Anexa 1

Serviciile de auditare financiara a proiectului aferente Activitatfi nr. 12 - Auditareaproiectului, Subactivitatea, A.12.2 - Derularea procedurilor de verificare ainregistrarii corecte §i a eligibilita^ii cheltuielilor realizate in project, vor aveaurmatoarele caracteristici obligator!!:

Cost total maxim estimat: 54.000,00 lei fara T.V.A.o Auditarea financiara a Tntregului project a carui suma totala este de

16.289.490,97 lei va consta In verificarea cheltuielilor care urmeaza sa ledeclare solicitantul Tn cererile de rambursare intermediare, si a cererii derambursare finale, respectiv a Tnregistrarii corecte a acestora Tn conturileanalitice distincte ale proiectului.

o Auditarea se va face Tnainte de depunerea fiecarei cereri de rambursare.) o Auditorul va verifies daca cheltuielile prezentate de Beneficiar Tnaintea

cererile de rambursare s-au facut ?n interesul proiectului si daca acesteasunt corecte si eligibile conform prevederilor legislatiei comunitare sinationale Tn vigoare.

o Auditorul va verifica daca:• fondurile au fost cheltuite Tn conformitate cu termenii si conditiile

Ordinului de finantare, cheltuielile solicitate la plata sunt reale,exacte si eligibile, cererea de rambursare care urmeaza a fi depusaeste conforma cu conditiile Ordinului de finantare;

• beneficiarul tine o evidenta contabila folosind conturi analiticedistincte pentru Proiect, iar sistemul contabi! utilizat este Tnconformitate cu legislatia nationala Tn vigoare.

o Auditorul va efectua o verificare analitica a categoriilor de cheltuieli| cuprinse Tn cererile de rambursare si va analiza daca:

• categoriile de cheltuieli din Cererea de rambursare corespund cucategoriile de cheltuieli din bugetul proiectului;

• cheltuielile efectuate au fost prevazute Tn bugetul proiectului;• cheltuielile au fost efectuate Tn conformitate cu prevederile Ordinului

de finantare;• cheltuielile efectuate sunt conforme cu legislatia nationala si

comunitara, suma totala solicitata la plata de catre Beneficiar nudepaseste finantarea nerambursabila prevazuta Tn Ordinul definantare.

o Tn ceea ce priveste achizitiile publice, auditorul va verifica daca:• atribuirea contractetor de furnizare/servicii s-a facut Tn conformitate

cu prevederile legislatiei nationale si europene Tn vigoare, inclusivprin aplicarea unei proceduri specifice;

• daca atribuirea contractelor de achizitii necesare implementariiproiectului s-a reatizat cu respectarea urmatoarelor principii:

• nediscriminarea,• tratamentul egal,• recunoasterea reciproca,• transparenta,• proportionalitate,• eficienta utilizarii fondurilor publice si• asumarea raspunderii.

Se vor contracta serviciile pe Tntreaga perioada de derulare a proiectului, conformManualului de Implementare PODCA, urmand ca pe parcursul duratei deimplementare a proiectului sa se efectueze 10 audituri (9 audituri intermediare si1 audit final), astfel:

'l. Audit intermediarAuditul intermediar va viza verificarea activitatilor si a modului de utilizare a resurselorfinanciare Inainte de depunerea fiecarei cereri de rambursare. Aceasta activitate vagenera un raport de audit intermediar, acesta Tnsotind cererea de rambursare.Auditorul Tsi asuma obligatia respectarii graficului estimativ privind depunerea cererilorde rambursare, fiecare raport intermediar fiind transmis cu eel putin 5 zilecalendaristice ?nainte de termenul de depunerii a cererii de rambursare.

2. Audit finalAuditul final se va intocmi ulterior finalizarii tuturor platilor si va implica inclusivverificarea documentelor financiar-contabile intocmite pe toata durata implementariiproiectului. Aceasta activitate va genera un raport de audit final elaborat de catrefirma de specialitate. Raportul final privind constatarile factuale va insoti Cererea derambursare finala. Auditorul ?si asuma obligatia depunerii raportului final cu eel putin14 zile calendaristice Inainte de termenul de depunere a ultimei cereri de rambursare.Concluziile raportului de audit final vor fi discutate ?n cadrul ultimei sedinte deevaluare prevazuta sa se deruleze la finalizarea tuturor activitatilor prevazute ingraficul de implementare.

Fiecare dintre cele 10 raporte (9 rapoarte intermediare si 1 raport final) elaborate decatre auditorul independent vor fi tnsotite si de o declaratie pe proprie raspundere aacestuia din care sa rezulte ca are calitatea de auditor financiar recunoscut de CAFR.

Nota:1) Toate serviciile mai sus mentionate vor fi incluse Tn costul contractului.2) Ulterior, prestatorulul va factura ,,servicii de auditare financiara a proiectuluiconform contract nr. .../data..." si va prezenta o anexa conforma cu formularul demai jos:

Nr. crt.

i

2.~~

SERVICII

Audit intermediar

-Audit final

Total lei fara TVA

Pret unitar X 9 rapoarte

Valoare TVA

TOTAL (fara TVA)

I TVA

TOTAL (TVAJ

Valoarea maxima estimata a unui raport intermediar este de 5.000 lei fara TVA, iar aAraportului de audit final este de 9.000 lei fara TVA.

Nu se accepta oferta pe loturi.

Criteriul de atribuire al contractului este ,,pre{ul eel mai scazut".Stabilirea ofertei castigatoare se va realiza prin clasificarea ofertelor ?n ordineadescrescatoare a pretului total fara TVA ofertat, la care au fost aplicate eventualecorectii ale erorilor aritmetice, daca este cazul. Pre^urile care se compara ?n scopulintocmirii clasamentului sunt preturile totale ofertate, exclusiv TVA. Oferta care estedeclarata castigatoare conform criteriului de atribuire stabilit trebuie sa ?ndeplineascatoate specificatiile tehnice minime obligatorii, astfel cum au fost acestea stabilite incaietul de sarcini.

Criteriul de atribuire a fost stabilit ?n legatura directa cu natura §i obiectul contractuluiachizitie publica care urmeaza a fi atribuit, precum s.i ?n scopul reflectarii de

avantaje reale $J evidente pe care Ministerul Dezvoltarii Regionale si AdministratieiPublice le poate obtine Tn acest sens.