Eurolife ERB Asigurari de Viata · economisire constand intr-o asigurare mixta de viata atasata...

RAPORT ANUAL 2012 1

Eurolife ERB Asigurari de Viata

Raport Anual 2012

RAPORT ANUAL 2012 2

CUPRINS

Scurta prezentare 3

Actionariatul 3

Managementul 3

Legea aplicabila si deducerile fiscale 4

Produse de asigurare 4

Canale de distributie 4

Programul de reasigurare 5

Raportul administratorului 5

Rezultatele financiare 7

Plasamente investitionale 8

Strategii si perspective de dezvoltare 9

Situatii financiare 10

RAPORT ANUAL 2012 3

Scurta prezentare

In 16.02.2007 a fost infiinatata societatea comerciala EFG Eurolife Asigurari de Viata. Incepand cu 14.12.2012 societatea isi schimba denumirea, devenind Eurolife ERB Asigurari de Viata. Compania isi desfasoara activitatea in baza prevederilor Actului Constitutiv, ale Noului Cod Civil al Romaniei, ale Legii nr. 31/1990 privind societatile comerciale, modificata si completata, ale Legii nr. 136/1995 privind asigurarile si reasigurarile din Romania si ale Legii nr. 32/2000 privind societatile de asigurare si supravegherea asigurarilor, modificata si completata. Societatea a fost inregistrata la Oficiul Registrului Comertului Bucuresti sub nr. J40/3247/2007, cod de identificare fiscala nr. 21112449 si a fost autorizata pentru functionare de catre Comisia de Supraveghere a Asigurarilor prin Decizia nr. 578/17.08.2007. Societatea este inregistrata in Registrul ANSPDCP (Autoritatea NaŃională de Supraveghere a Prelucrării Datelor cu Caracter Personal) de evidenta a operatorilor de date cu caracter personal sub nr. 4465, in Registrul Asigurarilor la numarul RA-060/20.08.2007 iar sediul social este inregistrat in Bucuresti, bld. Dimitrie Pompeiu nr. 6 A, Cladirea Olympus, etaj 5, camera 5.051, sector 2.

Actionariatul

La 31.12.2012, structura sintetica consolidata a actionarilor societatii a fost urmatoarea:

Denumire Numar

de actiuni Procent

EUROLIFE ERB LIFE INSURANCE S.A. 8,510 85.10%

EUROBANK ERGASIAS S.A. 990 9.90%

EUROLIFE ERB GENERAL INSURANCE S.A. 500 5.00%

Total 10,000 100.00% Capitalul social al societatii, subscris si varsat, era in cuantum total de 14.371.000 lei iar valoarea nominala a unei actiuni era de 1.437,1 lei.

Managementul

Consiliul de Administratie a asigurat, pe parcursul anului 2012, managementul administrativ, prin:

• Dl. Alexandros SARRIGEORGIOU, cetatean elen, Presedinte al Consiliului de Administratie;

• Dl. Xydis KYRIAKOS, cetatean elen, vicepresedinte;

• Dl. Ilias APOSTOLOU, cetatean elen, membru;

• Dl. Vyron SOFOS, cetatean elen, membru;

• D-na. Anita-Laura NITULESCU, cetatean roman, membru. Conducerea Executiva a societatii a fost asigurata de:

• Director General, Anita-Laura NITULESCU

• Director General Adjunct, Andreea Roxana BRANISTE Nu exista niciun acord, intelegere sau legatura de familie intre administratori, respectiv persoanele din management si o alta persoana ce detine participatii la capitalul societatii si datorita careia persoana respectiva a fost numita ca administrator, respectiv membru al conducerii executive.

RAPORT ANUAL 2012 4

Administratorii nu participa la capitalul societatii si nu pot fi considerati persoane afiliate societatii comerciale.

Legea aplicabila si deducerile fiscale

Legea aplicabila contractelor de asigurare comercializate de Eurolife ERB Asigurari de Viata este legea romana. Pe cale de exceptie, prin acordul partilor, se poate stabili ca lege aplicabila, legea determinata potrivit criteriilor prevazute de Normele aprobate prin Ordinul Comisiei de Supraveghere a Asigurarilor nr. 3/2007 privind legea aplicabila contractelor de asigurare care reglementeaza riscuri situate in statele membre ale Uniunii Europene sau in cele apartinand Spatiului Economic European. De asemenea, Compania respecta prevederile Ordinului C.S.A. nr. 3129/2005 pentru aprobarea reglementarilor contabile conforme cu directivele europene specifice domeniului asigurarilor. Legislatia fiscala aflata in vigoare in Romania, respectiv Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificarile si completarile ulterioare, nu prevede acordarea unor deduceri fiscale pentru persoanele care incheie contracte de asigurare de viata cu companiile de profil.

Produse de asigurare

Eurolife ERB Asigurari de Viata are ca obiect de activitate “Activitati de asigurari de viata” - Cod CAEN 6511 si este autorizata pentru practicarea urmatoarelor categorii si clase de asigurare:

• Clasa I - asigurari de viata, anuitati si asigurari de viata suplimentare, prevazute la pct. A lit. a) si c), cu exceptia celor prevazute la pct. II si III din Anexa nr. 1 la Legea nr. 32/2000

• Clasa III – asigurari de viata si anuitati care sunt legate de fonduri de investitii prevazute la pct. A lit. a) si b).

Activitatea companiei a avut la baza distributia de produse de asigurare de viata de tip bancassurance oferite clientilor Grupului ERB in Romania complementare produselor financiar-bancare urmatoare :

• Carduri de credit

• Conturi de economii

• Credite de consum, ipotecare sau linii de credit pentru companii mici si mijlocii

• Conturi curente In anul 2012 Eurolife ERB Asigurari de Viata si-a extins portofoliul de produse, adaugand in oferta sa si un produs de economisire constand intr-o asigurare mixta de viata atasata unui cont de economisire Bancpost, special dezvoltat in acelasi scop. Numarul contractelor in vigoare la 31.12.2012 a fost de 161.823.

Canale de distributie

Canalele de distributie ale produselor de asigurare oferite de Eurolife ERB Asigurari de Viata sunt:

• reteaua Bancpost;

• reteaua ERB Retail Services IFN.

cele doua societati fiind inregistrate in Registrul intermediarilor ca agenti de asigurare subordonati.

RAPORT ANUAL 2012 5

Programul de reasigurare

Eurolife ERB Asigurari de Viata se supune standardelor impuse de Grupul Eurobank privind diminuarea expunerii la risc. In acest sens, societatea a incheiat atat un contract de reasigurare care sa acopere riscurile catastrofale, cat si contracte de reasigurare de tip proportional, pentru riscurile individuale. Strategia Eurolife ERB Asigurari de Viata este aceea de a realiza un transfer real al riscului catre reasiguratori si totodata acest transfer sa ofere maximum de siguranta posibil. În acest sens, derulăm contracte de reasigurare bine structurate la care participă reasigurători de prestigiu pe piata internationala: Hannover Re, Munich Re si General Re. Pe parcursul anului 2012, volumul total al primelor cedate in reasigurare a fost de 1,07 milioane lei, iar totalul participarii reasiguratorilor la daunele platite si al participarii la profitul din reasigurare a fost in valoare de 0,66 milioane lei. La data de 31.12.2012, expunerea maxima (suma maxima asigurata) a companiei este de 1,035 mii lei din care 486 mii lei in sarcina reasiguratorului, iar 548 mii lei in sarcina companiei. De asemenea, contractul de asigurare pentru riscurile catastrofale reinnoit in aprilie 2012 a prevazut o limita de 10 milioane RON pe eveniment, aceasta acoperind dezvoltarea adecvata a tuturor portofoliilor de asigurare.

Raportul administratorului

Scurta prezentare

In luna decembrie 2012, societatea si-a schimbat denumirea din EFG Eurolife Asigurari de viaŃă SA in Eurolife ERB Asigurari de Viata SA, ca urmare a modificarii denumirii actionarului final, Eurobank Ergasias. Activitatea de asigurare derulata de societate este canalizata pe segmentul de bancassurance, Bancpost SA si ERB Retail Services fiind inregistrati in Registrul intermediarilor societatii ca agenti de asigurare subordonati. In 2012, Compania a continuat sa lanseze produse de asigurare de tip unit linked. Astfel, printr-o noua fereastra de vanzari a fost lansat si cel de-al doilea produs de acest gen, acesta avand o durata de 5 ani si jumatate iar prima neta investita in Fondul Invest Control care e administrat intern. O atentie considerabila a fost acordata contractelor de reasigurare, inclusiv extinderea acoperirilor luand in considerare nevoile de crestere ale companiei. Capacitatea acoperirii riscului de catastrofa a fost optimizata pentru a permite o dezvoltare adecvata a tuturor portofoliilor de asigurare. La 31.12.2012 valoarea capitalului social inregistrata la Registrul Comertului este 14.371.000 lei, echivalentul a 4.100.000 eur.

Managementul riscului financiar

Compania selecteaza atent instrumentele financiare in care investeste, astfel incat riscul de neplata la scadenta sa fie minimizat si monitorizeaza riscul de rata a dobanzii aferent acestora. Compania isi evalueaza permanent necesitatile de numerar pe termen scurt, astfel incat sa aiba intotdeauna lichiditati suficiente pentru acoperirea acestora. Surplusul de numerar este pastrat in depozite bancare pe termen scurt.

Investitii

Investitiile in cadrul Companiei sunt asigurate de un Comitet de Investitii, care urmareste politica de investitii a grupului Eurobank, avand urmatoarele obiective:

RAPORT ANUAL 2012 6

• Obtinerea unor randamente satisfacatoare

• Asigurarea stabilitatii rezultatelor anuale ale Companiei

• Managementul prudent al expunerii Companiei la riscul de piata La investirea rezervelor din asigurari, Compania respecta normele CSA in vigoare. Comitetul se intruneste periodic, analizeaza rezultatele investitiilor si stabileste strategia investitionala pentru viitor. In luna martie 2012 societatea a participat la programul PSI (Implicarea Sectorului Privat) de preschimbare a titlurilor de stat emise de Republica Elena. Astfel, valoarea de piata a titlurilor de stat aflate în portofoliul companiei au fost preschimbate in obligaŃiuni noi de stat greceşti cu scadenŃa de la 11 la 30 de ani, care vor fi pastrate pana la scadenta, si in titluri de valoare pe termen scurt emise de Fondul European de Stabilitate Financiară (FESF). In decembrie 2012 titlurile de valoare emise de Fondul European de Stabilitate Financiară (FESF) au fost vandute iar pentru restul societatea a participat la al doilea program PSI, prin care obligatiunile noi de stat grecesti au fost schimbate cu o noua obligatiune a carei scadenta e de 6 luni. Aceasta obligatiune este inclusa in categoria obligatiunilor pastrate pentru tranzactionare. Astfel, investitiile financiare ale companiei la 31.12.2012 se impart in:

1. active financiare disponibile pentru vanzare 2. active financiare pastrate pana la tranzactionare

Pentru produsele de asigurare de tip unit linked pentru care au fost create, Fondul EFG Invest 1 si Fondul Invest

Control, administrate intern, componenta de investitie este reprezentata de instrumente financiare pe termen

scurt, respectiv depozite si disponibilitati in cont curent si instrumente financiare pe termen lung, respectiv

nota structurata cu maturitate in 2017.

La data de 31.12.2012 Compania avea si depozite la banci pe termen scurt in lei, eur si chf, la Bancpost.

Fondul de siguranta

Compania supravegheaza lunar valoarea fondului de siguranta, astfel incat sa identifice la timp necesitatile de capital suplimentar. Conform Ordinului 18 / 2012 valoarea minima a fondului de siguranta a fost stabilita la 3,700,000 EUR.

Venituri

Societatea a inregistrat venituri din prime brute subscrise in valoare de 14,895,647 lei si venituri din taxa de emitere a produselor tip unit-linked in valoare de 294,349 lei. In baza contractelor de reasigurare incheiate cu Hannover Life RE, Koelnische Ruckversicherungs-Gesellschaft AG, Muenchener Ruckversicherungs- Gesellschaft AG, au fost cedate in reasigurare prime in valoare de 1,069,346 lei. In cursul anului 2012, Compania a inregistrat un venit din participarea la profitul reasiguratorului in valoare de 550,689 lei. Variatia rezervei de prime, nete de reasigurare a fost de (54,912) lei.

Cheltuieli

Cheltuielile cu daunele nete de reasigurare (inclusiv variatia rezervei de daune nete de reasigurare) la 31.12.2012 au fost in valoare de 177,127 lei, din care daunele platite nete de reasigurare au fost 1,321,051 lei. Compania a efectuat cheltuieli de achizitie in valoare de 450,862 lei si cheltuieli de administrare in valoare de 3,130,869 lei.

Disponibilitati banesti

RAPORT ANUAL 2012 7

La 31.12.2012 Compania avea disponibil in conturile deschise la Bancpost Romania, Eurobank Grecia, Piraeus Bank si Eurobank Private Bank Luxembourg in valoare totala echivalent lei 506,569 lei:

• conturi in lei, 279,451 lei

• conturi in valuta, echivalent 227,118 lei.

Concluzie

La data de 31.12.2012 Compania a inregistrat un profit net de 4,514,851 lei. Dupa crearea rezervei legale, diferenta va ramane in rezultat de repartizat pana la o noua decizie a actionarilor.

Rezultatele financiare

Venituri la 31.12.2012

Societatea a inregistrat in cursul anului 2012 urmatoarele categorii de venituri, in valoare totala de 24.768.453 lei:

• venituri din prime brute subscrise in valoare de 15.120.705 (primele brute subscrise nu sunt diminuate cu primele anulate)

• venituri din plasamente financiare in valoare de 5.804.363 lei

• plus valori nerealizate din plasamente in valoare de 677.036 lei

• venituri reprezentand daune recuperate de la reasigurator in valoare de 110.361 lei

• variatia rezervei de dauna cedata in reasigurare in valoare de (66.766) lei

• venituri din comisioane de reasigurare in valoare de 550.689 lei

• alte venituri tehnice, nete de reasigurare, in valoare de 219.169 lei

• alte venituri netehnice in valoare de 1.955.348 lei

• Venituri din rascumparari 12.495 lei

• Venituri din taxa de emitere si din taxa de administrare in valoare de 385.053 lei

Cheltuieli la 31.12.2012

Cheltuielile totale inregistrare in anul 2012 au fost in valoare de 19.436.679 lei si sunt impartite dupa cum urmeaza:

• cheltuieli cu daunele in valoare de 1.223.394 lei, fara a se lua in calcul partea cedata in reasigurare

• variatia rezervei de dauna in valoare de (1.210.690) lei

• variatia rezervei de prima in valoare de (54.912) lei

• prime cedate in reasigurare in valoare de 1.069.346 lei

• prime anulate in valoare de 225.652 lei

• cheltuieli de achizitie in valoare de 450.862 lei

• cheltuieli de administrare in valoare de 3.130.869 lei

• cheltuieli cu plasamente in valoare de 3.220.376 lei

• minusvalori nerealizate din plasamente in valoare de 458.309 lei

• alte cheltuieli tehnice in valoare de 205.066 lei

• alte cheltuieli netehnice in valoare de 1.940.928 lei

• cheltuieli privind rezerva matematica 8.556.966 lei

• cheltuieli privind rascumpararile 220.513 lei

La 31.12.2012 Compania a inregistrat un profit brut de 5.331.774 lei, impozit pe profit a fost de 816.923 lei. Profitul net inregistrat a fost de 4.514.851 lei.

RAPORT ANUAL 2012 8

Plasamente investitionale

Investitiile financiare ale companiei efectuate pe baza mandatului de investitii respectand atat normele C.S.A. in vigoare, cat si politica Grupului Eurobank, cuprind:

• titluri de stat cotate in lei

• certificate de trezorerie

• titluri de stat cotate in euro tranzactionate pe o piata reglementata si supravegheata (Luxembourg)

• eurobonduri cotate in euro

• actiuni cotate la Bursa de Valori Bucuresti

• actiuni cotate la Bursa de Valori Atena (Athens Stock Exchange)

• actiuni cotate pe Piata Europeana. De asemenea, compania detine si depozite la banci pe termen scurt in lei, eur si chf. In vederea protejarii impotriva riscului valutar, compania are incheiate contracte forward cu Eurobank Ergasias. Aceste instrumente financiare sunt clasificate in categoria activelor financiare la valoare justa prin contul de profit si pierdere. Activele financiare mai sus enuntate se prezinta lunar la valoarea contabila in baza Ordinul presedintelui Comisiei de Supraveghere a Asigurarilor nr. 3.129/2005, modificat si completat prin Ordinul nr. 7/2007 pentru aprobarea reglementarilor contabile conforme cu directivele europene specifice domeniului asigurarilor, evaluarea instrumentelor financiare la valoarea de piata prevazandu-se numai la sfarsitul anului. Activele din portofoliul Eurolife ERB Asigurari de Viata au avut in anul 2012 urmatoarele randamente investitionale realizate:

• titluri de stat si obligatiuni: 9,15%

• actiuni tranzactionate pe BVB, ASE (Bursa de Valori Atena) si pe Piata Europeana: 28,82%

• depozite si disponibilitati: 1,91%.

Investitiile financiare realizate pentru practicarea clasei 1 de asigurare de catre Eurolife ERB Asigurari de Viata sunt prezentate in tabelul de mai jos, grupate in functie de tipul instrumentului, tara de origine si piata pe care se tranzactioneaza:

Denumirea instrumentului

Tara de origine a

emitentului Piata de tranzactionare

Valoarea de piata

Actiuni cotate GRECIA GRECIA - ASE - (ATENA)

262,301.70

Actiuni cotate OLANDA OLANDA - AMS - (AMSTERDAM)

123,248.35

Actiuni cotate FRANTA FRANTA - PAR - (PARIS)

427,869.99

Actiuni cotate ROMANIA ROMANIA - BVB (BUCURESTI)

394,952.32

Eurobonduri cotate în euro

ROMANIA ROMANIA - BVB (BUCURESTI)

3,042,762.12

Titluri de stat cotate în lei


11,648,300.84

Certificate de trezorerie


3,427,120.14

Total 19,326,555.51

RAPORT ANUAL 2012 9

Strategii si perspective de dezvoltare

Strategia de dezvoltare a Eurolife ERB Asigurari de Viata urmareste aceleasi linii majore, anume cresterea volumului de prime brute subscrise, retentia clientilor existenti si extinderea portofoliului de produse, intermediate prin canalele strategice de distributie de pana acum – agentii subordonati.

RAPORT ANUAL 2012 10

Situatii financiare

Bilantul Contabil (1)

Rând Nota 31 decembrie 2011 31 decembrie 2012

(lei) (lei)

A. ACTIVE NECORPORALE

I. Imobilizări necorporale

6. Alte imobilizări necorporale 06 1 a) 777 -

TOTAL 07 777 -

B. PLASAMENTE

III. Alte plasamente financiare

1. AcŃiuni, alte titluri cu venit variabil

şi unităŃi la fondurile comune

de plasament 17 1 c) 955.941 1.208.373

2. ObligaŃiuni şi alte titluri cu venit fix 18 1 c),6j) 30.691.301 18.746.509

6. Depozite la instituŃiile de credit 22 1 c),6k) 2.897.840 5.323.531

7. Alte plasamente financiare 23 1 c) 34.746 41.334

TOTAL (rd.17 la 23) 24 34.579.828 25.319.747

IV Depozite la societăŃi cedente

(268-29642-29652) 25

PLASAMENTE AFERENTE

ASIGURĂRILOR DE VIAłĂ PENTRU

CARE EXPUNEREA LA RISCUL DE

INVESTIłII ESTE TRANSFERATĂ

CONTRACTANłILOR (241-294) 26 1d) 2.408.728 10.970.007

TOTAL PLASAMENTE 27 36.988.556 36.289.754

D. PARTEA DIN REZERVELE

TEHNICE AFERENTE

CONTRACTELOR CEDATE

ÎN REASIGURARE

II. Partea din rezervele tehnice aferente

contractelor cedate în

reasigurare la asigurări de viaŃă

4. Partea din rezerva de daune

aferentă contractelor cedate

în reasigurare 38

Error!

Reference

source not

found. 76.594 9.827

TOTAL 40 76.594 9.827

TOTAL (rd.34+40+41) 42 76.594 9.827




(lei) (lei)

E. CREANłE

I CreanŃe provenite din operaŃiuni

de asigurare directa

AsiguraŃi 46 20 1.737.423 1.619.433

TOTAL 49 1.737.423 1.619.433

II. CreanŃe provenite din operaŃiuni

de reasigurare 50 19 412.799 317.738

III Alte creanŃe 51 19 36.456 40.468

IV CreanŃe privind capitalul

subscris şi nevărsat

F. ALTE ELEMENTE DE ACTIV

I Imobilizări corporale şi stocuri

1. InstalaŃii tehnice şi maşini 53 1 b) 14.636 8.815

TOTAL 56 14.636 8.815

Stocuri

4. Materiale consumabile 57 1.590 1.590

TOTAL 59 1.590 1.590

II Casa şi conturi la bănci 60 7 577.483 506.598

G. CHELTUIELI ÎN AVANS

III Alte cheltuieli înregistrate în avans 66 3.762 6.445

TOTAL (rd.62+63+66) 67 3.762 6.445

TOTAL ACTIV 68 39.850.076 38.800.668

A. CAPITAL şi REZERVE

I Capital

Capital social din care: 69 4 a) 14.371.000 14.371.000

- capital subscris vărsat 70 14.371.000 14.371.000

IV Rezerve

1.Rezerve legale 73 813.533 1.078.026

4. Alte rezerve 76 - -

TOTAL (rd. 73 la 76) 78 813.533 1.078.026




(lei) (lei)

V. Rezultatul reportat

1. Rezultatul reportat reprezentând

profitul nerepartizat

sau pierderea neacoperita

Sold C 79 9.586.859 1.292.816

Sold D 80

3. Rezultatul reportat provenit din

corectarea erorilor contabile 83 -

VI. Rezultatul exerciŃiului

Sold C 87 1.409.776 4.514.851

VII. Repartizarea profitului 89 6 d) 116.959 264.493

TOTAL 90 26.064.209 20.992.200

B. DATORII SUBORDONATE 91 6.047.580 -

C. REZERVE TEHNICE

II. Rezerve tehnice privind

asigurările de viaŃă 102 4.466.508 3.200.905

2. Rezerva de prime asigurări de viaŃă 104 9 2.669.194 2.614.281

4. Rezerva de daune privind

asigurările de viaŃă 106 1.797.314 586.624

a) Rezerva de daune avizate (3261) 107 12 1.424.933 425.421

b) Rezerva de daune neavizate (3262) 108 13 372.381 161.203

TOTAL 111 4.466.508 3.200.905

REZERVA MATEMATICĂ AFERENTĂ

ASIGURĂRILOR DE VIAłĂ PENTRU

CARE EXPUNEREA LA RISCUL DE

INVESTIłII ESTE TRANSFERATĂ

CONTRACTAłILOR (314) 112 2.408.728 10.970.007

E. PROVIZIOANE

1. Provizioane pentru pensii

şi alte obligaŃii similare 113 140.738 130.858

TOTAL 116 140.738 130.858

G. DATORII

I Datorii provenite din

operaŃiuni de asigurare directă 120 17 27.112 4.481




(lei) (lei)

V Alte datorii, inclusiv datorii fiscale

şi datorii pentru asigurările sociale 124 21 695.201 3.502.217

TOTAL 125 722.313 3.506.698

TOTAL PASIV 129 39.850.076 38.800.668

Semnat în numele Consiliului de AdministraŃie în data de 10 aprilie 2013.


Contul tehnic al asigurarii de viata (1)

ExerciŃiul financiar încheiat la

ExerciŃiul financiar încheiat la


(lei) (lei)

1.Venituri din prime, nete de

reasigurare

a) venituri din prime brute subscrise (+) 01 6 f), 14 10.183.405 14.895.647

b) prime cedate în reasigurare(-) 02 1.130.547 1.069.346

c) variaŃia rezervei de prime,

neta de reasigurare (+/-) 03 (1.510.822) (54.912)

TOTAL 04 10.563.680 13.881.213

2. Venituri din plasamente

b) Venituri din alte plasamente cu

prezentarea distincta a veniturilor din

plasamente la SocietăŃile afiliate, din

care: 07 22 214.007 254.133

venituri provenind din alte plasamente 09 214.007 254.133

c) Venituri din ajustări pentru

depreciere/ pierdere de

valoare a plasamentelor 10 22 203.461 1.667.822

d) Venituri provenind din realizarea

plasamentelor 11 22 10.324.564 3.882.408

TOTAL 12 10.742.032 5.804.363

3. Plus valori nerealizate din plasamente 13 22 290.278 677.036

4. Alte venituri tehnice, nete de

reasigurare 14 2.682.742 2.410.991

5. Cheltuieli cu daunele, nete de

reasigurare

TOTAL 15 1.994.687 177.127

a)sume plătite 16 15 3.228.673 1.321.051

- sume brute 17 15 3.591.327 1.431.412

- partea reasiguratorilor (-) 18 15 362.654 110.361

b) variaŃia rezervei de daune (+/-) 19 (1.233.986) (1.143.924)

- suma bruta 20 15 (1.298.083) (1.210.690)

- partea reasiguratorilor (-) 21 15 (64.097) (66.766)



ExerciŃiul financiar

încheiat la ExerciŃiul financiar

încheiat la Rând Nota 31 decembrie 2011 31 decembrie 2012

(lei) (lei)

TOTAL(rd 33-34) 32 2.408.728 8.561.225

- suma bruta 33 2.408.728 8.561.225

- partea reasiguratorilor 34 -

8.Cheltuieli de exploatare nete

a) cheltuieli de achiziŃii 35 6 m), 200.180 450.862

c) cheltuieli de administrare 37 6 n) 3.243.700 3.130.869

d) comisioane primite de la

reasiguratori

şi participări la beneficii (-) 38 463.897 550.689

TOTAL 39 2.979.983 3.031.042

9. Cheltuieli cu plasamente

a).cheltuieli de gestionare a

plasamentelor,

inclusiv cheltuielile cu dobânzile 40 298.636 262.731

b) cheltuieli privind constituirea

ajustărilor de valoare pentru

plasamente 41 3.729.670 1.334.686

c) pierderi provenind din

realizarea plasamentelor 42 7.967.803 1.717.019

TOTAL 43 11.996.109 3.314.436

10. Minus valori nerealizate din

plasamente 44 346.126 458.309





încheiat la

Rând Nota 31 decembrie 2011 31 decembrie 2012 (lei) (lei)

11. Alte cheltuieli tehnice, nete

de reasigurare 45 2.487.538 2.047.676

13.Rezultatul tehnic al asigurării de

viaŃă

Profit 47 2.065.561 5.183.788



Contul netehnic al asigurarii de viata



încheiat la


(lei) (lei)

2. Rezultatul tehnic al asigurării de viaŃă

Profit 03 2.065.561 5.183.788

Pierdere 04

9. Alte venituri netehnice 22 293.209 147.986

10. Alte cheltuieli netehnice 23 408 -

15.Rezultatul curent

Profit 28 2.358.362 5.331.774

19. Venituri totale 34 25.291.093 24.768.453

20. Cheltuieli totale 35 22.932.731 19.436.679

21. Rezultatul brut

- Profit 36 2.358.362 5.331.774

22. Impozit pe profit 38 6 e) 948.586 816.923

24. Rezultatul net al exerciŃiului

- Profit 40 1.409.776 4.514.851

- Pierdere 41 - -



Situatia modificarilor capitalului propriu (1)

Element al capitalului propriu Sold la Sold la

1 ianuarie 2012 Creşteri Reduceri 31 decembrie 2012 (lei) (lei) (lei) (lei)

Capital subscris 14.371.000 14.371.000

Rezerve legale 813.533 264.493 1.078.026

Rezultatul reportat reprezentând profitul Sold C 9.586.859 1.292.816 9.586.859 1.292.816

nerepartizat sau pierderea neacoperita Sold D

Rezultatul reportat provenit din

corectarea erorilor contabile Sold D

Rezultatul exerciŃiului financiar Sold C 1.409.776 4.514.851 1.409.776 4.514.851

Repartizarea profitului 116.959 264.493 116.959 264.493

Total capitaluri proprii 26.064.209 5.807.667 10.879.676 20.992.200



Situatia modificarilor capitalului propriu (2)

Element al capitalului propriu Sold la Sold la

1 ianuarie 2011 Creşteri Reduceri 31 decembrie 2011

(lei) (lei) (lei) (lei)

Capital subscris 14.371.000 - - 14.371.000

Rezerve legale 696.574 116.959 813.533

Rezultatul reportat reprezentând profitul Sold C 6.083.419 3.503.440 - 9.586.859

nerepartizat sau pierderea neacoperita Sold D - - - -

Rezultatul reportat provenit din

corectarea erorilor contabile Sold D - - - -

Rezultatul exerciŃiului financiar Sold C 3.742.910 1.409.776 3.742.910 1.409.776

Repartizarea profitului 239.470 116.959 239.470 116.959

Total capitaluri proprii 24.654.433 4.913.216 3.503.440 26.064.209



Situatia fluxurilor de trezorerie (1)



încheiat la

31 decembrie 2011 31 decembrie 2012

(lei) (lei)

FLUXURI DE TREZORERIE DIN

ACTIVITATI DE EXPLOATARE

a) Încasări din primele brute 12.109.465 15.514.081

b) PlăŃi privind primele de reasigurare (net de

comision) 662.640 (570.063)

c) PlăŃi privind daunele (3.583.174) (1.222.990)

d) Încasări privind daunele aferente reasigurării 362.654 256.828

e) PlăŃi către furnizorii de bunuri şi servicii (1.781.017) (1.691.712)

f) PlăŃi către şi în numele angajaŃilor (2.108.535) (2.126.368)

g) PlăŃi în numerar privind comisioanele

către agenŃi de asigurare şi brokeri de asigurare (212.103) (551.103)

Trezoreria neta din activităŃi de exploatare 5.449.931 9.608.672

FLUXURI DE TREZORERIE

DIN ACTIVITATI DE INVESTITIE

a) PlăŃi în numerar pentru achiziŃionarea de

terenuri, construcŃii şi alte active corporale

şi necorporale pe termen lung (5.904) (9.366)

c) PlăŃi în numerar pentru achiziŃia de instrumente

de capital propriu şi de creanŃa ale altor SocietăŃi (14.146.745) (15.962.442)

d) Încasări în numerar din vânzarea de

instrumente de capital propriu şi de

creanŃa ale altor SocietăŃi 7.957.719 20.114.545

g) Încasări din dividende, dobânzi şi asimilate 2.150.592 1.775.596

h) Încasări din câştiguri plasamente/investiŃii 66.634 23.539

Trezorerie neta din activităŃi de investiŃii (3.977.704) 5.941.872

FLUXURI DE TREZORERIE

DIN ACTIVITATI DE FINANTARE

d) Rambursări în numerar ale

unor sume împrumutate (3.659.718) (3.715.232)

e) Plați in numerar ale dividendelor acționarilor - 9.358.308

Trezorerie neta din activităŃi de finanŃare (3.659.718) 13.073.540

Creşterea/Descresterea netă a trezoreriei şi a

echivalentelor de trezorerie (2.187.491) 2.477.004


Situatia fluxurilor de trezorerie (2)



încheiat la


(lei) (lei)

Trezorerie şi echivalente de trezorerie

la începutul exerciŃiului financiar 5.684.593 3.497.102

Trezorerie şi echivalente de trezorerie

la sfârşitul exerciŃiului financiar 3.497.102 5.974.106



Note la situatiile financiare

ENTITATEA CARE RAPORTEAZĂ

Aceste situaŃii financiare sunt prezentate de EFG Eurolife Asigurări de ViaŃă SA şi încorporează rezultatele

operaŃiunilor SocietăŃii pentru exerciŃiul încheiat la 31 decembrie 2011. Compania este deŃinută în proporŃie de

85.10% de EFG Eurolife Life Insurance şi este membră a grupului internaŃional EFG Group, ce este constituit

din instituŃii de credit, societăŃi de servicii financiare şi companii de tip holding. AcŃionarul final este

EFG Eurobank Ergasias SA (Grecia) a cărei societate mamă este Private Financial Holdings Limited, ce este

deŃinută şi controlată în mod indirect de către familia Latsis.

1 ACTIVE IMOBILIZATE

a) Imobilizări necorporale

Concesiuni,

brevete, licenŃe

mărci, drepturi şi valori

similare

şi alte imobilizări

necorporale

(lei)

Cost

Sold la 1 ianuarie 2012 86.726

Sold la 31 decembrie 2012 86.726

Amortizare cumulată

Sold la 1 ianuarie 2012 85.949

Amortizarea înregistrată în cursul exerciŃiului 777

Sold la 31 decembrie 2012 86.726

Valoarea contabilă netă la 1 ianuarie 2012 777

Valoarea contabilă netă la 31 decembrie 2012 -


1 ACTIVE IMOBILIZATE (CONTINUARE)

b) Imobilizări corporale

Echipamente Mijloace de

tehnologice transport, mobilier, Total

alte echipamente

(lei) (lei) (lei)

Cost/evaluare

Sold la 1 ianuarie 2012 117.273 84.749 202.022

Creşteri 8.751 - 8.751

Reduceri din casari 19.349 - 19.349

Sold la 31 decembrie 2012 106.675 84.749 191.424

Amortizare cumulată

Sold la 1 ianuarie 2012 108.336 79.050 187.386

Amortizarea înregistrată în

cursul exerciŃiului 8.873 5.699 14.572

Amortizare aferenta imobilizarilor scoase

din evidenta 19.349 - 19.349

Sold la 31 decembrie 2012 97.860 84.749 182.609

Valoarea contabilă netă

la 1 ianuarie 2012 8.937 5.699 14.636

Valoarea contabilă netă

la 31 decembrie 2012 8.815 - 8.815

c) Alte plasamente financiare


(lei) (lei)

Depozite 2.897.840 5.323.531

AcŃiuni 955.941 1.208.373

Titluri de stat 30.691.301 18.746.509

Contracte forward 34.746 41.334

Total alte plasamente financiare 34.579.828 25.319.747


1 ACTIVE IMOBILIZATE (CONTINUARE)

d) Plasamente aferente asigurărilor de viaŃă pentru care riscul de investiŃii este transferat

contractanŃilor


(lei) (lei)

Nota Structurata UL 2.377.023 10.822.237

Depozit la banca UL 31.705 147.770

Total 2.408.728 10.970.007

Prin prisma corespondenŃei între conturile contabile şi formatul de active imobilizate al Comisiei de

Supraveghere a Asigurărilor (“CSA”), (formular 40), plasamentele financiare ale societăŃii au fost

prezentate în grupa “Plasamente în imobilizări financiare şi plasamente aferente asigurărilor de viaŃă

pentru care riscul de investiŃii este transferat contractantului”.

Plasamentele financiare ale societăŃii au fost clasificate ca active financiare pe termen scurt Ńinând cont

de veniturile pe care le generează (respectiv titluri cu venit variabil şi titluri cu venit fix), de practica

demonstrată de societate de a le vinde la un interval scurt de la cumpărare, precum şi de decizia

societăŃii de a le deŃine ca active disponibile pentru vânzare.

2 SITUAłIA CREANłELOR ŞI A DATORIILOR

Sold la Termen de lichiditate

CreanŃe Nota 31 decembrie 2012 sub 1 an peste 1 an

(lei) (lei) (lei)

(col. 2+3)

1 2 3

CreanŃe din operaŃiuni de

asigurare directă 19 1.619.433 1.619.433 -

CreanŃe din operaŃiuni de

reasigurare 18 317.738 317.738 -

Alte creanŃe 18 40.468 40.468 -

Total 1.977.639 1.977.639 -


2 SITUAłIA CREANłELOR ŞI A DATORIILOR (CONTINUARE)

Sold la Termen de exigibilitate

Datorii Nota 31 decembrie 2012 sub 1 an 1 - 5 ani peste 5 ani

(lei) (lei) (lei) (lei)

(col. 2+3+4)

1 2 3 4

Datorii provenite din operaŃiuni

de asigurare directa 4.481 4.481 - -

Alte datorii, inclusiv datorii

fiscale şi datorii pentru

asigurările sociale 3.502.217 3.502.217 - -

Total 3.506.698 3.506.698 - -


3 PRINCIPII, POLITICI ŞI METODE CONTABILE

Principalele politici contabile adoptate în întocmirea acestor situaŃii financiare sunt prezentate mai jos.

A Bazele întocmirii situaŃiilor financiare

(1) InformaŃii generale

i) Ordinul Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor nr. 3129/2005 pentru aprobarea reglementarilor

contabile conforme cu directivele europene specifice domeniului asigurărilor, care transpune:

• Directiva Comunitatilor Economice Europene 91/674/EEC din data de 19 decembrie

1991 privind situatiile financiare anuale şi consolidate ale SocietăŃilor de asigurare

publicata în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene nr. L 374, din data de 31 decembrie

1991, cu modificarile şi completarile ulterioare;

• Directiva a IV-a a Comunitatilor Economice Europene 78/660/EEC din data de 25

iulie 1978 privind conturile anuale ale anumitor tipuri de SocietăŃi comerciale,

publicata în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene nr. L 222 din data de 14 august

1978, cu modificarile şi completarile ulterioare.

ii) Legea Contabilitatii nr 82/1991 republicata, cu modificarile ulterioare

iii) Ordinul Presedintelui Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor nr. 7/2013 pentru punerea în aplicare a

Normelor privind incheierea exercitiului financiar 2012 pentru SocietăŃile din domeniul asigurărilor.

iv) Ordinul CSA nr. 8/2011 privind „ punerea în aplicare a Normelor privind rezervele tehnice pentru

asigurările de viaŃă, activele admise să le acopere şi dispersia activelor admise să acopere rezervele

tehnice brute”

Prezentele situaŃii financiare au fost întocmite pe baza convenŃiei costului istoric, cu excepŃiile

prezentate în continuare în politicile contabile.

(2) Utilizarea estimărilor

Întocmirea situaŃiilor financiare în conformitate cu Ordinul 3129/2005 cu modificările şi completările

ulterioare cere conducerii SocietăŃii să facă estimări şi ipoteze care afectează valorile raportate ale

activelor şi pasivelor, prezentarea activelor şi datoriilor contingente la data întocmirii situaŃiilor

financiare şi veniturile şi cheltuielile raportate pentru respectiva perioadă.


3 PRINCIPII, POLITICI ŞI METODE CONTABILE (continuare)

Cu toate că aceste estimări sunt făcute de către conducerea SocietăŃii pe baza celor mai bune informaŃii

disponibile la data situaŃiilor financiare, rezultatele realizate pot fi diferite de aceste estimări.

(3) Continuitatea activităŃii

Impactul crizei economice din Grecia

Grecia a intrat intr-un nou program de finanțare si restructurare, cu Comisia Europeana, BCE si statele

membre din zona euro, așa cum a fost convenit in cadrul reuniunii Eurogrup din data de 21 februarie

2012. Programul vizează aducerea nivelului datoriei publice a tarii sub nivelul de 120% din Produsul

Intern Brut (PIB) pana in anul 2020.

Noul program de finanțare si reforma a imbunatatit poziția financiara a tarii si a perspectivelor acesteia,

prin reducerea datoriei publice si a costurilor sale de întreținere începând cu anul 2012.

Ca urmare a acestor dezvoltări si după implementarea in legislație a unei lungi liste de reforme si

masuri fiscale de austeritate pentru 2013-16 de către Guvernul Elen, Eurogrup a ajuns, in data de 26

noiembrie 2012, la un acord, asupra unui set de noi masuri pentru reducerea datoriei publice a Greciei,

la 124% din Produsul Interne Brut (PIB) pana in anul 2020, si la 110% pana in 2022.

Aceasta direcție este in concordanta cu sustenabilitatea datoriei ceruta de Fondul Monetar International

(FMI).

PoziŃia Grupului Eurobank

Programul de schimbare a datoriei suverane a Greciei

In data de 21 februarie 2012, miniștrii de finanțe din zona euro, au convenit asupra unui program de

salvare pentru Grecia, inclusiv pentru asistenta financiara din partea Sectorului Oficial si de schimb

voluntar de datorii acceptat de Sectorul Privat, prin ștergerea a 53,5% din valoarea nominala a datoriei

Greciei.

Toate obligațiunile schimbate au fost derecunsocute si noile obligațiuni (GGB) au fost recunoscute la

valoare justa, in baza cotațiilor de piața la data recunoașterii.



Ca urmare a deciziilor Eurogrup, din data de 27 noiembrie 2012, si, ca parte a masurilor de reducere a

datoriei, Statul Elen a lansat in 03 decembrie 2012, o invitatie catre detinatorii eligibili de noi

obligatiuni (nGGBs) sa trimita oferte pentru schimbarea unor astfel de valori mobiliare (titluri) cu

instrumente cu scadenta la 6 luni, cupon zero, emise de Fondul European de Stabilitate Financiara

(EFSF). Ca urmare a participarii la programul de rascumparare a datoriei de stat a Greciei, Grupul

Eurobank Ergasias a inaintat spre schimb 100% din portofoliul sau de obligatiuni (nGGBs) la valoarea

nominala totala de 2,3 mld Euro.

Cadrul si procesul de recapitalizare

Având in vedere gravitatea impactului programului de schimb a obligațiunilor de stat elene (PSI+), in

21 februarie 2012, miniștrii de finanțe din zona euro, au alocat un total de 50 mld Euro ca o a doua

parte a programului de susținere a Greciei, in special pentru recapitalizarea sistemului bancar al

Greciei. Aceste fonduri sunt direcționate către Fondul Elen de Stabilitate Financiara (HFSF), al cărui

mandat a fost extins si adaptat corespunzător. Din aceste fonduri, 23 mld Euro, i-au fost transferate

Greciei in trimestrul II al anului 2012, 16 mld Euro in decembrie 2012 in timp ce ultimele 11 mld Euro

se așteaptă sa fie primite in următoarele luni.

După evaluarea planului de afaceri si a nevoii de capital a Eurobank-ului, Banca Greciei a

concluzionat, in data de 19 aprilie 2012,ca Eurobank este o banca viabila si, in 08 noiembrie 2012, a

notificat banca ca, nivelul capitalului de gradul I, ar trebui sa crească cu 5.839 mil Euro.

Banca, Fondul Elen de Stabilitate Financiara (HFSF) si Fondul European de Stabilitate Financiara

(EFSF) au semnat in data de 28 mai 2012 si 21 decembrie 2012, un acord tripartit de presubscriere

(PSA), pentru un avans de titluri ale EFSF catre banca, la valoarea nominala de 3,970 mil Euro si,

respectiv 1,341 mil Euro (in total 5,311 mil Euro) ca plata in avans pentru participarea sa la viitoarea

crestere de capital a bancii. In plus HFSF a emis către banca o scrisoare de angajament, ca suport

pentru suplimentarea capitalului cu 528 mil Euro, pana la nivelul cerut de recapitalizare, de 5.839 mil

Euro. Proforma cu suma totala de recapitalizare, de 5.839 mil Euro, in data de 31 decembrie 2012,

nivelul legal de capital al Grupului, se ridica la 4,4 mld Euro, nivelul capitalului de gradul I la 4,1 mld

Euro, rata de adecvare a capitalului la 11,6 si rata capitalului de gradul I la 10,8%. Ratele menționate

anterior vor fi afectate in mod negativ la 31 Martie 2013 ca urmare a recentelor schimbări intervenite in

cadrul de reglementare din Grecia cu privire la respectarea cerințelor de capital.



Fuziunea Alpha Bank - Eurobank

In data de 22 mai 2012, in cea de-a doua convocare a Adunării Extraordinare a Acționarilor a Alpha

Bank, a fost anulata procedura cu Eurobank, si a fost revocata decizia din 15 noiembrie 2011 a

Adunării Generale a Alpha Bank.

Eurobank Ergasias SA – Structura Actionariatului

Pana la data de 23 iulie 2012, Eurobank Ergasias SA a fost membra a Grupului EFG, care a deținut

44,70% din acțiunile si drepturile de vot ale bancii, prin intermediul filialelor deținute integral de

societatea mama.

In data de 23 iulie 2012, 43,55% din acțiunile si drepturile de vot, deținute de către Grupul EFG, au

fost transferate către zece persoane juridice, fiecare dintre acestea dobândind aproximativ 4,40%, in

timp ce Grupul EFG a păstrat restul de 1,15%. Aceste entitati, au declarat in mod oficial, ca sunt

independente una de alta. Ca urmare, începând cu 23 iulie 2012, Eurobank a încetat sa mai fie sub

controlul Grupului EFG si nu va mai fi consolidata in situațiile financiare ale grupului. In plus,

denumirea comerciala a băncii a fost modificata in scopul de a nu mai conține sintagma „EFG”.

Aplicarea principiului continuităŃii activităŃii în întocmirea situaŃiilor financiare

Prezentele situaŃii financiare au fost întocmite în baza principiului continuităŃii activităŃii care

presupune faptul că Societatea îşi va continua activitatea şi în viitorul previzibil. Pentru a evalua

aplicabilitatea acestei prezumŃii conducerea analizează previziunile referitoare la intrările viitoare de

numerar. Pe baza acestor analize, conducerea considera ca Societatea va putea sa-si continue

activitatea în viitorul previzibil şi prin urmare aplicarea principiului continuităŃii activităŃii în

întocmirea situaŃiilor financiare e justificabila.

(4) Moneda de prezentare a situaŃiilor financiare

Contabilitatea se Ńine în limba română şi în moneda naŃională. Elementele incluse în aceste situaŃiile

financiare sunt prezentate în lei.



B Conversia tranzacŃiilor în monedă străină

(1) Moneda funcŃională a situaŃiilor financiare

Elementele incluse în aceste situaŃii financiare sunt măsurate în moneda care reflectă cel mai fidel

substanŃa economică a evenimentelor şi circumstanŃelor relevante pentru Societate („moneda

funcŃională”). Aceste situaŃii financiare sunt prezentate în lei româneşti (lei), care este şi moneda

funcŃională a SocietăŃii.

(2) TranzacŃiile şi soldurile în monedă străină

TranzacŃiile SocietăŃii în monedă străină sunt înregistrate la cursurile de schimb comunicate de Banca

NaŃională a României („BNR”) pentru data tranzacŃiilor. Soldurile în monedă străină sunt convertite în

lei la cursurile de schimb comunicate de BNR pentru data bilanŃului. Câştigurile şi pierderile rezultate

din decontarea tranzacŃiilor într-o monedă străină şi din conversia activelor şi datoriilor monetare

exprimate în monedă străină sunt recunoscute în contul de profit şi pierdere.

C Imobilizări necorporale

i. Concesiunile, brevetele, licenŃele, mărcile comerciale, drepturile şi activele similare

Concesiunile, brevetele, licenŃele, mărcile comerciale, drepturile şi activele similare se înregistrează la costul de achiziŃie. Ulterior acestea se amortizează pe durata de viaŃă estimată, şi se prezintă la cost minus amortizare cumulată. Brevetele, licenŃele, mărcile comerciale şi activele similare sunt amortizate folosind metoda liniară pe o perioadă între 3 şi 5 ani.

ii. Avansuri şi alte imobilizări necorporale În cadrul avansurilor şi altor imobilizări necorporale se înregistrează avansurile acordate furnizorilor de imobilizări necorporale, programele informatice create de entitate sau achiziŃionate de la terŃi pentru necesităŃile proprii de utilizare, precum şi alte imobilizări necorporale ale SocietăŃii. Cheltuielile care permit imobilizărilor necorporale să genereze beneficii economice viitoare peste performanŃa prevăzută iniŃial sunt adăugate la costul original al acestora. Aceste cheltuieli sunt capitalizate ca imobilizări necorporale dacă nu sunt parte integrantă a imobilizărilor corporale.



D Imobilizări corporale

(1) Cost

Imobilizările corporale sunt evaluate iniŃial la cost de achiziŃie. Ulterior acestea se amortizează pe

durata de viaŃă estimată, şi se prezintă la cost minus amortizare cumulată.

ÎntreŃinerea şi reparaŃiile imobilizărilor corporale se trec pe cheltuieli atunci când apar, iar

îmbunătăŃirile semnificative aduse imobilizărilor corporale, care cresc valoarea sau durata de viaŃă a

acestora, sau care măresc semnificativ capacitatea de generare a unor beneficii economice de către

acestea, sunt capitalizate.

Activele imobilizate de natura obiectelor de inventar, inclusiv uneltele şi sculele, sunt trecute pe cheltuieli

în momentul achiziŃionării şi nu sunt incluse în valoarea contabilă a imobilizărilor.

(2) Amortizare

Amortizarea se calculează la valoarea de intrare, folosindu-se metoda liniară de-a lungul duratei utile

de viaŃă estimată a activelor, după cum urmează:

Activ Ani

Aer condiŃionat 5

Autovehicul 5 Echipamente 3

(3) Vânzarea/casarea imobilizărilor corporale

Imobilizările corporale care sunt casate sau vândute sunt eliminate din bilanŃ împreună cu amortizarea

cumulată corespunzătoare. Orice profit sau pierdere rezultat(ă) dintr-o asemenea operaŃiune este

inclus(ă) în contul de profit şi pierdere curent.

E Deprecierea activelor imobilizate

Imobilizările corporale şi alte active pe termen lung sunt revizuite pentru identificarea pierderilor din

depreciere ori de câte ori evenimente sau schimbări în circumstanŃe indică faptul că valoarea contabilă

nu mai poate fi recuperată. Pierderea din depreciere este reprezentată de diferenŃa dintre valoarea

contabilă şi valoarea de piaŃă.



Până la finalul anului 2012 Societatea nu a calculat diferenŃe din deprecierea activelor.

F Instrumente financiare

a) Evaluate la valoarea de piaŃă cu reflectarea rezultatelor în contul de profit şi pierdere

Toate activele financiare sunt clasificate în această categorie întrucât sunt deŃinute în principal în

scopul vânzării în viitorul apropiat.

Instrumentele derivate sunt de asemenea clasificate în această categorie.

Un câştig sau o pierdere rezultând dintr-o modificare a valorii de piaŃă a categoriei de „active financiare

evaluate la valoarea de piaŃă cu reflectarea rezultatelor în contul de profit şi pierdere”, sunt prezentate

în contul de profit şi pierdere în cadrul poziŃiei „venituri din ajustări pentru depreciere/pierdere de

valoarea plasamentelor”, „cheltuieli privind constituirea ajustărilor de valoare pentru plasamente” în

perioada în care acestea apar.

Veniturile din dobânzi, dividende sunt prezentate în contul de profit şi pierdere în cadrul poziŃiei „

venituri provenind din alte plasamente”.

Veniturile/cheltuielile cu vânzarea instrumentelor financiare sunt prezentate în contul de profit şi

pierdere în cadrul poziŃiei „venituri provenind din realizarea plasamentelor”, respectiv „pierderi

provenind din realizarea plasamentelor”.

Conform Art.125 din Ordinul 3129, a mişcărilor înregistrate pe instrumentele din portofoliu (acŃiuni,

obligaŃiuni şi titluri de stat), a faptului ca sunt destinate să acopere obligaŃii generate de contracte de

asigurare care au o durata de maxim 1 an, societatea le clasifica ca plasamente financiare pe termen

scurt şi aplica evaluarea la piaŃă prin contul de profit şi pierdere.

Pentru evaluarea la valoarea de piaŃă a acestor instrumente la data bilanŃului societatea a respectat

prevederile ordinului 3129/2005 referitoare la instrumentele financiare cotate. Atunci când

instrumentele sunt admise la cota unei burse oficiale de valori mobiliare, valoarea de piaŃă este valoarea

stabilită la sfârşitul exerciŃiului financiar.

Societatea are in portofoliu si produse de asigurare de tip unit-linked. Primul produs de asigurare de

acest tip, EFG Invest 1, a fost lansat in luna decembrie 2011. In luna iulie 2012 societatea a lansat si al

doilea produs de asigurare de tip unit-linked, Invest Control. Acest tip de produs este format dintr-o

componenta de protecŃie şi una de investiŃie. Componenta de investiŃie este reprezentata de

instrumente financiare pe termen scurt, respectiv depozite şi disponibilităŃi în cont curent şi un

instrument financiar pe termen lung, respectiv o nota structurata cu scadenta in 2017.



Fondul de investiŃii aferent produselor se evaluează la piaŃă zilnic, iar câştigul sau pierderea rezultată

din modificarea valorii de piaŃă este prezentat în cadrul poziŃiei plusvalori/minusvalori ale

plasamentelor aferente asigurărilor de viaŃă pentru care expunerea la riscul de investiŃii este transferat

contractantului.

b) Derecunoaştere

Activele financiare sunt derecunoscute atunci când Societatea pierde controlul drepturilor contractuale

ce privesc respectivul activ. Societatea pierde acest control în cazul în care aceasta realizează

drepturile asupra beneficiilor specificate în contract, drepturile expiră,

sau Societatea renunŃă la aceste drepturi. Activele financiare care sunt vândute sunt derecunoscute de

la data tranzacŃiei.

Datoriile financiare sunt derecunoscute atunci când obligaŃia specificată în contract s-a descărcat, a fost

anulată sau a expirat.

Câştigul sau pierderea la derecunoaşterea activelor financiare sunt determinate prin raportarea preŃului

de vânzare la ultima valoare reevaluată.

Activele transferate pe baza unui contract de vânzare prin care Societatea îşi rezervă posibilitatea de a

relua sau răscumpăra elementele cedate, contra plăŃii unui preŃ convenit, la o data sau la un termen

stabilit, sunt derecunoscute.

G Stocuri

Stocurile sunt înregistrate la cea mai mică valoarea nominala. Costul este determinat în general pe

baza metodei costului mediu ponderat. Costul produselor finite şi în curs de execuŃie include

materialele, forŃa de muncă şi cheltuielile de producŃie indirecte aferente. Acolo unde este necesar, se

fac provizioane pentru stocuri cu mişcare lentă, uzate fizic sau moral. Valoarea realizabilă netă este

estimată pe baza preŃului de vânzare diminuat cu costurile de finalizare şi cheltuielile de vânzare.

Societatea nu a considerat necesară înregistrarea niciunui provizion pentru stocuri.

H CreanŃe

CreanŃele sunt înregistrate la valoarea sumelor care urmează a se încasa. Provizionul pentru deprecierea

creanŃelor este constituit în cazul în care există evidenŃe obiective asupra faptului că Societatea nu va fi în

măsură să colecteze toate sumele la termenele iniŃiale. Acest provizion se calculează la nivelul fiecărei

poliŃe cu prima neîncasată mai veche de 90 de zile, prezentându-se totalul creanŃelor (atât scadente cat şi

viitoare) precum şi totalul rezervei de primă la sfârşitul anului. Constituirea acestui provizion se face prin

aplicarea procentului de 100% asupra diferenŃei dintre totalul creanŃelor şi a rezervei de prima.



La finalul anului 2012 societatea nu a avut în portofoliu creanŃe mai vechi de 90 de zile şi nu a fost

necesara constituirea nici unui provizion în acest scop.

I Numerar şi echivalente de numerar

Numerarul şi echivalentele de numerar sunt evidenŃiate în bilanŃ la cost. Pentru situaŃia fluxului de

numerar, numerarul şi echivalentele acestuia cuprind numerar în casă, conturi la bănci, depozite pe

termen scurt (cu maturitate iniŃială mai mică de trei luni) fără dobânda ataşată, alte valori.

J Capital social

AcŃiunile comune sunt clasificate în capitalurile proprii.

K Dividende

Dividendele aferente acŃiunilor ordinare sunt recunoscute în capitalurile proprii în perioada în care sunt

declarate.

L Împrumuturi

Împrumuturile pe termen scurt şi lung sunt înregistrate iniŃial la suma primită, iar în perioadele

următoare se rambursează trimestrial principalul şi dobânda aferenta.

M Datorii comerciale

Datoriile comerciale sunt înregistrate la valoarea sumelor care urmează a fi plătite pentru bunurile sau

serviciile primite.

N Alte Provizioane

Provizioanele sunt recunoscute în bilanŃ atunci când pentru Societate se naşte o obligaŃie legala sau

constructiva legata de un eveniment trecut şi este probabil ca în viitor să fie necesara consumarea unor

resurse economice care să stingă aceasta obligaŃie. Provizioanele sunt revizuite la fiecare sfârşit de

perioada şi ajustate pentru a reflecta estimarea curenta cea mai adecvata. DiferenŃele rezultate în urma

ajustărilor necesare sunt recunoscute în contul de profit şi pierdere al perioadei.



Un provizion va fi recunoscut numai în momentul în care:

• o entitate are o obligaŃie curentă generată de un eveniment anterior;

• este probabil ca o ieşire de resurse să fie necesara pentru a onora obligaŃia respectivă;

si

• poate fi realizata o estimare credibila a valorii obligaŃiei.

O Beneficiile angajaŃilor

Pensii şi alte beneficii după pensionare

În cursul normal al activităŃii, Societatea face plăŃi fondurilor de sănătate, pensii şi şomaj de stat în

contul angajaŃilor săi conform prevederilor legale în vigoare. ToŃi angajaŃii SocietăŃii sunt membri ai

planului de pensii al statului român. Aceste costuri sunt recunoscute în contul de profit şi pierdere

odată cu recunoaşterea salariilor.

Societatea nu operează nici un alt plan de pensii sau de beneficii după pensionare şi, deci, nu are nici un

alt fel de alte obligaŃii referitoare la pensii.

P ActivităŃi aferente asigurărilor de viaŃă

1) Venituri din prime brute subscrise

Primele brute aferente activităŃii de asigurări de viaŃă sunt înregistrate în momentul subscrierii

poliŃei. La stabilirea primelor brute subscrise se au în vedere următoarele:

a. pentru asigurările de viaŃă la care durata contractului de asigurare este mai mică sau

egală cu un an, prima brută subscrisă reprezintă valoarea primelor brute încasate şi de

încasat aferente contractului de asigurare;

b. pentru asigurările de viaŃă la care durata contractului de asigurare este mai mare de

un an, prima brută subscrisă se va stabili astfel:

- pentru contractul de asigurări de viaŃă la care se încasează primă unică, prima brută

subscrisă reprezintă valoarea primei brute unice, aferentă contractului de asigurare;

- pentru contractul de asigurări de viaŃă la care prima de asigurare datorată de asigurat

se încasează în rate, prima brută subscrisă reprezintă valoarea primelor brute încasate

şi de încasat aferente unui an calendaristic din cadrul contractului de asigurare;

- în cazul asigurărilor de viaŃă şi anuităŃilor care sunt legate de fonduri de investiŃii,

prima brută subscrisă reprezintă prima brută scadentă.



În cursul anului 2012 societatea a înregistrat prime brute aferente asigurărilor de viaŃă

tradiŃionale şi de tip unit-linked.

2) Prime brute subscrise anulate

Primele brute subscrise anulate cuprind primele aferente contractelor de asigurare anulate de

societate, în baza solicitării clientului sau în cazul contractelor de asigurare cu restante la plata

mai mari de 90 de zile (cu excepŃia contractelor de asigurare a căror anulare este reglementata

prin lege sau a celor care prezintă caracteristici speciale)

3) Rezerve tehnice

a) Rezerva matematică aferenta asigurărilor de viaŃă

Pentru produsele aflate în portofoliu care acoperă decesul din orice cauza, unele având

asigurare suplimentara de invaliditate totala permanenta, şomaj involuntar şi deces din

accident, produse a căror durata este de 1 an de zile, societatea nu calculează rezerve

matematice.

Pentru asigurările de tip unit-linked societatea calculează rezerva matematică aferenta

asigurărilor de viaŃă pentru care expunerea la riscul de investiŃii este transferata contractului.

Valoarea acestei rezerve este egala cu valoarea fondului de investiŃii aferent contractelor de tip

unit-linked.

b) Alte rezerve tehnice aferente asigurărilor de viaŃă

Pentru asigurările de tip unit linked pentru care expunerea la riscul de investiŃii este transferata

contractantului este calculata o rezerva tehnica adiŃionala pentru a acoperi valoarea

deducerilor din fond (taxa de administrare, taxa de custodie, răscumpărări înregistrate şi

acceptate) efectuate pe parcursul lunii curente dar neplătite pana la sfârşitul lunii.

c) Rezerva de prime

Rezerva de prime se calculează lunar prin însumarea cotelor-părŃi din primele brute subscrise,

aferente perioadelor neexpirate ale contractelor de asigurare, astfel încât diferenŃa dintre

volumul primelor brute subscrise şi această rezervă să reflecte primele brute alocate părŃii din

riscurile expirate la data calculării.

Aceasta rezerva se calculează separat pentru fiecare contract de asigurare.



d) Rezerva de beneficii şi risturnuri

Rezerva de beneficii şi risturnuri se calculează pentru contractele de asigurări de viaŃă la care

se prevede dreptul asiguratului de a participa la beneficiile obŃinute din fructificarea rezervei

matematice, conform obligaŃiilor asumate.

Acest calcul se face lunar în conformitate cu normele interne privind distribuŃia surplusului.

De asemenea, rezerva de beneficii şi risturnuri se constituie pentru contractele de asigurări de

viaŃă la care se prevăd reduceri de prima, în cazul reînnoirii acestora, si/sau restituiri de prima,

în cazul participării asiguraŃilor la profitul asiguratorilor.

Societatea nu calculează/înregistrează acest tip de rezerva întrucât nu are produse cu

participare la profit.

e) Rezerva de daune avizate

Rezerva de daune avizate se constituie şi se actualizează lunar, în baza estimărilor pentru

avizările de daune primite de asigurator, astfel încât fondul creat să fie suficient pentru

acoperirea plaŃii acestor daune. Rezerva de daune se constituie pentru daunele raportate şi în

curs de lichidare pentru fiecare contract de asigurare la care s-a notificat producerea

evenimentului asigurat, pornindu-se de la cheltuielile previzibile care vor fi efectuate în viitor

pentru lichidarea acestor daune.

f) Rezerva de daune neavizate

Rezervele de daune neavizate se constituie şi se ajustează cel puŃin la încheierea exerciŃiului

financiar, în baza estimărilor şi a datelor statistice sau a calculelor actuariale pentru daunele

întâmplate, dar neavizate. Rezerva de daune neavizate a fost calculata la 31 decembrie 2012

folosind metoda Chain ladder aplicata pe date trimestriale neajustate şi luând în considerare un

istoric de 3 ani (aceeaşi metoda utilizata şi la 31 decembrie 2011).

g) Rezerva pentru riscuri neexpirate

Rezerva pentru riscuri neexpirate se calculează pe baza estimării daunelor ce vor apărea după

închiderea exerciŃiului financiar, în cazul în care se constată că daunele estimate în viitor

depăşesc rezerva de prime constituită şi, drept urmare, rezerva de prime constituită nu va fi

suficientă pentru acoperirea daunelor ce vor apărea în perioadele următoare. Societatea nu a

înregistrat acest tip de rezerva întrucât nu a fost cazul.



Q Venituri din plasamente

Veniturile din plasamente cuprind venituri din titluri şi obligaŃiuni de stat şi venituri din dobânzi.

R OperaŃiuni de reasigurare

TranzacŃiile şi soldurile aferente contractelor de reasigurare sunt evidenŃiate în situaŃiile financiare în

conformitate cu prevederile contractelor de reasigurare şi cerinŃele de raportare conforme cu Ordinul

CSA 3129/2005 cu modificările şi completările ulterioare pentru aprobarea reglementărilor contabile

conforme cu directivele europene specifice domeniului asigurărilor.

Primele cedate în reasigurare şi sumele aferente daunelor plătite cedate în reasigurare, precum şi

rezervele de daune cedate se înregistrează distinct pe baza contabilităŃii de angajament. Sumele

estimate a fi recuperabile de la reasiguratori aferente daunelor neplătite sunt înregistrate separat de

sumele estimate a fi plătibile asiguraŃilor.

Comisioanele aferente primelor cedate în reasigurare reprezintă venituri înregistrate distinct conform

contractelor de reasigurare şi reglementărilor contabile în vigoare.

S Cheltuieli de achiziŃie şi administrare

Cheltuieli de achiziŃie

Cheltuielile de achiziŃie sunt acele cheltuieli ocazionate de încheierea contractelor de asigurare. Ele

includ comisioanele de achiziŃie, cheltuielile de reclamă şi publicitate, taxele stabilite de Comisia de

Supraveghere a Asigurărilor şi cheltuielile înregistrate cu premiile acordate persoanelor implicate în

procesul de vânzare. Cheltuielile de achiziŃie se înregistrează în contabilitate conform principiului

independentei exerciŃiului financiar, în baza contabilităŃii de angajament.

Cheltuieli de administrare

Cheltuielile de administrare cuprind cheltuielile de personal şi cele cu amortizarea imobilizărilor

corporale, cheltuielile cu chirii, telefoane, utilităŃi precum şi o parte din cheltuielile cu comisioanele.



Pentru contractele de asigurare iniŃiate în 2010 pentru poliŃele de credite ipotecare (MRG 2009) şi

pentru poliŃele aferente cardurilor de credit Euroline (PPI), compania plăteşte un comision către

Bancpost şi ERB Retail Services care este recunoscut ca şi cheltuială de administrare în conformitate

cu legislaŃia în vigoare, urmand tratamentul aplicat comisioanelor de reinnoire.

T Impozitare

Impozit pe profit curent

Societatea înregistrează impozitul pe profit stabilit în conformitate cu Reglementările contabile şi de

raportare emise de Ministerul FinanŃelor Publice.

Impozitul curent este impozitul de plătit pe profitul perioadei, determinat în baza procentelor aplicate la

data bilanŃului şi a tuturor ajustărilor aferente perioadei.

Rata impozitului pe profit utilizata pentru calculul impozitelor curente la 31 decembrie 2012 este de

16%.

Venituri/cheltuieli din evaluarea la valoarea de piaŃă cu reflectarea rezultatelor în contul de profit şi

pierdere

Venituri/cheltuieli nerealizate

Având în vedere faptul ca începand cu 1 ianuarie 2012 s-au modificat preverile Codului Fiscal,

Societatea a schimbat tratamentul fiscal aplicabil rezultatelor din evaluarea la piaŃă a plasamentelor

astfel: pentru titlurile de stat si certificatele de trezorerie a considerat veniturile impozabile si

cheltuielile deductibile, iar pentru titlurile de participare a mentinut abordarea prudentă folosita in anii

trecuti, şi anume să considere pierderile nerealizate din evaluarea la piaŃă drept cheltuieli nedeductibile,

iar câştigurile nerealizate, drept venituri taxabile. Pentru toate tipurile de investiŃii Societatea pastreaza

regulă ca in perioadele urmatoare să considere venitul din evaluarea la piaŃă ca fiind neimpozabil până

la limita costului nedeductibil anterior pentru acelaşi instrument iar diferenŃa să fie impozabilă.

Venituri/cheltuieli realizate

Având în vedere modificarile legislative aduse de Codul Fiscal, la momentul vânzării, Societatea

consideră integral veniturile din vânzare ca fiind taxabile, si Ńine cont de istoricul fiscal al

instrumentelor vândute pentru scoaterea acestora din evidenŃa.



U Managementul riscului financiar

(1) Factori de risc financiar

Prin natura activităŃilor efectuate, Societatea este expusă unor riscuri variate care includ: riscul de

credit, riscul valutar, riscul de rată a dobânzii şi riscul de lichiditate. Conducerea urmăreşte reducerea

efectelor potenŃial adverse, asociate acestor factori de risc, asupra performanŃei financiare a SocietăŃii.

Eurolife ERB Asigurări de ViaŃă are un Comitet de InvestiŃii care se întruneşte periodic, analizează

rezultatele din investiŃii şi stabileşte strategia investiŃională pentru viitor. Acesta funcŃionează în baza

mandatului de investiŃii care urmează atât reglementările CSA, cat şi politica Grupului Eurobank

Ergasias din care Societatea face parte.

De asemenea, Comitetul de Management al Riscurilor analizează şi decide în procesul de monitorizare

şi administrare a riscurilor. Acest comitet aproba masurile de identificare, evaluare, monitorizare şi

control a riscurilor asociate activităŃilor desfăşurate.

(i) Riscul de credit

Societatea este supusă unui risc de credit datorat creanŃelor sale provenind din activitatea de

asigurare şi a celorlalte tipuri de creanŃe. Data de scadenŃă a datoriilor este atent monitorizată

şi sumele datorate după depăşirea termenului sunt urmărite cu promptitudine.

Societatea urmăreşte rating-ul reasiguratorilor pentru a se asigura ca limita minimă (cel puŃin

A, Standard&Poor’s sau alte SocietăŃi de rating) este respectata, activitatea de reasigurare fiind

atent monitorizata de Comitetul de Reasigurare.

(ii) Riscul de piaŃă

Societatea evaluează portofoliul de investiŃii şi plasamente din perspectiva obiectivelor

asumate şi a situaŃiei pieŃei financiare si, totodată evaluează necesităŃile de schimbare a

portofoliului.

i. Riscul valutar

Societatea este expusă fluctuaŃiilor cursului de schimb valutar în urma tranzacŃiilor

derulate în alte valute şi în consecinŃă controlează aceste tranzacŃii în scopul limitării

acestui risc. Având în vedere ca Societatea are în portofoliu atât produse în lei, cat şi

în alte valute (EUR, USD, CHF), se urmăreşte lunar daca activele deŃinute de

Societate acoperă obligaŃiile ce decurg din contractele de asigurare pentru fiecare

moneda în parte.



Totodată pentru protejarea împotriva riscului valutar, având în vedere faptul ca

infuzia de capital a fost în EUR, societatea derulează şi contracte de forward.

ii. Riscul de rată a dobânzii

Societatea monitorizează riscului de rată a dobânzii întrucât deŃine active financiare

purtătoare de dobânzi prin analiza periodica a eficientei investiŃiilor în diverse tipuri

de active.

Referitor la contractul de împrumut încheiat cu Eurobank Private Bank Luxembourg

a cărui dobânda se bazează pe Euribor la 3 luni, Societatea urmăreşte atent evoluŃia

ratelor dobânzilor.

(iii) Riscul de lichiditate

Managementul prudent al riscului de lichiditate implică menŃinerea de numerar suficient

pentru a acoperi necesităŃile de numerar pe termen scurt ale SocietăŃii.

Pe lângă monitorizarea zilnica a fluxurilor de numerar pe fiecare cont bancar şi pe fiecare

moneda, lunar se calculează coeficientul de lichiditate, iar permanent este monitorizat gradul

de solvabilitate.

De asemenea se efectuează previziuni lunare şi pe valute ale lichidităŃilor în vederea stabilirii

poziŃiei societăŃii în cazul producerii unui eveniment major.

În plus, societatea efectuează teste de stres cu o frecventa semestriala pentru a calcula

pierderile potenŃiale apărute în condiŃii anormale de funcŃionare a pieŃei (in general condiŃii

extreme). Acestea calculează pierderile totale potenŃiale, prin agregarea următoarelor scenarii:

• Reducerea valorii de piaŃă a acŃiunilor cu 25%

• Creşterea ratei dobânzii cu 100 puncte de baza

• Aprecierea monedei naŃionale cu 10%.


4 ACłIUNI ŞI OBLIGAłIUNI

a) AcŃiuni

Capitalul social legal înregistrat al SocietăŃii este reprezentat de 10.000 acŃiuni ordinare, cu o valoare

nominala de 1.437,1 lei.

În cursul anului 2012 nu au avut loc modificări în structura capitalului social, ca urmare, la

31 decembrie 2012 şi 31 decembrie 2011 principalii acŃionari înregistraŃi la Registrul ComerŃului sunt:

AcŃionari

Număr de

acŃiuni

Participare

în %

Participare

în EUR

Participare in

lei

Eurolife ERB Life Insurance 8.510 85,10% 3.489.100 12.229.721

Eurobank Ergasias 990 9,90% 405.900 1.422.729

Eurolife ERB General Insurance 500 5% 205.000 718.550

Total 10.000 100,00% 4.100.000 14.371.000

b) Dividende

In luna Decembrie 2012 societatea a calculat şi recunoscut dividende aferente acŃiunilor ordinare

deținute de cei trei acționari. Astfel s-a decis distribuirea profitului net aferent exercițiilor financiare

2008,2009 si 2010. Profitul net total ce urmează a fi distribuit este in valoare de 9.586.858,65 RON, din

care 152.234,40 RON aferent anului 2008, 5.931.184,72 RON aferent anului 2009 si 3.503.439,53

RON aferent anului 2010.

Distribuirea către cei trei acționari s-a realizat in funcție de numărul de acțiuni deținute astfel:

• 8.158.416,71 RON către Eurolife ERB Life Insurance, care detine 8.510 de acțiuni,

reprezentând 85.10% din capitalul societatii

• 949.099,01 RON catre Eurobank Ergasias, care detine 990 de acțiuni, reprezentând 9.9% din

capitalul societatii

• 479.342, 93 RON catre Eurolife ERB General Insurance, care detine 500 de actiuni,

reprezentând 5% din capitalul societatii

Plata dividendelor s-a realizat in data de 24 Decembrie 2012 către Eurolife ERB Life Insurance si

Eurolife ERB General Insurance si in data de 27 Decembrie 2012 către Eurobank Ergasias. Plata s-a

facut in EUR la cursul stabilit de Banca Nationala a României pentru ziua respectiva.

c) ObligaŃiuni

Societatea nu a emis obligaŃiuni până la 31 decembrie 2012.


5 INFORMAłII PRIVIND SALARIAłII, ADMINISTRATORII ŞI DIRECTORII

Numărul mediu al angajaŃilor a fost:

ExerciŃiul financiar ExerciŃiul financiar

încheiat la încheiat la


Directori şi salariaŃi 12 12

Total 12 12

a) Salarizarea directorilor şi administratorilor




(lei) (lei)

Cheltuiala cu salariile:

Administratorilor şi directorilor 555.062 581.408

Cheltuiala cu asigurările sociale 87.168 160.939

Total 642.230 742.347




(lei) (lei)

Cheltuiala cu bonusurile:

Administratorilor şi directorilor 22.983 24.750

Cheltuiala cu asigurările sociale 1.604 3.857

Total 24.587 28.607

Cheltuiala cu contribuŃiile sociale aferente bonusurilor plătite în 2012 este mai redusa deoarece

bonusurile de performanta s-au acordat o data cu drepturile salariale aferente lunii septembrie, iar o

parte din contribuŃiile angajatorului au fost plafonate conform legii şi s-au aplicat numai la fondul de

salarii.

Pe parcursul exerciŃiului financiar nu au fost acordate avansuri din salarii directorilor.


5 INFORMAłII PRIVIND SALARIAłII, ADMINISTRATORII ŞI DIRECTORII (CONTINUARE)

b) SalariaŃi




(lei) (lei)

Cheltuiala cu salariile

Cheltuiala cu salariile (Management) 981.717 926.325

Cheltuiala cu asigurările sociale

(Management) 327.646 256.415

Cheltuiala cu salariile (SalariaŃi) 43.181 48.858


(SalariaŃi) 11.914 13.524

Total 1.364.458 1.245.122




(lei) (lei)

Cheltuiala cu bonusurile

Cheltuiala cu bonusurile (Management) 31.200 37.000

Cheltuiala cu asigurările sociale bonus

(Management) 1.716 5.766

Cheltuiala cu bonusurile (SalariaŃi) - 20.445


bonusuri (SalariaŃi) - 3.186

Total 32.916 66.39 7

Pe parcursul exerciŃiului financiar au fost acordate avansuri din salarii salariaŃilor în valoare de 17.720

lei, care au fost restituite pana la finalul anului.

În afara celor menŃionate mai sus nu s-au înregistrat alte tranzacŃii cu salariaŃii.


6 ALTE INFORMAłII PRIVIND ACTIVITATEA SOCIETĂłII

a) InformaŃii cu privire la prezentarea SocietăŃii

EUROLIFE ERB ASIGURĂRI DE VIAłĂ SA a fost înfiinŃată în anul 2007 ca o societate pe acŃiuni

în conformitate cu legislaŃia română. Adresa SocietăŃii este: Bd. Dimitrie Pompeiu, nr. 6 A, clădirea

Olympus, et. 5, camera 5.051, sector 2, Bucureşti. Societatea are ca obiect principal de activitate

asigurări de viaŃă.

In luna decembrie 2012, societatea si-a schimbat denumirea din EFG Eurolife Asigurări de viaŃă, ca

urmare a modificării denumirii acționarului final, Eurobank Ergasias.

b) InformaŃii privind relaŃiile întreprinderii cu filiale, întreprinderi asociate sau cu alte

întreprinderi în care se deŃin titluri de participare strategice

Detaliile privind tranzacŃiile cu părŃile afiliate şi natura relaŃiilor cu acestea sunt prezentate în Nota 24.

Societatea nu deŃine titluri de participare strategice în alte SocietăŃi la 31 decembrie 2012.

c) Modalitatea folosită pentru exprimarea în moneda naŃională a elementelor patrimoniale, a

veniturilor şi cheltuielilor evidenŃiate într-o monedă străină

Modalitatea folosită pentru exprimarea în moneda naŃională a elementelor patrimoniale, a veniturilor şi

cheltuielilor evidenŃiate într-o monedă străină este prezentată în Nota 3.

Principalele rate de schimb utilizate pentru conversia în lei a soldurilor exprimate în monedă străină la

31 decembrie 2012 sunt:

Rata de schimb

Moneda străină Abreviere (lei pentru 1 unitate din moneda străină)


Dolar SUA USD 3.3393 3.3575

Euro EUR 4.3197 4.4287

Franc elvetian CHF 3.5528 3.6681

d) Repartizarea profitului

La sfârşitul anului 2012 societatea a constituit rezerve legale în valoare de 264.493 iar diferenŃa din

rezultatul aferent anului 2012 se va menŃine în rezultatul reportat nerepartizat pana la decizia

acŃionarilor.


6 ALTE INFORMAłII PRIVIND ACTIVITATEA SOCIETĂłII (CONTINUARE)

e) InformaŃii referitoare la impozitul pe profit curent


Profit/pierdere brut(a) 2.358.362 5.331.774

Venituri neimpozabile (363.338) (382.850)

CorecŃii venituri neimpozabile

Cheltuieli nedeductibile 4.050.597 475.058

CorecŃii cheltuieli nedeductibile

Rezerva legala contabila (116.959) (264.493)

Alte cheltuieli deductibile fiscal (53.720)

CorecŃii rezerva legala fiscală

Profit impozabil/pierdere fiscală 5.928.662 5.105.769

Pierdere fiscală reportată

CorecŃii

Pierdere fiscală/profit fiscal după

reportare 5.928.662 5.105.769

Impozit pe profit calculat 948.586 816.923

f) Prime brute subscrise




(lei) (lei)

Prime brute subscrise – nete de

anulate 10.183.405 14.895.647



g) Cheltuielile cu chiriile

Societatea a înregistrat următoarele cheltuieli:




(lei) (lei)

Chirii 80.670 95.488

h) Cheltuieli cu colaboratorii

În cursul anului 2012 Societatea a înregistrat următoarele cheltuieli privind prestaŃiile externe.

• Cheltuieli privind serviciile de audit financiar în suma de 90.161

• Cheltuieli privind serviciile de consultanta fiscală în suma de 33.969

• Cheltuieli privind serviciile de mentenanaŃă pentru softul contabil în valoare de 25.606

• Cheltuieli privind serviciile de găzduire a servere-lor IT în valoare de 24.791

• Alte cheltuieli privind serviciile de notariat şi traduceri legalizate în valoare de 8.693

• Cheltuieli privind serviciile de consultanta aferente dosarului de Transfer Pricing în valoare de

51.969

• Cheltuieli privind serviciile de training agenŃi Bancpost în valoare de 25.485

În cursul anului 2011 Societatea a înregistrat următoarele cheltuieli privind prestaŃiile externe.

• Cheltuieli privind serviciile de audit financiar în suma de 84.269

• Cheltuieli privind serviciile de consultanta fiscală în suma de 40.307

• Cheltuieli privind serviciile de consultanta privind deductibilitatea veniturilor generate de

dezvoltarea produsului de asigurare de tip unit-linked în suma de 7.093

• Cheltuieli privind serviciile de mentenanŃă pentru softul contabil în valoare de 24.718

• Cheltuieli privind serviciile de găzduire a servere-lor IT în valoare de 23.621

• Alte cheltuieli privind serviciile de notariat şi traduceri legalizate în valoare de 8.612



i) Angajamente primite

Pentru contractul de împrumut acordat societăŃii de către Eurobank Private Bank Luxembourg, a fost

emisa de către Eurobank Ergasias o scrisoare de garanŃie.

j) InvestiŃii financiare

Societatea deŃine un portofoliu variat de investiŃii financiare care este structurat astfel:

- titluri de stat în lei emise de autoritățile locale – 64.49 % din portofoliu;

- titluri de stat în valuta emise autoritățile străine – 16.85 % din portofoliu;

- certificate de trezorerie emise de autoritățile locale – 18.66 % din portofoliu.

InvestiŃiile în instrumente cu venit fix la 31 decembrie 2012 (la valoarea de piaŃă) pot fi analizate după

cum urmează:

În lei (la valoarea de piaŃă) 31 decembrie 2011 31 decembrie 2012

În EUR 7.832.691 3.042.764

În lei 21.760.451 15.018.428

TOTAL 29.593.142 18.061.192

Dobânda ataşata 1.098.159 685.317

Total 30.691.301 18.746.509

În funcŃie de scadenŃă situaŃia titlurilor cu venit fix (cu dobândă ataşată) se prezintă astfel:

Titluri în lei (la valoarea de piaŃă) 31 decembrie 2011 31 decembrie 2012

Sub 1 an 13.860.443 3.427.121

Intre 1 – 5 ani 8.675.699 12.202.071

Total 22.536.142 15.629.192



Titluri în EUR (la valoarea de piaŃă) 31 decembrie 2011 31 decembrie 2012

Sub 1 an 4.382.454 944.465

Intre 1 – 5 ani 1.744.212 2.172.848

Peste 5 ani 2.028.493

Total 8.155.159 3.117.317

Total 30.691.301 18.746.509

InvestiŃiile în instrumente cu venit fix la 31 decembrie 2012 la cost de achiziŃie pot fi analizate după

cum urmează:


În EUR 12.809.629 2.819.032

În lei 22.794.611 15.459.849

Total 35.604.240 18.278.881

În funcŃie de scadenŃă situaŃia titlurilor cu venit fix se prezintă astfel:


Sub 1 an 18.508.372 4.323.596

Între 1 - 5 ani 10.207.682 13.955.285

Peste 5 ani 6.888.186 -

Total 35.604.240 18.278.881

In luna martie 2012, societatea a participat la programul PSI (Implicarea Sectorului Privat) de

preschimbare a titlurilor de stat emise de Republica Elena. In cadrul acestui program titlurile de stat

(ISIN GR0124031650) aflate în portofoliul companiei au fost preschimbate astfel: 31,5% din valoarea

principalului a fost schimbata in 20 de noi obligaŃiuni de stat greceşti cu scadenŃa de la 11 la 30 de ani,

obligațiuni care vor fi păstrate pana la scadenta, iar 15% a fost preschimbata in titluri de valoare pe

termen scurt emise de Fondul European de Stabilitate Financiară (FESF).



In 17 Decembrie 2012 s-a decis ca titlurile de valoare pe termen scurt emise de Fondul European de

Stabilitate Financiară (FESF) sa fie vândute.

In 18 Decembrie 2012 s-a inițiat un al doilea program PSI la care a participat si societatea, prin care s-a

decis ca cele 20 de obligațiuni de stat grecești sa fie schimbate cu o noua obligațiune cu o scadenta de 6

luni. Aceasta obligațiune este inclusa in categoria obligațiunilor păstrate pentru tranzacționare.

Valoarea cuponului este de 0%. Castigul, respectiv pierderea de valoare la sfârșitul fiecărei luni, se

evidențiază in contul de profit si pierdere al Societatii.

k) Depozite la InstituŃiile De Credit

ÎN lei 31 decembrie 2011 31 decembrie 2012

ÎN EUR 1.771.077 2.391.498

ÎN CHF 426.336 128.384

ÎN LEI 690.000 2.800.000

Total depozite 2.887.413 5.319.882

Dobânda ataşata 10.427 3.650

Total 2.897.840 5.323.531

Depozitele în EUR sunt înregistrate cu o dobânda medie de 1,48% pe an, cele în CHF de 1,25% pe an,

iar cele în lei de 3,89% pe an.

În funcŃie de scadenŃă depozitele se prezintă astfel:

ÎN RON 31 decembrie 2011 31 decembrie 2012

Până la 3 luni 2.647.276 5.323.531

Intre 3 şi 6 luni 250.564 -

Peste 6 luni - ______-

Total 2.897.840 5.323.531



l) InvestiŃii aferente produsului Unit-Linked

Nota structurata

Valoarea de achiziŃie a notei structurate atașata produsului EFG Invest 1 este de 550.000 Euro iar cea

atașata produsului Invest Control este de 1.950.000 Euro. Pe parcursul anului, au avut loc rascumparari

din nota structurata in vederea creării de lichidități pentru clienții care au dorit sa-si vanda unitățile de

fond.

La 31 decembrie 2012 valoarea de piața a notei structurate atasata produsului EFG Invest 1 este de

2.173.318,09 RON iar cea atasata produsului Invest Control este de 8.648.918,95 RON.

Nota structurata este denominata in EUR si are scadenta in 2017.

Depozitele aferente produsului de tip Unit-linked

Valoarea depozitelor la 31 decembrie 2012 este de 147.769,99 RON.

Depozitul atasat produsului EFG Invest 1 este in valoare de 29.476,76 RON

Depozitul atasat produsului Invest Control este in valoare de 118.293,23 RON

Scadenta depozitelor la 31 decembrie 2012 este mai mica de 3 luni.

31 decembrie 2011 31 decembrie 2012 RON RON

Nota structurata EFG Invest 1 2.377.023 2.173.318

Nota structurata Invest Control - 8.648.919

TOTAL Nota structurata 2.377.023 10.822.237

Depozit aferent EFG Invest 1 31.704 29.477

Depozit aferent Invest Control - 118.293

TOTAL depozite 31.704 147.770



m) Cheltuieli de achiziŃie


Cheltuieli privind taxa de funcŃionare 37.679 46.225

Cheltuieli privind contribuŃiile la fondul de

garantare 37.679 46.225

Cheltuieli tipărire certificate - -

Cheltuieli cu materialele promoŃionale 28.050 10.031

Cheltuieli cu reclama şi publicitatea 96.772 69.967

Cheltuieli comisioane vânzare UL ___ __- 278.414

TOTAL 200.180 450.862

Comisioanele de vânzare pentru produsul unit-linked sunt considerate comisioane de achiziție.

n) Cheltuieli de administrare


Salarii şi indemnizaŃii 1.634.143 1.638.785

Cheltuieli cu chirii 80.670 95.488

Cheltuieli cu asigurările sociale 430.048 443.686

Cheltuieli cu comunicaŃiile 49.758 66.081

Cheltuieli cu serviciile prestate de terŃi 273.221 277.925

Cheltuieli cu materialele consumabile 10.713 27.985

Protocol şi reclama 10.299 10.913

Cheltuieli cu amortizarea 43.405 15.349

Cheltuieli cu energia şi apa 13.114 13.744

Cheltuieli de deplasare 24.688 22.090

Alte cheltuieli cu personalul 5.962 14.342

Cheltuieli cu asigurările 5.241 4.739

Cheltuieli cu serviciile bancare 25.753 21.492

Alte taxe - -

Alte cheltuieli 26.368 50.806

Cheltuieli redactare materiale promoŃionale 1.240

Cheltuieli poştale 42.773 67.999

Cheltuieli comisioane reînnoire 242.963 228.588

Cheltuieli cu provizioane salarii 323.341 130.858

Total 3.243.700 3.130.869



În cadrul cheltuielilor de administrare sunt cuprinse comisioanele de administrare/ reînnoire plătite

către Bancpost şi către ERB Retail Services IFN SA conform politicilor contabile.

Cheltuielile cu provizioanele sunt descrise în nota 22.

31 decembrie 2012

În lei în lei în valută Total

Numerar în casă

Numerar la bănci 279.451 227.118 506.569

Alte valori ____29 _____- ____29

Total 279.480 227.118 506.598

31 decembrie 2011

În lei în lei în valută Total

Numerar în casă

Numerar la bănci 147.083 430.902 577.985

Alte valori (502) - (502)

Total 146.581 430.902 577.483


7 DISPONIBILITĂłI BĂNESTI LA BANCĂ ŞI ÎN CASĂ

Numerar şi echivalente de numerar

În lei 31 decembrie 2012

Numerar la bănci 506.569

Echivalente de numerar (depozite fără dobândă

ataşată la 31 decembrie 2012) 5.319.882

Depozit la banca UL 147.655

Total 5.974.106

În lei 31 decembrie 2011

Numerar la bănci 577.985

Echivalente de numerar (depozite fără dobândă

ataşată la 31 decembrie 2011) 2.887.413

Depozit la banca UL 31.704

Total 3.497.102


8 PARTEA DIN REZERVELE TEHNICE AFERENTĂ CONTRACTELOR CEDATE ÎN

REASIGURARE

În lei 31 decembrie 2011 31 decembrie 2012

Rezerva de daune avizate cedata 76.594 9.827

Total 76.594 9.827

9 REZERVA DE PRIME

31 decembrie 2012

Partea

Rezerva de reasiguratorilor Rezerva de

prime brută

(vezi nota Error!

Reference source not

found.) prime netă

(lei) (lei) (lei)

Asigurări tradiŃionale

Individuale 222.195 - 222.195

Grup 2.392.086 - 2.392.086

Total 2.614.281 - 2.614.281

31 decembrie 2011

Partea


prime brută

(vezi nota Error!

Reference source not

found.) prime netă

(lei) (lei) (lei)


Individuale 119.596 - 119.596

Grup 2.549.598 - 2.549.598

Total 2.669.194 - 2.669.194


10 REZERVA MATEMATICA

31 decembrie 2012

Rezerva Partea Rezerva

matematica brută reasiguratorilor matematica netă

(lei) (lei) (lei)

Asigurări de viaŃă unde riscul este

transferat contractantului 10.955.804 - 10.955.804

Total Asigurări de viaŃă

unde riscul este transferat

contractantului 10.955.804 - 10.955.804

31 decembrie 2011

Rezerva Partea Rezerva

matematica brută reasiguratorilor matematica netă

(lei) (lei) (lei)


transferat contractantului 2.398.838 - 2.398.838



contractantului 2.398.838 - 2.398.838


11 ALTE REZERVE TEHNICE

31 decembrie 2012

Alte rezerva Partea Alte rezerva

tehnica bruta reasiguratorilor tehnica neta

(lei) (lei) (lei)


transferat contractantului 14.203 - 14.203



contractantului 14.203 - 14.203

31 decembrie 2011

Alte rezerva Partea Alte rezerva

tehnica bruta reasiguratorilor tehnica neta

(lei) (lei) (lei)


transferat contractantului 9.890 - 9.890



contractantului 9.890 - 9.890

12 REZERVA DE DAUNE AVIZATE PRIVIND ASIGURĂRILE DE VIAłĂ

31 decembrie 2012

Partea


daune brută

(vezi nota

Error! Reference

source not found.) daune netă

(lei) (lei) (lei)


Individuale - - -

Grup 425.421 9.827 415.594

Total Asigurări tradiŃionale 425.421 9.827 415.594


12 REZERVA DE DAUNE AVIZATE PRIVIND ASIGURĂRILE DE VIAłĂ (CONTINUARE)

31 decembrie 2011

Partea


daune brută

(vezi nota

Error! Reference

source not found.) daune netă

(lei) (lei) (lei)


Individuale 95.215 76.172 19.043

Grup 1.329.718 422 1.329.296

Total Asigurări tradiŃionale 1.424.933 76.594 1.348.339

13 REZERVA DE DAUNE NEAVIZATE PRIVIND ASIGURĂRILE DE VIAłĂ

În funcŃie de numărul şi volumul daunelor înregistrate de la începerea activităŃii Societatea a calculat şi

înregistrat rezerve de daune neavizate la 31 decembrie 2012 în valoare de 161.203 lei. (31 decembrie 2011 :

372.381 lei). Valoarea obŃinuta cu metoda Chain ladder la 31 decembrie 2012 a fost de 161.203 lei, cu 211.178

lei mai puțin decât cea calculata în anul precedent. Aceasta scădere se datorează în principal scăderii valorii

daunelor întâmplate in anul 2012 ca o continuare a efectelor închiderii începând cu 1 august 2011 a contractului

de asigurare de viaŃă de grup ataşat creditelor de consum.


14 PRIME EMISE, BRUTE (VIAłĂ)


(lei) (lei)


Individual 221.035 288.184

Grup 7.793.467 5.806.565

Anulari individual (67.965) (36.857)

Anulari grup (179.636) (171.191)

7.766.901 5.889.701

Asigurări de viaŃă unde riscul este transferat

contractantului 2.460.384 9.022.956

Anulari Asigurări de viaŃă unde riscul este transferat

contractantului (43.880) (17.011)

2.416.504 9.005.946

Total 10.183.405 14.895.647


(lei) (lei)

Asigurări tradiŃionale Prime Unice - -

Prime Periodice 8.014.502 6.094.749

Anulari Unice - -

Anulari Periodice (247.331) (208.048)

7.766.901 5.889.701


contractantului

Prime Unice 2.460.384 9.022.956

Prime Periodice - -

Anulari Asigurări de viaŃă unde riscul este

transferat contractantului

Prime Unice (43.880) (17.011)

Prime Periodice - -

2.416.504 9.005.946

Total 10.183.405 14.895.647 In portofoliul companiei nu exista contracte cu participare la beneficii.


15 PRIME CÂŞTIGATE, NETE DE REASIGURARE


(lei) (lei)


Individuale 106.612 99.996

Grup 8.040.563 4.775.272


contractantului 7.776 448.980

Total Asigurări tradiŃionale 8.154.951 5.319.989

Primele câştigate la 31 decembrie 2012 pot fi analizate după cum urmează:

Modificări Prime

Modificări în în rezerva câştigate,

Prime brute Prime rezerva de de prime nete de

emise cedate prime, brut cedate reasigurări

(lei) (lei) (lei) (lei) (lei)


Individuale 251.327 48.731 102.601 - 99.996

Grup 5.638.374 1.020.615 (157.513) - 4.775.272

Total Asigurări

tradiŃionale 5.889.701 1.069.346 (54.912) - 4.875.268

Asigurări de viaŃă

unde riscul este

transferat

contractantului 9.005.946 - - - 9.005.946

Total 14.895.647 1.069.346 (54.912) - 13.881.213


15 PRIME CÂŞTIGATE, NETE DE REASIGURARE (CONTINUARE)

Primele câştigate la 31 decembrie 2011 pot fi analizate după cum urmează:

Modificări Prime

Modificări în în rezerva câştigate,

Prime brute Prime rezerva de de prime nete de

emise cedate prime, brut cedate reasigurări



Individuale 153.070 63.184 16.726 - 106.612

Grup 7.613.831 1.067.363 1.494.096 8.040.564

Total Asigurări tradiŃionale 7.766.901 1.130.547 1.510.822 - 8.147.176

Asigurări de viaŃă unde

riscul este transferat

contractantului 2.416.504 - - - 2.416.504

Total 10.183.405 1.130.547 1.510.822 - 10.563.680

16 CHELTUIELI CU DAUNELE, NETE DE REASIGURARE (VIAłĂ)

Daune plătite, net de reasigurare


(lei) (lei)

Daune plătite, net de reasigurare 3.228.673 1.321.051

Total 3.228.673 1.321.051

Daunele la 31 decembrie 2012 pot fi analizate astfel:

Modificări în Modificări în Daune,

Daune brute Sume rezerva de daune rezerva nete de plătite cedate avizate şi neavizate de daune cedate reasigurare


Individuale 208.019 - (114.686) (76.172) 169.505

Grup 1.223.393 110.361 (1.096.004) 9.406 7.622

Total 1.431.412 110.361 (1.210.690) (66.766) 177.127


16 CHELTUIELI CU DAUNELE, NETE DE REASIGURARE (VIAłĂ) (CONTINUARE)

Daunele, la 31 decembrie 2011 pot fi analizate astfel:

Modificări în Modificări în Daune,

Daune brute Sume rezerva de daune rezerva nete de

plătite cedate avizate şi neavizate de daune cedate reasigurare


Individuale 123.705 80.559 23.001 (2.824) 63.323

Grup 3.467.622 282.095 (1.321.084) 66.921 1.931.364

Total 3.591.327 362.654 (1.298.083) 64.097 1.994.687

17 DATORII PROVENITE DIN OPERAłIUNI DE REASIGURARE

Datoriile din operaŃiuni de reasigurare nu includ sume datorate unor părŃi afiliate.


(lei) (lei)

Datorii din operaŃiuni de asigurare directă 27.112 4.481

18 ÎMPRUMUTURI

La data de 31 decembrie 2012 Societatea avea împrumuturi în valoare de 2.657.220 lei (600.000 EUR) clasificat

ca alte împrumuturi si datorii asimilate.

În luna august 2008, compania a încheiat un contract de împrumut în valoare de 4.000.000 EUR cu Eurobank

Private Bank Luxemburg, membra a Grupului Eurobank Ergasias pe o perioada de 5 ani, cu dobânda EURIBOR

3M + 0,625 %, fără garanŃii din partea SocietăŃii. Împrumutul a fost eliberat către Societate intr-o singura

transa la 18 august 2008. Marja fixa s-a modificat pentru prima data în luna martie 2010 de la 0,625 % la

1,875% şi apoi în luna martie 2011, de la 1,875 % la 2,075 %. Acest împrumut a fost reclasificat in timpul

anului 2012 în cadrul liniei bilanŃiere Alte datorii.


19 ALTE CREANłE 31 decembrie 2011 31 decembrie 2012 (lei) (lei)

Impozit pe profit

CreanŃe provenite din

operaŃiuni de reasigurare 412.799 317.738

Alte creanŃe 36.456 40.468

Total 449.255 358.206

20 CREANłE PROVENITE DIN OPERAłIUNI DE ASIGURARE DIRECTĂ DUPA DEDUCEREA

PROVIZIONULUI DE CLIENTI INCERTI


(lei) (lei)

Individual 355.194 76.358

Grup 1.382.229 1.543.075

CreanŃe viaŃă 1.737.423 1.619.433

Pentru anul 2012 Societatea nu a constituit nici un provizion pentru clienti incerti

21 ALTE DATORII, INCLUSIV DATORII FISCALE ŞI DATORII PENTRU ASIGURĂRILE SOCIALE


(lei) (lei)

Asigurări sociale 70.179 52.849

Furnizori 15.730 69.495

Furnizori facturi nesosite 109.526 108.125

Alte taxe 19.302 231.770

Datorii asimilate împrumutului 26.114 2.664.412

Comisioane vânzare 58.534 16.240

Sume în curs de decontare 35.001 42.105

Impozit pe profit 325.221 298.474

Impozit pe salarii 34.395 17.625

Impozit pe venituri din alte surse 286 1.122

Salarii datorate 913 __ __-

Total 695.201 3.502.217


22 ALTE CHELTUIELI ŞI VENITURI TEHNICE


(lei) (lei)

Venituri din plasamente (dobânzi şi dividende) 214.007 254.133

Venituri din ajustări pentru depreciere/pierdere de

valoare a plasamentelor (evaluarea la valoarea de piaŃă

instrumente cu venit fix, acŃiuni) 203.461 1.667.822

Venituri provenind din realizarea plasamentelor

(vânzare titluri) 10.324.564 3.882.408

Plusvalori nerealizate din plasamente (forward) 290.278 677.036

Total 11.032.310 6.481.399

Alte venituri tehnice (din diferenŃe de curs) 2.682.742 2.410.991

Total venituri 13.715.052 8.892.390

Cheltuieli de gestionare a plasamentelor, inclusiv

cheltuielile cu dobânzile 298.636 262.731

Cheltuieli privind constituirea ajustărilor de valoare

pentru plasamente (evaluarea la valoarea de piaŃă

instrumente cu venit fix, acŃiuni) 3.729.670 1.334.686

Pierderi provenind din realizarea plasamentelor

(cumpărare titluri) 7.967.803 1.717.019

Total 11.996.109 3.314.436

Minus valori nerealizate din plasamente (forward) 346.126 458.309

Alte cheltuieli netehnice,

(cheltuieli din diferenŃe de curs) 2.487.538 2.047.676

Total cheltuieli tehnice 14.829.773 5.820.421


23 PROVIZIOANE

Tipul provizionului Sold iniŃial

Constituiri/ suplimentari in timpul anului

Anulari/ Eliberări in

timpul anului Sold final A (1) (2) (3) (4)=(1)+(2)-(3) Provizion pentru pensii şi alte obligaŃii similare 112.230 88.022 112.230 88.022 Provizion pentru concediul de odihna neefectuat 28.508 42.836 28.508 42.836 Provizion pentru cel de al 13 lea salariu - - - -

Total 140.738 - - 130.858

Pentru concediile de odihnă neefectuate până la 31 decembrie 2012 compania a înregistrat un provizion

nedeductibil în valoare de 42.836 lei. Acest provizion se va relua lunar pe venit, ca şi venit neimpozabil, pe

baza numărului de zile de concediu restante din 2012 efectuate în lună, la fel cum s-a întâmplat şi cu

provizionul constituit pentru 2011.

În 2012 Compania a constituit provizioane pentru recompensarea performantei din 2012 a personalului propriu,

în conformitate cu politica de personal aprobata de Consiliul de AdministraŃie la data de 18 decembrie 2009,

acest provizion fiind nedeductibil.

Începând cu 2012, Societatea nu a mai constituit provizionul pentru cel de-al 13 lea salariu ca urmare a

eliminării acestui beneficiu din contractul individual de muncă.

În afara provizioanelor enumerate mai sus, Societatea nu a înregistrat nici un alt provizion.

24 EVENIMENTELE ULTERIOARE DATEI BILANłULUI

Evenimentele ulterioare datei bilanŃului includ toate evenimentele ce au loc până la data la care situaŃiile

financiare anuale sunt autorizate pentru emitere, chiar dacă acele evenimente au loc după declararea publică a

profitului sau a altor informaŃii financiare selectate.

Ulterior întocmirii situaŃiilor financiare societatea a inregistrat doua evenimente semnificative: rambursarea

anticipata a soldului imprumutului la Eurobank Private Bank Luxemburg si definitivarea planul de fuzionare a

Eurobank, grup din care face parte societatea, cu Banca Nationala a Greciei.


24 EVENIMENTELE ULTERIOARE DATEI BILANłULUI (CONTINUARE)

Rambursarea anticipata a imprumutului

In luna Martie 2013 s-a decis rambursarea anticipată a ultimelor două rate scadente aferente împrumutului

primit de la Eurobank Private Bank of Luxembourg. Valoarea acestor doua rate este de 400.000 EUR, dobânda

calculată la zi este de 384 EUR si comisionul de rambursare anticipată în valoare de 106 EUR. Aceasta decizie

nu au afectat marja de solvabilitate si coeficientul de lichiditate al SocietăŃii.

Banca Nationala a Greciei – Oferta de Schimb Voluntar (VTO)

In data de 05 octombrie 2012, Banca Nationala a Greciei (NBG), si-a anunțat intenția de a lansa o oferta de

schimb voluntar, pentru achiziționarea de acțiuni deținute de către Eurobank, oferind 58 de acțiuni noi pentru

fiecare 100 de acțiuni deținute de Eurobank. De asemenea, NBG, a declarat ca, acționarii care dețin 43,60% din

capitalul Eurobank, s-au angajat sa isi liciteze acțiunile in cadrul ofertei de schimb voluntar.

In data de 11 ianuarie 2013, Consiliul de Administrație al Eurobank Ergasias SA, analizând memorandumul de

informare privind Oferta de Schimb Voluntar (VTO) si rapoartele puse la dispoziție de către consilierii

financiari ai băncii, a concluzionat, ca in urma examinării ofertei, aceasta îndeplinește cerințele legale si este

corecta din punct de vedere financiar.

In data de 15 februarie 2013, NBG a anunțat ca toate aprobările legale necesare au fost obținute.

In data de 18 februarie 2013, NBG a anunțat ca, in cursul perioadei de acceptare a ofertei de către acționarii

Eurobank, 84,35% dintre aceștia au acceptat din punct de vedere legal Oferta de Schimb Voluntar, astfel NBG

deținând 84,38% din Capitalul Social Varsat al Eurobank.

Așa cum se menționează in documentația Ofertei de Schimb Voluntar, aceasta va fi urmata de fuziunea celor

doua bănci. In conformitate cu aceasta, Consiliile de Administrație ale Eurobank si NBG au decis sa inițieze

procesul de fuziune, prin absorbția Eurobank de către NBG, si a stabilit ca data de referința a fuziunii 31

decembrie 2012. Se așteaptă ca fuziunea sa fie finalizata in câteva luni.

In data de 8 aprilie 2013, Eurobank a anunțat ca autoritățile de supraveghere, cu acordul conducerii celor doua

bănci , au decis ca NBG si Eurobank sa fie recapitalizate integral si independent. Ca urmare a acestei decizii,

procesul de fuziune al celor doua bănci a fost suspendat.

Conform anunțului Băncii Greciei, procesul de recapitalizare pentru 4 dintre băncile strategice va fi definitivat

pana la sfârșitul lunii aprilie 2013. Decizia finala privind fuziunea va fi luata ulterior de către acționarul comun

al celor doua bănci, si anume FESF (Fondul Elen de Stabilitate Financiara).


24 EVENIMENTELE ULTERIOARE DATEI BILANłULUI (CONTINUARE)

Pe 10 Aprilie 2013, consiliul director al Eurobank a decis sa convoace in data de 30 aprilie 2013

Adunarea Generala a Acționarilor, pentru a discuta pe tema recapitalizării băncii in valoare de 5.8

miliarde de euro.

In cadrul juridic actual, o parte din procesul de capitalizare ar putea fi executat prin emiterea de

obligațiuni contingente convertibile (“CoCos”), reducând cu aceeași suma valoarea drepturilor de

emisiune a acțiunilor ordinare. Actionarii existenți precum si alți investitori vor avea dreptul sa

participe la emisiunile de acțiuni, in timp ce valoarea recapitalizata a fost integral garantata de Fondul

Elen de Stabilitate Financiara si 5.3 miliarde din 5.8 miliarde de euro au fost deja plătiți in avans

băncii.


25 TRANZACłII CU PĂRłI AFILIATE

Societatea prestează servicii unor societăŃi, părŃi afiliate conform unor condiŃii comerciale uzuale şi beneficiază de servicii din partea acestor societăŃi în condiŃii similare.

31 decembrie 2012

toate sumele prezentate sunt în lei

Bancpost

Eurobank Private Bank Luxembourg

ERB New Europe

Funding II BV

Eurobank Ergasias

Eurobank Properties

REIC Seferco

Development ERB Retail

Services

ERB Eurobank Property

Services SA S

ERB IT Shared

Services Venituri din dobânzi aferente depozitelor 178.455 - - 1.019 - - - - -

Cheltuieli privind dobânzile - contr. împrumut - 131.752 - - - - - - - Cheltuieli cu energia şi apa - - - - - 13.744 - - - Cheltuieli comisioane tranzacŃii 6.650 - - - - - - - -

Cheltuieli comisioane custodie 30.196 - - - - - - - - Cheltuieli comisioane bancare 14.563 - - 6.671 - - - - - Dividende - - - 4.451 - - - - Venituri din contracte forward - - - 677.036 - - - - -

Pierderi din contracte forward - - - 458.309 - - - - - Cheltuieli cu chiria 1.745 - - - - 93.742 - - - Venituri din prime de asigurare 4.017.353 - 992.652 - - - - - - Cheltuieli cu daunele - - - - - - - - - Cheltuieli cu mentenanŃă - - - - - - - 7.800 -

Cheltuieli cu suportul IT - - - - - - - - 24.791 Comisioane de vânzare asigurare 487.129 - - - - - 62.527 - - Contract forward - - - 22.642 - - - - -

Casa şi conturi la bănci 247.588 21.499 - 237.340 - - - - - Depozite la instituŃiile de credit 5.467.537 - - - - - - - - CreanŃe provenind din operaŃiuni de asigurare directa 1.020.855 - 93.608 - - - - - - Alte datorii 4.426 7.192 - - - 1.021 - - - Alte impr si datorii asimilate 2.657.220 - - - - - - -


25 TRANZACłII CU PĂRłI AFILIATE (CONTINUARE)

31 decembrie 2011

toate sumele prezentate sunt în lei

Bancpost

EFG Eurobank

Private Bank Luxembourg

EFG New Europe

Funding II BV

EFG Eurobank

Ergasias

Eurobank Properties

REIC Seferco

Development EFG Retail

Services

EFG Eurobank Property

Services SA S

EFG IT Shared

Services Venituri din dobânzi aferente depozitelor 162.208 - - 1.914 - - - - -

Cheltuieli privind dobânzile - contr. împrumut - 256.741 - - - - - - - Cheltuieli cu energia şi apa - - - - - 13.114 - - - Cheltuieli comisioane tranzacŃii 8.050 - - - - - - - -

Cheltuieli comisioane custodie 31.252 - - - - - - - - Cheltuieli comisioane bancare 14.993 - - 10.434 - - - - - Dividende - - - - 3.951 - - - - Venituri din contracte forward - - - 290.278 - - - - -

Pierderi din contracte forward - - - 346.126 - - - - - Cheltuieli cu chiria 1.652 - - - - 79.018 - - -

Venituri din prime de asigurare 5.593.39

4 - 2.809.569 - - - - - - Cheltuieli cu daunele - - - - - - - - - Cheltuieli cu mentenanŃă - - - - - - - 10.010 -

Cheltuieli cu suportul IT - - - - - - - - 23.621 Comisioane de vânzare asigurare 171.067 - - - - - 77.363 - -

Contract forward - - - - 34.746 - - - - Casa şi conturi la bănci 438.256 9.495 - 130.129 - - - - -

Depozite la instituŃiile de credit 2.919.11

7 - - - - - - - - CreanŃe provenind din operaŃiuni de asigurare directa

1.281.597 - (1.395) - - - - - -

Alte datorii 41.005 26.114 - - - 1.312 - 107 - Datorii subordonate - 6.047.580 - - - - - - -


25 TRANZACłII CU PĂRłI AFILIATE (CONTINUARE)

Pentru comparabilitatea datelor, menționam ca in cursul anului 2012, o parte din entitățile afiliate cu

care societatea a derulat tranzacții si-au schimbat denumirea astfel: EFG Eurobank Private Bank

Luxemburg a devenit Eurobank Private Bank Luxemburg, EFG Eurobank Ergasias a devenit

Eurobank Ergasias, EFG Eurobank Property Services a devenit Eurobank Property Services, EFG

New Europe Funding a devenit ERB New Europe Funding, EFG Retail Services a devenit ERB Retail

Services si EFG IT Support Shared Services a devenit ERB IT Support Shared Services.

26 CONTINGENłE

(a) AcŃiuni în instanŃă

Societatea are înregistrate trei acŃiuni în instanŃa, izvorâte din contractele de asigurare pentru care

societatea a constituit rezerve de daune de aproximativ 46.620 lei. Managementul nu are cunoştinŃă de

evenimente care ar putea avea un efect semnificativ asupra situaŃiilor financiare

(b) Impozitarea

Sistemul de impozitare din România este într-o fază de consolidare şi armonizare cu legislaŃia

europeană. Totuşi, încă există interpretări diferite ale legislaŃiei fiscale. În anumite situaŃii, autorităŃile

fiscale pot trata în mod diferit anumite aspecte, procedând la calcularea unor impozite şi taxe

suplimentare şi a majorărilor de întârziere conform legislaŃiei aflate în vigoare.

În România, exerciŃiul fiscal rămâne deschis pentru verificare fiscală timp de 5 ani. Conducerea

SocietăŃii consideră că obligaŃiile fiscale incluse în aceste situaŃii financiare sunt adecvate.

(c) PreŃul de transfer

LegislaŃia fiscală din România include principiul „valorii de piaŃă”, conform căruia tranzacŃiile între

părŃile afiliate trebuie să se desfăşoare la valoarea de piaŃa. Contribuabilii locali care desfăşoară

tranzacŃii cu părŃi afiliate trebuie să întocmească şi să pună la dispoziŃia autorităŃilor fiscale din

România, la cererea scrisă a acestora, dosarul de documentare a preŃurilor de transfer.


26 CONTINGENłE (CONTINUARE)

Neprezentarea dosarului de documentare a preŃurilor de transfer sau prezentarea unui dosar incomplet

poate duce la aplicarea de penalităŃi pentru neconformitate; în plus faŃă de conŃinutul dosarului de

documentare a preŃurilor de transfer, autorităŃile fiscale pot interpreta tranzacŃiile şi circumstanŃele

diferit de interpretarea conducerii şi, ca urmare, pot impune obligaŃii fiscale suplimentare rezultate din

ajustarea preŃurilor de transfer. Conducerea SocietăŃii consideră că nu va suferi pierderi în cazul unui

control fiscal pentru verificarea preŃurilor de transfer. Cu toate acestea, impactul interpretărilor diferite

ale autorităŃilor fiscale nu poate fi estimat în mod credibil. Acesta poate fi semnificativ pentru poziŃia

financiară şi/ sau pentru operaŃiunile SocietăŃii.

In cursul anului 2012 Societatea a finalizat dosarul preturilor de transfer pentru intervalul 2007-2011.

(d) Evolutia macroeconomica in 2012

Economica României si-a menținut in 2012 traiectoria pozitiva, chiar daca creșterea de 0.2% a fost mai

scăzuta decât cea din 2011; dar este perceputa ca un semn de redresare graduala. Romania a evitat

tensiunile si recesiunea prezenta in ultimul trimestru al anului 2012 in câteva dintre tarile UE dar cu

prețul unei evoluții negative a exporturilor nete (-0.2% p.a.). Tensiunile din piețele financiare europene

au început sa constrângă economia reala mai ales spre sfârșitul anului in principal pentru ca 70% din

totalul exporturilor României erau in zona Euro aflata in recesiune. In timp ce exporturile către zona

Euro au scăzut cu 1.8%, cele spre zona non-Euro au crescut cu 2.5% in 2012 fata de anul anterior.

Producția industriala a crescut marginal cu 0.1%p.a. in primele unsprezece luni precum si vânzările de

retail s-au mărit cu 2.9% in 2012, înregistrând o tendința pozitiva pentru prima oara din 2008.Sectorul

construcțiilor a crescut cu 1.2% in 2012, dar mai puțin decât in 2011, in timp ce rata de absorbție a

fondurilor europene a rămas cea mai mica din UE-27. În ciuda acestor semne pozitive, recuperarea va

rămâne lentă şi treptată, atâta timp cât consumatorii privaŃi continuă să-si reducă gradul de îndatorare.

Banca Nationala a Romaniei a continuat ajustarea politicii monetare, reducând de trei ori cu cate 25

puncte procentuale, in primele trei luni ale anului, rata dobânzii de referința pana la 5.25% - nivel

menținut ulterior constant. De altfel, in 2012 Banca Nationala a României a menținut neschimbat

nivelul rezervei minime obligatorii solicitat instituțiilor de credit (mai exact la 20%/15% pentru

valuta/RON pentru datorii denominate si respectiv 0% pentru datoria care depaseste 2 ani) cu scopul

declarat de a limita si consolida dezinflația si de a pava drumul către o economie sustenabila. Ratele

dobânzii interbancare au continuat sa fie afectate de lichiditatea din piața si de volatilitatea ratei de

schimb. Cele doua aspecte au fost abordate de către Banca Nationala a Romaniei prin efectuarea de

operațiuni REPO pe o perioada de o saptamana in mod regulat, rezultând astfel o rata medie a dobânzii

pentru operațiunile REPO la trei luni de 5.34% pentru întreg anul 2012 (doar in decembrie la o medie

de 6.04%).


26 CONTINGENłE (CONTINUARE)

Cursul de schimb al monedei locale a prezentat o volatilitate crescuta pe parcursul anului 2012. In

comparație cu anul 2011, moneda locala a înregistrat in primele șapte luni ale anului o evoluție

negativa, când s-a depreciat semnificativ cu 7.6% (de la 4.3197 pana la un nou record de 4.6481

RON/EUR in data de 6 august 2012).

Criza datoriei suverane din zona EURO va continua diminuând creșterea si o influenta negativa asupra

comerțului si asupra fluxurilor de capital. Partea pozitiva este ca exista potențial de imbunatatire a

absorbției fondurilor UE, de eficientizare a sectorului public si de restructurare a companiilor publice,

aspect care s-ar putea sa acționeze ca un catalizator pentru creșterea din 2013.



Date informative – Formularul 05 (1)

Nr. unităŃi Sume I. Date privind rezultatul înregistrat

Nr. rd. 1 2

SocietăŃi care au înregistrat profit 01

SocietăŃi care au înregistrat pierdere 02

din care:

II. Date privind plăŃile restante

Nr.

rd.

Total

col.2+3

Pentru activitatea

curenta

Pentru activitatea de

investiŃii A B 1 2 3 Plăti restante - total (rd. 04+08+12+17 la 21 +25)

din care: 03

ObligaŃii restante provenite din operaŃiuni de

asigurare directa (din ct.402+404+405**)

Total (rd. 05+06+07) 04

- peste 30 zile 05

- peste 90 zile 06

- peste 1 an 07

ObligaŃii restante provenite din operaŃiuni de

reasigurare (din ct. 411**+412**)

Total (rd. 09+10+11), din care: 08

- peste 30 zile 09

- peste 90 zile 10

- peste 1 an 11

ObligaŃii restante fata de bugetul asigurărilor

sociale total (din rd. 13 la 16) din care: 12

ContribuŃii pentru asigurări sociale de stat

datorate de angajatori, salariaŃi şi alte persoane

asimilate (din ct.4311+4312+43151+43161) 13

ContribuŃii pentru fondul asigurărilor sociale

de sănătate datorate de angajatori şi de

persoanele asigurate (din

ct.4313+4314+43152+43162) 14

ContribuŃii pentru ajutorul de şomaj datorate de

angajatori şi de persoanele asigurate (din ct.4371

+4372+4373+4374) 15

Alte datorii sociale (din ct.4381+4383) 16

ObligaŃii restante fata de bugetele

fondurilor speciale(din ct.443+447) 17

ObligaŃii restante fata de alŃi creditori (din

ct.161+164+167+168+269+279+421+423+

426+427+4281+451+457+4582+462+4283) 18


Date informative – Formularul 05 (continuare)

din care:

II. Date privind plăŃile restante

Nr.

rd.

Total

col.2+3

Pentru

activitatea

curenta

Pentru activitatea

de

investiŃii Impozite şi taxe neplătite la termenul stabilit la

bugetul de stat (din ct.441+442+444+446+448) 19

Impozite şi taxe neplătite la termenul stabilit la

bugetele locale (din ct.441+442+444+446+448) 20

Credite bancare nerambursate la scadenta (din

ct.162+546) – total (rd. 22 la 24), din care: 21

- restante după 30 zile 22

- restante după 90 zile 23

- restante după 1 an 24

Dobânzi restante (din ct. 16812 +16822 +54617

+54627 + 16832+54637) 25

III. Număr mediu de salariaŃi

Nr.

rd. 31 decembrie 2011 31 decembrie 2012

A B 1 2

Număr mediu de salariaŃi 26 12 12

Numărul efectiv de salariaŃi existenŃi la sfârşitul

exerciŃiului financiar, respectiv la data de

31 decembrie 27 13 14

IV. Plăti de dobânzi, dividende şi redevenŃe

Nr.

rd.

Sume

- lei -

Venituri brute din dobânzi plătite de persoanele

juridice române către persoanele fizice

nerezidente, din care: 28

Impozitul datorat la bugetul de stat 29


juridice române către persoanele fizice nerezidente

din statele membre ale Uniunii Europene, din care: 30

Impozitul datorat la bugetul de stat 31


juridice române către persoane juridice afiliate*)


Impozit datorat la bugetul de stat 33 -



IV. Plăti de dobânzi, dividende şi redevenŃe

Nr.

rd.

Sume

- lei -

A B 1



nerezidente din statele membre ale Uniunii

Europene, din care: 34

- Impozit datorat la bugetul de stat 35

Venituri brute din dividende plătite de persoanele

juridice române către persoane nerezidente, din

care: 36

- Impozitul datorat la bugetul de stat 37

Venituri brute din dividende plătite de persoanele




Venituri din redevenŃe plătite de persoanele


nerezidente din statele membre ale Uniunii

Europene, din care: 40


- SubvenŃii încasate în cursul exerciŃiului

financiar, din care: 42

- SubvenŃii încasate în cursul exerciŃiului

financiar aferente activelor 43

- SubvenŃii aferente veniturilor 44

CreanŃe restante, care nu au fost încasate la

termenele prevăzute în contractele comerciale

şi/sau în actele normative în vigoare, din care: 45

- CreanŃe restante de la entităŃi din sectorul

majoritar sau integral de stat 46

- CreanŃe restante de la entităŃi din sectorul

privat 47

V. Tichete de masa

Nr.

rd. Sume - lei -

Contravaloarea tichetelor de masa acordate

salariaŃilor (ct. 645) 48



VI. Alte informaŃii

Nr.


Imobilizări financiare, în sume brute (rd. 50 + 58),

din care: 49 2.897.840 5.323.531

AcŃiuni deŃinute la entităŃile afiliate, interese de

participare, alte titluri imobilizate şi obligaŃiuni pe

termen lung, în sume brute ct 261+263+265) (rd.

51 la 57), din care: 50 -

- acŃiuni cotate emise de rezidenŃi 51 -

- acŃiuni necotate emise de rezidenŃi 52 -

- părŃi sociale emise de rezidenŃi 53 -

- obligaŃiuni emise de rezidenŃi 54 -

- acŃiuni emise de organismele de plasament

colectiv (inclusiv de SIF-uri) emise de

rezidenŃi 55 -

- acŃiuni şi părŃi sociale emise de nerezidenŃi 56 -

- obligaŃiuni emise de nerezidenŃi 57 -

CreanŃe imobilizate, în sume brute

(rd. 59 + 60), din care: 58 2.897.840 5.323.531

- creanŃe imobilizate în lei şi exprimate în lei a

căror decontare se face în funcŃie de cursul

unei valute (din ct. 267) 59 693.132 2.803.976

- creanŃe imobilizate în valută (din ct. 267) 60 2.204.708 2.520.555

CreanŃe comerciale, avansuri acordate furnizorilor

şi alte conturi asimilate, în sume brute (din ct. 461) 61 9.851 13.861

CreanŃe provenite din operaŃiuni de asigurare

directă, Total (rd. 63 + 66 +69), din care: 62 -

AsiguraŃi - total (rd. 64+65), (ct.401), din care: 63 -

- până în 30 zile 64 -

- peste 30 zile 65 -

- Intermediari în asigurării total (rd.67+68)

(ct. 404), din care: 66 -



Alte creanŃe provenite din operaŃiuni de asigurare

directă - total (rd. 70+71)(ct.405), din care: 69 -





VI. Alte informaŃii (continuare) Nr. rd. 31 decembrie 2011 31 decembrie 2012

CreanŃe provenite din operaŃiuni de reasigurare (rd.

73+74)(411+412) 72 -



CreanŃe în legătură cu personalul şi conturi

asimilate (ct. 425 +4282) 75 -

CreanŃe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale

şi bugetul statului (ct. 431 + 437 + 4382 + 441 +

4424 + 4428 + 444 + 445 + 446 + 447 + 4482),

(rd.77 la 81) din care: 76 25.323 25.207

- creanŃe în legătură cu bugetul asigurărilor

sociale (ct. 431+437+4382) 77 25.322 25.207

- creanŃe fiscale în legătură cu bugetul statului

(ct.441+4424+4428+444+446) 78 1

- subvenŃii (ct. 445) 79 -

- fonduri speciale - taxe şi vărsăminte

asimilate (ct.447) 80 -

- alte creanŃe în legătură cu bugetul statului

(ct.4482) 81 -

CreanŃele entităŃii în relaŃiile cu entităŃile afiliate

(ct. 451) 82 -

CreanŃe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale

şi bugetul statului neîncasate la termenul stabilit

(din ct. 431 + 437 + 4382 + 441 + 4424 + 4428 +

444 + 445 + 446 + 447 + 4482) 83 -

Alte creanŃe (ct. 443+ 452 + 456 + 4581 + 461 +

471 + 475), (rd. 85+86) 84 1.284 1.400

- decontări privind interesele de participare,

decontări cu acŃionarii/asociaŃii privind

capitalul, decontări din operaŃii în

participaŃie (452+456+4581) 85 -

- alte creanŃe în legătură cu persoanele fizice

şi persoanele juridice, altele decât creanŃele

în legătură cu instituŃiile publice (instituŃiile

statului), (din ct. 461+471+475) 86 1.284 1.400

Dobânzi de încasat (ct.54512+54522) 87 -

- de la nerezidenŃi 88 -



VI. Alte informaŃii (continuare) Nr. rd. 31 decembrie 2011 31 decembrie 2012

InvestiŃii pe termen scurt, în sume brute (ct. 271 +

272 + 273 + 274+278) (rd. 90 la 96), din care: 89 31.647.242 20.637.541

- acŃiuni cotate emise de rezidenŃi 90 321.418 394.952

- acŃiuni necotate emise de rezidenŃi 91 -

- părŃi sociale emise de rezidenŃi 92 -

- obligaŃiuni emise de rezidenŃi 93 28.662.808 18.746.509

- acŃiuni emise de organismele de plasament

colectiv rezidente (inclusiv de SIF-uri) 94 -

- acŃiuni emise de nerezidenŃi 95 634.523 813.421

- obligaŃiuni emise de nerezidenŃi 96 2.028.493 682.659

Alte valori de încasat (ct. 548) 97 -

Casa în lei şi în valută (rd. 99 + 100), din care: 98 -

- în lei (ct. 54711+54721) 99 -

- în valută (ct.54714+54724) 100 -

Conturi curente la bănci în lei şi în valută

(rd. 102 + 104), din care: 101 577.984 506.568

- în lei (ct. 54411+54421) 102 147,082 279,450

- conturi curente în lei deschise la bănci

nerezidente

103 101,896 214,607

- în valută (ct. 54414+54424) 104 430,902 227,118

- conturi curente în lei deschise la bănci

- nerezidente

105 37,729 21,499

Alte conturi curente la bănci şi acreditive

(rd. 107 + 108), din care: 106 -

- sume în curs de decontare, acreditive şi alte

valori de încasat, în lei (ct.543

+54415+54425+55111 +55122) 107 -

- sume în curs de decontare şi acreditive în

valută (ct.54415+54425 +55112 +55122) 108 -

Datorii (rd.110 +113+ 116+119 +122+125 +128

+131+

134+137+140+141+144+145+146+148+149+154

+155+156+161) din care: 109 6.655.092 3.468.895

Împrumuturi din emisiuni de obligaŃiuni în sume

brute (ct. 161) (rd. 111 + 112), din care: 110 -

- în lei 111 -

- în valută 112 -



VI. Alte informaŃii (continuare)

Nr.


Dobânzi aferente împrumuturilor din emisiuni de

obligaŃiuni, în sume brute (din ct. 168), (rd. 114 +

115), din care: 113 -

- în lei 114 -

- în valută 115 -

Credite bancare interne pe termen scurt (din ct.

5461+ 5462) (rd. 116 + 118), din care: 116 -

- în lei 117 -

- în valută 118 -

Dobânzile aferente creditelor bancare interne pe

termen scurt (din ct. 54617+54627), (rd. 120 +

121), din care: 119 -

- în lei 120 -

- în valută 121 -

Credite bancare externe pe termen scurt (din ct

5461 + 5462) (rd. 123 + 124), din care: 122 -

- în lei 123 -

- în valută 124 -

Dobânzi aferente creditelor bancare externe pe

termen scurt (din ct. 5461+5462), (rd. 126 + 127),

din care: 125 -

- în lei 126 -

- în valută 127 -

Credite bancare pe termen lung (din ct. 1621 +

1622) (rd. 129 + 130), din care: 128 -

- în lei 129 -

- în valută 130 -

Dobânzi aferente creditelor bancare pe termen lung

(din ct. 1681+1682), (rd. 132 + 133), din care: 131 -

- în lei 132 -

- în valută 133 -

Credite externe pe termen lung (ct. 1621 + 1622)

(rd. 135 + 136), din care: 134 -

- în lei 135 -

- în valută 136 -




Nr.


Dobânzi aferente creditelor bancare externe pe

termen lung (din ct. 1681+1682), (rd. 138 + 139),

din care: 137 -

- în lei 138 -

- în valută 139 -

Credite de la trezoreria statului (ct. 16216 +

16226+din ct. 168) 140 -

Alte împrumuturi şi dobânzile aferente (ct.163 +

164 + 165 + 167 + din ct. 168)(rd. 142+ 143), din

care: 141 6.073.694 2.664.412

- în lei şi exprimate în lei, a căror decontare

se face în funcŃie de cursul unei valute 142

- în valută 143 6.073.694 2.664.412

Datorii provenite din operaŃiuni de asigurare

directă (ct. 402**+404**+405**) 144 25.150 28.243

Datorii provenite din operaŃiuni de reasigurare (ct.

411**+412**) 145 -

Datorii comerciale, avansuri primite de la clienŃi şi

alte conturi asimilate, în sume brute (din ct. 462),

din care: 146 -

Datorii comerciale, avansuri primite de la clienŃi

externi şi alte conturi asimilate, în sume brute 147 -

Datorii în legătură cu personalul şi conturi

asimilate (ct. 421 + 422 + 423 + 426 + 427 +

4281) 148 913

Datorii în legătură cu bugetul asigurărilor sociale

şi bugetul statului (ct. 431 + 437 + 4381 + 441 +

4423 + 4428 + 444 + 446 + 447 + 4481), rd. (150

la 153), din care: 149 430.081 598.621

Datorii în legătură cu bugetul asigurărilor sociale

(ct. 431+437+4381) 150 70.179 52.849

Datorii fiscale în legătură cu bugetul statului

(ct.441+4423+ 4428+444+446) 151 325.221 527.025

Fonduri speciale – taxe şi vărsăminte asimilate

(ct.447) 152 -

Alte datorii în legătură cu bugetul statului

(ct.4481) 153 34.681 18.747




Nr.


Datoriile entităŃii în relaŃiile cu entităŃile afiliate

(ct. 451) 154 -

Sume datorate acŃionarilor/asociaŃilor

(ct. 455) 155 -

Alte datorii (ct. 131+443+ 451 + 452 + 455 + 457

+ 4582 + 462 + 474+475** +249+269+279+549),

rd. (157 la 160), din care: 156 125.254 177.619

- decontări privind interesele de participare,

decontări cu acŃionarii/asociaŃii privind

capitalul, decontări din operaŃii în participaŃie

(451+452+455+4582) 157 -

- alte datorii în legătură cu persoanele fizice şi

persoanele juridice, altele decât datoriile în

legătură cu instituŃiile publice (instituŃiile

statului) (din ct. 462 + 474 ) 158 125.254 177.619

- subvenŃii nereluate la venituri (din ct. 131) 159 -

- vărsăminte de efectuat pentru imobilizări

financiare şi investiŃii pe termen scurt

(ct.249+269+279+549) 160 -

Dobânzi de plătit (ct. 54511+54521) 161 -

Capital subscris vărsat (ct. 101)

(rd. 163 la 166), din care: 162

14.371.000 14.371.000

- acŃiuni cotate 163 -

- acŃiuni necotate 164 -

- părŃi sociale 165 -

- capital subscris vărsat de nerezidenŃi 166 14.371.000 14.371.000

Brevete şi licenŃe (din ct. 505) 167 -

VII. Cheltuieli efectuate pt. activitatea de

cercetare - dezvoltare

Nr.


A B 1 2

Cheltuieli de cercetare – dezvoltare, din care: 168 -

- din fonduri publice 169 -

- din fonduri private 170 -



VIII. InformaŃii privind cheltuielile cu

colaboratorii

Nr.


Cheltuieli cu colaboratorii (ct. 65611+65621) 171 -

Cheltuieli privind comisioanele şi onorariile

(ct.65612+65622) 172 - * soldurile debitoare ale conturilor respective ** soldurile creditoare ale conturilor respective *** Pentru statutul de „persoane juridice afiliate” se vor avea în vedere prevederile art. 7 pct. 21 din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare.


Date informative – Formularul 06

SituaŃia activelor imobilizate la data de 31 decembrie 2012

Reduceri

Elemente de imobilizări

Nr. rd.

Sold iniŃial Creşteri Total

Din care: dezmembrări şi

casări

Sold final (col. 5 =

1+2-3)

A B 1(1) 2(2) 3(3) 4(4) 5(5) Imobilizări necorporale Cheltuieli de constituire şi cheltuieli de

dezvoltare (501+503) 01

Alte imobilizări necorporale (505+507+508) 02 86.726 86.726

Avansuri şi imobilizări necorporale în curs de

execuŃie (523+524) 03

TOTAL (rd. 01 la 03) 04 86.726 86.726

Plasamente în imobilizări corporale Terenuri (21111+21121+21131) 05

ConstrucŃii (21112+21122+21132) 06

Plasamente în imobilizări corporale

în curs (231+232) 07

Imobilizări corporale de exploatare Echipamente tehnologice şi aparate şi instalaŃii

de măsurare, control şi reglare (51112+ 51113

+ 51122+51123+ 51132+51133) 08 117.273 8.751 19.349 19.349 106.675

Mijloace de transport, mobilier, aparatura

birotica, echipamente de protecŃie a valorilor

umane şi materiale şi alte active corporale

(51114+51116+51124+51126+ 51134+51136) 09 84.749 84.749

Avansuri şi imobilizări corporale în curs de

execuŃie (521+522) 10

TOTAL (rd. 05 la 10) 11 202.022 8.751 19.349 19.349 191.424

Plasamente în imobilizări financiare şi plasamente aferente asigurărilor de viaŃă pt. care riscul de investiŃii este transferat contractantului (241+261+263+264+265+267+ 268+271+272+273+274+278) 12 36.988.556 386.749.002 387.447.803 36.289.755

ACTIVE IMOBILIZATE - TOTAL (rd. 04+11+12) 13 37.277.304 386.757.753 387.467.152 19.349 36.567.905



SituaŃia amortizării activelor imobilizate

Elemente de imobilizări

Nr.

rd.

Sold

iniŃial

Amortizare în

cursul anului

Amortizare

aferentă

imobilizărilor

scoase din evidenŃă

Amortizare la

sfârşitul anului

(col. 9 = 6+7-8)

A B 6(1) 7(2) 8(3) 9(4)

Imobilizări necorporale

Cheltuieli de constituire şi cheltuieli de dezvoltare

(58011+58013+58021+58023+58031+58033) 14

Alte imobilizări necorporale

(58015+58017+58018+58025+

58027+58028+58035+58037

+58038) 15 85.949 777 86.726

TOTAL (rd. 14 + 15) 16 85.949 777 86.726

Plasamente în imobilizări corporale Terenuri (28111+28121+28131) 17

ConstrucŃii (28112+28122+28132) 18

Imobilizări corporale de exploatare

Echipamente tehnologice şi aparate şi instalaŃii de

măsurare, control şi reglare

(58112+58113+58122+58123+

58132+58133) 19 108.336 8.874 19.349 97.861

Mijloace de transport, mobilier, aparatura birotica,

echipamente de protecŃie a valorilor umane şi

materiale şi alte active corporale

(58114+58116+58124+58126+

58134+58136) 20 79.050 5.699 86.749

TOTAL (rd. 17 la 20) 21 187.386 14.572 19.349 182.610

AMORTIZĂRI – TOTAL

(rd. 16+21) 22 273.335 15.349 19.349 269.336



SituaŃia ajustărilor pentru depreciere

Valori brute

Elemente de imobilizări Nr. rd. Sold iniŃial

Ajustări constituite în cursul anului

Ajustări reluate la

venituri

Sold final (col. 13 =

10+11-12) A B 10(1) 11(2) 12(3) 13(4) Imobilizări necorporale Cheltuieli de constituire şi cheltuieli de dezvoltare (59013+59023+59033) 23 Alte imobilizări necorporale(59015+59017+59018+59025+ 59027+59028+59035+59037+59038) 24 Avansuri şi imobilizări necorporale în curs de execuŃie (59213+59223+59233) 25 TOTAL (rd. 23 la 25) 26 Plasamente în imobilizări corporale Terenuri (29111+29121+29131) 27 ConstrucŃii (29112+29122+29132) 28 Plasamente în imobilizări corporale în curs (293) 29 Imobilizări corporale de exploatare Echipamente tehnologice şi aparate şi instalaŃii de măsurare, control şi reglare (59112+59113+59122+59123+59132+59133) 30 Mijloace de transport, mobilier, aparatura birotica, echipamente de protecŃie a valorilor umane şi materiale şi alte active corporale (59114+59116+59124+59126+59134+59136) 31 Avansuri şi imobilizări corporale în curs (59211+59221+59231) 32 TOTAL (rd. 27 la 32) 33 Plasamente în imobilizări financiare şi plasamente aferente asigurărilor de viaŃă pt. care riscul de investiŃii este transferat contractantului (294+296+297) 34 AJUSTARI PENTRU DEPRECIERE – TOTAL (rd. 26+33+34) 35

Eurolife ERB Asigurari de Viata · economisire constand intr-o asigurare mixta de viata atasata...

Documents

Transcript of Eurolife ERB Asigurari de Viata · economisire constand intr-o asigurare mixta de viata atasata...