NORME METODOLOGICE din 15 februarie 1996 pentru aplicarea prevederilor Ordonantei Guvernului nr. 15/1996 privind întarirea disciplinei financiar-valutareForma sintetică la data 04-sep-2014. Acest act a fost creat utilizând tehnologia SintAct®-Acte Sintetice. SintAct® şi tehnologia Acte Sintetice sunt mărci înregistrate ale Wolters Kluwer.

(la data 02-apr-1998 actul a fost atacat de (exceptie admisa) Decizia 604/1997 )(la data 16-feb-1996 actul a fost aprobat de Hotarirea 92/1996 )I.Referitor la art. 1

Agentii economici care au datorii la intern neachitate de peste 60 de zile si care detin valuta în cont la societatile bancare si/sau la societatile comerciale prin care îsi deruleaza operatiunile de export-import sunt obligati ca, într-un termen de maximum 5 zile lucratoare, sa o schimbe în lei pentru a-si asigura astfel resursele necesare pentru plata datoriilor restante, în primul rând catre furnizorii de energie electrica, energie termica si gaze naturale, si apoi a celorlalte datorii, potrivit prevederilor Legii nr. 76/1992, republicata.De la aceasta regula fac exceptie numai cazurile în care agentii economici dovedesc, prin contracte externe de import, contracte de împrumut în valuta încheiate cu societati bancare etc., ca au obligatii de plata la extern, cu scadenta de pâna la 30 de zile pentru importuri de productie si investitii, precum si pentru achitarea ratelor de credit si a dobânzilor aferente împrumuturilor externe angajate.II.Referitor la art. 2

Agentii economici, indiferent de forma de organizare si de natura capitalului social, au obligatia de a-si plati toate datoriile catre furnizori, acordându-se prioritate furnizorilor de energie electrica, energie termica si gaze naturale. Pentru a demonstra ca si-au platit datoriile, în limita posibilitatilor banesti, agentii economici au obligatia de a prezenta societatilor bancare cu capital de stat sau privat de la care solicita ridicarea drepturilor salariale, cu 3 zile lucratoare înainte de plata chenzinei a 2-a, a declaratiei conform modelului din anexa nr. 1, semnata de persoanele împuternicite sa angajeze agentul economic respectiv, care raspund de realitatea datelor înscrise în aceasta.Cu ocazia eliberarii efective a drepturilor salariale, aferente chenzinei a 2-a, agentii economici sunt obligati sa prezinte societatii bancare copii de pe ordinele de plata semnate si stampilate de societatea bancara platitoare, care sa confirme achitarea datoriilor mai vechi de 60 de zile catre furnizorii de energie electrica, energie termica si gaze naturale, din disponibilitatile care exced necesarul de plati pentru salarii.III.Referitor la art. 4

Pentru produsele livrate la export, agentii economici sunt obligati sa negocieze si sa prevada în contractele de export conditii de plata care sa garanteze încasarea într-un termen cât mai scurt a contravalorii produselor respective.În cazul operatiunilor de export de marfuri cu plata la termen, conform uzantelor internationale, încasarea si repatrierea valutei aferente se vor efectua în maximum 5 zile de la termenele prevazute în contractele externe, termene corelate cu dispozitiile Ordonantei Guvernului nr. 18/1994, aprobata si modificata prin Legea nr. 12/1995.Agentii economici pot efectua operatiuni legate de import-export în conditiile prevazute în Hotarârea Guvernului nr. 276/1995, precum si operatiuni de export-import decurgând din prevederile acordurilor comerciale si de plati guvernamentale cu decontare în conturile de cliring, barter si cooperare economica internationala, conformOrdonantei Guvernului nr. 59/1994, numai pe baza de licente eliberate de Ministerul Comertului.Pentru a putea beneficia de bonificatii de dobânda pentru creditele bancare angajate pentru productia de export si pentru export, potrivit art. 4 din Ordonanta Guvernului nr. 15/1996, agentii economici au obligatia de a prezenta Bancii de Export-Import a

României - S.A. (Eximbank), în cadrul documentatiei de fundamentare a solicitarii de bonificatii, si declaratia prevazuta în anexa nr. 2.Declaratia mentionata va fi confirmata de bancile comerciale prin care s-au derulat exporturile si s-a efectuat încasarea valutei aferente conform declaratiilor de încasare valutara avizate de acestea.

(la data 20-dec-2004 subpunctul IV.. abrogat de Art. 2 din Hotarirea 2185/2004 )V.Referitor la art. 9

Unitatile patrimoniale prevazute la art. 1 din Legea contabilitatii nr. 82/1991 sunt obligate sa pastreze, la sediul declarat, documentele justificative care stau la baza înregistrarilor în contabilitate, precum si registrele contabile legale si sa le puna la dispozitia organelor în drept în cadrul exercitarii atributiilor legale.În vederea întaririi disciplinei cu privire la evidenta si utilizarea documentelor financiare si contabile cu caracter fiscal, care stau la baza determinarii veniturilor unitatilor patrimoniale, se instituie regimul unitar de numerotare, evidenta si gestionare a acestora cu ajutorul "Fisei de magazie a documentelor fiscale" (cod 14-3-8/b), conform modelului prezentat în anexa nr. 3.Documentele financiare si contabile cu caracter fiscal care intra în acest regim de numerotare, evidenta si gestionare sunt:- factura si avizul de însotire a marfii;- chitanta, nota de plata si alte documente de aceasta natura;- nota de receptie si de constatare de diferente;- alte documente care stau la baza stabilirii volumului de activitate, în functie de specificul fiecarei unitati patrimoniale.Documentele care stau la baza determinarii veniturilor unitatilor patrimoniale mentionate mai sus se asigura, începând cu data de 1 iunie 1996, prin Regia Autonoma "Imprimeria Nationala" sau de catre alte unitati tipografice, sub supravegherea acesteia.Înregistrarea în fisa de magazie a formularelor fiscale se face o data cu receptionarea acestora de catre unitatea patrimoniala, pe baza seriilor si a numerelor cuprinse în factura care însoteste imprimatele respective.Pe baza acestor formulare se va asigura permanent controlul concordantei dintre documentele fiscale intrate în unitatile patrimoniale si cele eliberate de catre Regia Autonoma "Imprimeria Nationala" sau de catre unitatile tipografice autorizate de aceasta sa tipareasca formulare cu caracter fiscal.Eliberarea din gestiune a formularelor fiscale se face pe baza bonului de consum dintr-un bonier distinct, în care se înscriu, în mod obligatoriu, seria si numerele aferente formularelor respective.Unitatile patrimoniale care utilizeaza în prezent tehnica de calcul pentru emiterea formularelor cu regim special se vor supune prezentelor norme metodologice. Aprobarile obtinute de la directiile generale ale finantelor publice si controlului financiar de stat judetene si a municipiului Bucuresti pentru emiterea formularelor cu regim fiscal ramân valabile în anul 1996. Începând cu anul 1997, unitatile patrimoniale vor folosi formulare fiscale pretiparite si numerotate, tehnica de calcul utilizându-se numai pentru completarea acestora.Administratorii unitatilor patrimoniale, ordonatorii de credite si celelalte persoane care au obligatia gestionarii patrimoniului raspund de organizarea acestei evidente, astfel încât, în orice moment, sa poata fi justificate existenta si utilizarea formularelor fiscale.Formularele fiscale numerotate pierdute sau sustrase se declara nule în Monitorul Oficial al României, dupa sesizarea organelor în drept.VI.Referitor la art. 101.Explicatiile ce urmeaza dupa art. 13 si art. 17 din Hotarârea Guvernului nr.

172/1995 pentru aprobarea Normelor de aplicare a prevederilor Ordonantei Guvernului

nr. 13/1995, aprobata si modificata prin Legea nr. 119/1995, se modifica si vor avea urmatorul cuprins:"(Explicatiile de la art. 13)În aplicarea prevederilor de mai sus se va proceda astfel:1. Bancile comerciale cu capital majoritar de stat, pe baza cererilor fundamentate prezentate de agentii economici prevazuti la art. 2 din ordonanta, vor întocmi grafice de reesalonare a creditelor restante existente în sold la data aprobarii, conform art. 4, a programelor de restructurare si redresare financiara, pe care le vor supune analizei si aprobarii consiliilor de administratie.2. Stabilirea perioadei de rambursare a creditelor restante, a ratelor de rambursat si a perioadei de gratie va fi fundamentata pe calcule privind evaluarea performantei financiare a debitorilor, pe baza ultimului bilant contabil sau raportare contabila trimestriala, dupa caz, si a programelor de restructurare si redresare financiara prevazute la art. 3 din ordonanta.3. Bancile comerciale cu capital majoritar de stat vor analiza posibilitatea reducerii sau anularii dobânzilor aferente creditelor restante datorate si neachitate la data aprobarii programelor de restructurare si redresare financiara ale agentilor economici prevazuti la art. 2 din ordonanta, pe baza cererii fundamentate a acestora, a analizei rezultatelor financiare ale debitorilor în cauza, precum si a impactului financiar asupra situatiei societatii bancare, rezultat din aplicarea acestor masuri.Cuantumul sumelor reprezentând reduceri sau anulari de dobânzi se aproba de catre consiliul de administratie al societatii bancare.4. Bancile comerciale cu capital majoritar de stat vor transmite Bancii Nationale a României situatia reesalonarii creditelor si situatia dobânzilor reduse sau anulate potrivit art. 13*) din ordonanta, împreuna cu calculul impactului asupra lichiditatii si rezultatelor financiare ale societatii bancare.Totodata, vor prezenta propuneri privind sprijinul necesar pe linia refinantarii din partea Bancii Nationale a României, întemeiate pe calcule concrete privind volumul necesar de surse suplimentare si nivelul de costuri al acestora.5. Sumele asupra carora s-a cazut de acord cu bancile comerciale sa fie reesalonate, reduse sau anulate vor fi reflectate în programele de restructurare si redresare financiara si în bugetele de venituri si cheltuieli ale agentilor economici la care s-a instituit regimul special de supraveghere economico-financiara potrivit art. 2 din ordonanta.În contabilitate, dobânzile la creditele restante pentru investitii acordate agentilor economici si neachitate la data aprobarii programelor de restructurare si redresare financiara se vor reflecta astfel:a) cele reduse sau anulate potrivit prevederilor Ordonantei Guvernului nr. 13/1995 vor fi evidentiate potrivit Hotarârii Guvernului nr. 3/1995 privind întocmirea bilantului contabil pe anul 1994 si unele masuri cu caracter financiar-contabil pe anul 1995;b) cele reduse sau anulate potrivit art. 13*) din ordonanta se vor reflecta în creditul contului 758 "Alte venituri din exploatare" prin debitul contului 168 "Dobânzi aferente împrumuturilor si datoriilor asimilate".Dobânzile la creditele restante pentru productie, acordate agentilor economici si neachitate la data aprobarii programelor de restructurare si redresare financiara, reduse sau anulate de catre bancile comerciale cu capital majoritar de stat, vor fi reflectate în creditul contului 758 "Alte venituri din exploatare" prin debitul contului 5186 "Dobânzi de platit", respectiv 5198 "Dobânzi aferente creditelor bancare pe termen scurt", dupa caz".(Explicatiile de la art. 17)"Pentru aplicarea prevederilor din articolul de mai sus se va proceda astfel: 1. Regiile autonome si societatile comerciale cu capital majoritar de stat, pentru care s-a instituit regimul special de supraveghere economico-financiara, pot solicita Ministerului

Finantelor, Ministerului Muncii si Protectiei Sociale sau consiliilor locale ori judetene, dupa caz, în baza prevederilor art. 17*) din ordonanta, acordarea unor înlesniri la plata impozitelor, a taxelor si a altor obligatii datorate bugetului de stat, bugetului trezoreriei statului, bugetelor locale, bugetului asigurarilor sociale de stat si Fondului pentru plata ajutorului de somaj, datorate si neachitate pâna la data aprobarii, conform art. 4, a programelor de restructurare si redresare financiara.2. Prin înlesniri la plata obligatiilor, în sensul legii, se întelege:- amânari si esalonari la plata impozitelor si taxelor datorate bugetului de stat, bugetului trezoreriei statului si bugetelor locale;- amânari si esalonari la plata contributiei de asigurari sociale si a contributiei de 5% la Fondul pentru plata ajutorului de somaj;- amânari, esalonari, reduceri si scutiri de majorari de întârziere pentru neplata în termen a impozitelor si a taxelor datorate bugetului de stat si bugetelor locale, bugetului asigurarilor sociale de stat, precum si Fondului pentru plata ajutorului de somaj;- reducerea de 15% a impozitului pe profit din suma neplatita la data aprobarii programelor de restructurare si redresare financiara.3. Agentii economici mentionati la pct. 1 vor depune cererile privind acordarea unor înlesniri la plata, astfel:- la organele fiscale teritoriale în raza carora îsi desfasoara activitatea, pentru obligatiile datorate bugetului de stat;- la directiile judetene de munca si protectie sociala sau la Directia generala de munca si protectie sociala a municipiului Bucuresti, pentru contributia de asigurari sociale si pentru contributia de 5% la Fondul pentru plata ajutorului de somaj;- la consiliile locale sau judetene, dupa caz, pentru obligatiile datorate bugetelor locale respective;- la Ministerul Finantelor - Directia generala de contabilitate publica si trezoreria statului, pentru sumele datorate bugetului trezoreriei statului.Cererea trebuie sa cuprinda, pe lânga elementele de identificare a agentului economic, natura obligatiei si debitul restant pentru care se solicita înlesnirea la plata. În cazul în care se solicita înlesniri la plata majorarilor de întârziere, se vor evidentia distinct majorarile de întârziere pentru fiecare fel de venit în parte.Prin debite restante se întelege obligatiile cu termen de plata scadent pâna la aprobarea programelor de restructurare si redresare financiara.Cererea prevazuta mai sus va fi însotita de ultima raportare contabila, împreuna cu anexa referitoare la obligatiile fiscale.Organul fiscal teritorial, precum si directiile teritoriale de munca si protectie sociala vor verifica, în termen de 15 zile, corectitudinea sumelor pentru care s-a solicitat înlesnirea la plata, întocmind în acest sens o nota de constatare. În cazul în care se stabilesc diferente, vor efectua corectiile necesare si le vor cuprinde în nota respectiva.Nota întocmita va cuprinde:- confirmarea sumelor pentru care agentul economic solicita înlesnirea la plata;- modul de respectare a disciplinei financiare, avându-se în vedere prevederile art. 1 din Ordonanta Guvernului nr. 15/1996;- situatia creditelor angajate de agentul economic la data efectuarii verificarii;- îndeplinirea obligatiilor privind depunerea lunara a deconturilor privind impozitele, potrivit legii.Cererile agentilor economici privind acordarea unor înlesniri la plata obligatiilor catre bugetul de stat, împreuna cu anexele mentionate si cu nota întocmita de organul fiscal teritorial, aprobata de conducerea unitatii fiscale, vor fi transmise prin directiile generale ale finantelor publice si controlului financiar de stat judetene sau a municipiului Bucuresti

cu propuneri proprii de solutionare a acestora, în termenul prevazut la alin. 4, la Ministerul Finantelor.Cererile privind obligatiile catre bugetul asigurarilor sociale de stat si catre Fondul pentru plata ajutorului de somaj, împreuna cu anexele si cu nota întocmita de catre corpurile de control în domeniul asigurarilor sociale si al somajului, aprobate de conducerea directiei teritoriale de munca si protectie sociala, cuprinzând propuneri proprii de solutionare, vor fi transmise la Ministerul Muncii si Protectiei Sociale.4. Prin exceptie de la prevederile mentionate mai sus, regiile autonome si societatile comerciale cu capital majoritar de stat, care au filiale sau sucursale fara personalitate juridica în tara si care sunt platitoare de impozite si de taxe conform legii, vor proceda dupa cum urmeaza:- pentru impozitele, taxele si majorarile aferente acestora, cuvenite bugetului de stat, pentru care se solicita înlesniri la plata, regia autonoma sau societatea comerciala cu capital majoritar de stat va cumula toate cererile unitatilor fara personalitate juridica din componenta acestora, împreuna cu documentatia întocmita de organul fiscal teritorial, conform metodologiei prevazute la pct. 3, si le va prezenta centralizat Ministerului Finantelor.În mod similar se va proceda si pentru obligatiile datorate bugetului asigurarilor sociale de stat si Fondului pentru plata ajutorului de somaj:- pentru impozitele, taxele si majorarile aferente acestora, cuvenite bugetelor locale, unitatile fara personalitate juridica din componenta regiilor autonome vor depune cererile pentru acordarea înlesnirilor la plata la consiliile locale, care pot adopta aceeasi metodologie de solutionare a acestora.5. Ministerul Finantelor va analiza cererile de acordare a înlesnirilor la plata obligatiilor datorate bugetului de stat, la solicitarea societatilor comerciale cu capital majoritar de stat sau a regiilor autonome, împreuna cu Agentia de Restructurare sau cu ministerul de resort, dupa caz, prin Directia generala de evaluare si executare silita a veniturilor statului, directiile generale de control financiar si trezoreriile statului pentru obligatiile cuvenite bugetului trezoreriei statului.Ministerul Muncii si Protectiei Sociale, prin compartimentele de control în domeniul asigurarilor sociale si al somajului, va analiza cererile de acordare a înlesnirilor la plata obligatiilor datorate bugetului asigurarilor sociale de stat si Fondului pentru plata ajutorului de somaj la initiativa si împreuna cu Agentia de Restructurare, pentru societatile comerciale, sau cu ministerul de resort, pentru regiile autonome.Analiza efectuata atât de catre Ministerul Finantelor cât si de catre Ministerul Muncii si Protectiei Sociale va avea în vedere:- posibilitatile reale de plata ale agentilor economici;- prevederile programelor de restructurare si redresare financiara;- prevederile acordurilor de conciliere încheiate;- orice alte elemente utile aprecierii corecte a oportunitatii înlesnirilor la plata obligatiilor ce urmeaza a fi acordate agentului economic.În urma analizei efectuate, cu avizul Agentiei de Restructurare, pentru societatile comerciale, sau al ministerului de resort, pentru regiile autonome, Ministerul Finantelor sau Ministerul Muncii si Protectiei Sociale va acorda una sau mai multe dintre înlesnirile la plata prevazute în ordonanta. Înlesnirile respective vor fi incluse în programele de restructurare si redresare financiara ale agentilor economici aflati în regim special de supraveghere economico-financiara, ce vor fi prezentate spre aprobare potrivit art. 4 din ordonanta.Consiliile locale vor putea adopta aceeasi metodologie pentru impozitele, taxele si majorarile aferente, datorate bugetelor locale.

6. De la data depunerii cererilor de acordare a înlesnirilor la plata obligatiilor bugetare de catre agentii economici si pâna la solutionarea acestora nu se vor mai urmari silit debitele si majorarile aferente care fac obiectul cererilor respective."VII.Referitor la art. 11

1.Ordonatorii principali de credite, finantati din bugetul local cu ocazia solicitarii alocarii de transferuri de la subcapitolul 85.01 "Transferuri din bugetul de stat catre bugetele locale, pentru asigurarea protectiei sociale pentru energia termica si transportul urban de calatori", prezinta anexa nr. 4 la prezentele norme metodologice, pentru fiecare regie autonoma de interes local, societate comerciala cu capital de stat sau serviciu public, care beneficiaza de subventii de la bugetul local.2.Directia generala teritoriala a finantelor publice si controlului financiar de stat, dupa

verificarea si analiza efectuate, cu respectarea Normelor metodologice nr. 3.950/1993, stabileste nivelul transferului din bugetul de stat catre bugetul local, din care retine suma reprezentând datorii catre furnizorii de energie electrica, energie termica si gaze naturale mai vechi de 30 de zile, efectuându-se urmatoarele operatiuni:a)În judetele în care functioneaza trezorerii ale statului:

- se repartizeaza creditele bugetare din bugetul de stat cu dispozitie bugetara pe seama bugetului local de la sub-capitolul 85.01.01 "Transferuri din bugetul de stat catre bugetele locale, pentru asigurarea protectiei sociale pentru energia termica si transportul urban de calatori". O data cu dispozitia bugetara se transmite si situatia datoriilor neachitate catre furnizorii de energie electrica, energie termica si gaze naturale;- trezoreria statului alimenteaza contul bugetului local cu suma totala a transferului aprobat si întocmeste câte un ordin de plata pe baza situatiei datoriilor mentionate în anexa nr. 4, prin care vireaza sumele în contul unitatilor beneficiare. Suma virata se înregistreaza de catre trezorerie în contul 24 "Cheltuielile bugetului local", capitolul 63.02 "Servicii si dezvoltare publica si locuinte" sau capitolul 68.02 "Transporturi si comunicatii", dupa caz;- suma reprezentând diferenta dintre transferul aprobat si suma virata în contul unitatii beneficiare se vireaza de catre ordonatorul principal de credite cu ordin de plata în contul regiilor autonome beneficiare de subventie, potrivit normelor stabilite în acest scop.b)În judetul Mehedinti, în municipiul Bucuresti, în sectorul agricol Ilfov si în municipiul

Constanta, în care nu functioneaza trezorerii ale statului, directiile generale ale finantelor publice si controlului financiar de stat procedeaza potrivit pct. 4 lit. e) din Normele metodologice nr. 3.950/1993, având în vedere urmatoarele precizari:- nota de fundamentare privind solicitarea transferului din bugetul de stat catre bugetul local va fi însotita si de situatia datoriilor catre furnizorii de energie electrica, energie termica si gaze naturale (anexa nr. 4);- din suma transferului virata în contul 63. "Disponibil al bugetului local", deschis pe seama organelor financiare teritoriale ale Ministerului Finantelor, acestea vireaza, cu ordin de plata, suma aferenta datoriilor restante în contul unitatilor beneficiare;- suma ramasa dupa operatiunea de virare prevazuta mai sus se pune la dispozitia ordonatorului principal de credite, care o aloca regiilor autonome beneficiare de subventii, conform normelor stabilite în acest scop.Organul financiar va transmite ordonatorului principal de credite, finantat din bugetul local, urmatoarele date în legatura cu transferul aprobat, si anume: suma aprobata ca transfer, suma retinuta reprezentând datorii catre furnizorii de energie electrica, energie termica si gaze naturale; suma ramasa de alocat regiilor autonome, societatilor comerciale cu capital de stat sau serviciilor publice, beneficiare de subventii.Aceste elemente vor fi înscrise pe versoul ordinului de plata de catre ordonatorul de credite prin care se vireaza subventiile regiilor autonome, societatilor comerciale cu capital de stat sau serviciilor publice, beneficiare.

3.Institutiile publice din administratia locala, finantate din bugetele locale, care sunt prevazute cu transferuri din bugetul de stat (sume defalcate din impozitul pe salarii) au obligatia sa achite cu prioritate costul energiei electrice, al energiei termice si al gazelor naturale livrate, în care scop vor proceda astfel:a)În limita creditelor bugetare aprobate si deschise pe capitole la titlul "Cheltuieli

materiale si servicii" vor dispune plata datoriilor mai vechi de 30 de zile catre furnizorii de energie electrica, energie termica si gaze naturale.Ordonatorii principali de credite ai bugetelor locale vor urmari permanent ca în bugetele de venituri si cheltuieli aprobate pentru cheltuielile proprii, precum si ale institutiilor publice din subordine, sa fie asigurate fondurile necesare achitarii la timp a livrarilor de energie electrica, energie termica si gaze naturale.b)Institutiile publice din administratia locala vor prezenta, la începutul fiecarei luni, la

trezoreria statului la care au deschise conturile de cheltuieli bugetare sau la unitatile Bancii Comerciale Române - S.A. (în localitatile în care nu functioneaza trezorerii ale statului), confirmarea de la unitatile care au livrat energie electrica, energie termica si gaze naturale, dupa caz (conform anexei nr. 4), ca nu au datorii mai vechi de 30 de zile.Trezoreriile statului sau unitatile Bancii Comerciale Române - S.A., dupa caz, nu vor admite efectuarea de plati dispuse de catre ordonatorii de credite din conturile mentionate mai sus, fara prezentarea confirmarii de la unitatile care au livrat energie electrica, energie termica si gaze naturale.c)Trezoreriile statului, precum si organele teritoriale ale Ministerului Finantelor (în judetele în care nu functioneaza trezorerii ale statului) vor asigura disponibilitatile corespunzatoare în bugetele locale din care sunt finantate institutiile publice respective, din sumele defalcate din impozitul pe salarii, în limita prevederilor aprobate în bugetul de stat.4.Normele metodologice aprobate prin Hotarârea Guvernului nr. 857/1995 se abroga.VIII._

La sediile caselor/punctelor de schimb valutar sunt considerate sume ce apartin caselor/punctelor de schimb valutar doar acele sume care sunt incluse în evidentele acestora. Alte sume care sunt pastrate la sediile mai sus mentionate trebuie evidentiate zilnic într-un registru separat ca "sume personale" apartinând patronilor ori angajatilor casei/punctului de schimb valutar respectiv; evidentierea sumelor se va face sub semnatura persoanei la începutul activitatii.ANEXA 1:

Regia Autonoma ...........................Societatea Comerciala ...................Localitatea ..................................Codul fiscal ..................................Nr. ............ din ............................DECLARATIECatre,Banca Comerciala ......................În conformitate cu art. 2 din Ordonanta Guvernului nr. 15/1996, declaram pe propria raspundere ca la data de..... disponibilitatile în lei si în valuta existente în conturile noastre deschise la societati bancare, precum si cele aflate în conturile societatilor comerciale prin care derulam operatiunile de export, se prezinta astfel:I.

Nr. crt Denumireasocietatii

bancare sau

Disponibilitati Totaldisponibilitati

în lei

Datorii maivechi de 60 de

zile catre

a societatii comercialecomisionare

(mil. lei)

furnizorii deenergie electrica,energie termicasi gaze naturale

(mil. lei)

în lei(mil. lei)

în valutaechivalent U.S.D.

(mii U.S.D.)*)

echivalentulîn lei

al valutei(mil. lei)**)

0 1 2 3 4 5=2+4 6

1. Societatea bancara

2. Societatea bancara

3. .......

4. Societatea comerciala

5.

II.Modul de utilizare a disponibilitatilor în lei si în valuta

Platasalariilor

si a drepturilorasimilateacestora,

inclusiv C.A.S.,ajutorul de somaj,

impozitulpe salarii

etc(mil. lei)

Plata ratelorscadentesi a valorii

dobânzilor aferenteîmprumuturilor

externe(mii U.S.Dechivalent)

Plata ratelorscadente

si a dobânzilor aferente

împrumuturilorîn valuta acordate

de societatibancare

(mii U.S.Dechivalent)

Plata datoriilorla extern

cu scadentapâna

la 30 de zile(mii U.S.D echivalent)

Plata furnizorilor de energie

electrica,energie termicasi gaze naturale

mai vechide 60 de zile

(mil. lei)

Plata celorlaltedatorii potrivit

Legiinr. 76/1992,republicata(mil. lei)

1 2 3 4 5 6

Manager (Director), Director economic,

_____________________*) Transformarea în U.S.D. a disponibilitatilor în alte valute se face la cursurile valutare din ziua întocmirii declaratiei, comunicate de Banca Nationala a României.**) Echivalentul în lei al disponibilitatilor în valuta se stabileste pe baza cursului de referinta al Bancii Nationale a României în vigoare la data întocmirii declaratiei.***) Tabelele se completeaza de catre agentii economici care au datorii neachitate.ANEXA Nr. 2:

Denumirea societatii comerciale sau a regiei autonome(fara prescurtari) ................................Localitatea ........................................Codul fiscal ........................................Nr. ...................................................DECLARATIEDeclaram pe propria raspundere, sub sanctiunea legilor din România, ca, potrivit evidentelor contabile proprii, pâna la data prezentei solicitari de bonificatii aferente trim. ..../1995 si/sau trim ..../1996, societatea comerciala (regia autonoma) a încasat si a repatriat în totalitate valuta aferenta exporturilor anterioare, la termenele scadente stipulate în contractele externe, termene corelate cu dispozitiile Ordonantei Guvernului nr. 18/1994, conform art. 4 din Ordonanta Guvernului nr. 15/1996.

Am luat cunostinta de faptul ca, daca în urma verificarilor efectuate de catre organele abilitate, prezenta declaratie nu corespunde cu realitatea, aceasta atrage, în conditiile legii, raspunderea civila, contraventionala sau penala, dupa caz, a celor vinovati.De asemenea, bonificatia primita nejustificat va fi recuperata si varsata la bugetul de stat dupa regimul de urmarire a sumelor datorate acestuia.Declaram ca derularea încasarii exporturilor pâna la data prezentei solicitari de bonificatie s-a facut numai prin urmatoarele banci comerciale:-a) ...................................................................................................(denumirea completa a bancii comerciale)-b) ...................................................................................................-c) ..................................................................................................,care certifica sub semnatura si stampila cele declarate mai sus.

Manager (Director), Director economic,(numele si prenumele) (numele si prenumele)

Confirmam:-a) Banca comerciala ................................................ data ...................................-b) Banca comerciala ................................................ data ...................................-c) Banca comerciala ................................................ data ...................................ANEXA Nr. 3:

FISA DE MAGAZIEA DOCUMENTELOR FISCALE

Denumirea documentului.................................................

Codul documentului.........................formatul.....................

Pretul unitar ........ U.M..........................codul.........................

Rezervat numerele(seriile)

Pentrucompartimentul

de la pâna la

Data

Felul sinumarul

documentuluiCantitatea

Stoc

Numerele(seria)Numele si prenumele primitorului

Formularele anulate

(numarulsi seria)

Data si semnatura celui care

preda formularele

anulate

deprimiresau de

eliberare

primita eliberata de la pâna la

ANEXA Nr. 4: modelDenumirea*)....................................................Catre Regia Autonoma ...........................................................................Va rugam a ne confirma situatia obligatiilor de plata reprezentând livrarile de energie electrica/energie termica/gaze naturale mai vechi de 30 de zile, mentionate mai jos:- lei -

Nr. crtNumarul si data

facturii

Sumele datoratemai vechi de

30 de zile

Termenul deplata prevazut

în contract

Numarul dezile de

întârziere**)

..... ...... ..... ...... .....

TOTAL x x

Certificam exactitatea datelor pe propria raspundere.

Director, CONFIRMARE FURNIZOR, .................................. Director, Contabil-sef,Contabil-sef,

_______________________*) Se înscrie denumirea regiei autonome de interes local sau a institutiei publice consumatoare de energie electrica, energie termica si gaze naturale.**) Termenul de plata, mai vechi de 30 de zile, se stabileste pornind de la termenul de plata stabilit prin contract sau de la data emiterii facturii.Publicata în Monitorul Oficial cu numarul 34 din data de 16 februarie 1996

Forma sintetică la data 04-sep-2014. Acest act a fost creat utilizând tehnologia SintAct®-Acte Sintetice. SintAct® şi tehnologia Acte Sintetice sunt mărci înregistrate ale Wolters Kluwer.