dobnzii anuale platit la suma total mprumutat imrimea relativ care se exprim prin rata dobnzii anuale care reprezint preul anuala 100 unitati monetare mprumutate.36

Bncile vor avea totdeauna diferentieri, discordante ntre ratele dobnzii, precum sicele ntre ratele variabile si cele fixe ale activelor si ale pasivelor, sau pot avea volumediferite de active si pasive sensibile la rata dobnzii. Astfel dac va deine un volum maimare de active sensibile la rata dobnz

lchiditate romextera

Documents

Transcript of lchiditate romextera