Gestiunea creditului bancar

7/23/2019 Gestiunea creditului bancar

1/108

3

Introducere

Economia mondial modern se afl ntr-o perioada de dezvoltare accelerat.

Toate procesele economice existente genereaz altele noi, astfel contribuind la

majorarea necesitilor de resurse petru extinderea de noi afaceri.

n acest sens, rolul creditului bancar, ca o categorie de baz a mecanismului

economic, se include n toate sferele vieii sociale. !u at"t mai mult, ntr-o

economie de tranziie, aceasta ar trebui s fie pe primul plan. #isiunea suprem a

bncilor comerciale din $epublica #oldova const n susinetrea acestei categoriiprin prestarea serviciilor de mprumut a ageniilor economici, populaiei, statului n

circumstane avantajoase pentru ambele prti.

%peraiunile de creditare reprezint cele mai importante si profitabile

operaiuni active ale bncilor comerciale. &ortofoliul creditar constituie, de obicei,

de la o treime pina la o jumtate din volumul total al activelor acestora, iar

ponderea profitului generat de activitatea creditara este n jur de '(-)(* din

volumul total al profitului bncilor.

+e aceea, gasirea optimului strategic in raportul profitabilitate-stabilitate pe

termen lung in procesul creditar este o prioritate indiscutabila a oricarei banci.

ceasta sarcina se indeplineste in cadrul analizei portofoliului de credite.

+eosebit de important /i actual este problema n cauza n $#, unde

ponderea creditelor problematice constituie 01-21 * din totalul creditelor din

portofoliu, spre deosebire de a/a ri ca 4 /i 5ermania, unde ponderea

respectiv constituie 1-'*.

6ucrarea de fa are ca scop analizarea modalitii de formare a unui

portofoliului de credite sub toate aspectele lui7 structura acestuia, expunerea

portofoliului la risc, profitabilitatea portofoliului, tratamentul creditelor

neperformante /i metodele de recuperare a acestora. +eci, dup parerea mea,


2/108

2

aceast lucrare /i gse/te justificarea datorit funciei principale pe care creditul l

are n economie, /i anume funcia distribuitiva, redistribuind economiile latente

c"tre domeniile eficiente care au nevoie de finanare, transform"nd economiile n

investiii /i sporind totodata puterea de aciune productiv a capitalului.n !apitolul 8 se detaliaz noiunea general a portofoliului de credite, metode

de structurare a portofoliului, factorii ce influenteaz volumul lui. +atorit

importanei instrumentelor de influenare a indicatorilor a/a ca rata acordrii

creditelor, viteza de circulaie a banilor, rata inflaiei, care sunt studiate n sfera

politicii creditare, am gasit c e necesar includerea ei n acest capitol.

!apitolul 88 include analiza portofoliului din punctul de vedere al calittii

acestuia. %peraiunile de creditare reprezint baza activitii oricrei bnci si ca

rezultat o atenie deosebit se acord profitabilitii acestora. 4n rol important -l au

/i creditele problematice, deoarece se /tie c una din cele mai serioase probleme cu

care se confrunt o banc comercial este riscul de creditare.

!apitolul 88 reflect /i analiza riscurilor aferente portofoliului de credtite,

minimizarea lor /i , ca urmare, maximizarea profitului.

n !apitolul 888 am fundamentat aspectele teoretice descrise n capitolele

anterioare cu datele reale ale 9! #oldindconban:. stfel din teoria perceput

am analizat portofoliul de credit al filialei 9! #oldindconban:.

n ceea ce prive/te coninutul, se va face limitare la o foarte general

prezentare, fr riscul de a scpa din vedere aspecte importante, de mare interes si

utilitate.


3/108

1

CAPITOLUL I

NOIUNEA PORTOFOLIULUI DE CREDITE.

1.1Conceptul portofoliului de credite i structur lui.

8mplicaiile creditului asupra cre/terii economice /i ec;ilibrului monetar

explica interesul speciali/tilor pentru coninutul creditului /i definirii lui. n primul

r"nd e necesar definiia creditului, pentru avea posibilitatea de a defini portofoliul

de credite. !reditul reprezint o form /i o p"rg;ie economic de baz a economiei

moderne contemporane. El exprim o relaie bneasc ntre o persoan fizic saujuridic-creditor, care acord un mprumut n bani sau vinde mrfuri sau servicii cu

plata am"nat temporar /i o alt persoan fizic sau juridic, debitor, care prime/te

mprumutul sau cumpr pe datorie.

6a ora actual exist mai multe concepii, referitoare la portofoliul de credite,

cci fiecare economist i/i propune propria sa definiie. 4nii speciali/ti consider c

portofoliul de credite reprezint totalitatea creditelor acordate de banc cu scopulobinerii profitului. lii consider c portofoliul de credite reprezinta v"rful

activitii de creditare a bncii. duce la cre/terea profitabilitii. !a

rezultat eficiena portofoliului de credite determin cerinele de realizare a

strategiei /i cerinele privind calitatea controlului /i gestiunea riscului de creditare.

&ortofoliul de credite optim reprezint scopul global al activitii de creditare.

n legatur cu aceasta portofoliul de credite se determin ca totalitatea

portofoliului format /i a portofoliului de credite de rezerva.

Exista o mulime de factori care influeneaza structura /i volumul portofoliului

de credite. pecificul pieei n zona creia activeaz clienii bncii reprezint unul


4/108

'

ditre factorii dai. +eci, este foarte important de determinat necesitatea resurselor

atrase ale clientelei specifice a segmentului dat. Este clar faptul c bncile nu sunt

totalmente dependente de zona de deservire a clienilor la acordarea creditelor.

9ncile de asemenea trebuie s coopereze /i cu alte banci cu scopul procurriiresurselor creditare n caz de necesitate, care permite de a micsora riscul pierderii

n cazul instabilitii zonei economice de deservire a clientului.

4rmatorul factor esential ce influenteaza structura portofoliuliu de credite este

marimea capitalului bancii. 9ncile apar ca intermediari financiari specifici, ce se

nterpun ntre cei care dispun de resurse de finanare /i cei care au nevoie de ele.

9ncile, deci, sunt administratori generali a creditului.

!orporatiile si intreprinderile mari sunt deservite de bancile cu un capital

mare. 9ancile mici sunt orientate spre acordarea creditelor persoanelor individuale

si intreprinderilor mici.

tructura portofoliului de credite a unei banci depinde de veniturile asteptate

ale bancii, nivelul carora depinde de veniturile altor active procurate de banca.

stfel banca prefera de a acorda credite ale caror venituri asteptate sa fie maxime.

4na din metodele de evaluare a veniturilor este sistema evidentei c;eltuielilor, care

evaluiaza toate veniturile asteptate, c;eltuielile directe si indirecte pe fiecare credit.

&ortofoliul de credite a unei banci comerciale necesita o variatie vasta pentru

micsorarea riscului aferent portofoliului. &ot fi diferentiate mai multe criterii de

structurare a acestuia.

1.


5/108

)

8. +up numrul de creditori?

9. +up riscul neac;itrii?

1. Natura economic i scopul utilizrii:

Creditul co!ercil este creditul pe care l acorda ntreprinzatorii la vnzareamarfurilor sub forma amnrii plii. ceast form de credit se manifest nu numai

n relaiile de vnzare-cumprare ditre ntreprinzatorii productivi /i cei din comer,

ci /i direct ntre productori. +atorit creditului comercial productorii /i pot

desface producia fr s mai a/tepte pn cnd cumpratorii vor dispune de bani.

stfel creditul comercial accelereaz circuitul capitalului real.


6/108

A

!reditul bancar fiind sub form bneasc este mult mai flexibil, se poate mi/ca n

orice direcie. stfel, disponibilitile bne/ti mobilizate din anumite ramuri ale

economiei pot fi dirijate ctre ntreprinzatori, indiferent de sfera lor de activitate.

Creditele de consu! sunt acordate clientelei bncii n scopuri personale.!reditul de consum const n vnzarea cu plat n rate a unor bunuri de consum

personal de valori mari /i folosin ndelungat, deci reflect toate creditele

acordate pentru gospodrie, familie /i alte c;eltuieli personale. 6a acestea credite

nu se refer creditele n scopul cumprrii casei sau altului imobil pentru uzul

personal sau pentru alte scopuri.

!reditele de consum pot avea dou categorii- credite acordate cu o destinaie

special =ac;iziionarea automobilelor, ameliorarea condiiilor de trai, pentru

asistena medical etc.> /i acordate fr scop=overdrafturi, credite pentru necesiti

urgente>.

%verdrafturile sunt disponibile numai prin conturile curente ale clientului /i

implic posibilitatea retragerii de ctre client a unei sume mai mari dect cea de

care dispune. %verdraft este suma n limitele creia banca crediteaz deinatorul

contului curent =n cazul n care contul este desc;is mai mult de /ase luni /i

ncasrile la cont sunt regulate>.

n cazul eliberrii overdraftului clientul poate primi credit, folosindu-se de

mijloace din contul su fr anunarea bncii. 6imita creditar sub forma de

overdraft este de 2-' venituri lunare pe contul clientului. 6a acordarea acestui credit

banca nu necesit asigurri anumite.

!reditul de consum reprezint un factor de lrgire a produciei. &e de altparte el poate fi un instrument de aciune asupra consumatorului prin faptul c

mrfurile au, de regul, preuri majorate sau sunt purttoare de dobnzi mari. n

condiiile de insolvabilitate, cumprtorul este obligat s restituie bunurile, fr a

putea recupera ratele ac;itate.


7/108

B

Creditul ipotecr este creditul garantat cu proprietatea imobiliar /i are ca

principal obiectiv susinerea dezvoltrii acestei proprieti. !reditul ipotecar poate

fi asigurat prin pmnt, cldiri etc. acestea credite pot fi eliberate pentru procurarea

bunurilor agricole, caselor de locuit, apartamentelor etc, /i sunt credite eliberate petermen mediu /i lung.

!reditul ipotecar a dobndit amploare n toate rile dezvoltate. @ormele pe

care le mbrac sunt diverse7 credit ipotecar cu dobnzi variabile, credit ipotecar cu

rambursare progresiv, credit ipotecar inversat, purttor de anuiti etc.

!reditul ipotecar cu dobnd variabil opereaz cu un nivel al dobnzei stabilit

n funcia de evoluia pieei financiare.

!reditul ipotecar cu rambursare progresiv const n acea c prevede pentru

nceput reduceri ntre B i B1* fa de rambursrile constante.

!reditul ipotecar inversat, purttor de anuiti, urmre/te s valorifice

capitalul imobilizat n locuine, proprieti, fr a se renuna la dreptul de

proprietate. !a urmare dreptul obinut prin ipotecarea unei pri a proprietii

serve/te la ac;iziionarea unui contract de anuiti /i aduce astfel proprietarului un

venit regulat.

8nstituiile care ve;iculeaz disponibiliti pe termene lungi /i care se afirm

n sfera creditului ipotecar sunt bncile ipotecare, casele de economii, societiile

de asigurri /i bncile comerciale.

Creditul #riculturii este creditul acordat fermierilor, proprietarilor de

pmnt cu scopul cre/terii nivelului productivitii muncii n complexul agricol /i

mrimea volumului produciei agricole.6a acetse credite se refer creditele acordate n scopul finanrii pescuitului /i

a silvicuturii, precum /i creditele acordate n scopul ac;iziionrii asociate cu

ntreinerea sau funcionarea fermei, a/a ca autove;iculele private sau alte mrfuri

de consum vndute cu amnuntul.


8/108

C(

!reditele agriculturei pot fi acordate pe termen scurt /i lung. ntruct operaiunea de

lansare a titlurilor de de mprumut, subscrierea acestora /i efectuarea de vrsminte

n contul sumelor subscrise se fac cu participarea bncilor, creditul public se mbin

cu creditul bancar.

&rospectul de mprumut este nmnat unei mari bnci sau unui sindicat

financiar-bancar care -/i asum riscul gestionrii n totalitate a acordrii /i

rambursrii mprumutului obligatar. ceasta este forma de emisiune cea maicomod, dar /i cea mai costistitoare, deoarece bncile percep n afara dobnzelor, /i

comisioanele substaniale n scimbul riscului asumat.

Credite cordte #u%ernului reprezint creditele acordate organizaiilor

neguvernamentale, care sunt garantate de ctre guvern.

2. ermenul ram!ursrii:


9/108

CC

-credite pe termen?

-credite fr termen?

!reditele pe termen trebuie s fie rambursate la o dat stabilit, cum sunt de

exemplu creditele cambiale. , creditul va fi pe termen scurt.


10/108

C0

;rtii de valoare, imobil. !reditul personal are la baz ncrederea de care se bucur

debitorul, reputaia lui de a-/i ndepleni promt obligaia, calitile morale ale

solicitantului, dar /i situaia lui material. !;iar dac nu se cere o garanie efectiv

sub raport juridic, ca n cazul creditului real, calitile morale ale debitorului nu potfi ignorate. 6a aceste credite rata dobnzei este mai nalt dect la cele asigurate.

!erinta de baza este asigurarea. !auza esenial de necesitatea a acestor

garantii asiguratorii este riscul suportrii pierderilor n caz de nedorina sau

nesolvabilitatea clientului de a rambursa creditul n termenii stabilii. sigurarea nu

garanteaz rambursarea creditului, ci mic/oreaz riscul de nerambursarea. n

$epublica #oldova creditele neasigurate nu se acord.

4. &up destina$ia dat creditului' putem destin%e:

-credite productive?

-credite neproductive?

!reditele productive sunt acele credite destinate unei activiti productive.

!ele neproductive au ca destinaie consumul individual. ceast nu nseamn

c numai prima categorie de credite este important, iar cealalt lipsit de

semnificaie. +impotriv, rezultatul final al utilizrii unui credit de consumaie

poate fi cu efecte productive comparabile sau superioare.

5. &up metoda de plat a do!(nzei putem e)iden$ia:

-credite cu rata dobnzii fixat?

-credite cu rata dobnzii fluctuant?

-credite cu plata dobnzii n momentul rambursrii creditului?

-credite cu plata dobnzii odat cu acordarea creditului?!reditul acordat n rate presupune rambursarea periodic a sumei iniiale ale

creditului /i a dobnzii. n majoritatea cazurilor debitorului se acord creditul

pentru procurarea mrfurilor /i serviciilor sau acoperirea altor c;eltuieli cu condiia

de a rambursa creditul /i dobnda lunar n proporii egale. !reditele acordate n

baza crilor de credit /i overdraft pot fi atribuite la creditele acordate n rate, ns


11/108

C3

aceste credite au anumite particulariti, ceea ce permite de a le separa nt-o

categorie aparte a creditelor.

6. &up modul de stin%ere a o!li%a$iilor de plat pentru lic*idarea creditelor'

se distin%:-credite amortizabile?

-credite neamortizabile?

6a creditele pe termen lung /i mediu se prevede posibilitatea rambursrii

acestora prin rate anuale astfel deterinate, nct stingerea ntregului angajament s

se fac n cadrul unui termen stabilit. uma din credti care trebuie restituit

periodic poart denumirea de amortizare sau amortisment. +e regul amortizarea

unui credit pe termen mediu /i lung se realizeaz n cadrul anuitilor care nclud /i

dobnzele aferente.

&entru credite mici sau pe termen scurt, condiiile de rambursare pot fi

stabilite fie n sensul unei ac;itri globale, fie n sensul unei pli e/alonate, altfel

dect annual. cestea ntr n categoria creditelor neamortizabile.

1+. &up numrul de creditori' deose!im:

-creditul acortat de o banc?

-creditul acordate de consoriu?

11. &up riscul neac*itrii:

-standart?

-supraveg;eat?

-substandart?

-compromis?-dubios?

n anul CBBA criza financiar-valutar, care a afectat puternic sistemul bancar al

$epublicii #oldova, a avut un impact considerabil /i asupra politicii creditare pe

termen scurt a bncilor. n scopul de a menine lic;iditatea curent, de a respecta

rigoriile impuse suplimentar de 9


12/108

C2

negative ale riscurilor de pia, care s-au acutizat brusc, bncile au fost nevoite s ia

atitudini mai dure fa de toate credite problematice, nemaivorbind de anularea

celor expirate /i fr dobnda din activele bilanului.

1.&. Politic creditt$ "$ncii co!ercile.

&olitica creditar determin sarcinile /i prioritiile activitii creditare a

bncii, mijloace /i metode de realizare a lor, precum /i principiile /i ordinea

organizrii a ei. &olitica creditar este acea baz organizaional a activitii

creditare a bncii, care corespunde strategiei generale a activitii acesteia /i

reprezint condiia necesar pentru elaborarea sistemului de documente ce

reglementeaz procesul creditar. &entru ca o politic bancar de creditare s se

dovedeasc /i util ea trebuie s ndepleneasc condiii de formulare corect /i

coninut complet.

% politic de creditare poate fi apreciat ca fiind corectat dac n elaborarea

ei s-a acordat prioritiile atingerii urmtoarelor obiective7

-selecia unor credite sigure /i cu o probabilitate maxim de rambursare?

-asigurarea unor plasamente fructuase pentru fondurile de care dispune banca,

-ncurajarea extinderii creditelor care corespund nevoilor pieelor pe care

opereaz banca.&oliticiile creditatre variaz n timp /i n funcie de ciclul economic.

,tructura politicii creditare.

!oninutulmunei politici creditare comport trei pri principale7 formulri

politice cu caracter general referitor la sarcinile compartimentului de creditare /i la

calitiile optime ale portofoliului de credite, principii /i proceduri recomandate n


13/108

C1

constituirea /i administrarea portofoliului de creddite /i, n fine, proceduri /i

parametri detaliai de creditare, specifici fiecrui tip de credite-normele de

creditare.

Prte 'nt'iare menirea de a stabili cadrul general /i obiectivele politicii decreditare. tructura sa general ar putea fi urmtoare7

C. %biective

0. trategii

0.C. tipuri de credite /i structura portofoliului de credite?

0.0. structura creditelor n funcie de lic;iditatea /i scadena lor?

0.3. mrimea portofoliului de credite.

3. &iee =zone comerciale>

2. !aracteristici ale creditelor

2.C. tipuri de credite?

2.0. garanii?

2.3. termeni de creditare.

1. responsabiliti referitoare la aprobarea creditelor /i controlul calitii

acestora.

-!iecti)ele politicii de creditare pot fi interne sau externe, n funcie de

prioritile bncii.

%biectivele concrete trebuie s defineasc rolul bncii respective, a/a cum /i-l

asum ea, apoi rentabilitatea global stabilit pentru perioada respeciv, imaginea

pe care dore/te s o impun pe pia, ncrederea publicului, gradul de agresitivitate

n concuren cu ceilali competitori. +incolo de acestea obiective de ordin general,menite s asigure racordarea efortului compartimentului de creditare la cel global al

bnciiobiectivele politicii de creditare trebuie s fie particularizate pentru acest

domeniu de activitate prin stabilirea sarcinii de cre/tere medie a portofoliului de

credite /i a mrimei acestui portofoliuliu de relativ la activele sau depozitele

bancare totale.


14/108

C'

,trate%iile de creditare vizeaz trei domenii dinstincte.

trategia n domeniul structurii creditelor bancare stabile/te ponderilor

diferitelor categorii de credite n total, direciile /i limitele minime de diversificare

a portofoliului, precum /i gradul de participare la creditele sindicalizate. !rediteleau o importan deosebit pentru asigurarea lic;iditii bancare, odat cu asigurarea

rentabilitii bancare.

6ic;iditatea stabilit n funcie de structura activelor /i pasivelor bancare este

una dintre restriciile majore ale structurii a creditelor bancare? deoarece-n lipsa

unei piee secundare suficient dezvoltat Dlic;iditatea creditelor este determitat

aproape exclusiv de scadena lor.

% politic agresiv se caracterizeaz prin cre/terea absolut =valoare n preuri

constante> /i relativ =pondere n total active bancare> a portofoliului de credite. %

astfel de strategie are un caracter temporar, deoarece reprezint dezavantaje

evidente. &e termen scurt o astfel de politic poate duce la cre/terea veniturilor, dar

este mai puin sigur c aceast cre/tere va atrage /i o cre/tere a rentabilitii.

!re/terea rapid a valorii portofoliului de credite spore/te riscurile legate de

gestiunea acestui portofoliu. !el mai riscant elemen -l reprezint scderea

potenial a calitii portofoliului, datorit presiunei pe care o exercit asupra

personalului gestiunea mai multor clieni /i imperativul strategic al cucerirei pieii.

&efinirea pie$elor sau a zonelor comerciale pentru banc este un element de

politic pe termen lung /i realizarea acestui obiectiv cere timp. &olitica de creditare

trebuie s defineasc fr ec;ivoc piaa primar /i secundar pe care se vor

desf/ura activitile de creditare, precum /i prioritile geografice. &entru o bancinternaional aceasta se prezint sub forma unor regiuni sau grupe de ri deservite

de uniti bancare proprii /i definite prin volum de activitate /i operaii. &entru

bncile mai mici zona comercial are un caracter naional sau c;iar local.

!oninutul efectiv al acestui element a politicii de credtitare trebuie s conin


15/108

C)

definirea de limite pentru participarea bncii la credite n afara zonei sale

comerciale, precum /i condiiile de acceptare excepionale a altor credite.

n cea ce prive/te standartele de creditare ele trebuie s cuprind precizri

referitoare la tipurile de credite, garanii /i termene. +efinirea tipurilor de creditepresupune stabilirea unor liste pentru7 creditele preferate de banc, creditele de

evitat datorit riscului ridicat/i pentru creditele interzise. poi trebuie specificate

tipurile de garanii pe care banca este dispus s le accepte. Termenele avute n

vedere sunt cele referitoare la periodicitatea reevalurii factorilor de risc, inclusiv a

costurilor /i a preului creditului.

Tot prin politica de creditare trbuie satbilite limitele responsabilitii tuturor

celor implicai n procesul de creditare.

Prte dou$ a politicii de creditare conine principiile /i procedurile pe care

banca -/i bazeaz procesul de creditare. !uprinde urmtoarele elemente7

- protecia prin asigurare?

- documentaia /i garan/iile mobiliare

- ncasarea creditelor restante /i recuperarea garaniilor?

- norme /i reglementri legale?

- stabilirea ratei dobnzei percepute?

- informaii financiare solicitate de la debitor?

- etica profesional /i conflictele de interese?

- examinarea /i controlul periodic al calitii creditelor.

rotec$ia prin asi%urare se poate realiza pentru bunuri =celea care se constituie

n garanii>, pentru persoane =de ex. sigurri de via pentru debitorii individualin cazul creditelor pe termen lung>, pentru banca ns/i ca beneficiar de asigurri

=pentru riscul de creditare>.

&ocumenta$ia i %aran$iile mobiliare solicitate trebuie s se constituie n

dosare de cerditare uniforme la nivelul ntregii bnci. mplementarea cerinelor

viznd acest caracter unitar poate ridica probleme semnificitive la nivelul bncilor


16/108

CA

mai mici, datorit raporturilor personale ale funcionarilor acestora cu clienii

bncii.

ratamentul creditelor restante i recuperarea %aran$iilor se poate realiza

printr-un compartiment specializat care poate avea /i sarcini de control. &roceduracuprinde informaiile de semnalizare a dificultilor, detecia acestora, raportarea

msurilor immediate, controlul garan/iilor /i detecia fraudelor. !reditele restante

pot avea cauze obiective, legate de evoli/ia ciclului economic, sau cauze subiective.

&etec$ia pro!lemelor se poate face din timp dac evoluia calitii debitorului

/i a mediului su economic sunt urmrite ndeaproape de banc. &ot constitui ca

semnale reducerea disponibilului din cont, cre/terea frecvenei apelului la linia de

credit, nerambursarea la termen, depunerea cu ntrziere a rapoartelor financiare etc.

o dsat ce se nregistreaz o ntrziere de plat, se pot lua o serie de msuri

immediate, care presupun negocierea unui plan de msuri cu debitorul /i revedertea

termenului contractului de creditare.

/e%lementri le%ale reprezint un element dinamic al mediului n care

opereaz banca /i, deacea, politica de creditare trebuie s reflecte nu numai starea

actual a sistemului de reglementri ci /i celea mai probabile direcii de concentrare

a ateniei autoritilor bancare. rEglementrile bancare ec;ivaleaz cu impunerea

unor limite /i a unor interdicii referitoare la activitatea de creditare7 operaiuni /i

volum. utoritate bancar efectuiaz inspecii periodice pentru a stabili gradul de

respectare a restriciilor n vigoare la nivelul instituiei bancare respective. cestea

inspecii au un caracter periodic /i urmresc o serie de obiective7 lic;iditatea /i

solvabilitatea bncii, ncadrarea n normele legale n vigoare, calitatea /ilic;iditatea activelor bancare, precum /i calitatea sistemilor proprii de protecie /i

control intern.

&olitica de creditare are un rol deosebit /i pentru stabilirea unitar a criteriilor

de sta!ilirea pre$ului creditului. !el mai importantvbelement -l reprezint

determinarea nivelului dobnzei percepute, a ratei acesteia. Trebuie prezentate toate


17/108

CB

procedurile de determinare a acesteia, modul lor de folosire /i elementele de care se

poate stabili acest nivel7 costul fondurilor bancare, primele de risc, comisioanele

bancare, rata dobnzei pe pia, rata de baz sau preferenial a dobnzii. n afara de

acestea elemente trebuie specificate /i alte componente ale costului credituluipentru debitor, cum ar fi soldul minim creditelor al contului acestuia sau alte

servicii financiare oferite de banc clientului.

0nforma$iile financiare solicitate de la client trebuie s fie /i ele specificate n

politica de creditare. ccesul la acestea informaii necesit solicitarea rapoartelor

financiare periodice /i ntocmirea situaiei financiare personale pentru acionari,

directori, clieni individuali. $apoartele financiare periodice celea mai celea mai

solicitate sunt bilanul /i declaraia de impunere.

&olitica de credtitare este locul cel mai potrivit pentru a afce toate precizrile

necesare n legatura cu etica profesional i conflictele de interese. $espectarea

normelor ale eticii profesiunii de bancer este esenial pentru c/tigarea sau

pstrarea ncrederii clienilor sau a altor parteneri. Este un parametru esenial al

imaginei bncii /i se fac simite efectele negative, ale nerespectrii acestor norme

de etic. n vederea asigurrii unui nivel minim de respectare a acestor norme,

politica de creditare trebuie s precizeze lista activitiilor interzise personalului,

limitele operaiilor cu personalul, normele de transferare a informaiilor ntre

compartimentele bncii, precum /i n afara acesteia.

"#aminarea i controlul periodic al calit$ii creditelor reprezint un alt

element esenial al politicii de credtitare, relativ recent n practica bancar,

determinant pentru asigurarea unui nivel de risc minim. 8nspectarea periodic aportofoliului de credite trebuie definit prin obiectivele urmrite. %biectivele

urmrite sunt7 reducerea pierderilor la portofoliul de credite, detectarea a eroilor /i

a problemelor, respectarea standartelor formale de creditare, respectarea normelor

interne /i a celor legale, informarea prin excepie /i periodic a conducerii cu

privirea la starea calitii portofoliului de credite, fundamentarea prelevrilor pentru


18/108

0(

pierderi. 6a fiecare inspecie se culeg, transmit /i analizeaz informaii privind7

starea financiar /i capacitatea de rambursare a debitorulzui, documentaia,

respectarea politicii de creditare a bncii, existena /i valoarea garaniilor,

ncadrarea n limlitele stabilite de reglementrile legale /i rentabilitatea aparent.Prte trei a politicii de creditare cuprinde normele de creditarepe tipuri

de credite7 credite imobiliare ipotecare, credite pentru construciiinvestiii, credite

pentru stocuri, credite pe termen lung, credite pentru cumprarea unor bunuri

mobile, credite agricole, credite pentru mici ntreprinderi, credite de consum,

credite personale. , plafoanele =minim /isau maxim>, asigurrile, garaniile solicitate,

procedura de aprobare acreditului.

1.( )etode conte!porne de nli*$ portofoliului de credite.

+up gradul de complexitate noiunea de analiz a portofoliului de credite

pote fi abordat n sens ngust /i n sens larg.

ensul ngust al noiunei prevede elemente tradiionale ale analizei oarecrui

portofoliului. nume acest aspect riguros al analizei portofoliului de credite este

numit n practica strin abordare conservativ a creditrii. ns n condiiile

instabilitii economice /i a sc;imbrii permanente n sistemul bancar,

conservatizmul strategic =dac acesta este destul de flexibil pentru a nu se

transforma n burocratizm> nu este niciodat suficient.

ensul larg al noiunei cuprinde ntregul sistem de gestiune a riscurilor pe carele implic activitatea creditar. &remisa esenial a elaborrii unui actfel sistem este

o politic creditar bine g"ndit /i flexibil, adoptat de !onsiliul directorilor /i

insoit de standarte de creditare /i instruciuni concrete, la elaborarea crora este

preferabil s participe toate nivelurile ierar;ice din cadrul bncii. &rivit din acest

punct de vedere, analiza portofoliului de credite este o imputernicire, n special,


19/108

0C

aconducerii de v"rf a bncii, care const n indentificarea tuturor tipurilor de riscuri

posibile /i determinarea acelui nivel maxim admisibil al lor, care banca este n stare

s-l accepte.

stfel, elementele eseniale ale analizei portofoliului de credite sunt7 asigurarea organizaional a activitii creditare?

determinarea limitelor creditare?

estimarea ofertei creditare /i analiza solvabilitii clientului?

ordonarea creditelor conform riscurilor aferente, prin intermediul

raitingului creditar elaborat?

stabilirea ratelor dob"nzii, in"nd cont de riscurile aferente? distribuirea imputernicirilor n procesul decizional cu privire la

acordarea creditelor D autorizareaF creditelor?

gestiunea global a portofoliului?

reabilitarea creditelor problematice.

&rin urmare sistemul de gestiune a riscurilor apare ca un concept dup care

deruleaz ntreg proces creditar =vezi scema>.

naliza 5estiunea relaiilor !ontrolul

portofoliului banc-clientF creditar

&oliticacreitar

8mplementarea

politicii

@ormareapreurilor

Anli*po

rtofoliulu

i

8niierea /i analizacreditului

#onitoringul creditar

$eabilitarea creditelorproblematice

Autori*re

uditul creditar

istemul infor-maional algestiunii creditare

!ontrolulplilor


20/108

00

c;ema &rocesul creditar


21/108

03

CAPITOLUL II

&.1.E%lure clit$+ii portofoliului de credite "$ncii. Anli*

portofoliului de credite su" spectul profit"ilit$+ii lui.

naliza portofoliului de credite dup calitate are o mare importan. &rin

calitatea creditului se subnelege gradul riscului de creditare ce se atribuie unui

credit.


22/108

02

reducerilor pentru pierderi la crediteF, cu politica proprie /i metodele, care trebuie

s fie elaborate de fiecare banc.

!reditele sunt clasificate n urmtoarele 1 grupe7C. redite standart:la aceast categorie sunt clasificate creditele, la care

sunt respectate toate condiiile contractului, adic creditul va fi rambursat la

timp, n volumul deplin /i cu ac;itarea respectiv a dobnzii.. aici se refer

creditele eliberate mprumtorilor cu situaia financiar stabil, cu un nalt grad

al solvabilitii, avnd un gaj destul de lic;id sau alte garanii sigure de

rambursare, datoriile de plat sunt neinsemnate, plile la buget se efectuiaz n

timp util.

!ontrolul este de dorit de efectuat lunar la faa locului i anume7

existena /i lic;iditatea gajului?

disciplina de cas?

datoriile pe debitori i creditori?

analiza ndeplinirii condiiilor de contract?

circulaia mijloacelor bneti de pe contul agentului /i livrarea

numerarului n casa bncii?


23/108

01

0. redite supra)e%*eate7 creditul la care exist probleme poteniale,

legate de starea financiar a mprumutatului sau de asigurarea creditului.

semenea credit necesit o atenie deosebit din partea conducerii bncii,deoarece atunci cnd nu vor fi luate msuri privind soluionarea acestor

probleme, ele pot duce la mic/orarea probabilitii privind rambursarea

creditului sau probabilitii c banca va obine rambursarea credtitului n viitor.

!reditul care a fost prolongat sau modificat din cauza neac;itrii la timp a sumei

de baz a credtitului sau a dobnzei, se clasific n felul urmtor7 -n cazul n

care toat dobnda calculat la ziua prolongrii a fost ac;itat bncii din

mijloacele proprii ale mprumutantului creditul se clasific ca supraveg;eat,

pn la momentul cnd dobnda /i suma de baz a creditului vor fi ac;itate

regulatn decu2rsul a /ase luni.

!ontrolul acestor credite trebuie s prevad urmtoarele7

acelea/i condiii menionate anterior la creditele standarte?

scopul utilizrii mprumutului, ndeplinirea condiiilor de contract.

3. redite su!standarte la aceat categorie sunt plasate creditele la care

exist riscul pierderilor mai nalt dect cel obi/nuit, provocate de unul din

urmtorii factori7

situaia financiar a mprumutantului este nefavorabil sau se

nrute/te?

asigurarea creditului este nesuficient sau se nrute/te?


24/108

0'

ali factori nefavorabili, care trezesc ngrijorarea privind posibilitatea

mprumutatului de a rambursa creditul n conformitate cu condiiile existente

de rambursare.

6a aceasta categorie se refer creditele cu garania de stat7 creditul, care afost acordat sub garania creditoare interna de stat incontestabil /i irevocabil,

creditul, asigurat cu orice alt garanie creditoare intern de stat se clasific ca

dubios, dac este impus de circumstane.

!reditul acordat ntreprinderilor /i prevzut n cordul-#emorandum

nc;eiat cu !omitetul !reditorilor de stat, se clasific ca substandart pe toat

perioad aciunei acordului. n cazul nendeplinirei condiiilor /i angajamentelor

stipulate n acord, creditul trebuie clasificat compromis, cu excepia cazurilor n

care creditul a fost acordat sub garania creditoare intern de stat. +ac exist o

astfel de garanie se efectuiaz clasificarea la categoria substandard.

semenea creditul necesit o atenie deosebit din partea bncii, deoarece

exist probabilitatea c banca va suporta pierderi, dac nu vor fi nlaturate

neajunsurile.

2. redite du!ioase7 creditele la care exist probleme, care pun la

ndoial /i scad din probabilitatea rambursrii n volumul deplin a creditului n

baza circumstanelor, condiiilor /i a valorii de pia a asigurrii.

&robabilitatea pierderilor este extrem de mare, dar exist anumii factori

importan"i, concrei /i bine argumentai, care n curnd se vor realiza /i care pot

contribui la ameliorarea situaia de rambursare a creditului. !lasificarea acestui

credit n categoria creditelor compromise se amn pn la o determinare maipreciz a strii creditului dat.

n cazul acestor credite trebuie7

zilnic de efectuat controlul asupra decontrilor de la contul

agentului economic desc;is la banc?


25/108

0)

operaiuni de c;eltuieli se efectuiaz numai cu consimmntul

directorului bncii, sau persoana mputernicit?

confiscarea gajului i luarea msure de realizare a lui?

n termen de C( zile din ziua clasificrii creditului-dubios

materialele referitor acordrii creditului se nainteaz seciei creditelor

problematice?

controlu asupra ndeplinirii ;otarrei judecaii economice?

din momentul clasificrii creditului dubios de urmrit rezultatul

lucrului efectuat /i de ntrit aciunile pentru mbuntirea calitii

creditului.1. !redite compromise:sunt creditele care nu pot fi rambursate. ceast

clasificare nu denot c bncile nu trebuie s ntreprind /i n continuare msuri

privind ac;itarea datoriei prin instanele de judecat /i prin alte aciuni legale.

&entru creditele compromise se recomand urmtori pa/i de control7

n fiecare sptmn banca trebuie s controleze realizarea

gajului? realizarea produciei finite?

disciplina de cas, ncasarea numerarului?

decontarea cu debitorii /i creditorii?

urmrirea rezultatului lucrrilor efectuate pentru rambursarea

creditului/i msurile maxime ntreprinse pe creditul dat.

n cazul n care creditele pot fi clasificate diferit conform criteriilor date,acestea se refer la o categorie mai dur.

9anca clasific toate creditele trimestrial n conformitate cu /e%ulamentul

cu pri)ire la clasificarea creditelor i formarea reducerilor pentru pierderi la

credite /i cu politica /i procedurile proprii. n scopul meninerii unei funcionri

stabile , bncile din $epublica #oldova sunt obligate s formeze un fond,


26/108

0A

mijloacele cruia se vor folosi pentru ac;itarea creditelor clasificate ca

compromise. cestea credite se trec la scaderi din contul reducerilor pentru

pierderi la credite n coresponden cu conturile de credite acordate n decursul

urmtorului trimestru dup data gestionar la care au fost clasificate n acestmod. !oncomitent acestea credite sunt nregistrate la contul memorandum.

%peraiunile sus menionate nu anuleaz datoria la credit a mprumutatului

/i deasemenea nu denot c banca nu poate s-/i exercite /i n continuare dreptul

legal deplin pentru a obine rambursarea creditului.

!reditele clasificate ca compromiseF ce urmeaz a fi trecute la contul de

pierderi din contul fondului de risc sunt discutate la /edina !omitetului de

!reditare, n baza ;otrrei crora se ntocme/te procesul verbal corespunztor,

care se aprob de ctre pre/edintele consiliului de administraie.

umele rambursate pentru ac;itarea creditelor trecute la scderi din contul

reducerilor pentru pierderi la credite n coresponden cu conturile de credite

acordate se reflect ca recuperri care majoreaz soldul contului reducerilor

pentru pierderi la credite. n cazul mic/orrii mrimeim calculate a fondului de

risc fa de mrimea format, restituirea mijloacelor se efectuiaz pe acelea/i

conturi din care a fost format acest fond.

uma necesar a mijloacelor pentru rezervarea n contul reducerilor pentru

pierderi la credite se stabile/te trimestrial, aplicnd urmtoarele procente la suma

creditelor din fiecare categorie de clasificare7

standarete 0* A

supraveg;eate 1* ,


27/108

0B

substandarte 3(* C

dubioase )1* D

compromise C((* E

!lasificare creditelor creditelor n dependen de gradul de asigurare a lor

pot fi prezentate n felul urmtor7

C. !redite asigurate Dmprumuturile asigurate cu gaj, n cazul n

care valoarea lui pe pia este deajuns pentru acoperirea sumei creditului,

dobnzei, precum /i posibelor c;eltuieli, pierderi etc.

0. !redite asigurate insuficient.

3. !redite neasigurate.

!orelarea acestor tipuri de credite cu clasificarea creditelor cu privirea la

rezervarea mijloacelor n fondul de risc este prezentat n tabelul urmtor7


28/108

3(

lasificarea creditelor' reeind din criteriile formalizate a e)alurii riscului

de credit.

Denu!ire dtoriei pri%ind creditul

pri!it

Tipul de credit 'n dependen+$ de #rdul desi#urre

Asi#ur

te

Asi#.insufici

ent

Nesi#

urte

C.datoria curent la rambursarea

creditului, fr existena dobnzei

ristante.

A A A

0.datoria curent /i dobnda

neac;itat, cu termenul expirat de pnla 1 zile.

A , C


neac;itat, cu termenul expirat de

peste ' zile /i pn la 3( zile inclusiv.

, C D


neac;itat, cu termenul expirat de

peste 3C zile /i pn la CA( zile

D E E

1. datoria curent /i dobnda

neac;itat, cu termenul exirat de peste

CAC zile.

E E E

e observ c creditele care sunt asigurate contra riscului de credit au o

probabilitate mai nalt de a fi trecute la credite standarte /i supraveg;eate, n

comparaie cu celelalte. !;iar /i n cazul dat asigurarea creditelor joac un

rolimportant n cea ce prive/teplasarea creditului la una sau alt categorie de

credit.

$iscul creditar este punctul central n determinarea calitii activelor, /i n

special a portofoliului de credite, care deine o pondere major n componena


29/108

3C

activelor =n CBBB-13,0*? CBBA-)2,A*? CBB)-)B,1*>. stfel, un factor important

este dirijarea creditelor, deoarece acestea procese formeaz baza pentru analiza

calitii creditelor, care poate afecta n mod direct veniturile, lic;iditatea /i

capitalul bncii.

,uma fondului de risc format pe (ntre%ul sistem !ancar al /epu!licii

oldo)a mil. lei

Cte#ori

creditului

-u! creditelor

clsificte

-u! fondului de

risc clcult

,tandart ''B,)3 C3,2,upra)e%*eate 103,B3 0',0,u!standart 012,AC )',2

&u!ioase )A,C2 1A,'ompromise A','0 A','

Totl C'C3,03 0'C,0=$aportul annual al 9

+eci fondul de risc calculat constituia 0'C,1C mil. 6ei, iar fondul de risc

format-02',CA mil.lei, adica n volum de B2,C* din nivelul necesar.Anli* portofoliului de credite su" spectul profit"ilit$+ii lui.

&rofitabilitatea portofoliului de credite este capacitatea acestuia de a aduce un

anumit profit. +e portofoliul de creditare sunt legate doua caracteristici eseniale7

profitul

riscul

&rofitul este variabila de baz n decizia de creditare, deoarece permite de acompara mrimea profitului efectiv cu cea a/teptat. &rofitul poate fi dimensionat

n aspect retrospeciv sau formulat ca cel a/teptat n viitor. n ceea ce prive/te

utilizarea datelor retrospective trebuie de menionat c viitorul nu este o reflectare

obligatorie a trecutului, dar de multe ori datele retrospective servesc drept baz

pentru a/teptrile n viitor.


30/108

30

&rofitabilitatea portofoliului de credite depinde de un /ir de factori economici

/i condiii organizaionale, printre care rolul ;otrtor i revin urmtorilor7

G dezvoltarea stabilitii a economiei rii?

G prezena diverselor forme de proprietate n sfera produciei /i serviciilor?G sistemul reglat al actelor legislative n ceea ce prive/te acordarea, controlul

portofoliului de credite?

G existena /i pregtirea speciali/tilor cu o califcare nalt n sfera de creditare

n acest context apare problema analizei modificrii /i uneori apariiei pe

nea/teptate a diverselor cauze legate direct sau indirect asupra primirii veniturilor.

n acest scop pot fi folosite metodele elaborate de teoria /i practica pieii de

capital a rilor dezvoltate.

&rofitabilitatea portofoliului de credite e determinat de profitabilitatea

fiecarui credit din acest portofoliu.

E necesar de menionat c veniturile din activitatea de creditare se compun din

dobnzile calculate /i ncasate din creditele pe termen scurt, mediu, lung /i din

comisioanele ncasate n urma acordrii creditelor.

8n cadrul analizei veniturilor din operaiunile de creditare e necesar de a lua n

consideraie urmtoarele momente7

C.!re/terea dobnzilor ncasate din creditele pe termen scurt comparativ cu

cele pe termen lung. n condiiile inflaiei poate fi apreciat, deoarece plasamentele

pe termen scurt n astfel de condiii pot dep/i din punct de vedere a vitezei?

0.


31/108

33

8n cazul analizei profitabilitii portofoliului de credite se utilizeaz unii

indicatori care permit aprecierea niveluilui mediu al veniturilor din operaiunile de

creditare n general /i a fiecrui credit n parte. ce/ti indicatori sunt7

C. +obnzile din operaiunile de creditoldul mediu al tuturor articolelor de mprumut

0. +obnzile obinute din creditele pe termen scurtoldul mediu al mprumuturilor pe termen scurt

3. +obmzile obinute din creditele pe termen lungoldul mediu al mprumuturilor pe termen lung

8n condiiile inflaiei posibilitatea veniturilor din contul dobnzilor la creditele

acordate scade, /i deaceea cu ct banca mai activ utiliziaz alte resurse de obinere a

veniturilor, cu att activitatea ei va fi mai stabil.

2. !oeficienii calitii activelor7

pierderi la creditele acordatea> :C H -----------------------------------------------------------

m"rimea medie a mprumuturilor petru creditelor

pierden la creditele acordate

b> :0 mrimea total a creditelor


32/108

32

menionat, ns, c conform datelor statistice mrimea optimal a acestui indicator

este de 3 -3.1*.

Ienitul procentual net'. #arja procentual net H KKKKKKKKKKKKKK

= ctive

Ienitul procentual net L lte venituri). #arja procentual total H----------------------------------------------------= ctive

&.&. estiune creditelor pro"le!tice


33/108

31

Creditele problematice=neperformante> sunt acele credite la care pe durata

operaiunii de derulare a mprumutului apar abateri n ceea ce prive/te ratele

scadente de plat /i dob"nzile aferente acestora. Ele sunt, de obicei, creditele din

categoriile substandarde /i dubioase. !reditele compromise au nceput /i ele prin afi credite neperformante.

!reditele problematice sunt cele care genereaz pentru banc cele mai mari

c;eltuieli de gestiune a riscului.


34/108

3'

- deteriorarea imaginii bncii fa de acionari, autoritatea bancar /i clieni, n

aceast ordine /i n msura n care ponderea creditelor neperformante este n

cre/tere sau a atins deja cote ridicate fa de situaia nregistrat la celelalte bnci

din sistem.&entru mmimizarea acestor c;eltuieli calea cea mai economicoas este

cre/terea calitii creditelor din portofoliu. ceasta nu depinde ns exclusiv de

aciunile bncii, cci n cele mai multe cazuri un ansamblu de factori =interni /i

externi> concur la deteriorarea calitii clientului /i la reducerea capacitii sale de

a rambursa creditul. 8n acest context banca trebuie s asigure optimizarea factorilor

interni, de care depinde calitatea creditelor din portofoliu. ceasta se poate realiza

prin eliminarea erorior comise de personalul bncii /i prin detecia prematur a

potenialului de deteriorare a calitii debitorilor.

&rincipala cauz a apariiei creditelor neperformante rm"ne, oric"nd /i

oriunde, incompetena sau neatenia personalului bncii. 8ntre cele mai frecvente

#reeli co!ise 'n prctic$ de inspectorii "$ncilor=personalul operativ> se nscriu

urmtoarele7

0nter)iul inadec)atintervievarea este o operaie dificil? ea necesit

experien, disponibilitate /i caliti deosebite de asculttor din partea

funcionarului bncii. n afar de urmrirea /i consemnarea rspunsurilor la

ntrebrilor, inspectorul trebuie s ncerce s aprecieze /i calitile celui

intervievat? aceasta pentru a putea discerne eventuale tentative de disimulare a

adevrului /i pentru a putea aprecia caracterul clientului.

naliza fmanciar necorespunztoare calitatea ei /i, cu at"t maipuin, utilitatea ei nu trebuie puse la ndoial pentru nici una dintre categoriile

de credite acordate de banc. Ea are un caracter preponderent n luarea deciziei

de creditare /i n reevaluarea pe parcurs a calitii clientului n cazul creditelor

instituionale? nu trebuie ns neglijat nici n cazul clienilor individuali, de/i

realizarea ei revine relativ mai scump, dat fiind valoarea mai redus a acestor


35/108

3)

credite. +ac sistemul de indicatori este relevant /i dac algontmii sunt corect

formulai /i aplicai, atunci rm"n de evitat doar erorile referitoare la baza de

date /i de interpretare =dac nu avem punctaj sau dac punctajul este la limita

baremului>. Necunoasterea acti)t($ii clientului poate crea probleme extrem de

serioase, dat fiind incapacitatea inspectorului de a interpreta corect

informaiile de care dispune /i de a aprecia riscul sectorial specific domeniului

=pieelor> de operare a clientului respectiv. &rincipala difcultate, la care

normele de creditare nu pot suplini capacitatea /i experiena inspectorului, este

cea legat de lic;iditatea clientului /i e/alonarea rambursrii. 6a o e/alonare

necorespunztoare /i clientul va fi nemulumit, cci va trebui s depun un efort

suplimentar pentru a-/i onora obligaiile, /i banca ar putea avea de pierdut, dac

acest client nu reu/e/te s fac fa acestor dificulti suplimentare, practic

create de banc.

aranlarea defectuoas a creditului riscul apare dac nu s-au

solicitat garanii corespunztoare din punct de vedere calitativ /i cantitativ. 8n

caz de lic;idare a acestora banca nu poate acoperi angajamentele clientului

respectiv /i, cu toat c;eltuiala suplimentar legat de angajarea unor proceduri

specifice, ea se afl de fapt n pierdere.

&ocumenta$ia incorect:este o condiie de calitate extrem de u/or de

ndeplinit dac nu exist intenia de fraud, dac nu se d dovad de

subiectivism /i dac se acord suficient atenie angajrii rspunderii bncii

prin semnturi autorizate. ontrolul i urmrirea calit$ii clien$ilor' sunt proceduri care se

angajeaz at"i iniial, c"t /i periodic, pe parcursul derulrii ansamblului

raporturilor dintre banc /i client /i nu exclusiv pe parcursul procesului de

creditare.


36/108

3A

"fectuarea unei analize de credit %reita'bazat pe o documentatie

incomplet sau necorespunztoare, o interpretare eronata a rezultatelor

financiare si a bonitii clientului, utilizarea unor proceduri de analiza

incomplete, neluarea in considerare a unor factori de risc? ,c*im!ri nefa)ora!ile ale factorilor economicidupa ce creditele au

fost efectiv acordate, astfel inc"t cel care imprumut nu poate realiza ceea ce /i-

a propus?

ana%ementul necorespunzator sau sc;imbri neadecvate ale

managementului, ale structurilor organizatorice sau forma de organizare a

clientului? Nedepistarea dm timp a unor semnale de aten$ionareprivind derularea

necorespunztoare a activitaii clientului din cauza neurmririi creditelor dup

acordare.

E/e!ple de #reeli de ntur s$ duc$ l pri+i creditelor neperfor!nte

1. la acordarea creditului:

G insuficienta de cunoa/tere a activitii desf/urate de client /i a perspectivei

acestuia de a realiza performante financiare corespunzatoare in viitor?

G insuficienta cunoastere a pieei pe care /i desf/oar activitatea clientului?

G excesiva dependen a clientului fa de un singur furnizor sau de un singur

client?

G insuficienta cunoa/tere a conducerii administrative si executive a clientului?

G ofierul de credit permite clientului sa-C intimideze, sa faca presiune asupra

lui sau sa-C conving sa-i acorde creditul?

G teama de a pune intrebri pertinente, pentru a nu supra clientul sau pentrua-

nu-C pierde?

G neaprofundarea analizei asupra activitatii clientului, pentru a nu se prelungi

perioada de analiza, care s duc la pierderea clientului?


37/108

3B

G tranzacionarea unor mprumuturi dificile care s-ar cuveni sa fie predate unui

ofier de credit cu experiena superioar?

G analiza necorespunztoare a documentaiei prezentate de solicitantul

creditului?G nerespectarea normelor n procesul de creditare?

G neasigurarea garaniei corespunztoare riscului pe care-C implic acordarea

creditului.

&.Dup$ cordre creditului0

G


38/108

2(

- nlocuirea cenzorilor sau modificarea sistemului de nregistrari contabile?

- diferene mari ntre obiectivele propuse si realizarea acestora?

- date incorecte n situaiile financiare prezentate bncii.

2. Semnale economice/tehnice:

- utilizarea incomplet a capacitii de producie?

- te;nologii si produse nvec;ite?

- modificri n preferinele consumtorilor?

- apariia de stocuri de produse fnite sau materii prime cu mi/care lenta sau

fr mi/care?

- aparitia unor noi concureni?

- poziie modest deinut n cadrul ramurii in care activeaza /i pe piaa pe

care-si vinde produsele?

- modificarea politicii sisau sprijinul statului n domeniu?

- modificri ale raporturilor de munc =revendicari, greve, probleme sociale>?

- acionarea n instana a clientului de ctre tere persoane, numarul litigiilor

precum /i valoarea preurilor invocate de teri.

3. Semnale profesionale

- lipsa unui plan corect de afaceri?

- modificari frecvente de strategii?

- pierderea unor segmente de piata?

- litigii de munca.4. Semnale ale condiicerii

- sc;imbari ale proprietarilor sisau ale administratorilor?

- modificari in structura capitalului social?

- refuzul de a oferi informatii?

- inaccesibilitate, rspunsuri evazive?


39/108

2C

- incapacitatea de a elabora sau reliza o strategie?

- arogana in dauna cooperrii?

- lipsa de experien?

- slaba administrare?- performane anterioare modeste?

- c;eltuieli excesive pentru stilul de via?

- interese diverse pentru desf/urarea de activiti prin mai multe firme.

Detec+i pre!tur$ poten+ilului de deteriorre clit$+ii clien+ilor din

portofoliu.$eprezint a doua modalitate de minimizare a cauzelor interne care pot

duce la apariia unor credite neperformante. !onstituie ns/i esena procedurilor de

control intern /i urmrire a calitii clienilor. &rincipala rspundere revine

inspectorilor care sunt n contact cu clienii /i doar secundar corpului de control

intern al bncii. &ot fi interpretate ca semnale de avertizare privind o posibil

deteriorare a calitii clientului urmtoarele evenimente7

- nefurnizarea la termen a rapoartelor financiare?

- sc;imbarea contabilului sau a cenzorului?

- avertismente care reies din structura bilanului7

- sc;imbri semnificative de structur?

- deteriorarea lic;iditii sau a poziiei capitalului circulant?

- cre/terea rapid a debitelor?

- creterea duratei medii de ncasare a creanelor?

- creterea ponderii creanelor scadente /i nencasate?- cre/terea nivelului pierderilor din credite?

- cre/terea accentuat a stocurilor sau ncetinirea semnificativ a vitezei de

rotaie a acestora?

- investirea n mijloace fixe far o fnanare corespunztoare?

- nivelul crescut al gradului de ndatorare?


40/108

20

- cre/teri exagerate ale pasivelor curente?

- cre/teri substaniale ale pasivelor pe termen lung?

- cre/terea mare a rezervelor?

-avertismente care reies din analiza contului de proft /i pierden?-sc;imbri semnificative de structur?

-pierderi =care reduc valoarea net>?

-pierderi din activitatea de exploatare.

+etecia prematur cuplat cu controlul intern eficient asupra activitii /i

performanelor personalului implicat direct n creditarea clienilor, pot contribui

semniticativ la cre/terea calitii portofoliului de credite, c;iar n perioade n care

condiiile de mediu sunt adverse. #obilizarea potenialului uman /i asistarea de

calitate a eforturilor recunoscute /i rspltite ale personalului operativ reprezint

calea principal de cre/tere a calitii activitii bancare /i de cre/tere a nivelului de

performan al bncii.

!onform M$egulamentului cu privire la activitatea creditar" a bncilor care

opereaz" n $epublica #oldovaM revizuirea intern a creditelor presupune

reexaminarea sistematic a portofoliului de credite al bnci n scopul detectrii

timpurii a risculiii mrit /i determinrii msurilor necesare pentru creditele

dubioase sau compromise, inclusiv rezerve. Este obligatorie disponibilitatea

instruciunilor detaliate ce vor conine urmtoarele subiecte7

1. Obiectele Reviuirii interne a creditului:informarea operativ referitor la

situaia curent a portofoliului de credite? evaluarea tendinelor pozitive sau

negative ale portofoliului de credite? identificarea creditelor problematice? analizariguroas a creditelor problematice? asigurarea crerii rezervelor adecvate etc.

2 Responsabilitatea pentru corectitudinea reviuirii interne a portofoliului

de credite: bncile stabilesc o structur organizatoric separat de structurile

organizatorice de acordare /i analiz a creditelor.


41/108

23

3 Standardele de Reviuire a creditelor: cuprinde urmtoarele

compartimente7 !reditele cu termenul de rambursare expirat, !reditele cu statut de

neacumulare a dob"nzii, !reditele considerate problematice, !reditele delicvente /i

altele.4 Rapoarte privind reviuirea creditelor:acestea permit administraiei bncii

s dirijeze /i s controleze riscul. Ele se ntocmesc penodic, minimum lunar, n

termene strict stabilite /i sunt prezentate organelor competente ale bncii pentru

adoptarea deciziilor adecvate.

Trt!entul creditelor pro"le!tice

ratamentul creditelor problematice =neperformante> este o activitate

semnificativ pentru banc, care necesit un nivel profesional ridicat n vederea

obinerii de rezultate satisfacatoare. $ecuperarea creditelor neperformante

constituie o activitate ordonata care trebuie sa implice toti salariatii bancii astfel

inct sa se asigure continuitate si consens si sa evite rspunderea asupra unui singur

individ. pariia creditelor neperformante presupune, de regul, o perioada de timp

n care performanele financiare ale clientului se nrutesc /i, ca atare, este un

proces ce poate fi observat /i semnalat din timp. $ecuperarea creditelor

neperformante trebiue s se bazeze pe msuri /i proceduri care s evite c"t mai

mult posibil executarea silita asupra garaniei sau amortizarea pe seama

provizioanelor specifice de risc constituite de banc.

Tratamentul creditelor problematice ocup o poziie specific n gestiunea

portofoliului de credite al fecrei societi bancare, exist"nd variate modalitai deorganizare /i desf/urare a procesului, n funcie de structura /i calitatea

portofoliului de credite.

trategia bancar adopt dou modaliti de tratare a creditelor problematice7


42/108

22

C. % atitudine de atenie sporit n analiza fiecrui credit problematic /i o

decizie rapid de soluionare a abaterii =atitudine MNarning and give t;e solutionM -

O5>.

0. % atitudine motivat prin asigurarea unui avantaj relativ bncii, const"nd nam"narea deciziei de soluionare, n sperana unei conjuncturi favorabile ulterioare

=atitudinea MNarning and NaitM - OO>.

&rima strategie are ca obiective analizarea cauzelor generatoare a incidentelor

/i restabilirea n condiii normale a relanlor banc-client, clientul fiind cel interesat

n fidelitatea relaiei, ceea ce avantajeaz banca prin minimizarea c;eltuielilor cu

redresarea situaiei.

doua strategie, specific unor condiii economice de normalitate vizeaz

reducerea abaterilor c;iar de ctre client, relaia banc-client revenind la parametrii

normali sine-die. n condiiile tranziiei, specifice $epublicii #oldova, metoda nu

avantajeaz instituiile bancare, deoarece suplimenteaz costurile bancare.

n cazurile deosebit de grave, intervenia bncii este stabilizatoare /i const n

anularea creditului, urm"nd ca ulterior acesta s fie trecut pe pierderi.

+e remarcat n acest sens importana ntocmirii corecte /i atotcuprinztoare a

contractului de credit care trebuie s includ clauze de condiionare expres a

acestei intervenii n favoarea bncii.

+ac" creditele problematice nu dein pondere important n volumul total al

creditelor, ele pot fi am"nate sine-die de ctre conducerea bncii =fr cerere

expres a debitorului> pentru anul urmtor, banca urm"nd s nregistreze venituri

excepionale din dob"nzile penalizatoare aplicate mprumutatului restant? situaiaeste n realitate foarte riscant" datorit probabilitii foarte mari de producere a

riscului de nerambursare.

!ondiiile de criz bancar, atunci c"nd pierderile sunt de dimensiuni

considerabile, impun stabilirea unor norme cadru, privind clasificarea debitorilor /i

de soluionare a creditelor problematice.


43/108

21

6a nivel internaional regula general privind am"narea de plat este7 Mdup

CA( de zile de nt"rziere a plii datoriei, creditul este trecut pe pierderiM. &ierderea

poate fi n aceste circumstane total sau parial, cele CA( de zile reprezent"nd n

ultim instan o perioad de graie acordat ncrederii debitorului. n #oldovatermenul este mai redus, 3( de zile, aceasta /i din dorina adecvrii lic;iditii

imediate a bncii la disfuncionalitile produse de criza economic. n condiii de

normalitate bncile aprob de la sine execuia fortat a acestor credite.

$aportat la nivelul $epublicii #oldova, n care apare un cumul de factori

economici =diminuarea cererii solvabile>, juridici /i jurisdicionali =forma de

proprietate> care a dus la preluarea de ctre societile comerciale cu capital de stat

a unor credite ale regimului comunist, bncile nu declan/eaz procedura de

execuie silit a creditelor, favoriz"nd ace/ti clieni n defavoarea celor caracterizai

de fidelitate /i ncrc"nd costurile bancare cu c;eltuieli suplimentare care graveaz

asupra proftului bancar /i implicit asupra lic;iditii bancare.

Tratamentul creditelor problematice este monitorizat strict de autoritatea de

control monetar la nivelul bncilor comerciale, politica bncii centrale influen"nd

permisivitatea sau rigurozitatea tratamentului. 8n cazul tratamentului relaxat al

creditelor problematice, bncile comerciale pot fi penalizate de 9


44/108

2'

personalului bancar care se ocup cu problema recuperrii, iar efectele impuse

cresc sau descresc calitatea gestiunii bancare.

&.(. Riscurile ferente portofoliului de credite

%rice banc /i asum ntr-o msur oarecare riscuri atunci cnd acord credite

/i practic majoritatea bncilor nregistreaz pierderi la portofoliul de credite atunci

cnd unii din debitori nu-/i onoreaz obligaiile la timp sau n general.

ns oricare ar fi riscurile asumate de ctre banca pierderile la credit pot fi

minimizate dac operaiunile de creditare sunt gestionate /i organizate corect.

% gestiune adecvat a riscvurilor aferente portofoliului de credite trebuie s

asigure bncii capacitatea de a indentifica /i aprecia acestea riscuri, de a le controla,

elimina /i de a le finana.

&rocesul de gestiune a riscurilor aferente activitii de creditare ncepe prin

indentificarea /i evaluarea fiecrui risc la care este expus fiecare client dinportofoliul, compararea acestora cu riscul ntregului portofoliul.

4rmtoarea etap a gestiunei globale a portofoliului -l reprezint conttrrolul

riscurilor aferente, care are ca obiectiv minimizarea c;eltuielilor asociate riscurilor

pentru toatre expuneril:e care au fost identificate, dar nu evitate sau eliminate.


45/108

2)

stfel, banca poate mbunti controalele calitii creditelor, pe lng gestiunea /i

analiza creditelor problematice.

$iscul poate fi eliminat sau evitate prin ndeprtarea cauzei care l produce. n

caz ns c acesta este greu de perceput, bncile recurg la soluii mai radicale,eliminnd complet grupurile de credit pe care le apreciaz extrem de riscante.

stfel, poaste interveni situaia n care s se reduc valoarea profitului prin

eliminarea unor credite care ar fi putut produce n timp venituri favorabile ajustate

n funcie de risc.

@inanarea riscurilor respective presupune att acoperirea lor, ct /i transferul

riscurilor. +ar trebuie de inut cont de faptul c o protecie specific se poate

concepe numai n cxazul riscurilor diversificabile, adic a riscurilor care ajung s

fie relativ nesimneficative atunci cind sunt combinate suficient de multe poziii.

n raporturile de credit riscurile probabile sunt7

riscul de nerambursare?

riscul de imobilizare.

/iscul de neram!ursare const n probabilitatea ntrzierii plii sau a

ncapacitii de plat datorit comnjuncturei, dificultilor sectorilale, sau

deficien/ii mprumutatului.

&entru prevederea riscului trebuie s se analizeze temeinic mprumutatul prin

prizma cerionelor respectrii raportului de credit sub diverse aspecte7 umane,

economice, financiare, juridice.

&revenirea riscului este strict legat de procedurile de procedurele de garantare

a mprumutului./iscul de imo!ilizare survine de la banc, sau la deintorul de depozite, care

nu este n msur s satisfac cererile titularilor de depozite, din cauza unei gestiuni

nereu/ite a creditelor acordate. Efectele negative ale uneia asemenea situaii care

afecteaz major pe deponent pot fi prevenite prin administrareajudicioas a


46/108

2A

depozitelor /i creditelor de ctre bnciP angajarea de credite pe baza ;rtiilor de

valoare, mobilizarea efectelor =pe piaa monetar> prin rescont /i alte operaiuni.

E necesar de menionat c riscurile aferente potenialului credit sunt7

riscul de solvabilitate =incapacitatea de plat> /i imobilizare =neonorarea aobligaiunei> a clientului.

riscul pierderilor ca urmare a faptului c structurarea creditului =stabilirea

condi/iilor contractului> a fost efectuat neadecvat, incorect sau iraional.

riscul garaniei, adica incapacitii bncii de a realiza rapid /i cu minimum de

pierderi a garaniei n cazul ratrii creditului.

naliza credi!ilit$ii solicitantului' de obicei, n primul rnd se analizeaz

credibilitatea =solvabilitatea> potenialului client, adica capacitatea acestuia de a a

rambursa creditul /i de a plti dobnzi aferente. ceasta include o analiz

amnunit a /ase aspecte primordiale din cererea de creditare =cunoscute n

literatur ca Mregula celor /aseM!M>7 caracterul =c;aracter>, capacitatea =capacitQ>,

disponibilitile bne/ti =cas;>, garania =collateral>, condiiile =conditions>,

controlul =control>.

!aracterul include istoria creditar a clientului, scopul creditului, experiena

clientului, ratingul acestuia, dubla avizare, prezena garaniilor creditului.

8nspectorul creditor trebuie s precizeze exact scopul creditului, corespunderea

acestui scop cu politica creditar a bncii, responsabilitatea /i seriozitatea inteniilor

clientului de a-C respecta.

!apacitatea include verificarea autenticittii clientului /i garantului, toatedocumentele referitoare la statutul juridic al debitorului, descrierea propietarilor,

personalului, activitii desfa/urate, a principalilor furnizori /i clieni ai

solicitantului de credit. 8nspectorul trebuie s se conving c persoana care se

adreseaz are dreptul s depun cerere de creditare /i s semneze contractul de

credit.


47/108

2B

naliza disponibilitilor bnesti include analiza profiturilor, dividendelor,

cifrei de afaceri, suficiena lic;iditilor prognozate termenele de rotaie a datoriilor

creditoare /i debitoare, rotaia capitalului circulant, structura capitallilui /i p"rg;ia

financiar, controlul c;eltuielilor, indicatorii de acoperire, dinamica preuriloraciunilor, calitatea managementului, coninutul concluziilor auditorilor etc.

5arantarea include verificarea drepturilor de proprietate asupra activelor,

termenul lor de folosire, probabilitatea uzurii morale, valoarea rmas, dreptul de

cauiune /i alte limitri, angajamentele de leasing, arendarea, asigurarea clientuliui

etc.

!onditiile includ evaluarea poziiei clientului n ramur, cota pe pia,

contrapunerea rezultatelor activitii clientului cu rezultatele altor firme din ramur,

capacitatea concurenial a produciei, sensibilitatea clientului /i a ntregii ramuri

fa de sc;imbrile conjuncturale =ciclurile economice, inovaii te;nologice, crize

etc>, condiiile pe piaa fortei de munc, influena inflaiei asupra bilanului /i

fluxului de numerar, factorii politici, ecologici etc.

!ontrolul include confruntarea solicitrilor de credite cu toate regulele /i

normele incluse n legislaia bancar n vigoare, corespunderea documentaiei,

corespunderea politicii creditare a bncii, informaii ale expertilor cu privire la

evoluia factorilor externi etc.

n practic, inclusiv n condiiile republicii noastre, se folose/te pe larg metoda

tabelelor electronice pentru analiza solvabilitii clientului. ceasta include7

G raportul privind veniturile /i c;eltuielile?

G raportul privind fluxul de numerar =cas;-floN>?G raportul privind mi/carea de capital?

G bilanul contabil?

G principalii coeficieni financiari.

Tabela electronic este un format standardizat pentru prezentarea informaiei

fmanciare, n baza creia se efectueaz analiza financiar. @olosirea acestora de


48/108

1(

ctre toi inspectorii creditori, pentru toate creditele face posibil dezvoltarea

standardelor de analiz creditar, cre"nd o Mcultur creditarM unic n cadrul

bncii.

naliza fluxului de numerar este cea mai important n cadrul analizeicredibilitii clientului, pentru c afluxul mijloacelor bne/ti reperzint sursa

nemijlocit a rambursrii creditului. ceasta analiz nclude examinatrea situaiei

curente, trecute /i prognoza mi/crilor viitoare. +e obicei, inspectorii examineaz

cteva variante ale viitoarelor fluxuri.

naliza fluxului de numerar poate fi efectuat direct, adic pe baza veniturilor

ncasate /i parcurgerea tuturor etapelor bilanului /i raportului privind veniturile /i

c;eltuielile? /i n mod indirect, adic analiz"nd doar rezultatele fnanciare. n

primul caz o atenie deosebit se acord fluxului de mijloace bne/ti din activitatea

operaional, deoarece anume acest articol este sursa de rambursare a creditului

controlabil de ctre banc. Elementele componenete ale fluxului sunt mijloacele

de la realizarea produciei, fluxurile legate de mi/carea produciei /i c;eltuielile

bne/ti operaionale. cest articol poate fi negativ n cazul rentabilitii joase a

v"nzrilor sau din cauza restanelor la plata datoriilor debitoare. 8nspectorul

creditor trebuie s" verifice, de asemenea, /i sursa pe contul creia se compenseaz

refluxurile de numerar7 afluxurile activitii operaionale, mprumuturile de la alte

ntreprinderi sau instituii creditare, investiiile propnetarilor sau noi emisii de

aciuni, vinderea unei pri din fondurile fixe etc.

n afar de metoda tradiional de analiz a fluxului de numerar mai exist /i o

metod adugtoare - pe baza informaiilor despre mi/crile din contul curent alclientului. +in aceast surs se pot obine informaii n legtur cu fluxul debitar /i

creditar al contului pe destinaii /i surse /i soldul contului.

&rincipalii coeficieni financiari analizai sunt 7

8ndicatorii lic*idit$ii ; care caracterizeaz capacitatea de onorare a

obligaiunilor curente?


49/108

1C

8ndicatoni de eficien$ a activitii - reflect corelaia dintre rezultatele

financiare ale activitii /i c;eltuielile efectuate?

8ndicatorii destructurfinanciar - reflect corelaia dinte diferite surse de

mijloace /i direciile lor de utilizare.6a analiza lic;iditii se calculeaz doi indicatori de baz7 coeficientul

lic*idit$ii curente =active curene obligaiuni curente>, care caracterizeaz

capacitatea principial a clientului de a-/i onora obligaiunile pe termen scurt? /i

coeficientul lic*idit$ii a!solute =activele curente, din care se exclud activele

materiale obligatiuni curente>, care caracterizeaz capacitatea efectiv de onorare

a obligaiunilor. 6ic;iditatea este reflectat /i de mrimea fondului de rulment net=diferena dintre activele curente /i pasivele curente>. 4n fond de rulment net

negativ reflect faptul c capitalul circulant al ntreprinderii este finanat din contul

contraagenilor. cest fapt pe de o parte mre/te rentabilitatea capitalului propriu,

pe de alt parte mpiedic considerabil gestiunea lic;iditilor.

8mportana analizei eficienei activitii debitorului reiese din necesitatea

bncii de a aprecia calitatea managementului ntrepnnderii /i posibilitatea clientului

de a plti dob"nzile. 8n cadrul acestei analize se examineaz rentabilitatea

comercial /i rentabilitatea activelor, mai puin cea a capitalului propriu.

oluia ar fi de a cuta modaliti de a ajuta clientul n a/a condiii n care

mijloacele bncii sunt n siguran /i se obine un rezultat optim, de lung durat

pentru banc. stfel, inspectorul creditor apare ca un consultant fnanciar al

clientului /i face tot posibilul s nc;eie afacerea =Mdo t;e dealM>. +ac clientul

refuz s adopte noua variant propus de inspector, atunci reiese c clientul refuzs colaboreze cu banca /i nu invers.

n general bncile folosesc diferite metode de evaluare a solvabilitaii

beneficiarilor de mprumut /i a siguranei lor economice. ns majoritatea acestor


50/108

10

metode se bazeaz pe un anumit sistem de calculare a indicatorilor financiari. cest

sistem include7

1. Coeficientul licidit$+ii "solute =!la> arat n ce msur pot fi stinseobligaiile pe termen scurt pe contul activelor cu o nalt lic;iditate. !oeficientul se

determin prin mprirea activelor pe termen scurt la pasivele pe termen scurt7

!laH=#bL8fts>%ts =C>

unde7

#b-mijloace bne/ti?

8fts-investiii financiare pe termen scurt?

%ts-obligaii pe termen scurt.

Ialoarea normativ a coeficientului lic;iditii absolute se afl n limitele de la

(,0 /i mai mult.

&. Coeficientul licidit$+ii inter!edire =!li> se determin dup

formula7

!liH=#bL8ftsL+i>%ts =0>

unde, +i-datoriile de incasat.

Ialorile suficiente /i acceptabile ale acerstuia sunt cuprinse ntre (,)-(,A.

(. Coefecientul coperirii =!a> caracterizeaz lic;iditatea general. +e

acea, la numrtorul formulei =0> se ntroduce valoarea rezervelor /i cea a

c;eltuielilor =Irc> ntreprinderii7

!aH=#bL8ftsL+iLIrc>%ts =3>!oefecientul acoperirei caracterizeaz suficiena activelor lic;ide pentru

stingerea obligaiunelor pe termen scurt.

n funcie de forma decontrii, a vitezei de circulaie a mijloacelor circulante

/i a particulritilor de producie ale ntreprinderii, solvabilitatea acesteia se

consider asigurat dac !aHC-0,1.


51/108

13

pre deosebire de lic;iditile curente, raportul ntre activele pe termen lung /i

pasivele pe termen lung caracterizeaz corelaia ntre ncsrile /i plile

ndeprtate n timp sau solvabilitatea n perspectiv.

2. Coeficientul independen+ei finncire =!if> se determin prin

raportul ntre propriu capital /i totalul bilanului /i se exprim n procente7

!ifH!prRC((*Tot. bilan =2>

ceasta caracterizeaz asigurarea ntreprinderii cu propriile mijloace pentru a-

/i desf/ura activitatea. +e regul investitorii /i creditorii apreciaz/ drept destul de

stabil situaia financiar a ntreprinderii, dac valoarea !if este la nivelul de 1(-

'(*.

&rocesul de creditare este potenial purttor att de c/tiguri directe =dobnzi,

comisioane>, ct /i indirecte. cordarea unui credit poate s atrag de la sine

iniierea sau meninerea unei relaii stabile /i reciproc avantajoas ntre banc /i

client, o cre/tere a depozitelor, precum /i cre/terea cererii la alte activiti bancare.

+e exeplu, bncile din $epublica #oldova insist ca clienii ce solicit credite s-/i

descid contul curent n banca respectiv. nsamblul acestor c/tiguri trebuie de

avut n vedere atunci cnd expunerea la risc este analizat /i, eventual, acceptat.

5estiunea a riscului de credit se efectuiaz n mod practic prin aplicarea

standartelor de formare a portofoliilor, acestea constituind elementul principal a

realizrii principiului conservativ de gestiune a portofoliului de credite.

!omponente principale ale acestor standarte sunt76imitarea creditrii?

+iviziunea riscului de creditare?

&rioritiile la formarea portofoliului?

$egurile de acceptare a riscurilor.


52/108

12

riscante

n total active sau relativ la capitalul bancar?

- fixnd plafoane de credite pe debitori, grup de debitori, sector de activitate

sau zona geografic pentru a preveni situaia n care modificrile semnificative ale

situaiilor economice ale acestor grupe ar mri expunerea la risc.

nainte de a stabili limitele de creditare este necesar de identificat domeniile

principale ale riscului. cestea se deosebesc pentru diferite bnci din diferite tri /i

regiuni. +e exemplu, ca domeniu de risc apare /i Msegmentele pieei pe care

activeaz bancaM? n acest caz riscurile implicate pot f descrise ca Mncetarea

primirii n gaj a ;"rtiilor de valoare ca urmare a crizei pieei acestoraM etc. +up

determinarea domeniilor de risc se identific factorii de risc. poi se evalueaz

direciile /i volumul potenial de influen a acestora. &entru aceasta se studiaz o

serie de aspecte ale factorilor determinai. +e exemplu, ca factor de risc poate fi

considerat Mmediul n care activeaz bancaM? acesta se studiaz din aspectul

Mprincipalelor tendine de evoluie /i influena lor asupra fiecrui risc afrent

portofoliului de credite.

&e de alt parte, banca central, ca autoritate bancar, /i asum

responsabilitatea limitrii expunerii consolidate la risc n cadrul sistemului bancar,stabilind norme cu caracter obligatoriu. $olul autoritii bancare este impulsionare,

control /i sancionare.

!onform M$egulamentului cu privire la creditele MmariS S3 acestea constituie

datoria net la credite a unei persoane sau a unui grup de persoane n

interconexiune, alctuind C(* sau mai mult din capitalul normativ total al bncii.


53/108

11

uma tuturor creditelor MmariM nu trebuie s dep/easc mai mult de cinci ori

capitalul normativ total. n afar de aceasta, datoria net la creditele acordate de

banc unei persoane sau unui grup de persoane n interconexiune nu trebuie s

dep/easc 3(* din capitalul normativ al bncii. uma datoriilor nete la crediteleacordate la zece peroane, inclusiv la grupurile de persoane aflate n interconexiune,

care constituie primele datorii nete la credit dup mrime minus fondul de risc

format la aceste credite, nu trebuie s dep/easc 2(* din portofoliul total de

credite al bncii.

!onformM$egulamentului privind nc;eierea acordurilor cu persoane afiliate

bncilor comerciale, inclusiv eliberarea creditelorM, banca poate acorda credite

persoanelor afiliate numai pe acela/i termen /i la acelea/i condiii ca /i altor

mprumutai. 6a acordarea creditelor persoanelor afliate riscul de rambursare

asumat de banc nu trebuie s fie mai mare, dec"t n cazul acordrii creditului altor

mprumutai. +atoria total pe credit a unei persoane afiliate nu trebuie s

dep/easc 0(* din capitalul normativ total al bncii.

!onform M$egulamentului cu privire la acordarea creditelor de ctre banc

funcionarilor siM, banca poate acorda credite funcionarilor si pentru necesiti

primordiale n limita maxim de C( salarii tarifare la data acordrii creditului, pe o

perioad de p"n la 0 ani? pentru investiii imobiliare. n limita maxim de C((

salarii tanfare la data acordrii creditului, pe o perioad de maximum 0( de ani. 6a

acordarea creditului unei persoane aparte banca trebuie s ia n consideraie

vec;imea de munc a acesteia n sistemul bancar /i nemijlocit n banca dat,

importana subdiviziuii n care lucreaz funcionarul /i aportul lui la realizareaobiectivelor bncii. +atoria total la creditele acordate funcionarilor bncii nu

trebuie s dep/easc C(* din capitalul normativ total.

9anca !entral, ca autoritate bancar, /i asum responsabilitatea limitrii

expunerii consolidate la risc n cadrul sistemului bancar, stabilind norme cu


54/108

1'

caracter obligatoriu. $olul autoritii bancare este impulsionare, control /i

sancionare.

&i)iziunea riscului de creditare urmre/te evitarea concentrrii riscurilor prin

diversificarea plasamentelor /i a creditelor n special. !oncentrarea clieniilor nt-un singur domeniu de activitate este relativ periculoas pentru o banc univeral7 n

perioada de repcepiune pot interveni greuti de expluatare. n sfera creditrii

particularilor, diversificarea portofoliului este n primul rnd diversificare

teritorial. 6a creditarea ageniilor economici important este diversificarea

sectorial sau economic, iar n cea ce prive/te clienii suverani-diversificarea

geografic. n cazul $epublicii #oldova bncile -/i propun o diversificare a

portofoliilor instuionare prin dezvoltarea activitiilor de credtitare a sectorului

privat.

&e de alt parte se poate ntmpla c ntreprinderi mari s aib nevoie de

creditare care s depeasc limita rezonabil de angajament a unei singure bnci.

+e regul, acolo unde gradul de dezvoltare a pieei permite, astfel de firme recurg

direct la pieele de capital pentru a-/i asigura finanarea fr intermediar. % alt

soluie o reprezint constituirea consoriilor bancare. 4n consoriu reprezint

ansamblul bnciilor unei singuri ntreprinderi mari, ansamblul structurat /i

organizat ntr-o manier precis. easta soluia are dezavantajul c diluaz

responsabilitatea bncilor participante, dar /i avantajul divizrii riscurilor

&eterminarea priorit$iilor la formarea portofoliului const n indentificarea

acelor domenii de activitate, care au un profil al riscurilor mai mic n comparaie cu

profilul mediu, precum /i a domeniilor care pot genera profituri mai ridicate dincreditare. &rocesul de determinare /i evaluare a domeniilor prioritare ale economiei

permite bncii de a depista /i domeniile cu un nivel inacceptabil de nalt al riscului,

pe care banca urmeaz s le evite n activitatea de creditare.

/e%ulile de acceptare a riscurilor reprezint criteriile de soluionare a dilemei

risc-rentabilitate /i cerinele structurale fa de creditele individuale, referitoare la


55/108

1)

domenii anumite de risc. Este necesar de a evidenia caracteristicele specifice ale

diferitor ramuri de activitate, pentru a elabora corespunztor ce2rinele fa de

debitorii din ramura respective. +e exemplu, bncile cer de la firmele

productoareun nivel mai redus al raportului dintre mijloacele mprumutate /imijloace proprii, dect de la firmele din alte ramuri, deoarece la firmele

productoare mijloacele lic;ide necesare procesului de producie sunt considerate

mai mici.

&ortofoliul de credite e influienat nu numai de riscul de creditare, dar /i de

alte riscuri7 riscul de variaie a ratei dobnzii, riscul de lic;iditate, riscul valutar.

/iscul do!(nzei reprezint riscul diminurii )eniturilor !ancare i deci a

profiturilor' ca urmare a micrilor ratei do!(nzii. "l este definit ca riscul de

detiorare a portofoliului de credite.+eobicei acest risc este generat de existena n

portofoliul a creditelor cu dobnzi fixe, care, n plus, difer ca scaden/e /i condiii

de rambursare? dar poate fi generat /i de deinerea creditelor cu dobnzi variabile,

atunci cnd ele fie au perioade de reevaluare mari, fie au baze de indexare diferite.

$iscul dobnzei afecteaz pe toi participanii n relaii de credit, dar angajarea

bncii /i n calitate de debitor /i n calitate de creditor determin o angajare

deosebit de riscant a bncilor. &e de alt parte bncile se angajeaz nu numai n

operaiuni curente sau pe termen scurt, ci /i n operaiuni pe termen lung, n

condi"iile n care nivelul dobnzei stabilit parcurge numeroase momente n care se

aduc situaii dezavantajoase pentru banci. #ecanizmul de influienare este relativ

simplu /i el acioneaz n condiiile n care evoluia dobnzei pe pia se modificfa de cea prevzut n contract7

- dac dobnzile cresc, veniturile sporesc pentru creditor, iar obligaiunile sunt

/i ele maiu mare fa de debitori?

- dac dobnzile scad, veniturile creditoru

Gestiunea creditului bancar

Documents

Transcript of Gestiunea creditului bancar