evaziune_fiscala_zalau

8/17/2019 evaziune_fiscala_zalau

1/7

ACEASTĂ APLICA IE ESTE DEZVOLTATĂȚ

I FINAN ATĂ INTEGRAL DEȘ Ț

ROLII• DESPRE NOI

• LINKURI UTILE

• BAZE DE DATE ÎNRUDITE

• CONTRIBUITORI

• MEMBRI FONDATORI

• TIRIȘ

• CONTACT

ACASĂ

CĂUTARE

21/2016

21/201627-01-2016

Infracţiuni de evaziune fiscală (Legea 87/1994, Legea 241/200!Ju!"#$%&'( ZALĂU

R O " # $ I %

&')*+ORI% -%L%'

http://rolii.ro/http://rolii.ro/http://rolii.ro/desprehttp://rolii.ro/linkuri_utilehttp://rolii.ro/baze_de_date_inruditehttp://rolii.ro/contribuitorihttp://rolii.ro/membri_fondatorihttp://rolii.ro/stirihttp://rolii.ro/stirihttp://rolii.ro/contacthttp://rolii.ro/http://rolii.ro/cautarehttp://rolii.ro/desprehttp://rolii.ro/linkuri_utilehttp://rolii.ro/baze_de_date_inruditehttp://rolii.ro/contribuitorihttp://rolii.ro/membri_fondatorihttp://rolii.ro/stirihttp://rolii.ro/contacthttp://rolii.ro/http://rolii.ro/cautarehttp://rolii.ro/


2/7

&')'L .

sar nr

$r 3erar 220/219

.)$I$% 5)$%L+ $R 21/201

edin aȘ ț 3u6lica din daa de 27 ianuarie 201

*3leul c3us din

5R) )I$) * " : Ș

;R)


3/7

aferene drepurilor !alariale ale an%aja ilor, cu con!ecin a prejudicierii bu%eului de !a con!olida cu !u+aț ț

de 1 40 lei# 9nvinuia K_____ A______ E_____ avea caliaea de a!ocia n cadrul ace!ei !ocie* iț

co+erciale, a+bii inculpa i ocupându!e de ad+ini!rarea !ocie* ii :a +ai re inu c* !ocieaea di!puneaț ț ț

de lic.idi* ile nece!are ac.i*rii obli%a iilor cu re inere la !ur!*#ț ț ț

Prin senin a 3enală nr 122 din 102014 a &udecăriei - ț , definiiv* prin re!pin%erea apelului ndecizia penal* nr# 40'/0#0#201& a 7ur ii de Apel 7luj, in!an a a di!pu!ț ț

!c.i+barea ncadr*rii juridice a fapelor re inue n !arcina inculpaei K_____ A______ E_____ dinț

infrac iunea prev# de ar# 26 7od penal 16 rap# la ar# 6 din $e%ea 2&1/200', cu aplicarea ar# &1 alin#2ț

7od penal 16, n infrac iunea prev# de ar# 6 din $e%ea 2&1/200', cu aplicarea ar# ' alin#1 7od penal,ț

oul cu aplicarea ar# ' 7od penal#

!c.i+barea ncadr*rii juridice a fapelor re inue n !arcina inculpaului D___ G_______ A_____,ț

din infrac iunea prev# de ar# 6 din $e%ea 2&1/200', cu aplicarea ar# &1 alin#2 7od penal 16, nț

infrac iunea prev# de ar# 6 din $e%ea 2&1/200', cu aplicarea ar# ' alin#1 7od penal, oul cu aplicarea ar#ț

' 7od penal#

conda+narea inculpaului D___ G_______ A_____ la pedeap!a de 5 "op( luni nc.i!oare penru

co+ierea infrac iunii de re inere i nev*r!are, cu inen ie, n er+en de cel +ul 0 de zile de la !caden *, aț ț ș ț ț

!u+elor reprezenând i+pozie !au conribu ii cu re inere la !ur!*, n for+* coninua*, pedeap!* pe care aț ț

!u!pendao condi iona pe un er+en de ncercare de 2 ani i 5 luni#ț ș

conda+narea inculpaei K_____ A______ E_____ la pedeap!a de 5 "op( luni nc.i!oare penru

co+ierea infrac iunii de re inere i nev*r!are, cu inen ie, n er+en de cel +ul 0 de zile de la !caden *, aț ț ș ț ț

!u+elor reprezenând i+pozie !au conribu ii cu re inere la !ur!*, n for+* coninua*, pedeap!* pe care aț ț

!u!pendao condi iona pe un er+en de ncercare de 2 ani i 5 luni#ț ș

n baza ar# 24 alin#& 7od procedur* penal* "ar# 1 alin#& 7od procedur* penal* 165( re!pin%erea

ca inad+i!ibil* a ac iunii civile inrodu!e de A;A< prin Direc ia General* =e%ional* a aroul :____ reprezenândț

onorariul ap*r*orului din oficiu av# ;______ D____, penru a!i!en a juridic* a!i%ura* inculpa ilor n fazaț ț

de judeca*, din care 00 lei penru inculpaul D___ G_______ i 100 lei onorariu par ial penru inculpaaș ț

K_____ A______, c.eluieli ce r*+ân n !arcina !aului#

?bli%area inculpa ilor la plaa de c.eluieli judiciare c*re !a a!fel inculpaul D___ G_______ț

!u+a de 200 lei, iar inculpaa K_____ A______ !u+a de &00 lei#Prin cererea !a, nre%i!ra* la udec*oria 3____ la daa de 0#201' !ub nr# 8888888888888,

conda+naa K_____ A______ E_____ a !oliciarevizuirea !enin ei penale nr# 122 din 16#0'#201& aț

udec*oriei 3____, definiiv* prin decizia penal* nr# 40'/A/201& a 7ur ii de Apel 7luj, n e+eiul ar# &'ț

alin# 1 li# f 7#proc#pen# !oliciând rejudecarea lui confor+ noului 7#pen# 9n +oivarea cererii de revizuire

revizuiena a ar*a c* prin !enin a anerior +en iona* a fo! conda+na* la o pedeap!* de 5 luniț ț

nc.i!oare penru co+ierea infrac iunii de re inere i nev*r!are cu inen ie, n er+en de 0 de zile de laț ț ș ț

!caden *, a !u+elor reprezenând i+pozie !au conribu ii cu re inere la !ur!*, n for+* coninua*, prev# deț ț ț

ar# 6 din $e%ea 2&1/200' cu aplicarea ar# ' alin# 1 7#pen# Dup* r*+ânerea definiiv* a ace!ei .o*râri de

conda+nare, prin Decizia 7ur ii 7on!iu ionale nr# 6 din 04#0'#201' a fo! declara necon!iu ional ar#ț ț ț

6 din $e%ea 2&1/200', di!pozi ie le%al* pe care !a baza .o*rârea anerior +en iona*, iar con!ecin eleț ț ț


4/7

nc*lc*rii deciziei de necon!iu ionaliae coninu* !* !e produc* i nu !e po re+edia decâ prin revizuireaț ș

.o*rârii#

Prin @nc>eierea nr 21/* din 1112201 a &udecăriei - , definiiv* prin necone!are, a

fo! adisă @n 3rinci3iu cererea de revizuire a inculpaei i !a !abili er+en penru rejudecarea cauzei,ș

cu ciarea a+bilor inculpa i i a p*r ii civile#ț ș ț

$a er+enul din 20#01#2016 in!an aț a 3us @n discu ie din ficiu sc>i6area @ncadrării Auridiceț a fapei

re inu* n !arcina inculpaei prin rec.izioriul nr# 1045/P/2011 din infrac iunea de prev# de ar# 26 7odț ț

penal 16 rap# la ar# 6 din $e%ea 2&1/200', cu aplicarea ar# &1 alin#2 7od penal 16, n infrac iuneaț

prev# de ar# 6 din $e%ea 2&1/200', cu aplicarea ar# ' alin#1 7od penal#

De a!e+enea in!an a a pu! n di!cu ie din oficiu e@i!en a unui i+pedi+en la e@erciarea ac iunii penale nț ț ț ț

coninuare fa * de cei doi inculpa i, re!peciv cel prev# de ar# 16 alin# 1 li# b 7#proc#pen#, fa * de Deciziaț ț ț

7ur ii 7on!iu ionale nr# 6 din 04#0'#201' prin care a fo! declara necon!iu ional ar# 6 din $e%eaț ț ț

2&1/200'#

)Bain?nd acele dsarului insan a cnsaă urăareleț

9n pri+ul rând, referior la @ncadrarea Auridică a fapei penru care a fo! ri+i!* n judeca* inculpaa

K_____ A______ E_____, in!an a apreciaz* c* indiferen de i+pedi+enul e@i!en la e@erciarea ac iuniiț ț

penale, ncadrarea juridic* rapora la fapa dedu!* judec* ii rebuie !* fie o cea corec* i le%al*# A!fel,ț ș

rapora la !iua ia de fap re inu* n !arcina inculpaei K_____ prin rec.izioriul cu care a fo! nve!i*ț ț

in!an a, acea!a ar nruni ele+enele con!iuive ale infrac iunii prev# de ar# 6 din le%ea 2&&/200'ț ț n

for+a auoraului i nu a co+plici* ii nrucâ fapul c* inculpaa nu a avu caliaea de ad+ini!raor alș ț

!ocie* ii nu prezin* relevan * n cauz* aâa i+p câ, n fap, inculpaa a de!f* ura aciviae de conducereț ț ș

a acivi* ii i ad+ini!rare a !ocie* ii, avea drepul de a efecua pl* i n nu+ele !ocie* ii, necondi iona deț ș ț ț ț ț

!e+n*ura ad+ini!raorului !auar#


5/7

nr# 122 din 102014 a &udecăriei - , definiiv* prin decizia penal* nr# 40'/A/201& a 7ur ii deț

Apel 7luj, i a uuror for+elor de e@ecuare e+i!e n baza ace!ei !enin e penale#ș ț

Cn ura reAudecării cauzei, !e con!a* c* a inerveni, prin adoparea i publicarea n -#?f a Decizieiș

7ur ii 7on!iu ionale nr# 6 din 04#0'#201', o cauz* care +piedic* e@erciarea n coninuare a ac iuniiț ț ț

penale fa * de a+bii inculpa i, re!pecive cauza prev# de ar# 16 alin# 1 li# b 7#proc#pen#, infrac iunea penruț ț țcare ace ia au fo! ri+i i n judeca* ne+aifiind prev*zu* de le%ea penal*# :e i+pune a!fel ac.iareaș ș

a+bilor inculpa i n baza ar# 6 alin# ' 7#proc#pen# rap# la ar# 16 li# b 7#proc#pen#ț

=ejudecarea cauzei cu privire la a+bii inculpa i n ur+a ad+ierii cererii de revizuire for+ula* doar deț

inculpaa K_____ !e face nrucâ porivi ar# &62 alin# 2 7#proc#pen#, in!an a rejudec* cauza prin e@indereț

i cu privire la p*r ile care nu au for+ula cerere de revizuire, puând .o*r i n privin a lor, f*r* !* leș ț ș ț

poa* crea ace!ora o !iua ie +ai %rea# :e ob!erv* a!fel c* prin .o*rârea a c*rei revizuire !a !olicia aț

fo! conda+na i inculpaul D___ G_______ A_____, a!fel c* prin dezincri+inarea infrac iunii penruș ț

care ace!a a fo! conda+na i ac.iarea inculpaului nu !e creeaz* n nici un caz o !iua ie +ai %reaș ț

ace!uia#

Din per!peciva efecelor deciziilor 7ur ii 7on!iu ionale, ar# ' alin# 1 7#pen# prevede c* n cazul n careț ț

de la !*vâr irea infrac iunii pân* la judecarea definiiv* a cauzei au inerveni una !au +ai +ule le%iș ț

penale, !e aplic* le%ea +ai favorabil*# A___# 2 al aceluia i aricol !ipuleaz* c* di!pozi iile alin# "1( !eș ț

aplic* i acelor nor+aive ori prevederilor din ace!ea declarae necon!iu ionaleB# 9n rapor de cazulș ț

concre, e@ul con!idera necon!iu ional a inrodu! o incri+inare, a!fel c* declararea !a ca fiindț

necon!iu ional ara%e efecele unei le%i de dezincri+inare# Prin ur+are, n proce!ele penale aflae n cur!ț

de judeca* "cu+ e!e i cauza de fa * n ur+a ad+ierii cererii de revizuire, confor+ ar# &61 alin# 1ș ț

7#proc#pen#( ) ca cel care a %enera invocarea e@cep iei ) !olu ia va fi cea de cla!are !au ac.iare, dup* caz,ț ț

pe e+eiul c* fapa nu e!e prev*zu* de le%ea penal*#

De a!e+enea, n baza ar#4 rap#la ar#2' alin#' 7#pr#pen# va l*!a ne!olu iona* laura civil* a p*r ii civileț ț

A;A


6/7

%nulează senin a 3enală nr 122 din 102014 a &udecăriei - ț , definiiv* prin decizia penal* nr#

40'/A/201& a 7ur ii de Apel 7luj, i oae for+ele de e@ecuare e+i!e n baza ace!ei !enin e penale#ț ș ț

=ejudecând cauza privind pe inculpa ii D___ G_______ A_____ i K_____ A______ E_____, dup*ț ș

ad+ierea cererii de revizuire

9n e+eiul ar# 56 7od procedur* penal* i a ar# ' 7od penal, !c.i+b* ncadrarea juridic* a fapelorș

re inue n !arcina inculpaei K_____ A______ E_____ din infrac iunea prev# de ar# 26 7#pen#165 rap# laț ț

ar# 6 din $e%ea 2&1/200', cu aplicarea ar# &1 alin# 2 7#pen# 165, n infrac iunea prev# de ar# 6 din $e%eaț

2&1/200', cu aplicarea ar# ' alin# 1 i ar# ' 7#pen#ș

9n baza ar# 6 alin# ' rap# la ar# 16 alin#1 li# b eza 7#proc#pen#, rapora la prev# ar# & 7#pen#, cu

referire la Decizia 7ur ii 7on!iu ionale 6/04#0'#201',ț ț ac>iă 3e incul3aul ; % ,

fiul lui _____ i -____, n*!cu la daa de 16#0'#165, n loc# >*beni, jud# :____,ș 7#;#P#

@@@@@@@@@@@@@, ce* ean ro+ân, c*!*ori, !udii po!liceale, f*r* anecedene penale, do+iciliaț n -un#

3____, _______________________# 1&, _____________, __________________ , cu privire la !*vâr ireaș

infrac iunii prev# de ar# 6 din $e%ea 2&1/200', cu aplicarea ar# &1 alin# 2 7#pen# 165#ț

9n baza ar# 6 alin# ' rap# la ar# 16 alin#1 li# b eza 7#proc#pen#, rapora la prev# ar# & 7#pen#, cu

referire la Decizia 7ur ii 7on!iu ionale 6/04#0'#201',ț ț ac>iă 3e incul3aa F %=) ,

fiica lui ____ i :____, n*!cu* la daa de 15#10#144, n +un# 3____, jud# :____, 7#;#P# @@@@@@@@@@@@@,ș

ce* ean ro+ân, nec*!*ori*, !udii !uperioare, de profe!ie econo+i!, f*r* anecedene penale, cuț

do+iciliul proce!ual ale! la :7A Frza i A!ocia ii, !iua n 3____, ____________________________ș ț


7/7

Red.BCM./15.02.2016

Dact.GAI./15.02.2016

Confiden ial. Operator date 2520. Date cu caracter personal prelucrate n confor!itate cu pre"ederileț

#e$ii 6%%/2001

Ace! docu+en e!e prelua i proce!a de o aplica ie realiza* %raui deș ț oler! KluHer

=o+ania penru

evaziune_fiscala_zalau

Documents

Transcript of evaziune_fiscala_zalau