REGULAMENT PROPRIU DE ORGANIZARE ŞI FUNCŢIONARE ANEXA NR.3- Valabilă începând cu data de 01.09.2017

BIROUL AUDIT INTERN Auditul intern este o activitate funcţional independentă şi obiectivă, de asigurare şi consiliere, concepută să adauge valoare şi să îmbunătăţească activităţile regiei; ajută regia să îşi îndeplinească obiectivele, printr-o abordare sistematică şi metodică, evaluează şi îmbunătăţeşte eficienţa şi eficacitatea managementului riscului, controlului şi proceselor de guvernanţă;

Biroul Audit Intern efectueaza activităţi de audit intern pentru a evalua dacă sistemele de management şi control ale regiei sunt transparente şi sunt conforme cu normele de legalitate, regularitate, economicitate, eficienţă şi eficacitate.

Sfera auditului public intern cuprinde toate activităţile desfăşurate în cadrul regiei pentru îndeplinirea obiectivelor, inclusiv evaluarea sistemului de control intern managerial.

Auditul intern sprijină conducerea regiei în identificarea şi evaluarea riscurilor şi oferă consultanţă la îmbunătăţirea sistemului de control intern managerial.

Biroul Audit Intern asigură fundamentarea cheltuielilor aferente activităţii biroului pentru întocmirea BVC şi urmărirea încadrării acestora în BVC aprobat.

Biroul Audit Intern respectă şi aplică Sistemul de Management Integrat şi Sistemul de Control Intern Managerial.

A. A T R I B U Ţ I I

Biroul Audit Intern îşi desfăşoară activitatea de audit intern în temeiul Legii nr. 672/2002 privind auditul public intern şi în baza Normelor specifice privind exercitarea activităţii de audit intern elaborate de Serviciul Audit Intern din cadrul Ministerului Transporturilor aprobat prin O.M.T. nr. 1219/28.07.2014, în conformitate cu HG nr.1086/2013 pentru aprobarea Normelor generale privind exercitarea activităţii de audit public intern.

Principalele atribuţii în domeniul auditului intern sunt: - elaborează proiectul Planului multianual de audit intern aprobat de directorul general; - elaborează proiectul Planului anual de audit intern, până la data de 30 noiembrie a anului curent pentru anul următor, pe baza analizei riscurilor asociate activităţilor/operaţiunilor/structurilor, pe care îl supune spre aprobare directorului general; - efectuează misiunile de audit în conformitate cu Normele specifice privind exercitarea activităţii de audit intern în cadrul Ministerului Transporturilor şi cu Planul anual de audit intern aprobat, în termenul planificat, precum şi misiuni ad-hoc, dispuse de directorul general sau la solicitarea MT – Serviciul Audit Intern, Consiliul de Administratie, etc; - efectuează activităţi de audit intern pentru a evalua dacă sistemele de management şi control ale regiei sunt transparente şi conforme cu normele de legalitate, regularitate, economicitate, eficienţă şi eficacitate; - efectuează misiuni de audit intern de asigurare şi consiliere, asupra tuturor activităţilor şi la toate structurile din cadrul AFDJ RA, cu prioritate asupra celor la care urmare analizei riscurilor asociate s-au identificat nivele de risc ridicate, cel puţin o data la 3 ani, în functie de resursele disponibile; -în cazul identificării unor iregularităţi sau posibile prejudicii, pe parcursul misiunilor de audit intern, raportează directorului general şi structurii de control intern abilitate; - asigura supervizarea etapelor, proceselor şi documentelor corespunzătoare misiunii de audit intern în vederea garantării îndeplinirii obiectivelor, asigurării calităţii şi dezvoltării profesionale a auditorilor interni; - întocmeşte Raportul anual al activităţii de audit intern asupra constatărilor, concluziilor şi recomandărilor rezultate din activitatea de audit intern care, după avizare de catre directorul general, este transmis MT – Serviciul Audit Intern, pâna la data de 30 ianuarie a anului următor, pentru anul încheiat; - elaborează şi actualizează „Codul privind conduita etică a auditorului intern”, care cuprinde principiile fundamentale şi regulile de conduită ce trebuie să guverneze activitatea auditorului intern; - acorda consultanţă şi asigurări privind eficacitatea sistemelor de management al riscurilor, de control şi de

guvernanţă, contribuind la obţinerea plusvalorii prin formularea recomandărilor pentru îmbunătăţirea funcționării

acestora; - asistă conducerea regiei în realizarea obiectivelor prin rezultatele evaluărilor obiective şi detaliate cu privire la

legalitatea, regularitatea, economicitatea, eficienţa şi eficacitatea activităţilor şi operaţiunilor desfășurate;

- acordă consiliere privind implementarea, îmbunătăţirea şi dezvoltarea Sistemului de Control Intern Managerial la nivelul AFDJ RA şi asigură implementarea şi dezvoltarea SCIM la nivelul biroului;

Prin atribuţiile sale, Biroul Audit Intern nu va fi implicat în exercitarea activităţilor auditabile sau în elaborarea procedurilor specifice, altele decât cele de audit intern.

B. PRINCIPALELE RELAŢII

În activitatea sa, Biroul Audit Intern este subordonat directorului general şi colaborează cu serviciile,

birourile, compartimentele şi subunităţile din structura organizatorică a Regiei, cu specialiştii din cadrul MT - Serviciul Audit Intern.

Prezintă conducerii regiei Planul anual de audit intern, Rapoarte de audit intern, alte lucrări spre aprobare.