Caiet de sarcini pentru contractul “SERVICII DE AUDIT al Proiectului “EXTINDERE SISTEME ALIMENTARE CU APA SI CANALIZARE, INCLUSIV BRANSAMENTE SI RACORDURI IN JUDETUL DOLJ” pagina 1/29

DOCUMENTAŢIE DE ATRIBUIRE

SSeerrvviicciiii ddee aauuddiitt ppeennttrruu pprrooiieeccttuull “EXTINDERE SISTEME ALIMENTARE CU APA SI CANALIZARE, INCLUSIV BRANSAMENTE SI RACORDURI IN JUDETUL DOLJ”,,

CAIET DE SARCINI

SC. COMPANIA DE APA OLTENIA SA

2

CERINŢE ŞI INFORMAŢII GENERALE

• Caietul de sarcini face parte integrantă din documentaţia pentru atribuirea contractului de servicii şi constituie ansamblul cerinţelor pe baza cărora se elaborează propunerea tehnică de către fiecare ofertant. • Caietul de sarcini conţine, în mod obligatoriu, specificaţii tehnice. Cerinţele impuse vor fi considerate ca fiind minimale. • La depunerea ofertelor, ofertanţii trebuie să respecte obligatoriu toate instrucţiunile, formularele, caietul de sarcini, clauzele contractuale şi specificaţiile conţinute în această documentaţie de atribuire. • Transmiterea unei oferte care nu conţine toate informaţiile şi documentele cerute, până la termenul limită de depunere a ofertelor specificat, duce la respingerea ofertei. • Formularele prevăzute în cadrul documentaţiei de atribuire trebuie completate în mod corespunzător. • Formularele, declaraţiile şi certificatele prevăzute trebuie semnate, în original, dacă nu se specifică altfel, de persoanele autorizate sau instituţiile autorizate.

• Limba oficiala a contractului este limba română.

3

SECŢIUNEA II

CONŢINUT:

1. CAIET DE SARCINI 2. ANEXE

Anexa 1 Informaţii despre Contractul de finanţare Anexa 2A Proceduri de realizat Anexa 2B Ghidul procedurilor specifice de realizat Anexa 3 Model de Raport de Constatari factuale privind implementarea proiectului

finanţat din POS Mediu, conform contractului de finanţare Anexa 4 Model Oferta Tehnica Anexa 5 Model Oferta Financiara Anexa 6 Rezumatul Proiectului

4

Caiet de sarcini privind achizitia contractului de Servicii de Audit pentru Proiectul “EXTINDERE SISTEME ALIMENTARE CU APA SI CANALIZARE, INCLUSIV BRANSAMENTE SI RACORDURI IN JUDETUL DOLJ”

1. OBIECTUL ACHIZIŢIEI

1.1. Informaţii generale

Obiectul Achiziţiei serviciilor privind Auditului Proiectului “EXTINDERE SISTEME ALIMENTARE CU APA SI CANALIZARE, INCLUSIV BRANSAMENTE SI RACORDURI IN JUDETUL DOLJ”, este verificarea de către auditorul financiar a cheltuielilor si documentelor justificative privind decontarile aferente implementării proiectului prin proceduri specifice, precum şi transmiterea către Beneficiar a Rapoartelor intermediare si anuale privind Constatările Factuale. Verificarea constă în examinarea de către Auditor a informaţiilor factuale privind plăţile efectuate către contractori în conformitate cu clauzele contractelor de achiziţii publice şi a modului de includere a acestora în cererile de rambursare, conform clauzelor contractului de finanţare. Proiectul “EXTINDERE SISTEME ALIMENTARE CU APA SI CANALIZARE, INCLUSIV BRANSAMENTE SI RACORDURI IN JUDETUL DOLJ” vizează îmbunătăţirea infrastructurii de apă si apa uzată în judeţul Dolj care va avea drept rezultat conectarea la sistemele de apa si apa uzata a cetatenilor din aceasta regiune si conformarea cu politicile şi practicile UE relevante, în contextul Axei Prioritare 1 a POS Mediu.

1.2 Părţile implicate: “Beneficiarul” acestui contract este SC. COMPANIA DE APA OLTENIA SA,

Operator Regional care implementează proiectul finanţat din POS Mediu, conform clauzelor din contractul de finanţare încheiat cu AM POS Mediu. Acesta are calitatea de Autoritate Contractantă pentru toate contractele de lucrări şi servicii incluse în Contractul de Finanţare precum şi pentru prezentul Contract de Servicii.

Autoritatea de Management (AM) este direcţie generală în cadrul Ministerului Fondurilor Europene (MFE) şi este structura responsabilă pentru gestionarea programului operaţional. Ea asigură coordonarea şi managementul general al POS Mediu.

Organismul Intermediar (OI) pentru Programul Operaţional Sectorial Mediu Regiunea Sud-Vest Craiova este structura din cadrul Ministerului Fondurilor Europene care îndeplineşte atribuţiile delegate de Autoritatea de Management vizavi de relaţia cu beneficiarii. Acţionează ca interfaţă între AM şi beneficiari.

5

Prestatorul / Auditorul va fi ofertantul declarat câştigător în urma desfăşurării procedurii de achiziţie publică şi va fi responsabil pentru realizarea tuturor cerinţelor formulate în prezentul Caiet de Sarcini şi în Documentaţia de Atribuire.

2. CERINTE

2.1 Responsabilităţile părţilor contractante • Beneficiarul, în procesul de implementare a proiectului, este responsabil de

efectuarea plăţilor către contractori, în conformitate cu termenii şi condiţiile contractelor de achiziţii publice din cadrul proiectului şi cu emiterea cererilor de rambursare (CR) a cheltuielilor eligibile efectuate în cadrul proiectului, potrivit clauzelor contractului de finanţare şi transmiterea acestora la OI/AM POS Mediu în vederea autorizării şi plăţii cheltuielilor eligibile.

• Beneficiarul se angajează să pună la dispoziţia auditorului informaţiile şi documentele pe care acesta le solicită în vederea emiterii raportului său.

• "Auditorul" este persoana fizică sau juridică, autorizată potrivit legislaţiei în vigoare de către Camera Auditorilor Financiari din România (CAFR). Auditorul este responsabil pentru auditarea modului de implementare a Proiectului, a procedurilor operaţionale şi a plăţilor efectuate în cadrul Proiectului şi de emiterea către Beneficiar, a unor rapoarte de audit trimestriale intermediare, un Raport anual privind Constatările Factuale (RCF) precum si a unui Raport Final pentru proiectul “EXTINDERE SISTEME ALIMENTARE CU APA SI CANALIZARE, INCLUSIV BRANSAMENTE SI RACORDURI IN JUDETUL DOLJ”.

Prin agrearea acestui Caiet de sarcini auditorul confirmă că îndeplineşte următoarle condiţii:

• este membru al CAFR care este la rândul său membru al Federaţiei Internaţionale a Contabililor (IFAC).

• Respecta prevederile HG 433/27.04.2011 pentru aprobarea Regulamentului de organizare si functionare a Camerei Auditorilor Financiari din Romania si ale art.9 din OUG. 75/1999, privind activitatea de audit financiar, republicata, referitoare la independenta auditorului si incompatibilitati

3. Obiectul contractului Obiectul contractului îl reprezintă întocmirea de către auditor , a unui Raport intermediar şi a unui Raport Final pentru proiectul “EXTINDERE SISTEME ALIMENTARE CU APA SI CANALIZARE, INCLUSIV BRANSAMENTE SI RACORDURI IN JUDETUL DOLJ”.

4. Motivul contractului Beneficiarul este obligat să depună Autorităţii de Management, anual, un RCF emis de un auditor extern, în conformitate cu prevederile contractului de finanţare. Raportul final întocmit de auditor se va depune la OI/AM POS Mediu după efectuarea ultimei plăţi către contractorii din cadrul proiectului, în limita duratei de implementare a Contractului de finanţare.. 5. Tipul şi obiectivul contractului

6

Obiectivul contractului este verificarea de către auditorul financiar a implementării proiectului prin proceduri specifice listate în Anexa 2A, precum şi transmiterea către Beneficiar a raportului constatărilor factuale cu privire la procedurile agreate executate, platile efectuate in cadrul contractelor de achizitii publice şi corectitudinea includerii acestora în cererile de rambursare. Verificarea constă în examinarea de către Auditor a informaţiilor factuale privind plăţile efectuate către contractori în conformitate cu clauzele contractelor de achiziţii publice şi includerea acestora în cererile de rambursare, conform clauzelor contractului de finanţare.

6. Standarde şi Etică Auditorul va îndeplini acest angajament în conformitate cu: - Standardul Internaţional privind Serviciile Conexe 4400 („ISRS”) Angajamente pentru

realizarea procedurilor agreate privind informaţiile financiare emis de către IFAC şi adoptat de către CAFR;

- Codul etic emis de către IFAC şi adoptat de către CAFR. - HG nr. 759/2007 privind regulile de eligibilitate a cheltuielilor efectuate în cadrul

operaţiunilor finanţate prin programele operaţionale, cu modificările şi completările ulterioare;

- Ordinul 1415/2008 privind aprobarea listei cheltuielilor eligibile pentru proiectele finanţate în cadrul Programului operaţional sectorial "Mediu" 2007 - 2013 - Legislatia si reglementarile aplicabile

7. Proceduri, documentaţie şi probe Auditorul trebuie să-şi planifice activitatea, astfel încât să poată realiza o verificare eficientă a cheltuielilor din cadrul proiectului. În acest scop, auditorul realizează procedurile specificate în Anexa 2A la Caietul de Sarcini (“Proceduri de realizat”) şi aplică indicaţiile din Anexa 2B („Ghidul procedurilor specifice de realizat”). Probele ce stau la baza realizării procedurilor din anexa 2A se constituie în totalitatea informaţiilor, atât financiare cât şi non-financiare, care fac posibilă verificarea implementării proiectului . Auditorul va folosi informaţiile astfel obţinute ca bază în emiterea RCF.

8. Raportarea În Rapoarte, Auditorul trebuie să descrie scopul, procedurile agreate şi constatările factuale ale acestui angajament, în detalii suficiente, astfel încât să permită Beneficiarului şi AM POS Mediu să înteleagă natura şi complexitatea procedurilor realizate de către auditor, cât şi constatările factuale raportate de acesta.

Este obligatorie utilizarea formatului de raport, ataşat în Anexa 3 la Caietul de Sarcini, pentru verificarea implementării Proiectului finanţat din POS Mediu, conform Contractului de Finanţare.

8.1.Rapoartele anuale privind Constatările factuale

Trebuie emise de catre Auditor către Beneficiar cel mai târziu până la datele indicate mai jos şi trebuie să acopere toate Cererile de Rambursare (CR) transmise de Beneficiar la OI / AM în anul anterior. Raportul final trebuie sa cuprinda toate cererile de rambursare neverificate de auditor pana la acea data. Pentru scopul acestor verificari, anul înseamnă anul calendaristic.

7

9. Preţul Contractului şi plăţile Pentru serviciile prestate, beneficiarul va plăti auditorului suma de ...lei. Plata catre Prestator se va efectua esalonat, potrivit urmatorului tabel:

Graficul de plati Perioada Documente platibile Valoarea

platilor Data facturarii Anul 2015 - Raport intermediar predat pana la

data de 15.11.2015

50% Prestatorul poate emite fiecare factura (aferenta fiecarui Raport in termen de maxim 30 zile de la data primirii de catre Achizitor a Raportului respectiv si avizarii lui (conform eventualelor observatii transmise de AM POS Mediu sau Organismul Intermediar, in cazul Raportului Anual). Prestatorul poate opta pentru plata anuala a rapoartelor (o singura factura anuala).

Anul 2015 - Raport Final predat cel mai tarziu pana la data finalizarii contractului

50%

10. Durata contractului Prezentul contract intra in vigoare de la data semnarii lui de catre ambele parti contractante si este valabil pana la data de 31.12.2015, cu posibilitate de prelungire corelativ cu prelungirea valabilitatii Contractului de Finantare. 11. Facilitati pentru desfasurarea misiunilor de audit: a. Facilitati puse la dispozitie de autoritatea contractanta: Deoarece locul desfasurarii misiunii de audit este sediul autoritatii contractante, aceasta va pune la dispozitia auditorului un spatiu corespunzator pentru desfasurarea activitatii echipei de audit. Beneficiarul va asigura Prestatorului, prin personalul specializat, toate informaţiile şi / sau documentele considerate necesare pentru buna desfăşurare a activităţii auditorului privind verificarea cheltuielior aferente implementării proiectului. b. Facilitati puse la dispozitie de Auditor: Pe durata desfasurarii contractului, Auditorul va raspunde si va suporta cheltuielile pentru urmatoarele: - asigurarea de echipamente de birotica, echipamente (hard si soft), consumabile necesare derularii activitatilor de birou; - asigurarea cheltuielilor aferente comunicarii (fax, e-mail, telefon, telefon mobil); - asigurarea costurilor aferente multiplicarii si imprimarii documentelor; - intrucat limba oficiala a Proiectului este româna, toti membrii echipei prestatorului trebuie sa posede un bun nivel de cunoastere al acesteia. Prestatorul poate utiliza si experti care sa lucreze in alte limbi, cu conditia sa aiba suficienti traducatori competenti

8

pentru traducerea in limba română. In plus, prestatorul isi va angaja personalul administrativ necesar efectuarii activitatii (secretara, sofer); - acoperirea cheltuielilor de transport si cazare pentru intreaga echipa (auditori si personal administrativ); - incheierea si mentinerea in vigoare a politelor de asigurare mentionate in conditiile contractuale, pe toata durata derularii contractului, pentru intreaga echipa. Anexa 1 Informaţii despre Contractul de finanţare Anexa 2A Proceduri de realizat Anexa 2B Ghidul procedurilor specifice de realizat Anexa 3 Model de Raport de Constatari factuale privind implementarea proiectului finanţat

din POS Mediu, conform contractului de finanţare Anexa 4 Model Oferta Tehnica Anexa 5 Model Oferta Financiara Anexa 6 Rezumatul Proiectului

9

Anexa 1 Informaţii despre Contractul de finatare

Informatii despre Contractul de finanţare

Numarul de referinţă şi data contractului de finanţare

2738/27.02.2015

Titlul contractului de finanţare

EXTINDERE SISTEME ALIMENTARE CU APA SI CANALIZARE, INCLUSIV BRANSAMENTE SI RACORDURI IN JUDETUL DOLJ

Regiunea Judeţul Dolj

Beneficiarul SC Compania de Apa OLTENIA S.A. str. Breslei nr.133, Craiova, jud.Dolj, Romania Nr. de inmatriculare la Registrul comertului RC J16/63/1999, Cod unic de înregistrare fiscală RO 11400673

Baza legală pentru contractul de finanţare

Contractul de finanţare nr. 2738/27.02.2015 încheiat cu Ministerul Fondurilor Europene - Direcţia Generală AM POS-MEDIU

Data de început a proiectului

27.02.2015

Data de sfârşit a proiectului

31.12.2015

Data estimata de sfarsit a proiectului

31.12.2015

Valoarea totală a proiectului

111.434.786 Lei

Suma maximă a finanţării 111.434.786 lei fara TVA

AM POS Mediu Ministerul Fondurilor Europene – Direcţia Generală AM POS-MEDIU

Auditor <Numele şi adresa firmei de audit şi numele/pozitia auditorilor, datele de identificare ale firmei de audit>

10

Anexa 2A Proceduri de realizat [Anexa cuprinde procedurile specifice de realizat] 1 Proceduri Generale

1.1 Termenii şi Condiţiile Contractului de finanţare Prin analiza contractului de finanţare, a anexelor acestuia şi a altor informaţii relevante, cât şi prin interogarea Benficiarului, Auditorul va obţine înţelegerea termenilor şi condiţiilor Contractului de finanţare. Auditorul va obţine o copie a contractului de finanţare (semnat de Beneficiar şi AM POS Mediu) şi a anexelor sale. Auditorul va obţine şi va verifica rapoartele de progres lunare şi alte rapoarte menţionate în anexele Contractului de finanţare.

1.2 Cererile de rambursare aferente contractului de finanţare Auditorul va verifica dacă CR este conformă cu condiţiile contractului de finanţare:

- cererea de rambursare trebuie să se conformeze modelului prezentat în Anexa IV a Contractului de finanţare

- cererea de rambursare trebuie să conţină toate cheltuielile eligibile efectuate în perioada de referinţă.

1.3 Regulile contabile şi de păstrare a înregistrărilor În executarea procedurilor din prezenta anexă, Auditorul va verifica dacă evidenţele contabile ale Beneficiarului sunt în conformitate cu regulile contabile şi de păstrare a înregistrărilor specificate în Contractul de finanţare. Auditorul va verifica modul de respectare de către Beneficiar a următoarelor reguli contabile şi de păstrare a înregistrărilor: - evidenţele contabile întocmite de Beneficiar aferente implementării proiectului trebuie să fie întocmite cronologic şi sistematic - Beneficiarul va utiliza principiul dublei înregistrări în contabilitate - conturile trebuie să prezinte elemente legate de dobânda aferentă fondurilor publice

obţinute prin proiect. - Beneficiarul va ţine o evidenţă contabilă distinctă pe Proiect.

1.4 Reconcilierea CR cu sistemul de contabilitate şi înregistrările Beneficiarului Auditorul va verifica dacă informaţiile din CR se reconciliază cu sistemul de contabilitate şi înregistrările Beneficiarului (ex: balanţa de verificare, registrul jurnal, fişe de cont) (Anexa IV, Secţiunea III a Contractului de finanţare).

1.5 Ratele de schimb Auditorul verifică dacă au fost aplicate rate de schimb corecte pentru sumele în valută, în conformitate cu legislaţia naţională aplicabilă, după caz. 2 Proceduri de verificare a conformităţii cheltuielilor cu bugetul şi proceduri analitice

2.1 Bugetul Contractului de finanţare Auditorul va realiza proceduri analitice ale categoriilor de cheltuieli din CR. Auditorul va verifica dacă valoarea cheltuielilor cuprinse în CR corespunde cu bugetul contractului de finanţare (autenticitatea şi autorizarea bugetului iniţial) şi dacă cheltuielile efectuate au fost conform prevederilor contractului de finanţare.

11

2.2 Modificarea Bugetului Contractului de finanţare Auditorul va verifica dacă există acte adiţionale la Contractul de finanţare prin care se modifică valoarea contractului de finanţare. 2.3 Proceduri de verificare a cheltuielilor selectate

3.1 Eligibilitatea costurilor Auditorul va verifica eligibilitatea fiecărei cheltuieli pentru o tranzacţie sau acţiune selectată, conform criteriului de eligibilitate prezentat mai jos. (1) Costuri realizate

Auditorul va verifica dacă costul pentru o tranzacţie sau acţiune selectată a fost realizat şi dacă a fost asumat de către Beneficiar. În acest scop, Auditorul va examina documentele justificative (ex: contracte, facturi), cât şi dovada plăţii. De asemenea, Auditorul va verifica dovada recepţiei bunurilor livrate, serviciilor prestate, a lucrărilor executate, precum şi existenţa activelor, după caz. (2) Separarea exerciţiului financiar – Perioada de implementare

Auditorul va verifica dacă costul pentru o tranzacţie sau acţiune selectată a fost realizat de Beneficiar pe perioada de implementare a proiectului. (3) Buget

Auditorul va verifica dacă costul pentru o tranzacţie sau acţiune selectată este prezentat în Buget. (4) Inregistrări

Auditorul va verifica dacă cheltuielile pentru o tranzacţie sau acţiune au fost înregistrate corespunzător în sistemul contabil al Beneficiarului, în conformitate cu standardele contabile din România, cu contabilitatea de gestiune a Beneficiarului şi cu clauzele Contractului de finanţare. (5) Documente justificative

Auditorul va verifica dacă cheltuielile pentru o tranzacţie sau acţiune selectată sunt susţinute de documente justificative (secţiunea 1 din anexa 2B, Ghidul procedurilor specifice de realizat) Lista orientativă a tipurilor şi naturii dovezilor pe care un Auditor le poate găsi pe parcursul procedurilor de verificare a cheltuielilor include:

− Inregistrări contabile (în format electronic sau manual) din sistemul contabil al Beneficiarului, precum Registrul jurnal, fişe de cont şi evidenţele salariale, registrele mijloacelor fixe şi alte informaţii contabile relevante.

− Dovada angajamentelor precum contracte şi formulare de comandă − Dovada prestării serviciilor precum rapoarte aprobate, fişe de pontaj, bilete de

transport (incluzând tichetele de îmbarcare), dovada participării la seminarii, conferinţe şi stagii de pregătire (incluzând documentaţia relevantă şi materialele obţinute, certificatele) etc.

− Dovezi ale recepţiei de bunuri precum documente de livrare din partea furnizorilor − Dovada finalizării lucrărilor precum procesele verbale de finalizare − Dovezi de achiziţie precum facturi, chitanţe, bonuri fiscale − Dovezi de plată precum extrase bancare, înştiinţări de plată, dovada plăţii din partea

subcontractorilor − Pentru cheltuielile cu benzina şi motorina, o listă centralizatoare a distanţelor

parcurse, consumul mediu al vehiculelor folosite, preţul carburanţilor şi costurile de întreţinere

12

− Inregistrările privind salariile şi personalul precum şi contractele aferente, statul de salarii, fişele de pontaj. Pentru personalul recrutat de pe plan local pentru contracte pe o perioadă determinată, detalii ale remuneraţiilor plătite, probate de persoanele responsabile pe plan local, defalcate în salarii brute, contribuţii sociale aferente, asigurări şi salariul net. Pentru expatriaţi şi/sau personalul din spaţiul UE (dacă activitatea este implementată în Europa), analize şi defalcări ale cheltuielilor lunare a muncii prestate:evaluate pe baza preţurilor unitare pe unitatea cuantificabilă de timp şi defalcate în salariu brut, contribuţii şi asigurări sociale şi salariu net.

Aceasta poate varia în funcţie de natura cheltuielilor şi practicile din Romania.

(7) Evaluare

Auditorul va verifica dacă valoarea monetară a cheltuielii pentru o tranzacţie sau acţiune selectată corespunde cu documentele justificative (ex. facturi, stat de plată) şi sunt folosite ratele de schimb corespunzătoare, acolo unde este cazul. (8) Clasificare

Auditorul va examina natura cheltuielii pentru o tranzacţie sau acţiune selectată şi va verifica dacă aceasta a fost clasificată corespunzător în CR.

3.1.1 Eligibilitatea costurilor – contracte de servicii Parte din contractul de finanţare se implementează prin contracte de servicii. A. 1 Eligibilitatea onorariilor (In cazul contractului bazat pe onorarii) Auditorul va verifica eligibilitatea onorariilor cu termenele şi condiţiile contractului de servicii. In aceasta etapa Auditorul va lua în considerare următoarele: A1.1 Verificarea pontajelor în Contractul de servicii A.1.1.1 Fişe de pontaj pentru personalul consultantului Auditorul verifică dacă: (1) Timpul (număr de zile/ ore lucrate) facturat în cadrul contractului de servicii referitor la

personalul consultantului (expert pe termen lung sau pe termen scurt) corespunde cu fişele de pontaj ţinute de consultant .

(2) Fişele de pontaj au fost aprobate de Managerul de Proiect sau orice altă persoană autorizată de autoritatea contractantă.

(3) Fişele de pontaj acoperă perioade de timp cuprinse în perioada de implementare a contractului de servicii.

(4) Timpul (număr de zile/ ore lucrate) facturat în cadrul contractului de servicii referitor la personalul consultantului nu a fost deja facturat într-un Raport financiar anterior şi dacă factura a fost propusă deja spre plata autorităţii contractante de către Consultant.

(5) Timpul facturat în cadrul contractului de servicii se referă la personalul consultantului menţionat în bugetul contractului de servicii. Auditorul revizuieşte variaţiile dintre timpul bugetat şi cel realizat efectiv de către personalul consultantului. In cazul în care timpul actual depăşeşte pe cel bugetat, Auditorul verifică dacă aceste depăşiri au fost aprobate corespunzător.

(6) Numărul total de zile/ore din fişele de pontaj au fost calculate corect. In acest scop Auditorul poate folosi un eşantion (ex. Recalcularea (sub) totalurilor pentru o parte din personalul consultantului sau pentru un număr de luni). Metoda de eşantionare şi criteriul utilizat trebuie detaliat în RCF.

A.1.1.2 Personalul consultantului este angajat sau contractat de Consultant şi aprobat de Autoritatea contractantă

13

Auditorul verifică dacă: (1) Personalul consultantului ale cărui servicii s-au facturat în baza contractului de servicii a

fost angajat realmente de către Consultant în perioada înscrisă în fişele de pontaj. In acest scop Auditorul va examina documentele justificative cum ar fi contractele de muncă. Pentru personalul (sub)contractat de consultant (ex. experţii sunt independenţi sau liber-profesionişti) auditorul examinează documentele justificative cum ar fi contractele. Auditorul verifică dacă condiţiile de subcontractare din articolul 3 din Condiţii generale ale Contractului de servicii cu modificările din Condiţii Speciale au fost respectate şi dacă a fost obţinută o autorizaţie scrisă de la autoritatea contractantă. Auditorul poate examina documentele justificative pe bază de eşantion (ex. numărul de luni), după caz.

(2) Salariile şi onorariile personalului consultantului ale cărui servicii s-au facturat în baza contractului de servicii, au fost suportate realmente şi plătite de consultant în perioada înscrisă în fişele de pontaj. In acest scop auditorul examinează informaţiile salariale (ex. state de plată) pentru personalul angajat de consultant. Pentru personalul (sub)contractat de consultant auditorul examinează documentele justificative referitoare la tarife şi plăţi (ex. facturi şi dovezi de plată). Auditorul poate examina documentele justificative pe bază de eşantion (ex. numărul de luni).

(3) Experţii cheie ale căror servicii s-au facturat în baza contractului de servicii sunt listaţi în anexa V a contractului de servicii, daca CV-urile acestora sunt incluse în această anexă şi dacă există acte adiţionale aprobate pentru experţii care au fost înlocuiţi.

(4) Consultantul a informat autoritatea contractantă de existenţa tuturor expertilor, în afară de cei cheie, pentru ale căror servicii s-a facturat în baza contractului de servicii şi dacă există o aprobare scrisă din partea Managerului de Proiect pentru numirea şi înlocuirea acestor experţi.

A.1.1.3 Personalul consultantului a prestat activităţi din cadrul contractului de servicii

(1) In completarea procedurilor listate la A.1.1.1 şi A.1.1.2 Auditorul va obţine probe, inclusiv de la terţe persoane, dacă este cazul, cum că serviciile facturate pentru personalul consultantului se raportează la activităţile din cadrul contractului de servicii. Probele includ, fără a se limita la, următoarele: - declaraţii (scrise sau verbale) ale managerului de proiect ; - rapoarte de monitorizare şi evaluare şi memouri obţinute de la AM/ OI; - rapoarte şi documente întocmite de consultant şi aprobate de autoritatea contractantă,

cât şi alte rapoarte şi memouri legate de activitatea desfaşurată întocmite de consultant şi de personalul consultantului;

- procese verbale şi înregistrări ale adunărilor dintre consultant şi personalul consultantului cu anagajaţii din cadrul proiectului, managerul de proiect şi angajaţii AM/OI;

- corespondenţa consultantului şi personalul consultantului cu angajaţii din cadrul proiectului, managerul de proiect şi angajaţii AM/OI;

- probe legate de asigurări (ex. medicale şi de daune) păstrate de consultant; - rapoarte şi date compilate sau întocmite de consultant în vederea prestării contractului

de servicii; - reclamaţii şi comentarii, dacă este cazul, ale angajaţilor din cadrul proiectului, ale

managerului de proiect şi ale angajaţilor AM/OI cu privire la calitatea şi cantitatea serviciilor prestate de consultant;

- orice altă probă relevantă pentru auditor.

14

(2) Auditorul va raporta probele obţinute din care să reiasă faptul că timpul facturat pentru personalul consultantului se referă la activităţile din cadrul contractului de servicii. Orice excepţie trebuie specificată în raportul Auditorului.

A1.2 Verficarea ratelor tarifare facturate în cadrul contractului de servicii Auditorul verifică dacă ratele tarifare facturate personalului consultantului în cadrul contractului de servicii sunt cele specificate în bugetul contractului de servicii (Anexa VI a contractului de servicii). A1.3 Verificarea onorariilor totale facturate în cadrul contractului servicii (1) Valoare

Auditorul va verifica dacă numărul de zile/ ore lucrate înscrise în fişele de pontaj ale personalului consultantului multiplicate cu ratele tarifare actuale corespund cu totalul onorariilor tarifate în cadrul contractului de servicii din raportul financiar şi din factură.

(2) Clasificare

Auditorul va verifica dacă costurile totale cu personalul consultantului sunt clasificate în raportul financiar în conformitate cu fişele de pontaj şi alte documente justificative. B. Ajustarea valorii contractuale Acolo unde este cazul, auditorul va verifica dacă onorariul contractului a fost ajustat corespunzator în conformitate cu termenii contractului de servicii. C. Eligibilitatea costurilor-contract de servicii bazat pe activitati indeplinite C. Eligibilitatea onorariilor (In cazul contractului bazat pe activitati indeplinite) Auditorul va verifica realitatea si justificarea platii livrabilelor, in conformitate cu termenele şi condiţiile contractului de servicii. In aceasta etapa Auditorul va lua în considerare următoarele: -Daca livrabilele au scrisori de aprobare de catre Autoritatea Contractanta - Daca fisele de pontaj ale expertilor se refera la aceleasi activitati mentionate in Graficul GANTT -Daca declaratiile expertilor referitoare la desfasurarea activitatii sunt conforme (adica, in perioada in care expertii au prestat activitati pe proiectul in cauza, nu au prestat activitati si pe alte proiecte). -Daca exista Ordine Administrative de Mobilizare a Expertilor.

3.1.2 Eligibilitatea costurilor – contractul de lucrări O mare parte din contractul de finanţare este implementată prin contracte de lucrări. Auditorul verifică dacă:

− Factura furnizorului corespunde cu suma aprobată de beneficiar prin Certificatul intermediar de plăţi.

− Dovada garanţiilor şi a asigurărilor specificate în contractul de lucrări cerute de Furnizor.

Acolo unde este cazul, auditorul va verifica dacă onorariul contractului a fost ajustat corespunzător, în conformitate cu termenii contractului de lucrări.

15

3.2 Rezerve pentru cheltuieli diverse şi neprevăzute Auditorul va verifica dacă beneficiarul a obţinut în prealabil o aprobare scrisă din partea autorităţii contractante de a folosi rezervele pentru cheltuieli diverse şi neprevăzute.

3.3 Costuri ne-eligibile Auditorul va verifica dacă cheltuiala pentru o tranzacţie sau acţiune selectată nu se raportează la un cost neeligibil. Auditorul va verifica dacă cheltuiala include anumite taxe, inclusiv TVA.

3.4 Veniturile proiectului Auditorul va verifica daca veniturile care ar trebui atribuite proiectului (incluzând printre altele granturile şi fondurile primite de la alţi sponsori şi alte venituri generate de beneficiar în contextul proiectului cum ar fi dobânda primită) au fost alocate proiectului şi prezentate în Raportul Financiar. In acest scop Auditorul interoghează Beneficiarul şi examinează documentele obţinute de la acesta.

16

Anexa 2B Ghidul procedurilor specifice de realizat [Aceasta anexă prezintă indicaţii standard ale procedurilor specifice care trebuie realizate] 1 Dovezile verificării In executarea procedurilor specifice listate în Anexa 2A auditorul poate aplica tehnici precum interogatoriul şi analiza, (re)calcularea, compararea, alte verificări asupra exactităţii, observarea, inspecţia înregistrărilor şi documentelor, a activelor şi obţinerea de confirmări. Auditorul obţine din executarea acestor proceduri dovezi ale verificării sale, pe baza cărora va întocmi raportul constatărilor factuale. Dovezile verificării constau în toate informaţiile utilizate de auditor pe baza cărora a ajuns la constatările factuale şi înregistrările contabile care stau la baza CR, cât şi alte informaţii (financiare şi non-financiare). Cerinţele ce stau la baza dovezilor verificării sunt:

● Cheltuiala trebuie să fie identificabilă, verificabilă şi înregistrată în evidenţele contabile ale Beneficiarului;

● Cheltuiala trebuie să poată fi identificată cu uşurinţă, verificată şi urmarită în sistemul contabil al beneficiarului;

● Beneficiarul va permite auditorului extern să efectueze verificări ce au la bază documente justificative pentru conturi, documente contabile şi orice alt document relevant în finanţarea proiectului. Beneficiarul oferă acces la toate documentele şi la baza de date ce priveşte managementul tehnic şi financiar al proiectului.

In plus, în scopul procedurilor listate în anexa 2A, dovezile: ● Trebuie să fie disponibile în format documentat, fie pe hârtie, electronic sau altă

formă (ex. un raport scris al întâlnirii oferă mai multă siguranţă decât o prezentare orală a subiectelor dezbătute);

● Trebuie să fie disponibile mai degrabă sub formă de documente originale în detrimentul copiilor sau reproduceri ale acestora;

● Preferabil să fie obţinute de la surse independente din afara entităţii (un contract sau o factură originală a furnizorului este mai de încredere decât o notă de recepţie aprobată intern);

● Generate intern sunt mult mai de încredere dacă au făcut obiectul controlului şi aprobării;

● Obţinute direct de auditor (ex. inspecţia activelor) sunt mult mai de încredere decât dovezile obţinute indirect (ex. interogatoriu cu privire la active).

Dacă criteriile ce stau la baza dovezilor verificării prezentate mai sus sunt considerate de către auditor ca fiind insuficiente, acesta ar trebui să menţioneze acest lucru în raportul constatărilor factuale. 2 Înţelegerea suficientă a termenilor şi condiţiilor contractului de finanţare (anexa 2A -procedura 1.1) Auditorul obţine o înţelegere suficientă a termenilor şi condiţiilor contractului de finanţare şi acordă o atenţie sporită anexei IV care contine descrierea proiectului şi anexei II – Măsuri de monitorizare şi control şi anexei IV „Măsuri privind prefinanţarea, rambursarea cheltuielilor eligibile, contabilitatea şi organizarea beneficiarului), care furnizează regulile financiare ale contractului de finanţare. Neconformitate cu aceste reguli duce la clasarea cheltuielilor ca fiind ne-elegibile din punctul de vedere al finanţării de către POS Mediu. Dacă auditorul constată că termenii şi condiţiile ce fac obiectul verificării nu sunt suficient de clar prezentaţi ar trebui să ceară clarificări din partea beneficiarului.

17

3 Selectarea cheltuielilor pentru verificare (Anexa 2A - procedurile 3.1 – 3.4) Cheltuielile solicitate de Beneficiar în CR sunt prezentate în următoarele categorii (Anexa 1.5 a contractului de finanţare). Categoriile de cheltuieli pot fi defalcate în tipuri de cheltuieli individuale. Forma şi natura documentelor suport (de ex. o plată, un contract, o factură etc) şi modul în care cheltuiala este înregistrată (adică registrul jurnal) variază în funcţie de tipul şi natura cheltuielilor, şi a tranzacţiilor care le-a generat. In toate cazurile tipurile de cheltuieli reflectă valoarea contabilă (sau financiară) a tranzacţiilor care le-au generat, indiferent de tipul şi natura acestora. Auditorul va verifica toate cheltuielile incluse în CR. 4 Proceduri de verificare a cheltuielior selectate (Anexa 2A - procedurile 3.1 – 3.4) Auditorul verifică cheltuielile selectate prin executarea procedurilor 3.1-3.4 listate în anexa 2A şi raportează toate constatările factuale şi excepţiile rezultate în urma acestor proceduri. Excepţiile cu privire la verificarea cheltuielilor reprezintă toate devierile de la verificare găsite pe parcursul executării procedurilor din anexa 2A. Auditorul cuantifica valoarea excepţiilor găsite şi evaluează impactul financiar potenţial al acestora asupra contribuţiei POS Mediu, dacă AM declară cheltuielile respective ca ne-eligibile (unde este cazul, trebuie luat în considerare procentul de finanţare al POS Mediu). Auditorul prezintă toate excepţiile găsite, inclusiv pe cele pe care nu le poate cuantifica şi nu le poate măsura impactul financiar potenţial asupra finanţării POS Mediu. De exemplu: Auditorul descoperă că suma de 1000 lei, care reprezintă onorariul expertului în baza contractului de servicii, nu este justificată de orele de muncă înscrise în fişele de pontaj. Indicaţii specifice în procedura 3.1.2 Eligibilitatea costurilor-contracte de lucrări

Auditorul verifică dacă garanţiile şi asigurările sunt în conformitate cu clauzele contractuale ex: riscurile acoperite, suma asigurată/garantată, forma garanţiei-unde este cazul, altele. Indicaţii specifice în procedura 3.1.1 Eligibilitatea costurilor-contracte de servicii Auditorul verifică onorariile şi cheltuielile prin executarea procedurilor 3.1.1 din anexa 2A şi raportează toate constatările factuale şi excepţiile rezultate în urma acestor proceduri. Excepţiile cu privire la verificarea cheltuielilor reprezintă toate devierile de la verificare găsite pe parcursul executării procedurilor din anexa 2A.

18

Anexa 3 Model de Raport pentru verificarea cheltuielilor aferente unui contract cu finanţare europeană

INDICATII FOLOSIRE MODEL DE RAPORT - Textul highlight-at în modelul de raport reprezintă instrucţiuni, iar auditorii ar trebui să le elimine după ce le-au utilizat. informaţiile prezentate în <……….> (ex <numele auditorului> trebuie completate de auditor.

<Se va printa cu antetul auditorului>

Raport de verificare a cheltuielilor unui contract de finanţare POS Mediu

<Titlul şi numărul contractului de finanţare > CUPRINS

RAPORTUL CONSTATĂRILOR FACTUALE 1 INFORMAŢII DESPRE CONTRACTUL DE FINANŢARE ................................... 2 PROCEDURI EXECUTATE ŞI CONSTATĂRI FACTUALE ................................. ANEXA 1 CERERI DE RAMBURSARE AFERENTE CONTRACTUL DE FINANŢARE ...... ANEXA 2 TERMENI DE REFERINŢĂ PENTRU VERIFICAREA CHELTUIELILOR AFERENTE CONTRACTELOR DE FINANŢARE……………………. ...................................... Raportul Constatărilor Factuale <Numele persoanei/persoanelor de contact>, < Poziţia> < Numele beneficiarului> <Adresa> <zz Luna aaaa>

Stimate <Numele persoanei/persoanelor de contact> În conformitate cu termenii de referinţă agreaţi dataţi <zi lună an>, vă furnizăm Raportul Constatărilor Factuale („Raportul”), referitor la CR ataşată/ ataşate pe care ne-aţi furnizat-o pentru perioada <zi lună an – zi lună an> (Anexa 1 a Raportului). Aţi solicitat realizarea anumitor proceduri în legătură cu CR şi cu contractul de finanţare finanţat de POS Mediu în cauză [titlul şi numărul contractului]. Obiectiv Angajamentul nostru a fost de a realiza procedurile agreate cu privire la CR şi în cadrul contractului de finanţare semnat între dumneavoastră şi AM POS Mediu. Acest lucru a implicat realizarea anumitor proceduri specifice agreate şi emiterea unui raport al constatărilor factuale emis pe baza procedurilor realizate. Obiectul acestui angajament este verificarea de către auditor a faptului că sumele (cheltuielile) solicitate de beneficiar în cererile de rambursare pentru acţiunile finanţate prin cotractul de finanţare au fost efectuate („realitatea desfăşurării”), sunt

19

exacte( „exactitate”) şi eligibile. Totodată se va transmite către beneficiar Raportul cu privire la realizarea procedurilor agreate. Auditorul va verifica totalitatea cheltuielilor efectuate în cadrul contractelor din proiect precum şi corectitudinea includerii acestora în C.R.C. Standarde şi Etică Obiectivul contractului se realizează în conformitate cu: - Standardul Internaţional privind serviciile conexe („ISRS”) 4400 Angajamente pentru realizarea procedurilor agreate privind informaţiile financiare emis de către Federaţia Internaţională a Contabililor („IFAC”) şi adoptat de către CAFR; - Codul etic emis de către IFAC. Deşi ISRS 4400 prevede că independenţa nu este o cerinţă pentru angajamantele privind procedurile agreate, Autoritatea de Management/Organismul Intermediar POS Mediu solicită ca auditorul să respecte de asemenea cerinţele de independenţă prevăzute de Codul etic. - HG nr. 759/2007 privind regulile de eligibilitate a cheltuielilor efectuate în cadrul operaţiunilor finanţate prin programele operaţionale, cu modificările şi completările ulterioare; - Ordinul 1415/2008 privind aprobarea listei cheltuielilor eligibile pentru proiectele finanţate în cadrul Programului operaţional sectorial "Mediu" 2007 - 2013 - Legislatia si reglementarile în vigoare.

Procedurile realizate Aşa cum s-a solicitat, noi am realizat doar procedurile stabilite în anexa 2A a Caietului de sarcini pentru acest angajament. Auditorul va evalua corectitudinea plăţilor efectuate de Beneficiar către contractori, precum şi dacă cheltuielile solicitate în cererile de Rambursare sunt eligibile în conformitate cu termenii şi condiţiile contractului de finanţare. Scopul acestor proceduri agreate a fost stabilit exclusiv de către Autoritatea de Management şi procedurile au fost realizate exclusiv pentru a sprijini Autoritatea de Management/Organismul Intermediar POS Mediu în a evalua dacă cheltuielile solicitate de dumneavoastră în CR ataşată sunt eligibile în conformitate cu termenii şi condiţiile contractului de finanţare. Dacă am fi întreprins proceduri adiţionale sau dacă am fi realizat un audit sau o revizuire a declaraţiilor financiare ale Beneficiarului în conformitate cu Standardele internaţionale de audit, alte elemente, ar fi putut fi supuse atentiei noastre, care v–ar fi fost raportate. Sursele informaţiilor Raportul prevede informaţiile furnizate de managementul dumneavoastra în legătură cu întrebările specifice sau care au fost obţinute sau extrase din înregistrările contabile ale dumneavoastră. Constatări factuale Cheltuielile totale care reprezintă subiectul acestei verificări se ridică la suma de <xxxxxx> lei. Valoarea totală a cheltuielilor raportate de Beneficiar în Cererile de Rambursare este de ... lei şi sunt prezentate în anexa 1 a acestui raport.

20

Detaliile constatărilor noastre factuale rezultate în urma procedurilor realizate sunt prezentate în capitolul 2 al acestui Raport. Opinia auditorului în urma întocmirii prezentului raport este:............ Utilizarea acestui raport Acest Raport este exclusiv pentru scopul stabilit în obiectivul de mai sus. Acest Raport este elaborat exclusiv pentru utilizarea confidenţială a Beneficiarului şi a Autorităţii de Management/Organism Intermediar şi exclusiv pentru scopul transmiterii către Autoritatea de Management/Organism Intermediar în conformitate cu cerinţele prevăzute in contractul de finantare. Acest Raport nu poate fi invocat de Beneficiar sau de Autoritatea de Management/Organismul Intermediar pentru alt scop şi nici nu poate fi distribuit altor părţi. Autoritatea de Management/Organism Intermediar poate face cunoscut acest Raport altor părţi care au drepturi reglementate de a-l accesa, în special Comisia Europeană, Oficiul European de Luptă Antifraudă şi Curtea Europeană a Auditorilor.

Acest Raport se bazează doar pe CR specificată mai sus şi nu se extinde asupra altor

declaraţii financiare ale Beneficiarului.

<zi luna an>

<numele auditorului>

SEMNEAZA

Cu consideraţie, <zi lună an>

<numele auditorului>

21

CONTINUTUL RAPORTULUI Intermediar/Anual 1. Informatii despre Contractul de Finanţare

[Capitolul 1 trebuie să includă o scurtă prezentare a Contractului de Finanţare şi a proiectului, structura de implementare a Beneficiarului, buget şi informaţiile financiare cheie. (maxim o pagină)]

2. Procedurile realizate şi constatările factuale Am realizat procedurile listate în Anexa 2A a Caietului de Sarcini (CS) pentru verificarea cheltuielilor aferente contractelor de finanţare. Aceste proceduri acoperă:

1. Procedurile generale 2. Proceduri de verificare a conformităţii cheltuielilor cu Bugetul şi proceduri

analitice 3. Proceduri de verificare a cheltuielilor selectate

Cheltuielile totale care reprezintă subiectul acestei verificări se ridică la suma de <xxxxxx> lei şi este sumarizată în tabelul de mai jos.

[Atasaţi aici un tabel al Raportului Financiar din Anexa 1, prezentând pentru fiecare categorie de cheltuieli suma raportată de Beneficiar şi suma verificată]

Am verificat cheltuielile selectate aşa cum am prezentat în tabelul de mai sus şi am realizat pentru fiecare cheltuială pentru o tranzacţie sau acţiune selectată procedurile specificate la punctul 3.1 şi 3.4 din Anexa 2A.

Raportăm constatările factuale rezultate în urma acestor proceduri mai jos:

1. Proceduri Generale

1.1 Termeni şi condiţii ale contractului de finanţare

Am obţinut înţelegerea termenilor şi condiţiilor contractului de finanţare în conformitate cu indicaţiile prezentate în Anexa 2B (secţiunea 2) a CS.

[Descrieţi constatările factuale şi specificaţi erorile şi excepţiile. Procedura 1.1 - 1.5 din Anexa 2A]

22

1.2 Cererile de rambursare aferente contractului de finanţare

1.3 Regulile contabile şi de păstrare a înregistrărilor

1.4 Reconcilierea CR cu sistemul de contabilitate şi înregistrările Beneficiarului

1.5 Ratele de schimb valutar

2. Proceduri de verificare a conformităţii cheltuielilor cu bugetul şi Proceduri analitice

2.1 Bugetul Contractului de Finanţare

2.2 Amendamente aduse Bugetului Contractului de Finanţare

[Descrieţi constatările factuale şi specificaţi erorile şi excepţiile. Procedurile 2.1 – 2.2 din Anexa 2A]

3. Proceduri de verificare a cheltuielilor selectate Am raportat în cele ce urmează toate excepţiile rezultate în urma realizării procedurilor de verificare specificate de la punctul 3.1 la 3.4 din Anexa 2A în măsura în care aceste proceduri erau aplicabile la cheltuielile selectate.

Am cuantificat valoarea excepţiilor descoperite în urma verificărilor şi potenţialul impact financiar asupra contribuţiei POS Mediu, dacă AM declară cheltuielile respective ca ne-eligibile (unde este cazul, trebuie luat în considerare procentul de finanţare al POS Mediu). Am raportat toate excepţiile descoperite inclusiv pe acelea care nu pot fi cuantificate şi pentru care nu se poate măsura impactul financiar asupra finanţării POS Mediu.

[Specificaţi pentru fiecare cheltuială/excepţie de necorelare între fapte şi criterii, natura excepţiei - se referă la condiţia specifică sau condiţiile descrise de la punctul 3.1 la 3.4 din Anexa 2A care n-au fost respectate. Cuantificaţi valoarea excepţiilor descoperite şi pontenţialul impact financiar asupra finanţării POS Mediu, dacă AM declară cheltuielile respective ca ne-eligibile]

3.1 Eligibilitatea costurilor

Am verificat, eligibilitatea fiecărei cheltuieli pentru o tranzacţie sau acţiune selectată pe baza procedurilor listate la punctul 3.1 din Anexa 2A.

[Descrieţi constatările factuale şi specificaţi erorile şi excepţiile]

Exemplu: Am descoperit o cheltuială de 6.500 lei inclusă la linia 2 din CR ca fiind neelegibilă. Suma de 2000 lei din cheltuială se referă la o cheltuială realizată în afara perioadei de implementare. Nu au fost disponibile documente justificative pentru 3 tranzacţii ce însumau 1.200 lei. (Nota: trebuie furnizate detalii relevante precum înregistrări contabile sau documente justificative)

23

3.2 Rezerve pentru cheltuieli diverse şi neprevăzute

3.3 Costuri ne-elegibile

3.4 Veniturile proiectului

Anexa 1 Cereri de rambursare aferente Contractului de Finanţare [Anexa 1 trebuie să includă cererile de rambursare ale Beneficiarului care au făcut subiectul verificării. CR trebuie datate şi să indice perioada de referinţă]

Anexa 2 Termenii de referinţă pentru verificarea cheltuielilor [Anexa 2 trebuie să includă copie semnată şi datată a termenilor de referinţă pentru verificarea cheltuielilor aferente contractului de finanţare inclusiv anexa 1 (informaţii despre Contractul de Finanţare) şi Anexa 2A (Proceduri de realizat)].

24

Anexa 4: MODEL OFERTĂ TEHNICĂ

25

ANEXA – Model Ofertă Tehnică

În prezentarea ofertei OFERTANŢII – AUDITORI vor ţine cont să abordeze şi să prezinte şi următoarele informaţii (considerate ca fiind cerinţe minime):

Rationament ( cerinta minima) • Prezentarea explicita a detaliilor privind executia activitatilor in sepcial a obiectivelor si a rezultatelor asteptate , in contextul prevederilor din Caietul de sarcini. In acest mod OFERTANTUL va putea demonstra gradul de înţelegere a contractului.

• Prezentarea aspectelor considerate de către ofertant esenţiale pentru îndeplinirea contractului şi atingerea obiectivelor proiectului; • Identificarea şi justificarea riscurilor care pot afecta execuţia contractului. Strategie (cerinta minima) • Descrierea de ansamblu a abordarii propuse de ofertant, în vederea îndeplinirii contractului, inclusiv lista activităţilor necesare pentru atingerea obiectivelor; • Descrierea detaliata a activităţilor propuse de ofertant pentru prestarea serviciilor, a conditiilor de muncă şi protectia muncii, a etapelor/stadiilor considerate esenţiale, a punctelor de control şi validare, precum şi a rezultatelor şi efectelor estimate pentru fiecare activitate indeplinita; • Descrierea input-urilor ofertantului, în termeni de resurse umane specializate, definirea atributiilor şi responsabilităţilor acestora, pentru ducerea la indeplinire în cele mai bune conditii a activităţilor şi obţinerea rezultatelor asteptate. În cazul în care oferta este formulată de un grup de operatori economici, se descriu input-urile fiecarui membru al grupului, precum şi interacţiunea sarcinilor şi responsabilităţilor dintre ei; • Descrierea facilităţilor suport (resurse tehnice, backstopping, logistice, administrative, etc.) pe care ofertantul le pune la dispozitie, în scopul susţinerii îndeplinirii contractului. Planificarea activitatilor(cerinta minima) • Perioada, frecventa si durata activitatilor propuse, • Identificarea si planificarea etapelor semnificative in executia contractului, indicandu-se modalitatea de lucru.

26

Anexa 5: MODEL OFERTĂ FINANCIARĂ

27

ANEXA : Ofertă financiară

CENTRALIZATOR COSTURILOR

Servicii de audit financiar pentru proiectul ” EXTINDERE SISTEME ALIMENTARE CU APA SI CANALIZARE, INCLUSIV BRANSAMENTE SI RACORDURI IN JUDETUL DOLJ” cod........, cod SMIS Anunt de participare nr: ...............

Nume Ofertant: ……………

Nr Descrierea articolului Cantitatea (bucati)

Cost anual (LEI)

TVA (LEI)

1 Raport intermediar predat pana la data de 15.11.2015

1

2 Raport Final predat cel mai tarziu pana la data finalizarii contractului

1

TOTAL GENERAL

Intocmit de: ………………………..(numele persoanei) Din partea:…………………………. Data: Semnatura persoanei autorizate şi ştampila ofertantului Notă: La intocmirea ofertei financiare se va ţine cont că plata serviciilor se face numai, dupa predarea Raportului privind Constatările Factuale La intocmirea ofertei financiarea se va tine cont de Hotararea CAFR 274/2011

28

ANEXA 6

Rezumatul Proiectului Investitiile selectate pentru finantare din Fondul de Coeziune vor asigura conformarea cu cerintele Directivei 98/83/EEC in ceea ce priveste apa potabila si cu Directiva 91/271/EEC in privinta colectarii si epurarii apei uzate, pentru localitatile, respectiv aglomerarile incluse in Faza 1 de investitii (2008-2013). In vederea atingerii tintelor de conformare, Operatorul Regional – SC. COMPANIA DE APA OLTENIA SA. - implementeaza, in cadrul POS Mediu 2007 – 2013, Axa Prioritara 1, proiectul „Extinderea si modernizarea infrastructurii de apa si apa uzata in judetul Dolj”, proiectul fiind finantat prin Fondul de Coeziune in baza Contractului de Finantare nr.122523/26.09.2011. Proiectul cuprinde investitii in tratarea si distributia apei potabile precum si colectarea si epurarea apelor uzate in municipiile Craiova, Calafat (inclusiv localitatea Calafat), Bailesti, orasele Filiasi, Segarcea, Dabuleni, Bechet, si comunele Calarasi, Poiana Mare si Rast. Printre obiectivele specifice ale acestui proiect, se regasesc si urmatoarele:

• Imbunatatirea accesului la servicii de alimentare cu apa de calitate in aria de proiect, in conformitate cu Directiva de Apa 98/83/CEE in aria de proiect, de la 75% in 2008 la 97,37% dupa implementarea proiectului prin FC (2013) si 99.85% dupa implementarea proiectului prin FC si a altor proiecte asumate;

• Cresterea gradului de acoperire cu servicii de colectare a apelor uzate la nivelul ariei de proiect, in conformitate cu Directiva privind Apele Uzate Urbane 91/271/CEE de la 61% in anul 2008 la 93.7% dupa implementarea proiectului prin FC (2013) si 99.86% dupa implementarea proiectului prin FC si a altor proiecte asumate;

Proiectul promovat de catre Operatorul Regional SC. COMPANIA DE APA OLTENIA SA, proiect denumit “EXTINDERE SISTEME ALIMENTARE CU APA SI CANALIZARE, INCLUSIV BRANSAMENTE SI RACORDURI IN JUDETUL DOLJ”, constituie o completare a proiectului finantat din Fondul de Coeziune prin POS Mediu 2007 – 2013, avind ca obiectiv general si specific, atingerea conformarii privind indicatorii de performanta aferenti gradului de acces la servicii adecvate de alimentare cu apa si a gradului de racordare la sistemul de canalizare.

Conform stategiei de achizitii s-au stabilit urmatoarele contracte: Contractul de lucrări CL16 - Extindere alimentare cu apa si canalizare Craiova, reabilitare statie de apa Bordei ; Contractul de lucrări CL17 - Extindere sisteme alimentare cu apa Golenti, Basarabi, conducta de aductiune Basarabi- Golenti;

29

Contractul de lucrări CL18- Extindere sisteme alimentare cu apa Malu Mare, conducta de aductiune apa Craiova-Podari, conducta aductiune apa Craiova-Breasta; Contractul de servicii CS 7 Asistenta tehnica pentru Operatorul Regional pentru implementarea Proiectului si Asistenta Tehnica pentru Supervizarea Lucrarilor "Extindere sisteme alimentare cu apa si canalizare, inclusiv bransamente si racorduri in Judetul Dolj" (inclusiv publicitate); Contractul de servicii CS 8 Asistenta tehnica din partea proiectantului pentru implementarea proiectului "Extindere sisteme alimentare cu apa si canalizare, inclusiv bransamente si racorduri in Judetul Dolj"; Contractul de servicii – Auditul financiar al proiectului ,,Extindere sisteme alimentare cu apa si canalizare, inclusiv bransamente si racorduri in Judetul Dolj"; Achizitie echipamente si utilaje pentru exploatarea si intretinerea sistemelor de apa si canalizare la nivelul ariei de operare a Operatorului Regional Compania de Apa Oltenia

1

Contract de prestare servicii de audit pentru proiectul “EXTINDERE SISTEME ALIMENTARE CU APA SI CANALIZARE, INCLUSIV BRANSAMENTE SI RACORDURI IN JUDETUL DOLJ”,

nr. .............. / .......................

SC. COMPANIA DE APA OLTENIA SA, cod fiscal RO 11400673, nr. de inmatriculare la Registrul comertului RC J16/63/1999, avind ca profil de activitate servicii publice de alimentare cu apa si canalizare, telefon 0251 422 117, fax 0251 422 263, e-mail apa.cv@rdslink.ro, cu sediul social în municipiul CRAIOVA, cod poştal 200177, strada BRESTEI, nr. 133, judeţul DOLJ, prin reprezentantul legal Ec. CONSTANTIN MITRITA, în calitate de Director General, in calitate de Achizitor, pe de o parte şi SC ...................... (denumirea operatorului economic), cu sediul în .................., cod fiscal ................................., Nr. de înmatriculare .................................., cont (Trezorerie, Banca) ................................, telefon ..........................., fax ............................, reprezentată prin ....................... , în calitate de ............................. (funcţia), în calitate de Prestator, pe de altă parte.

2. Definiţii 2.1. - În prezentul contract următorii termeni vor fi interpretaţi astfel:

a. contract - prezentul contract şi toate anexele sale; b. achizitor şi prestator - părţile contractante, asa cum sunt acestea numite în prezentul contract; c. preţul contractului - preţul plătibil prestatorului de către achizitor, în baza contractului, pentru

îndeplinirea integrala şi corespunzătoare a tuturor obligaţiilor asumate prin contract; d. servicii - activităţile a căror prestare face obiectul contractului; e. produse - echipamentele, maşinile, utilajele, piesele de schimb şi orice alte bunuri cuprinse în

anexa/anexele la prezentul contract şi pe care prestatorul are obligaţia de a le furniza în legatura cu serviciile prestate conform contractului;

f. forta majoră - un eveniment mai presus de controlul părţilor, care nu se datorează greselii sau vinei acestora, care nu putea fi prevăzut la momentul încheierii contractului şi care face imposibila executarea şi, respectiv, îndeplinirea contractului; sunt considerate asemenea evenimente: razboaie, revoluţii, incendii, inundatii sau orice alte catastrofe naturale, restrictii apărute ca urmare a unei carantine, embargou, enumerarea nefiind exhaustiva, ci enuntiativa. Nu este considerat forta majoră un eveniment asemenea celor de mai sus care, fără a crea o imposibilitate de executare, face extrem de costisitoare executarea obligaţiilor uneia din părţi;

g. zi - zi calendaristică; an - 365 de zile. h. act aditional: document ce modifica termenii si conditiile contractului de presări servicii. i. conflict de interese înseamnă orice eveniment influentând capacitatea prestatorului de a exprima o

opinie profesională obiectivă si imparŃială, sau care îl împiedică pe acesta, în orice moment, să acorde prioritate intereselor achizitorului sau interesului public general al Proiectului, orice motiv în legătură cu posibile contracte în viitor sau în conflict cu alte angajamente, trecute sau prezente, ale prestatorului. Aceste restrictii sunt de asemenea aplicabile oricăror sub-contractanti, salariati si experŃi actionând sub autoritatea si controlul prestatorului.

j. garantia de bună executie suma de bani care se constituie de către contractant în scopul asigurării Achizitorului de îndeplinirea cantitativă, calitativă si în perioada convenită a contractului.

k. despăgubire generală: suma, neprevăzută expres în contractul de servicii, care este acordată de către instanta de judecată sau este convenită de către părti ca si despăgubire plătibilă părtii prejudiciate în urma încălcării contractului de prestări servicii de către cealaltă parte.

l. penalitate contractuală: despăgubirea stabilită în contractul de prestări servicii ca fiind plătibilă de către una din părtile contractante către cealaltă parte în caz de neîndeplinire a obligatiilor din contract;

m. standarde - standardele, reglementările tehnice sau altele asemenea, prevăzute în Caietul de sarcini şi în propunerea tehnică;

3. Interpretare

2

3.1. - În prezentul contract, cu excepţia unei prevederi contrare, cuvintele la forma singular vor include forma de plural şi viceversa, acolo unde acest lucru este permis de context. 3.2. - Termenul "zi" ori "zile" sau orice referire la zile reprezintă zile calendaristice dacă nu se specifică în mod diferit. 3.3. - În prezentul contract, cu excepţia situaţiilor când contextul cere altfel sau a unei prevederi contrare: cuvintele care desemnează persoane vor include persoane fizice/juridice şi orice organizaţie având capacitate juridică. 3.4. - Referinţele la orice acte normative se consideră a face referire şi la orice alte acte normative subsecvente prin care acestea sunt modificate. 3.5. - Cu excepţia cazului când se prevede altfel în contract, acesta obligă nu numai la ceea ce este expres prevăzut prin clauzele sale, ci şi la toate urmările pe care legea, obiceiul sau echitatea le dă obligaţiei respective, după natura sa.

Clauze obligatorii

4. Obiectul principal al contractului 4.1. - Prestatorul se obligă să presteze AUDITUL PROIECTULUI “EXTINDERE SISTEME ALIMENTARE CU APA SI CANALIZARE, INCLUSIV BRANSAMENTE SI RACORDURI IN JUDETUL DOLJ”, în perioada convenită şi în conformitate cu obligaţiile asumate prin prezentul contract, inclusiv anexele acestuia. 4.2. - Achizitorul se obligă să plăteasca preţul convenit în contract pentru serviciile prestate, în condiţiile şi prin modalităţile de plată stabilite prin prezentul contract. 4.3. - Prestatorul va elabora documentatia ce face obiectul prezentului contract şi o va preda achizitorului în forma prevăzută în caietul de sarcini respectiv cu specificaţiile tehnice şi în numărul de exemplare precizat în cadrul acestuia, respectiv ................................................................................................ 5. Preţul contractului 5.1. - Preţul convenit pentru îndeplinirea contractului, plătibil prestatorului de către achizitor, conform ofertei financiare si a graficului de plati, este ferm de ...................lei, fără TVA, la care se adaugă TVA în valoare de .................. lei, conform prevederilor legale în vigoare.

5.2. – Preţul prezentului contract este ferm in lei pe toată durata de execuţie a contractului. 6. Durata contractului 6.1. – Prezentul contract intra in vigoare de la data semnarii lui de catre ambele parti contractante si este valabil pana la data de 31.12.2015, cu posibilitate de prelungire corelativ cu prelungirea valabilitatii Contractului de Finantare. (2) Prestatorul se obligă să presteze serviciile de la punctul 4.1 la urmatoarele termene: - RCF nr. 1 Intermediar - termen de predare: 15.11.2015; - Raport nr. 2 Final - termen de predare: cel mai tarziu pana la finalizare contract 7. Executarea contractului 7.1. – (1) Executarea contractului începe după semnarea prezentului contract de către ambele parti. 8. Documentele contractului 8.1. Documentele contractului sunt:

- documentaţia de atribuire a contractului de servicii AUDITUL PROIECTULUI “EXTINDERE SISTEME ALIMENTARE CU APA SI CANALIZARE, INCLUSIV BRANSAMENTE SI RACORDURI IN JUDETUL DOLJ”,

- prevederile specifice din Contractul de finantare; - oferta tehnică a operatorului economic; - oferta financiară a operatorului economic; - graficul de îndeplinire a contractului; - scrisoarea de garanţie de bună execuţie; - angajamentul ferm privind susţinerea financiară (cf. art. 186 din OUG 34/2006) şi/sau

angajamentul ferm privind susţinerea tehnică şi/sau profesională (cf. art. 190 din OUG 34/2006) (dacă e cazul)

8.2. Documentele mentionate la art.8.1 constituie anexe – părţi integrante ale prezentului contract.

9. Obligaţiile principale ale prestatorului

3

9.1. - Prestatorul se obligă să presteze serviciile la standardele şi/sau performanţele prezentate în propunerea tehnică, anexă la contract. 9.2. - Prestatorul se obligă să presteze serviciile în conformitate cu graficul de prestare prezentat în propunerea tehnică. Serviciile prestate în baza contractului precum şi orice fază a acestora prevăzută a fi terminată într-o perioadă stabilită în graficul de prestare trebuie finalizate în termenul convenit de părţi, termen care se calculează de la data începerii execuţiei. Prestatorul este pe deplin responsabil pentru execuţia serviciilor în conformitate cu graficul de indeplinire a contractului convenit. Dacă pe parcursul îndeplinirii contractului intervin circumstanţe, care nu se datorează prestatorului, care îl pun pe acesta în imposibilitatea de a respecta graficul de prestare, acesta are obligaţia de a notifica acest lucru, în timp util, achizitorului. În afara cazului în care achizitorul acceptă revizuirea graficului de prestare, pe baza justificărilor furnizate de prestator, încheindu-se în acest sens un act adiţional, orice întârziere în îndeplinirea contractului dă dreptul achizitorului de a pretinde prestatorului majorări de întârziere.

9.3. - Prestatorul se obligă să despăgubească achizitorul împotriva oricăror:

i) reclamaţii şi acţiuni în justiţie, ce rezultă din încălcarea unor drepturi de proprietate intelectuală (brevete, nume, mărci înregistrate etc.), legate de echipamentele, materialele, instalaţiile sau utilajele folosite pentru sau în legătură cu produsele achiziţionate; şi

ii) daune-interese, costuri, taxe şi cheltuieli de orice natură, aferente, cu excepţia situaţiei în care o astfel de încălcare rezultă din respectarea caietului de sarcini întocmit de către achizitor.

9.4. - Prestatorul este răspunzător atât de siguranţa tuturor operaţiunilor şi metodelor de prestare utilizate, cât şi de calificarea personalului folosit pe toată durata contractului.

9.5. - Prestatorul se obligă să asigure resursele umane, materialele, instalaţiile, echipamentele şi orice alte asemenea, fie de natură provizorie, fie definitivă, cerute de şi pentru contract, în măsura în care necesitatea asigurării acestora este prevăzută în contract sau se poate deduce în mod rezonabil din contract, astfel încât să se asigure derularea eficientă a activităţilor.

9.6. - Prestatorul se obligă să remedieze, pe cheltuiala proprie, la cererea achizitorului şi în termenul indicat de acesta, orice deficienţă în prestarea serviciilor cauzată de neîndeplinirea obligaţiilor sale contractuale.

9.7. - Prestatorul este obligat să respecte instrucţiunile transmise de către achizitor, ca şi cum acestea ar fi parte a contractului însuşi, clauzele prezentului contract fiind aplicabile în integralitate.

9.8. - Cu excepţia cazurilor în care Comisia Europeană solicită sau agreează altfel, prestatorul este obligat să ia măsurile necesare pentru a asigura vizibilitatea adecvată a contribuţiei financiare a Uniunii Europene la acest contract.

9.9. - Prestatorul rămâne răspunzător pentru orice încălcare a obligaţiilor sale contractuale şi după încetarea contractului, pentru perioada prevăzută în acest sens de legislaţia românească aplicabilă.

9.10. - Codul de conduită al prestatorului :

(1) Prestatorul are obligaţia de a acţiona în orice circumstanţă cu obiectivitate şi imparţialitate, ca un bun şi loial consilier al achizitorului, în conformitate cu regulile etice şi deontologice ale profesiei sale, precum şi cu discreţia necesară. În special, prestatorul se va abţine de la a face orice declaraţii publice în legătură cu contractul sau serviciile prestate în cadrul acestuia fără aprobarea prealabilă în acest sens, în scris, a achizitorului, precum şi de la a se angaja în orice activitate care vine în conflict cu obligaţiile asumate faţă de achizitor prin acest contract. Prestatorul nu are dreptul de a angaja achizitorul în orice fel fără asentimentul scris al acestuia, obţinut în prealabil, şi va face acest lucru cunoscut terţilor ori de câte ori este cazul.

(2) Prestatorul se obligă să respecte şi să se conformeze tuturor prevederilor legislaţiei româneşti relevante în vigoare, şi garantează că personalul propriu şi dependenţii acestora respectă şi se conformează acestor prevederi legale.

(3) Toate rapoartele şi documentele precum hărţi, diagrame, desene, specificaţii, planuri, statistici, calcule, baze de date, software şi înregistrări suport sau orice materiale achiziţionate, compilate sau pregătite de către prestator în executarea acestui contract vor fi proprietatea achizitorului, în afară de cazul în care prin contract se prevede altfel. Prestatorul se obligă să livreze aceste documente, în original, achizitorului după finalizarea contractului şi să nu le utilizeze pentru alte scopuri decât cele prevăzute în acest contract, cu excepţia cazului în care achizitorul îl autorizează în scris în acest sens.

(4) Orice rezultate sau drepturi legate de acestea, inclusiv drepturi de autor şi/sau orice alte drepturi de proprietate intelectuală şi/sau industrială, obţinute în executarea sau ca urmare a executării acestui contract, cu excepţia cazurilor în care astfel de drepturi sunt preexistente contractului, vor fi proprietatea achizitorului, care le poate utiliza, publica sau transfera după cum consideră necesar, fără nici un fel de limitare geografică sau de altă natură.

4

(5) Prestatorul va trata toate documentele şi informaţiile primite în legătură cu contractul ca având caracter confidenţial şi – cu excepţia cazurilor în care acest lucru este necesar pentru buna derulare a contractului şi atingerea obiectivelor acestuia - nu va publica sau dezvălui orice aspecte ale prezentului contract şi nu va divulga orice informaţie obţinută de la achizitor fără acordul prealabil, în scris, al acestuia, transmis prin managerul de contract. De asemenea, nu va utiliza aceste informaţii şi nu va face referi la acestea în prestarea unor servicii pentru alţii. În cazul în care există divergenţe de opinie între prestator şi achizitor cu privire la necesitatea publicării/dezvăluirii anumitor informaţii în scopul derulării contractului, decizia achizitorului în aceste situaţii este finală şi neapelabilă.

(6) Prestatorul, personalul, sub-contractorii sau agenţii acestuia se obligă să menţină secretul profesional pe întreaga durată a acestui contract şi după încetarea acestuia. În acest sens, afară de cazul în care achizitorul consimte în scris la aceasta, atât prestatorul, cât şi personalul, sub-contractorii sau agenţii acestuia nu vor comunica oricărei terţe părţi nici o informaţie confidenţială obţinută sau descoperită pe durata contractului şi nu vor face publice nici o informaţie sau recomandare formulată în executarea contractului sau ca rezultat al prestării serviciilor. De asemenea, prestatorul se obligă să nu utilizeze informaţiile furnizate lui sau obţinute pe parcursul derulării contractului şi/sau rezultatele studiilor, testelor şi cercetărilor desfăşurate pe parcursul şi în scopul executării acestui contract într-un mod care aduce sau este de natură a cauza prejudicii achizitorului.

9.11. - Conflictul de interese:

(1) Prestatorul va lua toate măsurile necesare pentru a preveni sau îndepărta orice situaţie care are sau poate avea ca efect compromiterea executării acestui contract în mod obiectiv şi imparţial. Astfel de situaţii pot apărea ca rezultat al intereselor economice, afinităţilor politice sau naţionale, legăturilor de familie sau emoţionale, or al altor legături sau interese comune. Oricare ar fi situaţia, apariţia unui conflict de interese trebuie notificată de către prestator imediat achizitorului, în scris.

(2) Prestatorul va garanta că personalul său, inclusiv cel de conducere, nu se află într-o situaţie care poate da naştere unui conflict de interese. Prestatorul va înlocui, imediat şi fără nici un fel de compensaţie din partea achizitorului, orice membru al personalului său care se află într-o astfel de situaţie.

(3) Prestatorul se va abţine de la orice legături şi relaţii, comerciale sau de altă natură, care au sau pot avea ca efect compromiterea independenţei sale sau cea a personalului său. În cazul în care prestatorul nu poate menţine această independenţă, achizitorul are dreptul de a rezilia contractul, fără obligaţia notificării formale a prestatorului şi fără a aduce atingere dreptului achizitorului de a solicita despăgubiri pentru orice daune suferite ca urmare a acestei situaţii.

(4) Achizitorul îşi rezervă dreptul de a verifica dacă măsurile luate de prestator în conformitate cu prevederile acestui articol sunt adecvate şi de a solicita luarea de măsuri suplimentare dacă va considera necesar.

10. Obligaţiile principale ale achizitorului 10.1. - Achizitorul se obligă să recepţioneze, potrivit clauzei 16, serviciile prestate în termenul convenit. 10.2. - Achizitorul se obligă să plătească preţul către prestator în termen de cel mult 30 de zile de la efectuarea recepţiei şi încheierea procesului-verbal de recepţie, în conformitate cu prevederile art. 11 din prezentul contract. 10.3. - Procesul-verbal de recepţie a serviciilor ce fac obiectul contractului prevăzut la art. 4, se va perfecta de către achizitor in termen de cel mult 30 zile de la finalizarea acestora, în conformitate cu prevederile contractuale şi a caietului de sarcini. 11. Modalităţi de plată

11.1. – Achizitorul se obligă să plătească preţul către prestator conform graficului de plati

Graficul de plati

Perioada Documente platibile Valoarea platilor Data facturarii

Anul 2015 - Raport intermediar predat pana la data 15.11.2015

50%

Prestatorul poate emite fiecare factura (aferenta fiecarui Raport in termen de maxim 30 zile de la data primirii de catre Achizitor a Raportului respectiv si avizarii lui (conform eventualelor observatii

Anul 2015 - Raport Final predat cel mai tarziu pana la data finalizarii contractului

50%

5

transmise de AM POS Mediu sau Organismul Intermediar, in cazul Raportului Anual). Prestatorul poate opta pentru plata anuala a rapoartelor (o singura factura anuala).

12. Sancţiuni pentru neîndeplinirea culpabilă a obligaţiilor 12.1. - În cazul în care, din vina sa exclusivă, prestatorul nu reuşeşte să-şi execute obligaţiile asumate prin contract, atunci achizitorul are dreptul de a deduce din preţul contractului, ca penalităţi, o sumă echivalentă cu o cotă procentuală din preţul contractului, respectiv 0,04% din preţul contractului pe fiecare zi întârziere. 12.2. - Nerespectarea obligaţiilor asumate prin prezentul contract de către una dintre părţi, în mod culpabil şi repetat, dă dreptul părţii lezate de a considera contractul de drept reziliat şi de a pretinde plata de daune-interese.

12.3. - Achizitorul îşi rezervă dreptul de a renunţa oricând la contract, printr-o notificare scrisă, adresată prestatorului, fără nicio compensaţie, dacă acesta din urmă dă faliment, cu condiţia ca această anulare să nu prejudicieze sau să afecteze dreptul la acţiune sau despăgubire pentru prestator. În acest caz, prestatorul are dreptul de a pretinde numai plata corespunzătoare pentru partea din contract îndeplinită până la data denunţării unilaterale a contractului.

12.4 - Achizitorul îşi rezervă dreptul de a renunţa oricând la contract, printr-o notificare scrisă, adresată prestatorului, fără nicio compensaţie, in conditiile in care achizitorul, din motive temeinice, nu mai poate asigura realizarea obiectului contractului. În acest caz, prestatorul are dreptul de a pretinde numai plata corespunzătoare pentru partea din contract îndeplinită până la data denunţării unilaterale a contractului.

12.5. - Nerespectarea termenului stabilit la capitolul 6 „Durata contractului” alin. 6.1. pentru realizarea obiectului prezentului contract va angaja raspunderea prestatorului pentru intarzierile generate in cadrul proiectului sau pentru pierderea finantarii, daunele-interese fiind calculate la o valoare egală cu pretul contractului, la care se adaugă 10 % din valoarea aceluiaşi contract. Clauze specifice 13. Alte responsabilităţi ale prestatorului 13.1. - (1) Prestatorul are obligaţia de a executa serviciile prevăzute în contract cu profesionalismul şi promptitudinea cuvenite angajamentului asumat şi în conformitate cu propunerea sa tehnică.

- (2) Prestatorul se obligă să supravegheze prestarea serviciilor, să asigure resursele umane, materialele, instalaţiile, echipamentele şi orice alte asemenea, fie de natură provizorie, fie definitivă, cerute de şi pentru contract, în măsura în care necesitatea asigurării acestora este prevăzută în contract sau se poate deduce în mod rezonabil din contract.

13.2. - Prestatorul este pe deplin responsabil pentru execuţia serviciilor în conformitate cu graficul de prestare convenit. Totodată, este răspunzător atât de siguranţa tuturor operaţiunilor şi metodelor de prestare utilizate, cât şi de calificarea personalului folosit pe toată durata contractului.

13.3. - Auditorul va raspunde si va suporta cheltuielile pentru urmatoarele:

- (1) Asigurarea de echipamente de birotica,echipamente hardware si software ,consumabile necesare derularii activitatii de birou;

- (2) Asigurarea cheltuielilor aferente comunicarii (fax,e-mail,telefon);

- (3) Asigurarea costurilor aferente multiplicarii si imprimarii documentelor;

- (4) Asigurarea cheltuielilor de transport si cazare pentru intreaga echipa(auditori si personal administrativ);

- (5) Incheierea si mentinerea in vigoare a politelor de asigurare mentionate in conditiile contractuale,pe toata durata derularii contractului,pentru intreaga echipa

13.4 Intrucat limba oficiala a Proiectului este romana,toti membrii echipei prestatorului trebuie sa posede un bun nivel de cunoastere al acesteia.Prestatorul poate utiliza si experti care sa lucreze in alte limbi,cu conditia sa aiba suficienti traducatori competenti pentru traducerea in limba romana.In plus,prestatorul isi va angaja personal administrativ necesar efectuarii activitatii(secretara,sofer)

6

13.5 Auditorul va verifica eligibilitatea fiecarei cheltuieli pentru o tranzactie sau actiune selectata,conform criteriului de eligibilitate

Auditorul va verifica eligibilitatea fiecarei cheltuieli pentru o tranzactie sau actiune selectata, conform criteriului de eligibilitate prezentat mai jos.

13.6 Costuri realizate Auditorul va verifica daca costul pentru o tranzactie sau actiune selectata a fost realizat si daca a fost asumat de catre Beneficiar. In acest scop, Auditorul va examina documentele justificative (ex: contracte, facturi), cat si dovada platii. De asemenea, Auditorul va verifica dovada receptiei bunurilor livrate, serviciilor prestate, a lucrarilor executate,precum si existenta activelor, dupa caz.

13.7 Separarea exercitiului financiar – Perioada de implementare Auditorul va verifica daca costul pentru o tranzactie sau actiune selectata a fost realizat de Beneficiar pe perioada de implementare a proiectului. 13.8 Buget Auditorul va verifica daca costul pentru o tranzactie sau actiune selectata este prezentat in Buget.

13.9 Inregistrari

Auditorul va verifica daca cheltuielile pentru o tranzactie sau actiune au fost inregistrate corespunzator in sistemul contabil al Beneficiarului, in conformitate cu standardele contabile din Romania, cu contabilitatea de gestiune a Beneficiarului si cu clauzele Contractului de finantare.

13.10 Documente justificative Auditorul va verifica daca cheltuielile pentru o tranzactie sau actiune selectata sunt sustinute de documente justificative. Lista orientativa a tipurilor si naturii dovezilor pe care un Auditor le poate gasi pe parcursul procedurilor de verificare a cheltuielilor include:

• Inregistrari contabile (in format electronic sau manual) din sistemul contabil al

Beneficiarului, precum Registrul jurnal,fise de cont si evidentele salariale, registrele mijloacelor fixe si alte informatii contabile relevante.

• Dovada angajamentelor precum contracte si formulare de comanda • Dovada prestarii serviciilor precum rapoarte aprobate,fise de pontaj, bilete de transport

(incluzand tichetele de imbarcare), dovada participarii la seminarii,conferinte si stagii de pregatire (incluzand documentatia relevanta si materialele obtinute , certificatele) etc.

• Dovezi ale receptiei de bunuri precum documente de livrare din partea furnizorilor • Dovada finalizarii lucrarilor precum procesele verbale de finalizare • Dovezi de achizitie precum facturi, chitante, bonuri fiscale • Dovezi de plata precum extrase bancare, instiintari de plata,dovada platii din partea

subcontractorilor • Pentru cheltuielile cu benzina si motorina,o lista centralizatoare a distantelor parcurse,

consumul mediu al vehiculelor folosite, pretul carburantilor si costurile de intretinere • Inregistrarile privind salariile si personalul precum si contractele aferente, statul de salarii,

fisele de pontaj. Pentru personalul recrutat de pe plan local pentru contracte pe o perioada determinata, detalii ale remuneratiilor platite, probate de persoanele responsabile pe plan local, defalcate in salarii brute, contributii sociale aferente, asigurari si salariul net. Pentru expatriati si/sau personalul din spatiul UE (daca activitatea este implementata in Europa), analize si defalcari ale cheltuielilor lunare a muncii prestate:evaluate pe baza preturilor unitare pe unitatea cuantificabila de timp si defalcate in salariu brut, contributii si asigurari sociale si salariu net.

Aceasta poate varia in functie de natura cheltuielilor si practicile din Romania. 13.11 Evaluare

Auditorul va verifica daca valoarea monetara a cheltuielii pentru o tranzactie sau actiune selectata corespunde cu documentele justificative (ex. facturi, stat de plata) si sunt folosite ratele de schimb corespunzatoare, acolo unde este cazul. 13.12 Clasificare

13.12.1 Auditorul va examina natura cheltuielii pentru o tranzactie sau actiune selectata si va verifica daca aceasta a fost clasificata corespunzator in CR. 13.12.2 Auditorul va verifica eligibilitatea onorariilor cu termenele si conditiile contractului de servicii. In aceasta etapa Auditorul va lua in considerare urmatoarele:

7

13.13 Verificarea pontajelor in Contractul de servicii Fise de pontaj pentru personalul consultantului Auditorul verifica daca: ( 1) Timpul (numar de zile/ ore lucrate) facturat in cadrul contractului de servicii referitor la

personalul consultantului (expert pe termen lung sau pe termen scurt) corespunde cu fisele de pontaj tinute de consultant .

(2) Fisele de pontaj au fost aprobate de Managerul de Proiect sau orice alta persoana

autorizata de autoritatea contractanta, (3) Fisele de pontaj acopera perioade de timp cuprinse in perioada de implementare a

contractului de servicii. (4) Timpul (numar de zile/ ore lucrate) facturat in cadrul contractului de servicii referitor la personalul

consultantului nu a fost deja facturat intr-un Raport financiar anterior si daca factura a fost propusa deja spre plata autoritatii contractante de catre Consultant.

(5) Timpul facturat in cadrul contractului de servicii se refera la personalul consultantului mentionat in bugetul contractului de servicii. Auditorul revizuieste variatiile dintre timpul bugetat si cel realizat efectiv de catre personalul consultantului. In cazul in care timpul actual depaseste pe cel bugetat, Auditorul verifica daca aceste depasiri au fost aprobate corespunzator.

( 6) Numarul total de zile/ore din fisele de pontaj au fost calculate corect. In acest scop Auditorul poate folosi un esantion (ex. Recalcularea (sub) totalurilor pentru o parte din personalul consultantului sau pentru un numar de luni). Metoda de esantionare si criteriul utilizat trebuie detaliat in RCF.

13.14 Personalul consultantului este angajat sau contractat de Consultant si aprobat de Autoritatea

contractanta

Auditorul verifica daca: (1) Personalul consultantului ale carui servicii s-au facturat in baza contractului de servicii a fost

angajat realmente de catre Consultant in perioada inscrisa in fisele de pontaj. In acest scop Auditorul va examina documentele justificative cum ar fi contractele de munca. Pentru personalul (sub)contractat de consultant (ex. expertii sunt independenti sau liber• profesionisti) auditorul examineaza documentele justificative cum ar fi contractele. Auditorul verifica daca conditiile de subcontractare din articolul 3 din Conditii generale ale Contractului de servicii cu modificarile din Conditii Speciale au fost respectate si daca a fost obtinuta o autorizatie scrisa de la autoritatea contractanta. Auditorul poate examina documentele justificative pe baza de esantion (ex. numarul de luni), dupa caz.

(2) Salariile si onorariile personalului consultantului ale carui servicii s-au facturat in baza

contractului de servicii, au fost suportate realmente si platite de consultant in perioada inscrisa in fisele de pontaj. In acest scop auditorul examineaza informatiile salariale (ex. state de plata) pentru personalul angajat de consultant. Pentru personalul (sub)contractat de consultant auditorul examineaza documentele justificative referitoare la tarife si plati (ex. facturi si dovezi de plata), Auditorul poate examina documentele justificative pe baza de esantion (ex. numarul de luni).

(3) Expertii cheie ale caror servicii s-au facturat in baza contractului de servicii sunt listati in anexa V a contractului de servicii, daca CV-urile acestora sunt incluse in aceasta anexa si daca exista acte aditionale aprobate pentru expertii care au fost inlocuiti.

(4) Consultantul a informat autoritatea contractanta de existenta tuturor expertilor, in afara de cei cheie, pentru ale caror servicii s-a facturat in baza contractului de servicii si daca exista o aprobare scrisa din partea Managerului de Proiect pentru numirea si inlocuirea acestor experti.

13.15 Personalul consultantului a prestat activitati din cadrul contractului de servicii

(1) In completarea procedurilor listate la A.1.1.1 si A.1.1.2 Auditorul va obtine probe, inclusiv

de la terte persoane, daca este cazul, cum ca serviciile facturate pentru personalul consultantului se raporteaza la activitatile din cadrul contractului de servicii. Probele includ, fara a se limita la, urmatoarele: - declaratii (scrise sau verbale) ale managerului de proiect ; - rapoarte de monitorizare si evaluare si memouri obtinute de la AM/ OI; - rapoarte si documente intocmite de consultant si aprobate de autoritatea contractanta, cat si

alte rapoarte si memouri legate de activitatea desfasurata intocmite de consultant si de personalul consultantului;

8

- procese verbale si inregistrari ale adunarilor dintre consultant si personalul consultantului cu anagajatii din cadrul proiectului, managerul de proiect si angajatii AM/OI;

- corespondenta consultantului si personalul consultantului cu angajatii din cadrul proiectului, managerul de proiect si angajatii AM/OI;

- probe legate de asigurari (ex. medicale si de daune) pastrate de consultant; - rapoarte si date compilate sau intocmite de consultant in vederea prestarii contractului de

servicii; - reclamatii si comentarii, daca este cazul,ale angajatilor din cadrul proiectului, ale

managerului de proiect si ale angajatilor AM/OI cu privire la calitatea si cantitatea serviciilor prestate de consultant;

- orice alta proba relevanta pentru auditor. (2) Auditorul va raporta probele obtinute din care sa reiasa faptul ca timpul facturat pentru

personalul consultantului se refera la activitatile din cadrul contractului de servicii. Orice exceptie trebuie specificata in raportul Auditorului.

Verficarea ratelor tarifare facturate in cadrul contractului de servicii .Auditorul verifica daca ratele tarifare facturate personalului consultantului in cadrul contractului de servicii sunt cele specificate in bugetul contractului de servicii

13.16 Verificarea onorariilor totale facturate in cadrul contractului servicii

13.16.1 Valoare Auditorul va verifica daca numarul de zile/ ore lucrate inscrise in fisele de pontaj ale personalului consultantului multiplicate cu ratele tarifare actuale corespund cu totalul onorariilor tarifate in cadrul contractului de servicii din raportul financiar si din factura.

13.16.2 Clasificare Auditorul va verifica daca costurile totale cu personalul consultantului sunt clasificate in raportul financiar in conformitate cu fisele de pontaj si alte documente justificative.

13.16.3 Ajustarea valorii contractuale Acolo unde este cazul, auditorul va verifica daca onorariul contractului a fost ajustat corespunzator in conformitate cu termenii contractului de servicii.

13.16.4 Eligibilitatea costurilor-contract de servicii bazat pe activitati indeplinite Eligibilitatea onorariilor (In cazul contractului bazat pe activitati indeplinite)

Auditorul va verifica realitatea si justificarea platii livrabilelor, in conformitate cu termenele si conditiile contractului de servicii. In aceasta etapa Auditorul va lua in considerare urmatoarele: -Daca livrabilele au scrisori de aprobare de catre Autoritatea Contractanta - Daca fisele de pontaj ale expertilor se refera la aceleasi activitati mentionate in Graficul GANTT -Daca declaratiile expertilor referitoare la desfasurarea activitatii sunt conforme (adica, in perioada in care expertii au prestat activitati pe proiectul in cauza, nu au prestat activitati si pe alte proiecte ). -Daca exista Ordine Administrative de Mobilizare a Expertilor. 13.16.5 Eligibilitatea costurilor - contractul de Iucrari O mare parte din contractul de finantare este implementata prin contracte de lucrari. Auditorul verifica daca: - Factura furnizorului corespunde cu suma aprobata de beneficiar prin Certificatul intermediar de plati, - Dovada garantiilor si a asigurarilor specificate in contractul de lucrari cerute de Furnizor. Acolo unde este cazul ,auditorul va verifica daca onorariul contractului a fost ajustat corespunzator, in conformitate cu termenii contractului de lucrari. 13.16.6 Rezerve pentru cheltuieli diverse si neprevazute

Auditorul va verifica daca beneficiarul a obtinut in prealabil o aprobare scrisa din partea autoritatii contractante de a folosi rezervele pentru cheltuieli diverse si neprevazute.

13.16.7 Costuri ne-eligibile

9

Auditorul va verifica daca cheltuiala pentru o tranzactie sau actiune selectata nu se raporteaza la un cost neeligibil. Auditorul a verifica daca cheltuiala include anumite taxe, inclusiv TV A 13.16.8 Veniturile proiectului

Auditorul va verifica daca veniturile care ar trebui atribuite proiectului (incluzand printre altele granturile si fondurile primite de la alti sponsori si alte venituri generate de beneficiar in contextul proiectului cum ar fi dobanda primita) au fost alocate proiectului si prezentate in Raportul Financiar. In acest scop Auditorul interogheaza Beneficiarul si examineaza documentele obtinute de la acesta. In executarea procedurilor specifice listate in Anexa 2A auditorul poate aplica tehnici precum interogatoriul si analiza,(re )calcularea, compararea, alte verificari asupra exactitatii, observarea, inspectia inregistrarilor si documentelor, a activelor si obtinerea de confirmari, Auditorul obtine din executarea acestor proceduri dovezi ale verificarii sale, pe baza carora va intocmi raportul constatarilor factuale. Dovezile verificarii constau in toate informatiile utilizate de auditor pe baza carora a ajuns la constatarile factuale si inregistrarile contabile care stau la baza CR, cat si alte informatii (financiare si non-financiare). Cerintele ce stau la baza dovezilor verificarii sunt:

• Cheltuiala trebuie sa fie identificabila, verificabila si inregistrata in evidentele contabile ale Beneficiarului;

• Cheltuiala trebuie sa poata fi identificata cu usurinta, verificata si urmarita in sistemul contabil al beneficiarului;

• Beneficiarul va permite auditorului extern sa efectueze verificari ce au la baza documente justificative pentru conturi, documente contabile si orice alt document relevant in finantarea proiectului. Beneficiarul ofera acces la toate documentele si la baza de date ce priveste managementul tehnic si financiar al proiectului.

In plus, in scopul procedurilor listate in anexa 2A, dovezile: • Trebuie sa fie disponibile in format docurnentat, fie pe hartie, electronic sau alta forma (ex. un

raport scris al intalnirii ofera mai multa siguranta decat o prezentare orala a subiectelor dezbatute );

• Trebuie sa fie disponibile mai degraba sub forma de documente originale in detrimentul copiilor sau reproduceri ale acestora;

• Preferabil sa fie obtinute de la surse independente din afara entitatii (un contract sau o factura

originala a furnizorului este mai de incredere decat o nota de receptie aprobata intern); • Generate intern sunt rnult mai de incredere daca au facut obiectul controlului si

aprobarii; • Obtinute direct de auditor (ex. inspectia activelor) sunt mult mai de incredere decat

dovezile obtinute indirect (ex. interogatoriu cu privire la active) .

14. Alte responsabilităţi ale achizitorului 14.1. - Achizitorul se obligă să pună la dispoziţia prestatorului spatiu corespunzator pentru desfasurarea activitatii echipei de audit 14.2. - Achizitorul va asigura Prestatorului ,prin personal specializat,toate informatiile si/sau documentele considerate necesare pentru buna desfasurare a activitatii auditorului privind verificarea cheltuielilor aferente implementarii proiectului 15. Recepţie şi verificări 15.1. - Achizitorul are dreptul de a verifica modul de prestare a serviciilor pentru a stabili conformitatea lor cu prevederile din propunerea tehnică şi din caietul de sarcini. 15.2. - Verificările vor fi efectuate în conformitate cu prevederile din prezentul contract. Achizitorul are obligaţia de a notifica, în scris, prestatorului identitatea reprezentanţilor săi împuterniciţi care vor efectua verificările. 15.3. – Receptia serviciilor ce constituie obiectul prezentului contract se va realiza in termen de cel mult 30 zile de la finalizarea acestora. 15.4. - Verificările vor fi efectuate in conformitate cu prevederile din prezentul contract de către Unitatea de Implementare a Proiectului. 16. Începere, finalizare, întârzieri, sistare 16.1. - Prestatorul are obligaţia de a începe prestarea serviciilor la data emiterii ordinului de incepere a prestatiilor de catre UIP.

10

16.2. - (1) Serviciile prestate în baza contractului sau, dacă este cazul, oricare fază a acestora prevăzută a fi terminată într-o perioadă stabilită în termenul contractului trebuie finalizate în termenul convenit de părţi, termen care se calculează de la data începerii prestării serviciilor.

(2) În cazul în care:

i) orice motive de întârziere, ce nu se datorează prestatorului; sau

ii) alte circumstanţe neobişnuite, susceptibile de a surveni altfel decât prin încălcarea contractului de către prestator, îndreptăţesc prestatorul de a solicita prelungirea perioadei de prestare a serviciilor sau a oricărei faze a acestora, atunci părţile vor revizui, de comun acord, perioada de prestare şi vor semna un act adiţional.

16.3. - Dacă pe parcursul îndeplinirii contractului prestatorul nu respectă perioada de prestare, acesta are obligaţia de a notifica acest lucru, în timp util, achizitorului.

Modificarea datei/perioadelor de prestare asumate prin termenul contractual se face cu acordul părţilor, prin act adiţional.

16.4. - În afara cazului în care achizitorul este de acord cu o prelungire a termenului de execuţie, orice întârziere în îndeplinirea contractului dă dreptul achizitorului de a solicita penalităţi prestatorului. 17. Ajustarea preţului contractului 17.1. - Pentru serviciile prestate, plăţile datorate de achizitor prestatorului sunt tarifele declarate în propunerea financiară, anexă la contract.

17.2. - Preţul prezentului contract este ferm in lei pe întreaga durată de executare a prezentului contract.

18. Încetarea contractului. (1) Prezentul contract încetează prin ajungerea la termen, prin executarea, de către ambele părţi, a tuturor obligaţiilor ce le revin conform contractului, sau ca urmare a dispariţiei, fără vina nici uneia dintre părţi, a unui element esenţial al contractului, astfel cum acesta este definit în legislaţia aplicabilă. (2) În plus faţă de motivele de încetare a contractului menţionate în prezentul contract, achizitorul are dreptul de a considera contractul ca reziliat, printr-o notificare scrisă adresată prestatorului, în cazul în care acesta:

a) intră în stare de faliment ori lichidare, afacerile îi sunt conduse de un administrator judiciar sau activităţile sale comerciale sunt suspendate or fac obiectul unui aranjament cu creditorii sau este într-o situaţie similară cu cele anterioare, reglementată prin lege;

b) face obiectul unei proceduri legale pentru declararea sa în una dintre situaţiile prevăzute la litera a); c) a fost condamnat, prin hotărâre definitivă a unei instanţe judecătoreşti, pentru o faptă care a adus

atingere eticii şi/sau conduitei profesionale, sau se face vinovat de grave abateri de la conduita profesională, dovedite de achizitor prin orice mijloace permise de lege;

d) a fost condamnat, prin hotărâre definitivă a unei instanţe judecătoreşti, pentru fraudă, corupţie, implicare într-o organizaţie criminală sau orice altă activitate ilegală prin care sunt aduse prejudicii intereselor financiare ale Uniunii Europene;

e) este afectat de transformări de ordin organizaţional, prin care sunt modificate statutul juridic, obiectul de activitate sau controlul asupra sa, cu excepţia cazurilor în care astfel de modificări sunt acceptate printr-un act adiţional la prezentul contract;

f) este afectat de orice alte impedimente de ordin legal care împiedică executarea corespunzătoare a prezentului contract;

g) nu furnizează garanţiile şi/sau asigurările solicitate sau garantul/asigurătorul nu îşi poate respecta angajamentele asumate.

(3) În acest caz, prestatorul are dreptul de a pretinde numai plata corespunzătoare pentru partea din contract îndeplinită până la data încetării contractului. (4) Achizitorul are dreptul de a considera contractul reziliat de drept, fără a fi necesară punerea în întârziere, şi de a pretinde daune – interese în oricare dintre următoarele situaţii: a) prestatorul nu îşi îndeplineşte obligaţiile asumate prin prezentul contract; b) prestatorul refuză sau neglijează să ducă la îndeplinire instrucţiunile emise de către achizitor sau solicitarea transmisă de acesta de a remedia orice executare necorespunzătoare a obligaţiilor sale contractuale, prin care se afectează prestarea corespunzătoare şi în termenele prevăzute a serviciilor. (5) În oricare din situaţiile de mai sus, achizitorul are dreptul de a finaliza serviciile fie direct, fie prin încheierea unor alte contracte/acorduri cu terţe părţi, costurile respective fiind imputabile prestatorului.

11

(6) Imediat după primirea notificării de reziliere a contractului, prestatorul va lua toate masurile necesare pentru a opri executarea obligaţiilor sale de o manieră promptă şi organizată, în aşa fel încât costurile să fie minime. (7) Achizitorul nu va fi obligat să efectueze nici o altă plată către prestator până la finalizarea serviciilor, după care are dreptul de a recupera de la prestator toate costurile suplimentare aferente prestării serviciilor respective, sau, după caz, va plăti prestatorului orice sume restante. (8) În cazurile în care achizitorul consideră contractul reziliat pentru neexecutare sau executare necorespunzătoare din partea prestatorului, va fi îndreptăţit să perceapă de la prestator daune-interese, în cuantum de 0,04% din preţul contractului fără TVA, pentru fiecare zi rămasă de la data rezilierii contractului (exclusiv) până la data expirării perioadei de execuţie a contractului (inclusiv), dar nu mai mult decât preţul contractului. Prestatorul nu are dreptul de a pretinde, în aceste situaţii, nicio altă sumă în afara celor datorate de achizitor pentru serviciile deja prestate. (9) Achizitorul poate cere rezilierea contractului daca: a) –prestatorul a abandonat contractul; b) – prestatorul neglijeaza in mod flagrant si repetat sa-si indeplineasca obligatiile contractuale, desi a fost notificat de achizitor; c) - prestatorul a cesionat obligatiile asumate prin contract fara sa obtina in prealabil acordul scris al achizitorului; (10) Prestatorul poate cere rezilierea contractului daca: a) – achizitorul nu-si indeplineste obligatiile care sunt in sarcina sa si prin aceasta pune pe prestator in situatia de a nu putea executa lucrarea; b) – achizitorul notifica prestatorul ca din motive neprevazute si datorita unor conjuncturi economice ii este imposibil sa continue indeplinirea obligatiilor contractuale. (11) Rezilierea contractului pentru motivele mentionate la punctul (9) si punctul (10) se va notifica in scris partii contractante. (12) Achizitorul va avea, pana la data intreruperii si incetarii contractului, acelesi obligatii prevazute in contract, inclusiv plata lucrarilor prestate si receptionate pana in acel moment. (13) In cazul rezilierii contractului din vina prestatorului, achizitorul va stabili daunele pe care trebuie sa le suporte prestatorul si care se vor scadea din obligatiile de plata pe care achizitorul le are fata de acesta la data intreruperii prestarii serviciilor. (14) In cazul in care nu se pot aplica prevederile punctului (13) recuperarea daunelor se va face conform prevederilor legale in vigoare la acea data. (15) In caz de neexecutare contractul se considera desfiintat de drept, fara a mai fi necesara punerea in intarziere si fara nicio alta formalitate prealabila. (16) Prezentul contract inceteaza de plin drept, fara a mai fi necesara interventia unei instante judecatoresti, in cazul in care una din parti:

a. nu-si exercita una din obligatiile esentiale enumerate in prezentul contract; b. este declarata in stare de incapacitate de plati sau a fost declansata procedura de faliment

inainte de inceperea executarii prezentului contract; c. cesioneaza drepturile sale, dupa ce a fost avertizata, printr-o notificare scrisa, de catre cealalta

parte, ca noua nerespectare a acestora va duce la rezolutiunea/rezilierea prezentului contract. (17) Contractul de servicii de audit se reziliază unilateral de către achizitor în cazul în care, pe durata

prestării serviciilor, auditorului financiar independent i s-a retras această calitate de către CAFR. 19. Amendamente 19.1. - Părţile contractante au dreptul, pe durata îndeplinirii contractului, de a conveni modificarea clauzelor contractului, prin act adiţional, pentru cauze care nu au putut fi prevăzute la data încheierii contractului. 19.2. - Părţile contractante au dreptul, pe perioada de execuţie a contractului, de a conveni modificarea anexelor contractului, printr-un act adiţional, în termenii şi condiţiile prevăzute prin acest contract. Orice astfel de modificare nu poate conduce la creşterea preţului contractului. 19.3. - Nici un amendament al contractului nu va avea efecte retroactive. Actele adiţionale intră în vigoare la data semnării acestora de către ultima parte. 19.4. - Achizitorul are dreptul de a suspenda executarea contractului, în tot sau în parte, în orice moment şi de orice manieră consideră necesar, notificând prestatorul în acest sens cu cel puţin 5 zile înainte. În cazul în care perioada de suspendare a execuţiei contractului depăşeşte 90 de zile, iar suspendarea nu este impusă de neexecutarea sau executarea necorespunzătoare, de către prestator, a obligaţiilor ce îi revin, prestatorul are dreptul de a solicita achizitorului reluarea executării în termen de maxim 30 de zile. În cazul în care achizitorul nu accepta acest lucru, prestatorul are dreptul de a considera contractul ca reziliat.

20 Subcontractarea

12

20.1. – Prestatorul nu va/ va subcontracta părţi din executarea prezentului contract după cum urmează:

-Subcontractant 1: - denumire şi date de identificare, adresa, activităţi din contract care se subcontractează, % din valoarea contractului care se execută de subcontractant. -Subcontractant 2: - denumire şi date de identificare, adresa, activităţi din contract care se subcontractează, % din valoarea contractului care se execută de subcontractant. etc. 20.2. – Contractele încheiate cu subcontractanţii, prin care aceştia se angajează faţă de prestator cu aceleaşi obligaţii şi responsabilităţi pe care contractantul le are faţă de achizitor, se anexează prezentului contract. 21. Cesiunea 21.1. - Prestatorul are obligaţia de a nu transfera total sau parţial obligaţiile sale asumate prin contract, fără să obţină, în prealabil, acordul scris al achizitorului. Este permisă doar cesiunea creanţelor născute din contract, obligaţiile născute rămânând în sarcina părţilor contractante, astfel cum au fost stipulate şi asumate iniţial. 22. Forţa majoră 22.1. - Forţa majoră este constatată de o autoritate competentă. 22.2. - Forţa majoră exonerează părţile contractante de îndeplinirea obligaţiilor asumate prin prezentul contract, pe toată perioada în care aceasta acţionează. 22.3. - Îndeplinirea contractului va fi suspendată în perioada de acţiune a forţei majore, dar fără a prejudicia drepturile ce li se cuveneau părţilor până la apariţia acesteia. 22.4. - Partea contractantă care invocă forţa majoră are obligaţia de a notifica celeilalte părţi, imediat şi în mod complet, producerea acesteia şi să ia orice măsuri care îi stau la dispoziţie în vederea limitării consecinţelor. 22.5. - Dacă forţa majoră acţionează sau se estimează că va acţiona o perioada mai mare de 5 zile, fiecare parte va avea dreptul să notifice celeilalte părţi încetarea de plin drept a prezentului contract, fără ca vreuna dintre părţi să poată pretinde celeilalte daune-interese. 23. Soluţionarea litigiilor 23.1. - Achizitorul şi prestatorul vor depune toate eforturile pentru a rezolva pe cale amiabilă, prin tratative directe, orice neînţelegere sau dispută care se poate ivi între ei în cadrul sau în legătura cu îndeplinirea contractului. 23.2. - Dacă, după 15 zile de la începerea acestor tratative, achizitorul şi prestatorul nu reuşesc să rezolve în mod amiabil o divergenţă contractuală, fiecare poate solicita ca disputa să se soluţioneze de către instanţele judecătoreşti competente. 24. Legea aplicabilă şi limba care guvernează contractul 24.1. - Limba care guvernează contractul este limba română. Limba de comunicare între prestator şi achizitor este limba română, cu excepţia cazului în care părţile convin în scris, la începutul contractului, asupra unei alte limbi de comunicare. 24.2 Legea care guvernează acest contract şi în conformitate cu care contractul este interpretat este legea română. 25. Comunicări 25.1. - (1) Orice comunicare dintre părţi, referitoare la îndeplinirea prezentului contract, trebuie să fie transmisă în scris. (2) Orice document scris trebuie înregistrat atât în momentul transmiterii, cât şi în momentul primirii. 25.2. - Comunicările între părţi se pot face şi prin telefon, telegrama, telex, fax sau e-mail, cu condiţia confirmării în scris a primirii comunicării, în termen maxim de 10 zile de la comunicare. 25.3. – Persoana responsabila cu derularea contractului Gabriela Lupancescu numar de contact : 0735 010 939 Părţile au înţeles sa încheie astăzi, ........., prezentul contract în doua exemplare, câte unul pentru fiecare parte. Achizitor, Prestator, (semnătura autorizată) (semnătura autorizată)

DATE DE CONTACT

Tip ofertant (ofertant unic / lider de asociere / asociat / terţ susținător / subcontractant) ______________

(se va completa acest formular de fiecare asociat, terț susținător și subcontractant, câmpurile 11-13 se completează numai de liderul de asociere)

1. Denumirea/numele: __________________________________________________

2. Codul fiscal: _________________________

3. Nr. înregistrare la registrul comerţului: _________________________

4. Adresa sediului central: __________________________________________________

__________________________________________________

5. Telefon: _________________________

6. Fax: _________________________

7. E-mail: __________________________________________________

8. Obiectul de activitate, pe domenii: (in conformitate cu prevederile din statutul propriu)

_____________________________________________________________________________________

_____________________________________________________________________________________

_____________________________________________________________________________________

9. Reprezentanţi legali: (nume, prenume, funcţie)

_____________________________________________________________________________________

_____________________________________________________________________________________

_____________________________________________________________________________________

_____________________________________________________________________________________

10. Cont bancar: _______________________________________________________________________, deschis la _____________________________________________________________________________

11. Cont bancar in care se face returnarea garanției de participare depusă prin OP:

______________________________________________________________________________________

12. Adresa poștală în care se face returnarea garanției de participare depusă prin scrisoare de garanție bancară sau poliță de asigurare:

______________________________________________________________________________________

______________________________________________________________________________________

13. PERSOANA DE CONTACT (responsabilul cu derularea contractului)

1. Numele şi prenume: __________________________________________________

2. Telefon mobil: _________________________

3. E-mail: __________________________________________________

Candidat/ofertant/terț susținător/subcontractant,

___________________________

(semnatura autorizata şi ştampila)

FORMULAR 1

Operator economic

_______________________________________

(denumirea/numele)

DECLARAŢIE PRIVIND ELIGIBILITATEA

Subsemnatul, reprezentant / împuternicit al ________________________________________________

________________________________________________________________________________

(denumirea/numele si sediul/adresa operatorului economic), declar pe propria răspundere, sub sancţiunea excluderii din procedura şi sub sancţiunile aplicate faptei de fals în acte publice, ca nu mă aflu în situaţia prevăzuta la art. 180 din Ordonanţa de urgenta a Guvernului nr. 34/2006 privind atribuirea contractelor de achiziţie publica, a contractelor de concesiune de lucrări publice si a contractelor de concesiune de servicii, aprobata cu modificări si completări prin Legea nr. 337/2006, respectiv în ultimii 5 ani nu am fost condamnat prin hotărâre definitiva a unei instanţe judecătoreşti pentru participarea la activităţi ale unei organizaţii criminale, pentru corupţie, frauda şi/sau spălare de bani.

Subsemnatul declar ca informaţiile furnizate sunt complete şi corecte în fiecare detaliu si înţeleg ca autoritatea contractanta are dreptul de a solicita, în scopul verificării şi confirmării declaraţiilor, orice documente doveditoare de care dispun.

Data completării ___________________

Operator economic,

________________________

(semnatura autorizata)

Formular nr. 2

Operator economic

______________________________________________

(denumirea/numele)

DECLARAŢIE

privind neîncadrarea în situaţiile prevăzute la art. 181 din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 34/2006

Subsemnatul(a) ________________________________________________________________________ (denumirea, numele operatorului economic), în calitate de ofertant/candidat/concurent la procedura de _________________________________________ (se menţionează procedura) pentru atribuirea contractului de achiziţie publica având ca obiect ___________________________________________________________ (denumirea produsului, serviciului sau lucrării si codul CPV), la data de ____________________ (zi/luna/an), organizata de Compania de Apă Oltenia SA (denumirea autorităţii contractante), declar pe propria răspundere că:

a) nu am intrat in faliment ca urmare a hotărârii pronunţate de judecătorul sindic.

b) mi-am îndeplinit obligaţiile de plată a impozitelor, taxelor si contribuţiilor de asigurări sociale către bugetele componente ale bugetului general consolidat, în conformitate cu prevederile legale în vigoare în Romania sau în ţara în care sunt stabilit până la data solicitata ______________________________;

c) în ultimii 2 ani mi-am îndeplinit în mod corect obligaţiile contractuale, şi nu am produs prejudicii beneficiarilor mei.

d) nu am fost condamnat, in ultimii 3 ani, prin hotărârea definitiva a unei instanţe judecătoreşti, pentru o fapta care a adus atingere eticii profesionale sau pentru comiterea unei greşeli în materie profesionala.

e) nu prezint informaţii false şi prezint informaţiile solicitate de către autoritatea contractantă, în scopul demonstrării îndeplinirii criteriilor de calificare şi selecţie.

Subsemnatul declar ca informaţiile furnizate sunt complete şi corecte în fiecare detaliu şi înţeleg ca autoritatea contractanta are dreptul de a solicita, în scopul verificării şi confirmării declaraţiilor, orice documente doveditoare de care dispun.

Înţeleg ca în cazul in care aceasta declaraţie nu este conforma cu realitatea sunt pasibil de încălcarea prevederilor legislaţiei penale privind falsul în declaraţii.

Operator economic,

______________________________

(semnatura autorizata)

Formular nr. 3

Operator economic

______________________________________________

(denumirea/numele)

DECLARAŢIE

pe propria raspundere privind neîncadrarea în situaţiile prevăzute la art. 69.1 din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr.34/2006 privind atribuirea contractelor de achiziţie publică, a contractelor de concesiune de lucrări publice şi a contractelor de concesiune de servicii

1. Subsemnatul ____________________________________________ [numele în clar al persoanei autorizate], reprezentant împuternicit al ______________________________________ [denumirea/numele şi sediul/adresa ofertantului], declar pe propria răspundere, sub sancţiunile aplicarii faptei de fals în acte publice, că nu ne aflam în situaţia prevăzută la art. 69.1 din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr.34/2006 privind atribuirea contractelor de achiziţie publică, a contractelor de concesiune de lucrări publice şi a contractelor de concesiune de servicii, respectiv nu avem membri in cadrul consiliului de administratie/ organ de conducere sau de supervizare si/sau actionari ori asociati persoane care sunt sot/sotie, ruda sau afin pana la gradul al patrulea inclusiv sau care se afla in relatii comerciale, astfel cum sunt acestea prevăzute la art. 69 lit. a) din OUG34/2006 cu modificările şi completările ulterioare, cu persoane ce detin functii de decizie in cadrul autoritatii contractante, respectiv cu:

1. Director General - Ec. Constantin Mitrita

2. Director Economic - ec. Anca Delia Balaceanu

3. Sef UIP - FC ing. Stefan Iulian Niculescu

4. Sef Serviciu Achizitii - Aprovizionare - cons. jur. Marta Rîcu

5. Șef Serv. MP – ing. Gabriela Lupăncescu

6. Sef Serv Juridic - cons. jr. Andronache Mirela

2. Prezenta declaraţie este valabilă până la data de ____________________[se precizează data expirării perioadei de valabilitate a ofertei].

Ofertant,

__________________________

(numele reprezentantului legal, în clar)

(semnătura autorizată)

Formular nr. 4

Operator economic _________________________________________ (denumirea/numele)

FORMULAR DE OFERTA FINANCIARĂ

CĂTRE COMPANIA DE APĂ OLTENIA SA Domnilor, 1. Examinând documentaţia de atribuire, subsemnaţii, reprezentanţi ai ofertantului

__________________________________________________________ (denumirea/numele ofertantului), ne oferim

ca, în conformitate cu prevederile şi cerinţele cuprinse în documentaţia mai sus menţionata, să prestăm

______________________________________________________________ (denumirea serviciilor ), pentru suma

de ________________________________________________________ (suma în litere şi în cifre, precum si moneda

ofertei), plătibilă după recepţia serviciilor, la care se adaugă taxa pe valoarea adăugată în valoare de

________________________________________ (suma în litere şi în cifre).

2. Ne angajăm ca, în cazul în care oferta noastră este stabilită câştigătoare, să furnizam produsele în graficul

de timp anexat.

3. Ne angajăm să menţinem aceasta oferta valabila pentru o durata de _______________________ zile (durata

in litere si cifre), respectiv până la data de ______________________ (ziua/luna/anul), şi ea va rămâne obligatorie

pentru noi şi poate fi acceptata oricând înainte de expirarea perioadei de valabilitate.

4. Până la încheierea şi semnarea contractului de achiziţie publică această ofertă, împreună cu comunicarea

transmisă de dumneavoastră, prin care oferta noastră este stabilita câştigătoare, vor constitui un contract

angajant intre noi.

5. Am înţeles şi consimţim că, în cazul în care oferta noastră este stabilită ca fiind câştigătoare, să constituim

garanţia de bună execuţie în conformitate cu prevederile din documentaţia de atribuire.

6. Înţelegem că nu sunteţi obligaţi să acceptaţi oferta cu cel mai scăzut preţ sau orice alta oferta pe care o

puteţi primi.

Data ________________

________________________________, (semnătura), în calitate de ____________________________ legal

autorizat să semnez oferta pentru şi în numele _____________________________________________

(denumirea/numele operatorului economic)

Formular nr. 5