Functionalitati ERP, FIFO, MRP pentru Contabilitatea din Romania

Inapoi La pagina anterioara www.homecont.ro

Oferta generala de produse si serviciiCiteste si despre cizmaria informatica aici (cum sa cumperi linia de mira a unui ERP) Citeste si despre programul de postcalcul si purtatori de cost

FUNCTIONALITATI CE TREBUIE SA EXISTE IN INTERIORUL UNUI ERP IN VARIANTA

ADAPTATA IN CONFORMITATE CU LEGISLATIA SI CU PRACTICA (CUTUMA)

MANAGERIALA DIN ROMANIADoriti sa va cumparati un ERP? - atunci sa stiti ca un ERP costa mult (printre altele…)

Acestea sunt elementele de care trebuie sa tineti cont cand intocmiti un caiet de sarcini sau

participati la o prezentare de produs ERP cu adaptare la practica din Romania.

Inainte de a cumpara un ERP ar trebui sa stiti in primul rand ca:0. Desi un ERP consacrat prin definitie ara ca fundament cel putin o metoda sau tehnica de management (cum ar fi MRP

cu JIT, urmarirea pe comanda, Proiecte sau BUGET s.a.m.d) in Romania nu veti scapa de contabilitate - contabilitatea

fiind principala metoda de conducere .

1. Contabilitatea din Romania este 100% sora cu contabilitatea aplicabila in FRANTA cu diferenta ca fracenzii mai au 100

de analitice pe la cheltuieli pe care noi nu le avem. Contabilitatea FRANCEZA este total diferita de contabilitatea anglo-

saxona (GAAP).

2. Contabilitatea franceza pune pe primul loc statul si pe locul doi firma/managerul si actionarii pe cand contabilitatea

anglo-saxona (GAAP) are in centru firma+actionarii si necesitatile lor si apoi statul si fiscalitatea.

3. Principalul instrument/tehnica de management in firmele din Romania este tehnica/metoda urmaririi contului contabil

prin solduri si componenta de rulaje spre deosebire de contabilitatea anglo-saxona unde este urmarit soldul la data.

4. Balanta contabila GAAP (anglo-saxona) este o balanta de solduri cu 2 coloane (sold initial – sold final) pe cind balanta

franco-romana este o balanta care are cel putin 8 coloane unde f. importante sunt coloanele de rulaj luna DEBIT/CREDIT

si Total/SUME (rulaj cumulat). In contabilitatea anglo-saxona GAAP nu exista notiunea de DEBIT=CREDIT conturile

functionand independent in nota contabila mixta N_DEBIT = X_Credit neputand sa se faca imperecherea acestora.

Neavand imperechere la nota contabila atunci nici Registrul Jurnal General (ala care trebuia snuruit la Circa Financiara

candva) nu poate fi scos deoarece 401 nu stie cu cine a lucrat iar 4111 se uita ca curca in lemne cind cauta pe

707,704,701 etc…

5. Contabilitatea franco-romana este o contabilitate a statului si nu a managerului acesta fiiind obligat sa tina pentru

stat contabilitatea financiar-fiscala cu sute de conturi de cheltuieli si venituri (cartea verde) si apoi sa transpuna prin

postcalcul (sa ventileze) aceste venituri si cheltuieli catre conturile de clasa 9 adica catre contabilitatea de gestiune

pentru a vedea conturile de calculatie si purtatorii de cost.

Alte cateva elemente ce diferentiaza contabilitatea franco-romana de cea anglo-saxona:

Pretul de stoc in Romania este 100% FIFO cu identificare specifica pe lot/pret cu formarea pretului complet de

aprovizionare (nu va ganditi la FIFO din automatica). Economia instabila+inflatia+cursul de schimb+importurile masive au

fortat existenta acestei metode.

Pretul de stoc in SUA este 100% standard (ala pe care il folosim noi doar la finite ) cu actualizari periodice (lunare

/anuale) datorita economiei stabile cu fluctuatii mici. Diferente de pret (si la ei exista diferente de pret) ajung direct in

rezultatul exercitiului (121 la noi) prin cheltuiala/venit fiindca la ei se permite acest lucru – la noi nu – diferentele de pret in

Romania ajung intotdeauna in soldul stocului de clasa_3 378,348 etc.. si apoi se descarca doar cind produsul a fost

consumat in productie sau vindut (esti obligat sa faci k la descarcare).

Instumentul managerial (este chiar tehnica de management in acest sens) in contabilitatea anglo-saxona este

BUGETUL si PROIECTUL spre deosebire de Romania unde principalul instument de conducere este CONTUL

CONTABIL si apoi celelalte instrumente.

SI ACUM CARE SUNT PUNCTELE DE CARE TREBUIE SA TINEM CONT LA ALEGEREA UNUI ERP:

Datele (NIR, facturi, transferuri etc…) se introduc in timp REAL simultan si concomitent de la mai multe puncte de lucru

aflate la distanta. Datele sunt scrise instant in baza de date unica. Ceilalti utilizatori beneficiaza imediat de: balante,

solduri, fise cont, stocuri on-hand, contabilitate. Nu mai sunt necesare alte prelucrari periodice suplimentare

off-line/on-line sau de preluare a tranzactiilor distribuite (cum face SQL-SERVERx s.a. de ex.).

1.

Formarea costului complet la aprovizionare pe metoda FIFO prin alocarea costurilor suplimentare simultan pe stoc si

contabilitate (contul de clasa 3x trebuie sa bata ca sold si rulaj cu valoarea articolelor din magaziile afectate).

2.

- se aloca costuri din facturi de servicii diverse si facturi de transport

- se aloca costuri din DVI (taxe vamale + comision)

- se formeaza automat factura /obligatia de vama ce contine TVA vama + taxe vamale.

Efectul este urmatorul:

- Receptiile din NIRURI sunt blocate si asteapta a fi completate cu toate costurile suplimentare

- Consumul nu se poate face pina cind costul nu este complet – aici intervine maiestria ERP-ului sa permita consumul la

costul de AVIZ (minim) daca factura inca nu a venit.

- Se asteapta confirmarea receptiei

- Valoarea de incarcare a stocului /magazie/articol (cont clasa 3 ) este la cost complet si este identica cu suma din

contabilitate pe conturile sursa 401x (mai putin TVA 4426)

- Orice Articol de stoc aprovizionat încarcat la cost complet traverseaza patrimoniu la acest cost prin consum, transfer,

functionalitati-ERP-FIFO-MRP-contabil-Romania http://www.homecont.ro/functionalitati-ERP-FIFO-MRP-contabil-Rom...

1 of 4 19/11/2015 22:18

productie, vinzare etc.

EFECTE:

- Balanta contabila pe cont (301…345…381) bate cu balanta de stoc pe magazine/cont/articol (in cutuma se spune ca

analiticul sa bata cu sinteticul);

- nu exista stocuri cu cantitate = 0 si valoare (+/-)

AVIZE la Transfer de stocuri/marfa catre punctele de lucru prin functionalitate AVIZE catre punctele de lucru proprii

pentru controlul stocurilor si avizelor la transfer catre punctele de lucru.

3.

Modulul trebuie însotit de:

- posibilitatea evidentierii marfii aflate in tranzit (cont 481-482) si blocarii stocului la destinatar pâna la confirmarea receptiei

la destinatar. Contul 481x trebuie sa prezinte sold daca marfa a plecat din filiala noastra din Port Constanta dar nu a fost

receptionata inca la Cluj.

- Confirmare receptie la primire (cu evidentiere diferente)

- Listare AVIZ la transfer

- Listare NIR din transfer

AVIZE catre clienti altele decit punctele de lucru la livrare cu factura ulterioara4.

Acest tip de operare a livrarilor are o utilizare mare in practica livrarilor catre supermaket-uri gen Carrefour / Metro unde

facem lunar 5-10 avize si apoi le inchidem la sf. lunii intr-o singura factura ce va cumula avizele mentionate. Contul 418 va

contine sold corespunzator avizelor nefacturate.

Functii: Comanda+listare AVIZ+facturare ulterioara finala

5. Facturare. Mecanisme de facturare care sa cuprinda cel putin:

· Emiterea/listarea fizica a facturii la imprimanta;· Gestionarea clientilor pe puncte de lucru chiar daca avem un singur cod fiscal cu sediul in bucuresti dar mai multe

puncte de livrare (cazul Metro de ex.)· Gestionarea unor plaje multiple de numere facturi si avize / per user / per punct de lucru· Gestionare liste de PRET active pe client/articol etc.· Gestionare prestatii specifice facturabile distinct sau impreuna cu articole de stoc (taxa incarcare, taxa manipulare,

taxa ambalare, taxa cintarire, taxa spalare)· Liste sau metode de acordare a discount-urilor global pe client/articol sau punctual pe factura· Stornare facturi cu identificare factura initiala sau fara.

6. Factura emisa de tip storno cu variantele:· Totala/integrala cu original – programul face stornarea automat· Partiala cu original – programul face stornarea automat· fara original – unde articolele se introduc manual linie cu linie

7. Control avansuri furnizori/clienti

· Sa putem gestiona avansurile la furnizori /409 si clienti /419 prin generarea de documente specifice care se vorstinge cu facturi ulterioare

· gestionarea rapoartelor specifice8. Control deconturi cu salariatii

Pilonul principal trebuie sa fie marca salariatului care trebuie sa fie unica in aplicatie si sa fie aceiasi cu cea de la:

Personal, din statul/programul de salarii si modulele de gestiune a debitorilor, mijloace FIXE, obiecte de inventar aflate in

folosinta.

· se pot gestiona avansurile la salariati 542 si se pot închide ulterior cu facturile aduse de acestia de la alti terti.Exemplu: salariatul X primeste un avans pe 542 de 1000 lei. El aduce un bon de benzina/Petrom (401), O factura dehotel (401) si doua diurne. Avansul se va inchide cu facturile aduse. Se inchide 542 si 401.

Efect:

· Facturile apar in J. Cumparari pe furnizorii lor,· Avansul se gestioneaza separat (542) si se închide ulterior

9. Registru de casa:· Identificare registru zilnic la nivel de cod data calendaristica IBAN / ZI· imbinarea in acelasi registru a încasarilor si a paltilor· plata si/sau încasarea extinsa cu: marca salariat , numar document/chitanta, tip document· listare registru de casa cu toate atributele necesare

10. Alte Instrumente de plata la termen client Trata/CEC/BO.

Trebuie sa existe modul de gestionare a instrumentelor de plata/incasare la termen mai ales I zona de clienti care sa permita:

· Evidentierea CEC-ului/BO· Asocierea la CEC/BO a unui numar de facturi prin blocarea lor la alte incasari accidentale si mutarea soldului din

411 in contul de BO in asteptare 413 / 5112· Stornarea/Anulare CEC/BO inregistrat eronat sau neplatit la termen de catre clientul rau platnic si mutarea lor in

litigiu si eliberarea facturilor agatate pt. a putea fi platite sau stinse ulterior (anulare trata/CEC cu refacere soldfacturi asociate).

11. Analiza clienti si furnizori. Prezenta unor rapoarte de analiza si pe clienti si pe furnizori separate astfel:

BALANTA Client cu analiza pe punct de lucru, cont, cod_tert

Fise CLIENT cu analiza pe punct de lucru, cont, cod_tert

Scrisori de avertizare catre clienti emise automat cu formate predefinite diverse (marii distribuitori sufera de lipsa unui

astfel de instrument deoarece pierd f. mult timp cu “scrisorile de amenintare” catre clientii rau platnici)

Situatia facturilor emise cu plati associate pe tipuri de plati si date de incasare/plata

Situatia încasarilor pe case_banci /clienti /agent /perioada_emitere /perioada_încasare /facturi/

document_încasare/puncte_de_lucru


2 of 4 19/11/2015 22:18

AGING (Aging Report = imbatrinire pe perioade ) – Raport complex privind situatia soldurilor scadente pe clienti / furnizori

pe termene scadente, data efectiva (contabila), data factura cu analiza dinamica pe mai mult de 3 intervale calendaristice

(30,60,90,120 zile)

12. STOCURI:

FUNCTII de baza operare STOC:

Intrari: Nir de la FURNIZOR LA PRET COMPLET pe baza de factura (408/401), Nir de la puncte de lucru din cadrul grupului

pe baza de aviz (481), Retur la furnizor, intrari ocazionale cu pret , reglaje inventar

Iesiri: Vinzare cu factura pe baza de comanda, vinzare pe baza de aviz la client, iesiri ocazionale, iesiri pe baza de aviz la

TRANSFER in cadrul grupului (481), retur de marfa de la client (cu factura sau fara)

Rapoarte

a.) Stocuri de materii prime, materiale, produse finite:

Balanta de stoc (STOC_Initial/SOLD_initial, Intrari, Iesiri, Sfinal, pret) in cutuma contabila romaneasca se mai numeste

balanta de stoc SI_IN_IE_SF.

Listare NIR la pret complet (cu posibilitatea listarii la pret de furnizor)

Raport confirmare nir cu toate componentele (Pret_furnizor + taxe_dvi + alte_servicii)

Bon de consum

Situatia intrarilor pe tipuri de intrari/conturi/magazii

Situatia iesirilor pe tipuri de intrari/conturi/magazii

b.) Gestionare Obiecte inventar/angajat (OBINV).

Cumparare OBINV, dare in consum OBINV (pe marca), transfer intre marci (salariati)

Rapoarte – balanta de stoc a OBINV, fisa OBINV pe salariat

13. Contabilitate:

Functionalitati de baza:

1. Control si verificare a notelor din toate sub-modulele (Mfixe, Clienti, Furnizori, incasari, plati, STOC, Salarii, Productie)

2. Preluare usoara si facila prin functie separata a notelor manuale prin intermediul EXCEL provenite din alte sisteme cum ar fi

program de salarii sau alte note gestionate prin alte programe

3. Validare note contabile si control la nivel de utilizator (cine si cind a contat, modificat sau sters)

4. Operare tranzactii manuale direct pe cont contabil – altele decit cele provenite din module

5. Functie de reevaluare periodica a conturilor de valuta provenite din modulele de clienti, furnizori valuta si incasari si plati:

- Functii de reevaluare in modulele cu transmiterea automata a notelor contabile de diferente de curs valutar si

evidentierea lor pe factura / cont;

- platile/încasarile ulterioare reevaluarii tin cont de emiterea notei initiale de curs valutar si de noua rata de

evaluare.6. Generare si gestionare diferente de curs valutar (665/765) la plata/incasarea facturilor in valuta provenite de la furnizori si

clienti externi.

7. Mecanism de gestionare ACCIZE si Taxa verde necesar in industria de alcool/bere si electonice cu evidenta pe cont contabil

si tip acciza.

8. Inchidere cont 121 – cu generare / regenerare pina la inchiderea completa a lunii

9. Lucru cu calendare contabile pe perioade financiare si pe module care se inchid/deschid de catre administratori.

14. Alte Rapoarte:

registru jurnal detaliat (toate notele din luna cu sute de pagini)1.

registru jurnal cumulat prin debitul si creditul conturilor – poate înlocui registrul jurnal general detaliat care poate avea

sute/mii de pagini

2.

Carte mare; Fisa cont3.

Balanta contabila 8-10 coloane cu sumar pe cont sau detaliat pe analitic: detaliu/cont, sintetic/analitic, detaliere pe centre

de cost cu posibilitatea emiterii in EXCEL.

4.

Balanta contabila pe puncte de lucru (fabrici sau filiale)5.

Declaratia 3906.

Declaratia 3947.

Jurnale de Cumparari si Jurnale de vânzari dinamice, configurabile cu numar de coloane variabil conform modificari 2007 –

jurnalele sa fie independente si sa fie dinamice putind fi configurate in functie de numarul de coloane necesare (AIC, LIC,

operatii interneRomania: TVA 9%, 24 %, servicii, TAXARE inversa etc.. )

8.

15. Mijloace fixe

Functionalitate standard de inregistrare MF, calcul amortizare pe registre/locatii/conturi/numere de inventar.

Rapoarte: diverse rapoarte de analiza Balanta MF, sit. amortizarilor, fisa MF, situatia intrarilor/iesirilor/transferurilor

16. Alte Programe diverse asociate sistemului care trebuie "sa fie legate" de ERP:

Intrastat

BILANT

Postcalcul – necesita analiza si configurari specifice – miniproiect separat intotdeauna deoarece postcalculul de la

clientul X nu se potriveste niciodata cu clientul Y

17. MRP 2 :

Daca gestionati stocuri diverse si in cantitati mari atunci MRP este unul din instrumentele ERP de gestiune si conducere

(management) pt. care ati cumparat sistemul – asta face practic toti banii. Daca asta nu exista atunci nu putem discuta

despre un ERP si inseamna ca doriti o alta aplicatie.

Ce face MRP? . – MRP este mecanismul prin care putem stabili:

- ce comenzi de vinzare (cu ce articole pe ele) de la clienti sunt inregistrate si sunt posibile a fi onorate pe perioada

analizata (orizont de timp 1-2 luni poate 6 luni);

- ce comenzi de lucru trebuie lansate in productie pe baza comenzilor client?

- ce capacitati de productie se vor incarca si cum le gestionam, care sunt locurile inguste?


3 of 4 19/11/2015 22:18

- ce materiale/materii prime ne lipsesc acum pentru alimentarea fabricatiei si de la ce furnizori si in cit timp

putem face aprovizionarea - aproape JIT (Just in Time)?

18. Antecalculatia completa a prod. finite si a semifabricatelor (in strinsa legatura cu MRP) ce cuprinde:

- costul complet ANTECALCULAT la nivel de produs finit

- costul ANTECALCULAT detaliat pe componente semifabricate

- costul ANTECALCULAT detaliat pe componente materiale si materii prime

Worth of Homecont.ro

$ 273

CUMPARA ACUM


4 of 4 19/11/2015 22:18

Functionalitati ERP, FIFO, MRP pentru Contabilitatea din Romania

Documents

Transcript of Functionalitati ERP, FIFO, MRP pentru Contabilitatea din Romania