Prof. univ. dr. Ion Turcu

LEGEA NR. 85/2006 PRIVIND PROCEDURA INSOLVENEI COMENTATCOMENTARIU GENERAL PRIVIND PROCEDURA INSOLVENEI Un subiect fabulos Falimentul a fost i rmne o tem generoas pentru scriitorii de toate genurile, dar pentru falit el constituie o realitate contradictorie. Unii o triesc la modul dramatic. Pre Grandet i spune fiicei sale: Eugenie: Falimentul este un furt pe care legea, din nefericire, l ia sub protecia sa. Alii tind s gseasc i n faliment o ilustrare a zicalei: n tot rul este i un bine. n secolul IV, . Chr., n Grecia antic, un bancher ca muli alii din orelul Sinope, falimenteaz i ca o consecin direct, Diogene, fiul su refugiat la Atena, devine primul filosof european cinic i primul homeless celebru. Fr falimentul patern, s-ar fi pierdut n mediocritate. n fine, sunt i autori care consider c falimentul este reconfortant i profitabil. n secolul XVIII, poetul britanic Charles Churcill, scria versurile: Falimentul, tihnit i sntos, se scald n bogia din vreme protejat. Venic rencarnatul Caavencu, neobosit militant pentru atingerea standardelor europene exclam patetic: Numai noi s n-avem faliii notri! Care va s zic, n manejul perpetuu al scrisorii pierdute, falit este un titlu de onoare. Aa se face c istoria consemneaz n ultimele dou secole numeroase falimente, de la cele mrunte, pe care ncerca s le controleze proiectul de regulament asupra bancruilor din 1832, pn la scandaloasele falimente bancare: 1858, Banca Naional a Moldovei; 1929 Banca franco-romn; 1932 Banca Marmorosch, Blank & Co. Avertisment Cititorul avizat care, persevernd, va strbate dincolo de bariera textului Legii nr. 85/2006, va descoperi o alt lume a comerului, dect aceea obinuit. Datornicul, de cele mai puine ori onest, i autodenun insolvena, ca s-i surprind pe creditori. El devine, astfel, stpnul vremelnic al timpului, pe care vrea s l nghee, paralizndu-i creditorii. Acetia realizeaz c pltesc scump ceea ce i-au acordat ca fiind firesc i necesar: creditul comercial. Creditorii nu i-au revenit nc din prima buimceal, cnd debitorul le flutur prin faa ochilor un plan de redresare, aproape ntotdeauna fantezist, fr suport financiar, dar care va consuma un timp la fel de preios pentru debitor, pe ct de salvator a fost anul pe care l-a obinut de la sultan Nastratin Hogea n schimbul fgduinei c i va nva mgarul s vorbeasc fluent turcete. i nu este dect nceputul unei proceduri construit din paradoxuri i nesat cu sfidri ale principiilor dreptului care preau sortite s dinuie o eternitate. Contracte avnd o for egal cu legea se sfrm cu uurin incredibil sau devin maleabile n interesul debitorului. Incompatibilitatea normelor procedurii insolvenei cu unele principii ale Codului civil privind fora obligatorie a conveniilor este uneori flagrant, de exemplu n privina reglementrii deznodmntului contractelor debitorului aflate n curs de executare. Textul art. 86 prevede c n vederea creterii la maximum a valorii averii debitorului, administratorul judiciar/lichidatorul poate s menin sau s denune orice contract. Acest mod de exprimare difer esenial de terminologia Codului civil (ncheierea,

1

executarea, rezilierea, rezoluiunea) i creeaz dificulti de nelegere i de interpretare. Contrazicnd flagrant normele Codului civil privind fora obligatorie a conveniilor legal ncheiate, paradoxul procedurii insolvenei const n atribuirea n favoarea debitorului a prerogativei exorbitante de a impune creditorului continuarea executrii prestaiilor n condiiile n care numai debitorul este cel n culp pentru neplata propriei datorii. Acelai paradox derutant se manifest i n cazul recunoaterii dreptului debitorului, prin administratul judiciar/lichidator, de a cere rezilierea contractului dei el este singurul vinovat pentru c nu poate fi continuat executarea lui. Justificarea acestor negri ale normelor Codului civil poate fi cercetat numai la adpostul specificului procedurii insolvenei care, proclamnd scopul acoperirii pasivului debitorului indic drept mijloc prioritar redresarea. Este evident c acest obiectiv i aservete toate celelalte resorturi legale, genernd paradoxul prioritii faptelor asupra legii, pe care ni-l dezvluie doi autori americani: James J. White i Raymond T. Nimmer: Prea adesea novicele crede c legea este totul. Veteranul, ns, tie foarte bine c legea nu este nimic, faptele sunt totul. Iar autorul francez Bernard Soinne adaug: n sport se spune c esenialul este s participi. n procedura insolvenei, dimpotriv, esenialul este s nu participi. Cadrul legal i premiza economic obiectiv Cadrul legal al insolvenei poate fi concordant cu cerinele obiective ale economiei tranziiei numai dac este integrat armonios n sistemul legislaiei naionale, n ansamblul reglementrilor vieii economice. Aceste reglementri clare i coerente traseaz limitele legale de comportare pe pia i sanciunile nclcrii lor, conferind entitilor vizate sigurana i previzibilitatea necesare unei activiti corecte, inclusiv n confruntarea cu fenomenul inerent economiei de pia al insolvenei proprii sau al insolvenei partenerilor de afaceri. O legislaie a insolvenei adecvat nu poate i nu trebuie s tind la ngrdirea legilor economice ale pieei, n special a libertii concurenei ntre entitile prospere i cele insolvene. Principala menire a legii insolvenei este de a institui criterii corecte de operare i tratament fa de debitorul insolvent. n accepiune restrns, legea insolvenei conine norme de procedur colectiv a executrii silite fa de anumite entiti. n sens mai larg, ea se extinde i la dispoziiile legale care reglementeaz efectele mai ample ale fenomenului economic, reglementri aparinnd legii societilor comerciale, ale activitii bancare, ale creditului pentru consum, concurenei comerciale, legislaiei muncii, fiscalitii, dreptului procesual etc. De aceea, legea insolvenei trebuie s determine ct mai precis posibil relaia sa ca lege special cu dreptul comun la care face apel n subsidiar (de exemplu, relaia cu Codul de procedur civil)1. Totodat, legislaiile complementare trebuie s ofere soluii adecvate privind protecia creditorilor i echilibrul corect ntre interesele acestora i interesele legitime ale debitorilor, ocrotirea salariailor prin meninerea locurilor de munc, standarde uniforme i obligatorii pentru contabilitate i pentru situaiile financiare, represiunea penal a faptelor antisociale n domeniu, sistemul eficient de garanii i facilitatea utilizrii acestora.

1 Ion Turcu, Mdlina Stan, Compatibilitatea normelor Codului de procedur civil cu specificul procedurii insolvenei, R.D.C. nr. 12/2005, p. 9.

2

Condiiile instaurrii unei legislaii coerente a insolvenei. Legea insolvenei trebuie s fie conceput astfel nct s se integreze ca o pies funcional a mecanismului legislativ. Acest mecanism trebuie s elimine, cu minimum de costuri i s sancioneze entitile care au sucombat datorit comportamentului ilicit i concomitent s le protejeze pe cele care au funcionat corect, dar au euat pentru motive neimputabile. Fenomenul insolvenei este complex, iar componenta sa economic este cea care i intereseaz, n primul rnd, pe creditori. Comerul modern se bazeaz pe credit, pe ncrederea acordat partenerului de afaceri c i va plti, la scaden, datoria. Neplata, avnd ca motiv insuficiena fondurilor bneti disponibile constituie un incident grav, care poate degenera ntr-un lan de incapaciti de plat i chiar ntr-o criz sistemic. n aceast privin nu s-a schimbat nimic n ultimii 80 de ani, dup cum se poate constata din textul urmtor aparinnd unui reputat autor romn, Mihail Pacanu:ncetarea plilor comercianilor prezint mult mai mare importan dect rmnerea n suferin a datoriilor civililor i n tot cazul poate avea urmri cu totul grave i necunoscute dincolo de cercul profesional al negoului. n prim rnd, ntradevr, datoriile negutorilor sunt cu mult mai numeroase i ntotdeauna reprezint pentru fiecare profesionist ctimi de cifre, pe care nici pe departe nu le poate atinge debitul necomercial. Pe de alt parte, un singur faliment poate s cuneze ncetarea plilor a unui numr mare de ali comerciani (faillite par ricochet) i care sporete n raport cu ntinderea relaiilor de afaceri. Adeseori de pild comercianii angrositi cad n stare de faliment; numai pentru c i-au ncetat plile unii dintre detailitii cu care stau n relaii (corespondeni). n fine, ntreg creditul unei ri depinde de punctualitatea efecturii plilor n afacerile de nego i din care cauz, n epocile nesigure, - ca de pild dup Marele Rzboi - pretutindeni cursul valutelor naionale a depins de fluctuaiile creditului comercial, nrurind ntr-o mare msur, ntreaga activitate economic. Dat fiind aceast solidaritate dintre punctualitatea n afaceri i nivelul creditului general, exist un sistem universal de represiune a abuzurilor de credit, n relaiile profesionale negutoreti i care formeaz ceea ce se cheam represiunea bancrutelor (art. 876-882 i urm. C.com.); regim care implic necesitatea examinrii cauzelor falimentelor, pentru stabilirea nedestoiniciei s a u imprudenelor, or i c ulpelor i abuzurilor profesionale i aplicarea sanciunilor penale. ntradevr, ncurcturile bneti cari dau loc la aplicarea falimentului pot s provin din cauzele cele mai felurile i cari s nu angajeze n chip identic rspunderile. Uneori ncetarea plilor poate fi pricinuit de cauze fortuite i neimputabile ca de pild: scderea preurilor i deprecierea mrfurilor, neputina de grabnic realizare prin desfacerea stocurilor, ncetarea plilor corespondenilor (faillites par ricochet), etc. Situaiunea dificil a profesionistului, n toate asemenea cazuri, se datorete unui hazard nenorocos i necum lipsei sale de prevedere, ori speculaiunilor prea ndrznee i insuficient cumpnite. () De ordinar ns, falimentul este consecina fireasc a nedestoiniciei profesionale, adic a imprudenelor sau greelilor, ori a abuzurilor comise n exerciiul meseriei, fie din pricina relelor calculri a preurilor de cost sau de vnzare, ori a cheltuielilor exagerate, fie din pricina risipei pentru lux i plceri, etc. Pe nesimite, cheltuielile mnnc i rod capitalul disponibil i-l nimicesc cu desvrire, provocnd falimentele zise de longue haleine, unde creditorii trezii prea trziu, nu mai gsesc nici un mod de satisfacie, deoarece tot activul a fost consumat din vreme. n fine, n majoritatea cazurilor n vechiul Regat, care a avut ntracest privin celebrii lui specialiti, falimentele au fost datorite unor adevrate abuzuri, deoarece sau vzut comerciani falii fiindc speculaser la Burs. (Mihail Pacanu, Dreptul falimentar romn, Editura Cugetarea, S. Ciornei & P.C. Georgescu, Bucureti, 1926, pag. 9-10)

ntruct creditorii sunt cei mai afectai de insolvena debitorilor, ei trebuie s dein rolul principal n procedura insolvenei iar justiia s se limiteze la controlul procedurii, fr a fi obligat s arbitreze n mod prtinitor, favoriznd creanele bugetare.

3

Regimul legal privilegiat, n special sub aspectul datoriilor fa de buget, acordat unor ntreprinderi cu capital integral sau majoritar de stat, n curs de privatizare, are drept rezultat funcionarea a dou economii paralele, n locul unei singure economii de pia. Acest dualism nu poate fi perpetuat. De aceea sunt obligatorii msurile consecvente n direcia privatizrii ntregii economii, a restructurrii ramurilor economice i a redresrii ntreprinderilor prin mecanismele pieei, cu consecina fireasc a eliminrii celor neviabile. Cauzele insolvenei. Tranziia i confrunt pe agenii economici cu realiti noi: concurena liber, reducerea sau chiar suprimarea ajutorului de stat, schimbarea orientrii consumului etc. Capacitatea de reacie la aceste ncercri dure2 difer de la o entitate la alta i depinde ntr-o msur important, dar nu exclusiv, de calitatea i loialitatea managementului. Este nerealist s explicm eecurile numai prin cauze interne. Blocajul financiar, cu efect de domino, poate deveni statornic i victimele nu sunt ntotdeauna culpabile. Eliminarea de pe pia a entitilor care au sucombat din cauza insolvenei poate avea drept consecin nfiinarea sau extinderea altora, pe cnd terapia cu fonduri publice este sortit s prelungeasc agonia, ntrziind cu costuri importante pentru contribuabili, deznodmntul fatal. Guvernrile succesive au ezitat s treac la reforme radicale: exigen bugetar fr excepii, disciplin financiar riguroas, privatizare rapid, restructurare pe criterii strict economice. S-a omis, n acelai timp aplicarea, fr prtinire, a procedurii insolvenei, indiferent de forma proprietii. Scurt istoric al regimului legal al insolvenei n dreptul romn Spre deosebire de Codul comercial de la 1887 de inspiraie italian, care a reglementat o singur procedur falimentul, Legea nr. 64/1995, de inspiraie preponderent american, a reglementat dou proceduri: (i) redresarea, cu aceleai active sau cu vnzarea unora dintre active i (ii) falimentul, n aceast ordine de prioritate. Tot spre deosebire de procedura falimentului reglementat de Codul comercial, procedura reglementat de Legea nr. 64/1995 s-a aplicat nu doar comercianilor i nu doar pentru datoriile lor comerciale, ci a fost aplicat i unor necomerciani i pentru orice fel de datorie. O alt caracteristic: procedura este condus de judectorul sindic i nu de creditori. Patru reforme legislative importante au modificat treptat Legea nr. 64/1995. Cea de-a 5-a reform a constat n adoptarea Legii nr. 85/2006 privind procedura insolvenei. Sistemul legislativ romnesc nu prevede mecanisme adecvate i eficiente pentru ieirea de pe pia a operatorilor economici. Concluzia aparine Raportului Comisiei Europene cu privire la progresele nregistrate de Romnia n cursul anului 2004, n procesul de aderare la Uniunea European. Aceast concluzie se bazeaz pe constatarea c actuala legislaie n domeniu are neajunsuri importante, cum sunt, de exemplu, complexitatea procedurii, aplicarea neuniform a legislaiei n materie, protecia redus de care beneficiaz creditorii.2

ocurile macroeconomice au fost reprezentate de: 1) dezintegrarea economiei planificate i susinute de partid i de guvern, ca urmare a ncetrii sprijinului statal, a nlocuirii conducerilor ntreprinderilor pe criterii extraprofesionale, a dezagregrii agriculturii cooperatiste, a diminurii veniturilor la buget, a reducerii drastice a exporturilor concomitent cu creterea importurilor pentru consum neproductiv etc.; 2) liberalizarea preurilor i a cursului de schimb valutar; 3) saltul exagerat al dobnzilor la creditele bancare n anul 1994; 4) liberalizarea preurilor i agravarea inflaiei dup anul 1997; 5) masivele disponibilizri; 6) ocul scadenei datoriei externe n 1995 etc. Rspunsul politicii economice, al guvernrilor succesive, a fost de multe ori neperformant. Totodat, un numr important de acte normative au fost emise n beneficiul anumitor grupuri de interese.

4

Ca urmare, Guvernul Romniei a iniiat elaborarea unui nou act normativ privind procedura insolvenei, pornindu-se de la acquis-ul comunitar n domeniu: Regulamentul Consiliului nr. 1346/2000 privind procedura insolvenei; Directiva 2002/74 din 22 septembrie 2002 pentru modificarea Directivei 80/97/EEC privind protecia salariailor n cazul insolvenei angajatorului; Directiva 2001/17/EEC din 19 martie 2001 privind reorganizarea i falimentul societilor de asigurri; Directiva 2001/24/EC privind reorganizarea i falimentul instituiilor de credit. Pentru sporirea eficienei procedurii insolvenei s-au avut n vedere urmtoarele modificri de principiu: - introducerea unei proceduri simplificate, ca alternativ la procedura general (a se vedea comentariul la alin. (2) al art. 1); - redefinirea rolului judectorului-sindic i a raporturilor sale cu ceilali protagoniti ai procedurii (a se vedea comentariul la art. 11); - stimularea uniformizrii jurisprudenei; - asigurarea unui echilibru ntre ansele de redresare i eliminarea controlat de pe pia a agenilor neviabili, concomitent cu creterea eficienei economice i comerciale a procedurii; - creterea transparenei procedurii i a ncrederii mediului de afaceri n soluiile oferite prin potenarea rolului creditorilor n supravegherea activitilor i operaiunilor comerciale efectuate de administratorul judiciar/lichidator i transferarea aspectelor economice n responsabilitatea comitetului creditorilor. Comitetul devine un organ de decizie, care adopt hotrri prin vot majoritar, dup modelul adunrii creditorilor; - clarificarea modalitilor de citare, notificare i comunicare i instituirea Buletinului Procedurilor de Insolven; - mbuntirea eficienei procedurii prin eliminarea tendinelor de utilizare abuziv, mbuntirea sistemului de vot; - conturarea mai precis a conceptului de reorganizare i creterea transparenei procedurilor de vnzare n faliment; - organizarea seciilor de faliment n tribunalele situate n localitatea de reedin a curilor de apel (obiectiv ratat din motive de politicianism populist); - adaptarea legislaiei secundare la modificrile aduse procedurii insolvenei prin noua lege (Legea societilor comerciale nr. 31/1990, capitolul privind lichidarea voluntar; Legea nr. 26/1990 privind Registrul comerului, capitolul privind efectuarea nregistrrilor .a.). Profilaxia insolvenei. Msuri profilactice privind situaia debitorului Experiena legislativ francez. Reformele legislative succesive. Situaia nainte de reforma din anul 1967. Codul comercial francez din anul 1807, n elaborarea cruia s-a implicat personal Napoleon Bonaparte, ca i Codul comercial romn din anul 1887, se caracteriza prin tratamentul accentuat represiv aplicat falitului, ncepnd cu sanciunea nulitii actelor sale, continund cu privarea de libertate i moartea civil" i culminnd cu pedeapsa de 20 de ani munc silnic pentru bancrut frauduloas. Procedura falimentului era unicul remediu legal al insolvenei i totodat o cale fr ntoarcere. Rigoarea excesiv a tratamentului legal a generat la comerciani reacia de ocolire prin concordat preventiv. Soarta unora era mai puin dramatic dect a celorlali. (Il y a donc deux faillites: la faillite du ngociant qui veut ressaisir les affaires, et la faillite du ngociant qui, tomb dans l'eau, se contente d'aller au fond de la rivire."3).3

Honor de Balzac, Csar Birotteau, Gallimard, 1975, p. 357

5

Dup reacia comercianilor, a urmat aceea a legiuitorului: atenuarea rigorii tratamentului legal. Noile legi, din 28 mai 1838 i din 4 martie 1889 exprimnd voina statului de a controla desfurarea procedurii, au diminuat msurile punitive, au prevzut posibilitatea nchiderii procedurii pentru insuficiena activului i n final au realizat conceptul de lichidare judiciar ca alternativ la faliment, cea de a doua variant rmnnd aplicabil comerciantului culpabil sau necinstit. Important pentru creditori era faptul c lichidarea judiciar realiza ntr-o msur mai satisfctoare creanele. Cu timpul, de aceast alternativ s-a abuzat, astfel c a devenit necesar o nou perioad de severitate, al crui debut a fost marcat prin decretele-legi din 8 august 1935. Cele trei decrete-legi s-au caracterizat, n principal, prin: simplificarea i accelerarea procedurii; creterea rolului judectorului-comisar; ameliorarea regimului creanelor salariale; instituirea de sanciuni fa de administratorii societii falite care au abuzat de bunurile societii. Ulterior, legea din 16 noiembrie 1940 privind societile pe aciuni (anonime) a prevzut posibilitatea obligrii administratorilor la suportarea n totul sau n parte a pasivului societii n faliment iar decretul-lege din 9 august 1953 a extins msura la administratorii societilor cu rspundere limitat. O nou reform a fost nfptuit prin decretul din 20 mai 1955, realizndu-se o distincie clar ntre faliment i plata judiciar (care nlocuia conceptul de lichidare judiciar). Procedura de drept comun a devenit plata (le rglement judiciaire) iar falimentul a rmas excepia. Reglementarea judiciar a plii datoriilor poate fi cerut att de creditori, ct i de debitorul aflat n ncetare de pli dar cu anse de continuare a activitii. Debitorul este doar asistat de un sindic, fr a-i fi ridicat dreptul de a-i administra averea. Procedura se finaliza, de cele mai multe ori cu un concordat, dar nu era exclus nici trecerea la procedura falimentului. Aceasta din urm devine excepie, menit s-l sancioneze pe comerciantul necinstit, s asaneze profesiunea comercial i s protejeze economia naional. Alegerea procedurii de ctre tribunalul comercial avea drept criteriu culpa debitorului. n cazul debitorului vinovat, se aplic procedura falimentului; n cazul contrariu, se aplic reglementarea judiciar a plilor. Criteriul opiunii, focalizat pe conductorul ntreprinderii, era anti-economic, deoarece chiar i o ntreprindere viabil i prosper poate avea un conductor necinstit i vice-versa, orict de inocent ar fi conductorul, ntreprinderea poate fi economic iremediabil compromis. Reforma legislativ din anul 19674. Aceast reform s-a realizat prin trei noi proceduri: 1) reglementarea judiciar a plilor (le rglement judiciaire); 2) lichidarea bunurilor; 3) suspendarea provizorie a urmririi silite. Trstura dominant este disocierea conductorului de ntreprinderea sa i prefigurarea conceptului de ntreprindere n dificultate". n timp ce primele dou proceduri sunt destinate ntreprinderilor aflate n ncetare de pli, cea de a treia procedur, cu caracter preventiv, era aplicabil ntreprinderilor care nc nu au sistat plile. Reglementarea judiciar a plilor i lichidarea bunurilor posed trei caractere comune: a) sunt proceduri colective; b) sunt proceduri judiciare; c) disociaz soarta conductorului de soarta ntreprinderii. n acest scop, sunt reglementate distinct msurile patrimoniale fa de ntreprindere i sanciunile aplicabile conductorilor. n ce privete soarta ntreprinderii, dac este viabil i prezint un concordat serios, tribunalul comercial aplic procedura reglementrii judiciare a plilor. Dac ntreprinderea nu are anse de redresare, se aplic procedura lichidrii bunurilor. n primul caz, debitorul este asistat de sindic i trebuie s obin acordul acestuia pentru anumite acte, iar concordatul cu creditorii este supus omologrii tribunalului. n cel de al doilea caz, se ridic dreptul debitorului de a-i administra averea, acest drept revenind sindicului care4

Legea nr. 67 - 563 din 13 iulie 1967; decretul nr. 67 - 1120 din 22 decembrie 1967; ordonana nr. 67 - 820 din 23 septembrie 1967 i decretul nr. 67 - 1255 din 31 decembrie 1967.

6

lichideaz patrimoniul pentru a plti creditorii. Comercianii persoane fizice i conductorii societilor comerciale care sunt culpabili pot fi sancionai cu falimentul personal (constnd n interdicia de a gestiona ntreprinderi comerciale sau meteugreti i alte sanciuni de drepturi civice) sau chiar cu sanciuni penale (bancrut). Cele dou proceduri sunt colective, n sensul c: toi creditorii sunt obligatoriu grupai n masa credal, reprezentat de sindic, dotat cu personalitate juridic (implicit cu patrimoniu distinct de acela al debitorului); creditorii nu mai pot aciona individual contra debitorului i calculul dobnzilor este sistat pentru creanele lor, care sunt plasate pe picior de egalitate i verificate fr excepie; patrimoniul debitorului este obiect al unui gen de sechestru asigurtor n favoarea masei credale, acesta ne mai avnd dreptul de a aciona singur ci doar asistat sau chiar reprezentat de sindic; plata ctre creditori se efectueaz conform unei ordini riguroase: mai nti creditorii cu garanii reale i numai dup aceea creditorii chirografari, proporional cu ponderea creanei fiecruia. Rolul dominant n procedur aparine creditorilor, care decid soarta ntreprinderii prin votul asupra concordatului, tribunalul limitndu-se la omologarea acestuia. Cele dou proceduri sunt judiciare, pentru c: tribunalul comercial dispune deschiderea procedurii fa de comerciani i desemneaz sindicul i judectorulcomisar, omologheaz concordatul, dispune lichidarea bunurilor i sancioneaz conductorii. Aceleai atribuii revin tribunalului civil de mare instan pentru necomerciani persoane juridice (asociaii i societi civile); judectorul-comisar, desemnat dintre judectorii tribunalului, ntocmete tabloul creditorilor, autorizeaz sindicul s efectueze anumite acte importante, sesizeaz tribunalul pentru a hotr asupra contestaiilor, aprob vnzrile n lichidare etc.; ministerul public, prin procurorii parchetelor, poate cere deschiderea procedurii sau nlocuirea sindicului. Acest caracter accentuat judiciar al procedurii nu a exclus posibilitatea ocolirii procedurii prin acorduri extrajudiciare ale partenerilor economici sau prin intervenii ale autoritilor administrative. Cea de a treia procedur, cu caracter preventiv, era menit s permit unei ntreprinderi n dificultate s elaboreze un plan de redresare, suspendndu-se urmrirea creditorilor i obinnd unele reduceri ale datoriilor i unele amnri ale plilor. Ea se aplic ntreprinderilor n situaie financiar dificil, dar nu iremediabil compromis, a cror dispariie ar fi de natur s provoace o grav perturbare a economiei naionale sau regionale i care ar putea fi evitat n condiii compatibile cu interesul creditorilor. Scopul este, aadar, salvarea ntreprinderilor nainte ca acestea s nceteze plile. Procedura este una de excepie, aplicabil numai dac trei condiii sunt cumulativ ndeplinite: a) ntreprinderea se afl n situaie financiar dificil, dar nu iremediabil compromis, fiind doar ameninat de ncetarea plilor; b) are perspective rapide i totale de redresare; c) este o ntreprindere important pentru economia naional sau regional, sub aspectul cifrei de afaceri i al obiectului activitii. Totodat ea este o procedur dominat de raiuni economice i mai puin colectiv. n timpul perioadei iniiale, de observaie, ntreprinderea n dificultate financiar elaboreaz un plan de redresare. n acest scop, tribunalul, la sesizarea debitorului, sau a ministerului public, sau a unui creditor sau chiar din oficiu, dac va constata c ntreprinderea nu se afl n ncetare de pli, va dispune suspendarea provizorie a urmririi silite contra averii debitorului, pe o durat de trei luni. n perioada de observaie, de trei luni, debitorul este asistat de un curator, desemnat de tribunal, ntocmete planul de redresare, nu efectueaz pli ctre creditori i nu constituie garanii reale n favoarea acestora. Planul este aprobat dac asigur att redresarea economic a ntreprinderii ct i plata datoriilor fa de creditori. Sub aspectul reorganizrii economice, planul poate s prevad sistarea unor activiti nerentabile i nceperea unor noi activiti. n ce privete plata creditorilor, planul poate s prevad

7

att reealonri ale scadenei ct i reduceri de creane. Dac planul este respins, se deschide procedura reglementrii judiciare a plilor sau, dup caz, procedura lichidrii bunurilor. Procedura preventiv de suspendare provizorie a urmririlor silite nu antreneaz participarea creditorilor, fiind astfel mai puin colectiv. Celor trei proceduri reglementate de actele normative li s-au reproat tot attea deficiene: tardive, inadaptabile i incomplete. n cele mai multe cazuri, aplicarea procedurii preventive era cerut dup ce plile ncetaser iar obiectivul salvrii ntreprinderii prin redresare nu era realizabil, n majoritatea situaiilor concrete nregistrate statistic. Pe de alt parte, majoritatea covritoare (85%) a procedurilor se finalizau prin lichidarea bunurilor, dar fr a se obine o plat satisfctoare a creanelor comerciale (doar 30 - 40% pentru creditorii cu garanii i cel mult 10% pentru creditorii chirografari), iar pentru creanele salariale s-a instituit un sistem paralel de asigurri. Sub cel de al treilea aspect, salariaii nu aveau nici un rol n desfurarea procedurii, posibilitatea prelurii ntreprinderii nu era reglementat, debitorul era imediat dezinvestit de dreptul de a-i administra averea iar sindicul ndeplinea un cumul de funcii incompatibile: organ al procedurii, reprezentant al creditorilor i reprezentant al debitorului. Aceste deficiene ale reformei din 1967 au determinat necesitatea unei noi reforme, nfptuit n 1985. Scurt prezentare a reformelor din anii 1984 i 19855.Caracteristica fundamental comun a legilor de nfptuire a acestei noi reforme este introducerea tehnicilor de prevenire i tratament al dificultilor ntreprinderilor. Att Legea din 1 martie 1984 ct i decretul pentru aplicarea ei din 1 martie 1985 au avut ca scop s previn dificultile prin mbuntirea informrii conductorilor de ntreprinderi despre iminena unor dificulti financiare i s ofere soluii necontencioase acestor dificulti. Prevenirea dificultilor se realizeaz prin trei mijloace: documente contabile previzionale; proceduri de alert care pot fi iniiate de cenzori, salariai, asociai sau chiar de preedintele tribunalului; reglementarea amiabil prin acordul ncheiat de debitor cu principalii creditori. Legile din 1985 au prevzut msuri de remediere a dificultilor i redresare a activitii bazate pe preeminena interesului acesteia i reunirea tuturor celor vizai de acest obiectiv ntr-o procedur unic. Din textul primului art. al Legii nr. 85 - 98 din 25 ianuarie 1985 rezult ordinea de prioritate: 1) salvarea ntreprinderii; 2) meninerea locurilor de munc; 3) plata datoriilor i mijloacele de realizare: instituirea unei perioade de observaie pentru a realiza un diagnostic al situaiei ntreprinderii i pentru a ntocmi bilanul ei economic i social, dup care tribunalul poate aproba un plan de redresare care va urmri fie continuarea ntreprinderii dup restructurare, fie cesiunea acesteia ctre o ter persoan. n centrul procedurii se plaseaz ntreprinderea i nu creditorii iar msurile procedurale sunt fundamentate economic. Diferenele de talie economic ntre diferitele ntreprinderi au corespondent n dou variante ale procedurii: o procedur de drept comun i alta simplificat. Reinerea fa de msura dezinvestirii conductorului de dreptul de a administra averea a fost nsoit de delimitarea atribuiilor administratoruluijudiciar de cele ale mandatarului-lichidator. Hotrrile tribunalului cu privire la soarta ntreprinderii se bazeaz i pe negocierile partenerilor.

Legea nr. 84-148 din 1 martie 1984; Legile nr. 85-88 din 25 ianuarie 1985 i nr. 85-89 din 25 ianuarie 1985 (completate prin decrete ulterioare) care au intrat n vigoare parial la 1 martie 1985 i complet la 1 ianuarie 1986 i au fost modificate prin decretul nr. 88-430 din 21 aprilie 1988 i prin Legea nr. 88-1202 din 30 decembrie 1988.

5

8

n concluzie, aceast procedur este mai mult economic dect juridic, dar nu mai puin judiciar ci, dimpotriv, caracterizat prin sporirea atribuiilor tribunalului, ale judectorului-comisar i al procurorului, n detrimentul prerogativelor creditorilor. Astfel, tribunalul deschide procedura, numete i nlocuiete organele procedurii, stabilindu-le i atribuiile, aprob actele importante i judec recursurile contra ordonanelor judectorului-comisar, decide aprobarea planului sau, dimpotriv, lichidarea. Judectorul-comisar devine omul-orchestr" n procedur, implicndu-se din etapa prealabil a perioadei de observaie, n toate etapele urmtoare prin autorizarea vnzrilor, constituirea de garanii, verificarea creanelor, controlul auxiliarilor justiiei. Procurorul poate cere deschiderea procedurii, revocarea unor auxiliari ai justiiei i poate declara recurs contra hotrrilor tribunalului. Creditorilor nu li se mai permite organizarea n adunare i ei nu voteaz asupra planului de redresare. Pe de alt parte, aceast procedur este mai umanizat, prin asocierea la procedur a salariailor, atenuarea sanciunilor fa de conductori i prin integrarea n procedur a persoanei care va prelua ntreprinderea. Concomitent cu dispariia ca organ a adunrii creditorilor a fost creat, ca un nou organ, reprezentantul salariailor, avnd ca obiectiv principal nu recuperarea creanelor salariale ci salvarea locurilor de munc. Atenuarea sanciunilor fa de conductor s-a realizat prin dezinvestirea de la caz la caz, abrogarea unora dintre incriminrile de bancrut, eliminarea diferenierii ntre bancruta simpl i cea frauduloas .a. Persoana care va prelua ntreprinderea va dobndi un statut legal, cu drepturi i obligaii. n principal, el este obligat s plteasc preul cesiunii i nu-i este permis s vnd activele ntreprinderii (cu excepia stocurilor) nainte de a-i fi pltit datoria, ceea ce nseamn c nu poate plti preul cesiunii cu sume obinute din vnzarea bunurilor ntreprinderii, aa cum se procedeaz la noi astzi. Un examen retrospectiv al reformei din 1984 - 1985 a condus la concluzia c normele legale privind prevenirea insolvenei au rmas fr efect, fiind rareori aplicate. Dimpotriv, normele privind redresarea judiciar au devenit o obinuin. Sub aspectul economic - financiar, perioada reformei a fost marcat de dispariia masiv a ntreprinderilor, dar acest efect a avut i alte cauze, care au fost predominante, comparativ cu falimentele. Statistic, s-a constatat c 95% din procedurile deschise au fost finalizate cu falimente i doar 10% din planurile propuse au fost confirmate. Cauzele sunt de ordin economic i nu pot fi explicate doar prin prisma dreptului pozitiv. Procedurile s-au deschis atunci cnd ntreprinderile erau muribunde, devastate de active i suprandatorate. Orict de perfect ar fi fost legislaia, ea nu putea constitui o salvare. n cazul ntreprinderilor de o anumit importan i care i-au conservat un minim de fore, cesiunea i planul de redresare au permis plata unui nsemnat numr de creditori, numai c durata de executare a planului se ntinde pe cel puin 3 -10 ani i preul pltit pentru cesiune abia dac acoperea creanele privilegiate (ndeosebi cele salariale). Critica reformei s-a raportat i la caracterul ei restrictiv. Prevenirea viza doar ntreprinderile importante, neglijndu-le pe cele mici i mijlocii sau individuale, care sunt i cele mai vulnerabile. Pe de alt parte, normele legale cu caracter preventiv vizau cunoaterea dificultilor financiare deja produse, fr a interveni anterior acestui rezultat. Totodat, aceste norme nu luau n considerare marea diversitate a ntreprinderilor i se aplicau numai fa de un numr restrns dintre acestea. Din cele trei obiective ale reformei legislative: salvarea ntreprinderii, meninerea locurilor de munc i plata datoriilor, nici unul nu a fost realizat pe deplin, nici chiar obiectivul prioritar. Aadar, nimic nu justific sacrificarea creditorilor, dac nu se salveaz ntreprinderea. O nou reform se dovedea necesar. n acest scop a fost elaborat Legea din 10 iunie 1994 care, n scopul ameliorrii msurilor preventive, sporind prerogativele preedintelui tribunalului, lrgete domeniul

9

reglementrii amiabile, simplific i accelereaz procedura de redresare i lichidare judiciar, ntrind drepturile creditorilor i mrind obligaiile cesionarilor ntreprinderilor. Reforma continu i n prezent. Un anteproiect elaborat la sfritul anului 2000 este axat pe cinci aspecte: nnoirea cadrului juridic, ameliorarea transparenei, accelerarea distribuirii fondurilor, un nou regim juridic al micilor proceduri, ncurajarea rezolvrii amiabile. Concomitent, se preconizeaz ameliorarea tehnicilor de detectare precoce a dificultilor i a rezolvrilor amiabile. Proiectul prevede posibilitatea deschiderii, la cererea debitorului, a unei proceduri preventive de redresare, nainte de ncetarea plilor, precum i a unei proceduri accelerate de lichidare, atunci cnd debitorul nu posed active. De asemenea, proiectul prevede extinderea procedurii la toate persoanele liber profesioniste, sporirea rolului procurorului n procedura de cesiune. i noul proiect pstreaz ca obiectiv principal salvarea ntreprinderii, opernd o distincie, dup gradele dificultilor cu care se confrunt, ntre ntreprinderile care sunt nc in bonis" i cele care au ncetat deja plile. Pe aceast destinaie sunt axate tratamentele juridice diferite ale dificultilor ntreprinderilor. Cadrul legal preventiv al dificultilor ntreprinderilor care nu au ncetat plile. Principiul cunoscut n medicin, conform cruia este mai uor s prevenim dect s vindecm o maladie, s-a dovedit a fi aplicabil i insolvenei i a generat o reacie politic de abordare a conceptului de ntreprindere prin prisma interesului public pe care aceasta l reprezint. Datorit scopului ei economic i social, prbuirea ntreprinderii intereseaz ordinea public. De aceea, prevenirea insolvenei devine, conform Legii din 10 iunie 1994, cel dinti imperativ. Ea se bazeaz pe o detectare precoce a cauzelor dificultilor i pe intervenii prin proceduri de alert, completate cu un tratament amiabil i rapid al dificultilor. Soluiile legislative cu caracter preventiv s-au bazat pe observaia c pe de o parte insolvena ntreprinderilor i are sorgintea n subcapitalizare i insuficiena fondurilor proprii iar pe de alt parte dificultile financiare pot fi detectate mai curnd printr-un control gestionar riguros. n consecin, Legea din 10 iunie 1994 a majorat plafonul minim al capitalului social al S.R.L. i S.A. i a impus utilizarea unor noi documente contabile cu caracter informativ. Concomitent, a reglementat o procedur de alert, pentru situaiile care ar fi susceptibile s compromit continuarea activitii ntreprinderii. Concluzii utile pentru o alt viitoare reform a procedurii insolvenei Una dintre esenialele inovaii ale noii legi franceze este aceea conform creia debitorul este dator s anticipeze dificultile de plat i s se pun sub protecia justiiei nainte de a ajunge n stare de insolven, realiznd o conciliere cu creditorii, pentru adoptarea unui plan de salvare, n scopul evitrii falimentului. ntr-un studiu recent6, am relevat c subcapitalizarea legal tolerat este una dintre cauzele vulnerabilitii debitorului la atacul insolvenei. Nu numai mrimea capitalului social, ci mai ales cuantumul fondurilor bneti constituite ca aporturi la capital sau ca rezerve sunt relevante pentru solvabilitatea probabil, pe termen scurt, au unei entiti aflate sub incidena dispoziiilor legale privind procedura insolvenei. nc o dat, actualitatea romneasc este desprins din Caragiale. Dup opintiri care au durat ani buni, s-a ajuns de la capitaluri derizorii la capitaluri ridicole de 200 lei pentru S.R.L., respectiv de 2500 lei pentru S.A. iar mult trmbiata reform se limiteaz la majorarea capitalului S.A. i S.C.A. la 90.000 lei (n principiu, echivalentul n lei a 25.000 euro). Se pare c, pentru amintita reform, nu are nici o relevan realitatea6

Ion Turcu, Suspendarea plilor - testul insolvenei - o posibil soluie de echilibru ntre deschiderea precoce i deschiderea tardiv a procedurii, RDC nr. 10/2005, p. 9.

10

statistic n conformitate cu care mai mult de 80% din numrul societilor comerciale active sau apte de a deveni active n orice moment sunt societi cu rspundere limitat, rmase n afara prevederilor Legii nr. 302 din 24 octombrie 2005 i a Legii nr. 441/2006, care continu s sfideze cu minusculul capital de 200 lei. Capitalul social minim (n euro) n 14 ri ale Uniunii Europene nainte de extindere Statul membru Frana Regatul Unit Suedia Germania Belgia Italia Spania Olanda Portugalia Grecia Finlanda Austria Irlanda Danemarca Capitalul S.R.L. minim Fr limit minim Idem Idem 25.500 18.500 10.000 3.000 18.000 19.900 23.477 8.000 35.000 1 16.780

Sursa: F. Lemeunier, SARL Socit responsabilit limite, Cration, Gestion, Evolution, 25e dition, Delmas, 2006, pag. 13 Aceste njghebri suspecte sunt, n bun parte, ursite din natere s afieze FALIMENT i s se pun sub protecia justiiei imediat ce i-au atins scopul i au dat epe sau tunuri att partenerilor de afaceri ct i bncilor. Legislaia comunitar conine i reglementrile menite s protejeze, n toate statele membre, persoanele care intr n relaii de afaceri cu societile comerciale7. Pentru a veni n ntmpinarea onorabilelor aspiraii nu avem nevoie de nici un viitor model francez, pentru c ne-am croit deja modelul nostru danubiano-pontic nc din 2004, permind debitorului s se adreseze tribunalului cu o cerere pentru a fi supus dispoziiilor Legii nr. 64/1995 atunci cnd apariia strii de insolven este iminent. Incontestabil c este irezistibil seductoare formula trilogiei eficienei pe care o promoveaz doctrina francez, consacrat noii proceduri: detectare, prevenire, tratament inspirat de practica medical. Este, cel puin, un sprijin legal pentru debitorul onest, dar ghinionist, care merit a doua ans, n stilul american. Mai presus de orice contestare i minimalizare a meritelor noii proceduri, credem c se cuvine s remarcm, alturi de exegeii francezi, tendina acestei legi de a privi facilitarea accesului la procedur ca fiind expresia unui nou drept al omului: dreptul de a falimenta. Procedura salvrii debuteaz cu etapa concilierii, care ne evoc, nou, romnilor procedura concordatului preventiv, aplicat ntre 10 iulie 1929 i 5 mai 1938, fiind abrogat dup ce s-a constat c nu a dat rezultatele scontate. i n Ardealul aflat sub stpnirea austriaco-ungar a existat o ordonan privind concordatul forat, extrafalimentar, Ordonana nr. 4070 din 1915 a Consiliului de Minitri7 Pentru dezvoltri, Eugenia Florescu, Regimul juridic al titlurilor de credit i al valorilor mobiliare, Editura Rosetti, Bucureti 2005, pag. 15

11

maghiar, dar ea a fost abrogat prin Ordonana aceluiai consiliu nr. 652 din martie 1925, interzicndu-se, pentru viitor, ncuviinarea oricrei cereri de concordat extrafalimentar.8 n anul 2005, conducerea UNPRL a elaborat un proiect de Lege privind concordatul preventiv, care, n esen, este menit s fie aplicat ntreprinderilor aflate n pericol de insolven ntr-o perioad de 90 de zile ulterioare datei cererii de concordat. Debitorii aflai n iminent sau efectiv insolven sunt sub incidena Legii nr. 64/1995. Aplicarea Legii concordatului preventiv se face numai la cererea debitorului, iar eecul acestei proceduri l exclude pe debitor de la reorganizare judiciar. Eecul procedurii concordatului preventiv poate avea mai multe cauze : nentrunirea cvorumului adunrii creditorilor, nulitatea concordatului, eecul planului de redresare, culpa grav a debitorului n executarea obligaiilor asumate prin concordatul preventiv. Consecina este deschiderea procedurii simplificate de insolven (falimentul). Ceea ce ar fi imperios necesar s se adopte ca model din legea francez este, n opinia noastr, detronarea creanelor bugetare de pe piedestalul privilegiului exorbitant cum l numea eminentul profesor i magistrat Ilie Stoenescu. Este cazul i este momentul s devenim europeni i prin abolirea statutului creanelor bugetare de mai egale dect celelalte. Dispoziiile cuprinse n art. 149 alin. (6) (10) din Codul de procedur fiscal sunt, n opinia noastr, exorbitante, pentru c se adaug rangului privilegiat pe care l deineau deja creanele bugetare, sfidnd principiile Bncii Mondiale. Un alt exemplu demn de urmat pn la capt este diminuarea rolului judectoruluisindic, ndeosebi referitor la aplicarea din oficiu a unor msuri cum sunt, de exemplu, msurile asigurtorii prevzute la art. 139 al Legii nr. 64/1995. n aceeai orientare se nscrie i necesitatea prelurii modelului francez conform cruia judectorul-sindic nu ar trebui s participe n completul de judecat care aplic sanciunea conductorilor debitorului persoan juridic, iar tribunalul care judec asemenea litigii nu ar trebuie s fie sesizat de administrator sau de ctre lichidator, ci doar de alte persoane interesate. i mai necesar este interzicerea clar a principiului autosesizrii judectorului-sindic. nclinnd balana dreptii cnd spre creditori, cnd spre debitor, succesivele reforme ale procedurii insolvenei, scopul acestei proceduri rmne imuabil: plata datoriilor ctre creditori. O procedur ideal este aceea care ofer maxima recuperare a creanelor n minimum de timp i cu costuri minime. Recitind opiniile doctrinei franceze, se degaj concluzia conform creia nici acolo nu s-a atins punctul de maxim i unanim satisfacie, dar cu certitudine c s-a obinut un progres. S nu abandonm sperana i hotrrea de a merge pe acelai drum, dar cu fore proprii! Cadrul legislativ naional Eforturile legislaiei franceze pentru cutarea soluiilor preventive relev necesitatea interveniilor anterior ncetrii plilor, dar rezultatele acestor eforturi sunt nesatisfctoare i pun problema dac intervenia nu ar trebui plasat chiar la momentul constituirii ntreprinderii. Att mrimea capitalului social ct i cuantumul fondurilor8

Curtea de Casaie, 14 aprilie 1926, citat de M.A. Dumitrescu n Codul de comerciu adnotat, vol. II, p. 485, Editura Cugetarea S. Ciornei i P. Georgescu.

12

proprii, la constituirea unei societi comerciale, sunt relevante pentru solvabilitatea ei probabil pe termen scurt. Nu este irelevant nici calificarea asociailor i administratorilor pentru activitatea comercial. Sub acest aspect, legislaia noastr nu poate fi caracterizat dect ca perfectibil n continuare. Constituite cu un capital social derizoriu (90 mii lei pentru societile pe aciuni i dou sute lei pentru societile cu rspundere limitat), ele par s fie predestinate unei iminente insolvene, dar, nu de puine ori, sunt njghebate numai cu scopul de a da tunuri" sau cel puin epe" altor societi, cu predilecie bncilor. O.U.G. nr. 32/1997, n art. IV (modificat prin Legea nr.195/1997) a prevzut obligaia societilor comerciale existente, care nu au un capital social minim prevzut de art.10 i art.11, de a-l completa n termen de un an de la data intrrii n vigoare a ordonanei. Foarte puine societi cu rspundere limitat s-au conformat, rmnnd la capitalul iniial de 100.000 lei. Termenul a fost prelungit i n ultim instan, dup o toleran legislativ de patru ani, a fost adoptat Legea nr. 314/2001 (M. Of. nr.338 din 26 iunie 2001) care, n art.1 prevede c societile comerciale, care n termen de 60 de zile de la data intrrii n vigoare a legii nu i vor fi majorat capitalul social la nivelul minim stabilit de Legea nr. 31/1990 (republicat la 29 ian. 1998) sunt dizolvate de drept i intr n lichidare pe aceast dat. Pentru prevenirea i detectarea precoce a insolvenei cu ajutorul informaiilor contabile a fost emis O.U.G. nr. 77 din 1 iunie 1999 (M. Of. nr. 256 din 4 iunie 1999), modificat prin O.U.G. nr.181 din 11 noiembrie 1999 (M. Of. nr. 555 din 15 noiembrie 1999), cea de a doua fiind aprobat prin Legea nr. 94/2001 (M. Of. nr.155 din 29 martie 2001) iar prima prin Legea nr. 211/2001 (M. Of. nr.213 din 26 aprilie 2001). n esen, prin O.U.G. nr. 77/1999 se instituie obligaia contribuabililor, persoane juridice, indiferent de forma de organizare i de tipul de proprietate, de a ine evidena contabil a obligaiilor de plat i a creanelor, pe termene scadente, ctre orice creditor, respectiv de la orice debitor, persoan juridic, dup caz, cu sediul n Romnia. Pe baza acestei evidene, contribuabilii persoane juridice vor ntocmi situaia sumelor restante, mai vechi de 30 de zile. Situaia va conine datele prevzute de art. 2 al ordonanei de urgen. Ea va fi depus la Institutul de Management i Informatic din Ministerul Industriei i Comerului, care le va include n procedura de compensare, conform Regulamentului de compensare aprobat prin H.G. nr. 685 din 23 august 1999 (M. Of. nr.416 din 30 august 1999). Situaia va fi actualizat la intervale de cel mult 30 de zile. Nerespectarea acestor obligaii se sancioneaz contravenional sau penal, dup caz. La rndul su, institutul va transmite Ministerului Finanelor, lunar i la cerere, situaia centralizat a compensrilor realizate. Rezultatele acestor msuri legislative vor fi sesizabile, poate, mai trziu. n domeniul bancar, pentru prevenirea insolvabilitii bncilor, B.N.R. a emis Normele nr. 8 din 26 aprilie 1999 (M. Of. nr.245 din 1 iunie 1999), care au fost modificate prin Circulara nr.5 din 12 martie 2001 (M. Of. nr.130 din 15 martie 2001). Aceste norme reglementeaz n Capitolul I msurile pentru limitarea riscurilor de credit pe care bncile sunt obligate s le aplice, iar n capitolul II mijloacele prin care B.N.R. supravegheaz indicatorii de solvabilitate a bncilor. Conform dispoziiilor art. 2, n vederea limitrii riscurilor de nerambursare a creditelor, care pot antrena incapacitatea bncilor de a onora cererile de restituire a depozitelor i a soldurilor conturilor curente, bncile sunt obligate : - s dispun de proceduri de control intern adecvate, care s permit supravegherea i gestionarea riscului de credit, precum i ncadrarea permanent a indicatorilor de solvabilitate i a celorlalte expuneri cu risc n limitele prevzute de aceste norme;

13

- s asigure o eviden extracontabil corespunztoare, care s stea la baza ntocmirii raportrilor de pruden bancar prevzute de aceste norme; - s modifice i s in evidena, extracontabil, pentru fiecare grup de persoane fizice sau juridice care reprezint un singur debitor; - s in evidena, extracontabil, pentru fiecare persoan fizic sau juridic, care reprezint un singur debitor sau care intr n componena unui grup reprezentnd un singur debitor sau al altor asemenea grupuri de risc; - s ncheie tranzacii care conduc la expuneri mari numai pe baza unei decizii luate de consiliul de administraie, fundamentat pe un raport al comitetului de risc, avnd cuprinsul prevzut de aceste norme; - s acorde mprumuturi persoanelor aflate n relaii speciale cu banca, precum i personalului propriu i familiilor acestuia numai cu respectarea prevederilor acestor norme. Conform art. 4, limita minim a indicatorului de solvabilitate a bncii, calculat ca raport ntre nivelul fondurilor proprii i expunerea net, va fi de 12% iar limita minim a aceluiai indicator, calculat ca raport ntre nivelul capitalului propriu i expunerea net va fi de 8%. Art. 6 prevede c nivelul unei singure expuneri mari nu poate depi 20% din fondurile proprii ale bncii iar suma total a expunerilor mari nu va putea depi de 8 ori nivelul fondurilor proprii ale bncii. Tot n scopul limitrii riscului de nerambursare, art. 8 prevede c bncile nu vor acorda mprumuturi persoanelor cu care se afl n relaii speciale, (n sensul prevzut de art.1 alin.2 lit. n, pct.1-4) iar art. 9 prevede c bncile nu vor acorda mprumuturi n condiii de favoare persoanelor cu care se afl n relaii speciale (n sensul prevzut de art.1 alin.2 lit. n, pct.5 -12) nici personalului propriu i familiilor acestuia. Conform art. 10, suma total a mprumuturilor nete acordate persoanelor aflate n relaii speciale cu banca (prevzute la art. 1 alin. (2) lit. n), pct. 5-12) nu poate depi 20% din fondurile proprii ale bncilor, iar conform art. 11 suma total a mprumuturilor nete acordate personalului propriu, inclusiv familiilor acestuia nu poate depi 5% din fondurile proprii. Alte norme legale avnd acelai scop preventiv sunt cuprinse n Legea nr. 32/2000 privind societile de asigurare i supravegherea asigurrilor9 (art. 29 - 32). Dac n urma analizei rapoartelor financiare i a controalelor efectuate, Comisia de Supraveghere a Asigurrilor constat c un asigurtor, ca urmare a nerespectrii legii, pune n pericol onorarea obligaiilor asumate fa de asigurai, comisia solicit consiliului de administraie al asigurtorului ntocmirea i aplicarea unui plan de redresare financiar, cu coninutul prevzut de art. 29. Dac se constat c aplicarea planului nu a dat rezultat, comisia poate, n vederea prevenirii insolvabilitii asigurtorului, s solicite Curii de apel Bucureti, numirea unui administrator special. Conform prevederilor art. 31, un asigurtor intr n lichidare n urma deciziei unei instane judectoreti luate n baza legislaiei din Romnia cu privire la faliment. Prin derogare de la dispoziiile Legii nr. 64/1995 (art.108) n procedura de lichidare a unui asigurtor, asiguraii acestuia beneficiaz de prioritate asupra activelor asigurtorului i au ntietate fa de toi ceilali creditori ai asigurtorului dup plata cheltuielilor de lichidare. n cazul asigurtorilor care au exercitat o activitate de asigurare de via, fondurile rezultate din lichidare vor fi folosite numai pentru achitarea obligaiilor fa de asiguraii care au polie de asigurare de via. De asemenea, tot n scopul prevenirii insolvenei au fost emise i normele cuprinse n O.U.G. nr. 79/2001 (M. Of. nr.297 din 7 iunie 2001, aplicabile societilor i9

Publicat n M. Of nr.148 din 10 aprilie 2000

14

Art. 1

Domeniul. Alternative

companiilor naionale la care statul sau o unitate administrativ teritorial este acionar majoritar. Recent, prin Legea nr. 161/2003 (M. Of. nr. 279 din 21 aprilie 2003) s-au introdus unele msuri pentru transparena informaiilor. n practic se constat c n covritoarea majoritate a dosarelor de insolven se nregistreaz creane de ordinul miliardelor avnd ca titulari creditori bugetari. Prin noile norme legale se urmrete descurajarea acumulrii de arierate bugetare de ctre contribuabili, inclusiv comercianii supui regimului juridic al insolvenei reglementat de Legea nr. 64/1995. Principalii creditori bugetari, Ministerul Finanelor Publice, Ministerul Muncii i Solidaritii Sociale, Casa Naional de Asigurri de Sntate i autoritile administraiei publice locale au obligaia conform art. 1 al Legii nr. 161/2003 de a aduce la cunotina public, pe pagina proprie de Internet sau prin alte mijloace, dup caz, lista contribuabililor (cu excepia microntreprinderilor) care nregistreaz obligaii restante la bugetele gestionate de aceste instituii. nainte de publicarea obligaiilor bugetare restante, debitorii vor fi notificai pentru a plti sumele restante. Dispoziiile art.1- 3 nu se aplic acelor persoane juridice fa de care s-a declanat procedura reglementat de Legea nr. 64/1995, iar obligaiile bugetare cu privire la care contribuabilul a exercitat cile legale de atac nu sunt fcute publice pn la soluionarea cilor de atac.

CAPITOLUL I Dispoziii generaleArt. 1. - (1) Procedura general prevzut de prezenta lege se aplic urmtoarelor categorii de debitori aflai n stare de insolven sau de insolven iminent, cu excepia celor prevzui la alin. (2) lit. c) i d): 1. societile comerciale; 2. societile cooperative; 3. organizaiile cooperatiste; 4. societile agricole; 5. grupurile de interes economic; 6. orice alt persoan juridic de drept privat care desfoar i activiti economice. (2) Procedura simplificat prevzut de prezenta lege se aplic debitorilor aflai n stare de insolven, care se ncadreaz n una dintre urmtoarele categorii: a) comerciani, persoane fizice, acionnd individual; b) asociaii familiale; c) comerciani care fac parte din categoriile prevzute la alin. (1) i ndeplinesc una dintre urmtoarele condiii: 1. nu dein nici un bun n patrimoniul lor; 2. actele constitutive sau documentele contabile nu pot fi gsite; 3. administratorul nu poate fi gsit; 4. sediul nu mai exist sau nu corespunde adresei din registrul comerului; d) debitori care fac parte din categoriile prevzute la alin. (1), care nu au prezentat documentele prevzute la art. 28 alin. (1) lit. b), c), e) i h) n termenul prevzut de lege; e) societi comerciale dizolvate anterior formulrii cererii introductive; f) debitori care i-au declarat prin cererea introductiv intenia de intrare n faliment sau care nu sunt ndreptii s beneficieze de procedura de reorganizare judiciar prevzut de prezenta lege.

15

Art. 1

Domeniul. Alternative

Comentariu Textul art. 1 reglementeaz deopotriv cele dou forme ale procedurii insolvenei, procedura general i procedura simplificat i domeniul de aplicare al fiecreia dintre cele dou variante. Variantele procedurii i domeniul de aplicare al fiecrei variante Procedura general este definit n textul punctului 24 al art. 3: Procedura general reprezint procedura prevzut de prezenta lege prin care un debitor care ndeplinete condiiile prevzute la art. 1 alin (1), fr a le ndeplini simultan i pe cele de la art. 1 alin (2), intr, dup perioada de observaie, succesiv, n procedura de reorganizare judiciar i n procedura falimentului sau separat, numai n procedura de reorganizare judiciar, ori numai n procedura falimentului. Procedura general se aplic urmtoarelor categorii de debitori aflai n stare de insolven sau de insolven iminent, cu excepia celor prevzui la alin. (2) lit. c) i d): 1. societile comerciale; 2. societile cooperative; 3. organizaiile cooperatiste; 4. societile agricole; 5. grupurile de interes economic; 6. orice alt persoan juridic de drept privat care desfoar i activiti economice. Procedura simplificat este definit la punctul 25 al art. 3 astfel: procedura simplificat reprezint procedura prevzut de prezenta lege, prin care debitorul care ndeplinete condiiile prevzute la art. 1 alin. (2) intr direct n procedura falimentului, fie o dat cu deschiderea procedurii insolvenei, fie dup o perioad de observaie la maximum 60 de zile, perioad n care vor fi analizate elementele artate la art. 1 alin. (2) lit. c) i d). Procedura simplificat se aplic debitorilor aflai n stare de insolven, care se ncadreaz n una dintre urmtoarele categorii: a) comerciani, persoane fizice, acionnd individual; b) asociaii familiale; c) comerciani care fac parte din categoriile prevzute la alin. (1) i ndeplinesc una dintre urmtoarele condiii: 1. nu dein nici un bun n patrimoniul lor; 2. actele constitutive sau documentele contabile nu pot fi gsite; 3. administratorul nu poate fi gsit; 4. sediul nu mai exist sau nu corespunde adresei din registrul comerului; d) debitori care fac parte din categoriile prevzute la alin. (1), care nu au prezentat documentele prevzute la art. 28 alin. (1) lit. b), c), e) i h) n termenul prevzut de lege; e) societi comerciale dizolvate anterior formulrii cererii introductive; f) debitori care i-au declarat prin cererea introductiv intenia de intrare n faliment sau care nu sunt ndreptii s beneficieze de procedura de reorganizare judiciar prevzut de aceast lege. Procedura simplificat de faliment se aplic, n egal msur, att persoanelor fizice care acioneaz independent i asociaiilor familiale fr personalitate juridic ct i persoanelor juridice cu sau fr calitate de comerciant enumerate la alin (1) al art. 1 dac se afl n situaiile prevzute la alin (2). Persoane juridice dizolvate anterior nregistrrii cererii introductive n temeiul prevederilor Legii nr. 31/1990 privind dizolvarea societilor comerciale sau a dispoziiilor Legii nr. 359/2004 sunt supuse acelorai

16

Art. 1

Domeniul. Alternative

prevederi ale procedurii simplificate. Procedura simplificat poate avea ca subiect numai o persoan fizic sau o persoan juridic de drept privat. Prezentare succint a procedurii simplificate (alin. (2) al art. 1) Unul dintre elementele inovatoare ale procedurii insolvenei reglementate de Legea nr. 85/2006 l reprezint procedura simplificat. Reglementarea unei proceduri simplificate a rspuns necesitii de gestionare operativ a numrului exagerat de mare de dosare avnd ca debitori entiti cu activitate redus sau inexistent, cu active derizorii sau absente care frnau procedurile relevante i consumau timp i fonduri fr eficien. Aceste entiti se caracterizeaz i prin numrul redus de salariai, nendeplinirea obligaiilor de depunere a situaiilor financiare, abandonul sediului i dispariia administratorului. Procedura simplificat este unica procedur aplicabil debitorilor persoane fizice i asociaiilor familiale. Pentru celelalte categorii de debitori, aceast procedur este alternativ fa de procedura general. Principalele texte sunt art. 1, alin. (2), art. 3, pct. 23, 24, art. 19, 34, art. 20, 25, 28 i altele. Debitorii supui acestei proceduri nu mai parcurg perioada de observaie n situaia n care procedura s-a deschis la cererea lor. Participanii n procedura simplificat sunt, n afar de creditori: - administratorul special (art. 3, pct. 24); - administratorul judiciar (art. 19, 34) n ipoteza cererii introductive aparinnd creditorului, dar nu i n ipoteza n care debitorul i-a manifestat voina de a se supune procedurii simplificate; atribuiile sale principale sunt concentrate pe redactarea raportului de 30 de zile (art. 20) i cererea de intrare a debitorului n procedura de faliment, reconstituirea evidenelor contabile ale debitorului, obinerea de informaii privind pe debitor i activitatea acestuia de la autoritile care le dein; - lichidatorul (art. 3, pct. 26) implicat n procedura deschis la cererea debitorului care i-a manifestat intenia de a fi supus procedurii falimentului; n alte ipoteze, administratorul judiciar desemnat provizoriu poate fi convertit n lichidator la cererea creditorului; principalele sale atribuii sunt enumerate n art. 25. Procedura simplificat este iniiat, ntr-o prim ipotez, la cererea de deschidere a procedurii aparinnd debitorului, ca urmare a cererii sale alturate cererii introductive sau ca urmare a cererii depuse dup 10 zile de la nregistrarea cererii introductive. nregistrarea unei astfel de cereri nu nltur obligaia debitorului de a depune documentele prevzute la art. 28. Declaraia privind opiunea pentru procedura simplificat va fi semnat de debitorul persoan fizic, de titularul autorizaiei eliberate pentru asociaia familial i, dup caz, de reprezentantul statutar al persoanei juridice cu calitatea de debitor. edina convocat de judectorul-sindic dup primirea raportului de 30 de zile i ascultarea prilor interesate se poate finaliza prin sentina care aprob raportul i dispune intrarea n procedura de faliment. Efectele imediate sunt: ridicarea dreptului de administrare al debitorului i notificarea acestei msuri creditorilor debitorului, oficiului registrului comerului sau, dup caz, al societilor agricole sau al persoanelor de drept privat fr scop lucrativ.

17

Art. 1

Domeniul. Alternative

Administratorului special i revine calitatea de reprezentant al intereselor debitorului i al acionarilor/asociailor/membrilor acestuia, dar numai n relaiile cu lichidatorul deoarece fa de teri, debitorul este reprezentat prin lichidatorul desemnat. Activitatea debitorului se reduce la nchiderea controlat a afacerii i la actele de conservare menite s diminueze pierderile. Lichidatorul va exercita aciunile pentru rentregirea averii debitorului prin anularea unor acte juridice anterioare deschiderii procedurii, constatarea nulitii actelor debitorului dup deschiderea procedurii i renunarea sau rezilierea cu privire la contractele n curs de executare, inclusiv contractele de munc cu personalul salariat. Concomitent, vor fi notificai creditorii pentru a-i depune cererile de nregistrare a creanelor, vor fi verificate aceste creane, se va ntocmi i afia tabelul preliminar al creanelor, toate acestea n termene reduse la jumtate din durata alocat n procedura general. Inventarul averii debitorului se desfoar dup aceleai reguli ca i n procedura general. n situaia n care nu se identific bunuri n averea debitorului sau bunurile existente nu acoper cheltuielile i creditorii nu avanseaz aceste cheltuieli, procedura va putea fi nchis conform art. 131, alin. (1). n ipoteza debitorului grup de interes economic, societate n nume colectiv sau n comandit pot deveni aplicabile prevederile art. 125, fiind valorificate i bunurile asociailor/membrilor, nainte de nchiderea procedurii. nchiderea poate fi pronunat i n temeiul art. 133, dup plata creanelor i lichidarea restului averii debitorului. Procedura deschis la cererea debitorului poate fi terminat i prin revocarea hotrrii de deschidere n condiiile art. 134. Sentina de nchidere a procedurii, care se notific n conformitate cu dispoziiile art. 135 produce efectele prevzute de art. 136 i 137 n aceleiai condiii ca i n procedura general. Scurt parcurs al procedurii generale Legea nr. 85/2006 definete n art. 33, pct. 22 procedura general astfel: Procedura general reprezint procedura prevzut de prezenta lege, prin care un debitor care ndeplinete condiiile prevzute la art. 1 alin. (1) fr a le ndeplini simultan i pe cele de la art. 1 alin. (2), intr, dup perioada de observaie, succesiv, n procedura de reorganizare judiciar i n procedura de faliment, sau separat, doar n reorganizare judiciar sau doar n faliment. Categoriile de debitori crora li se aplic procedura general sunt enumerate n art. 1 alin. (1), cu excluderea comercianilor persoane fizice, inclusiv a asociaiilor familiale. Cererile introductive aparin acelorai entiti ca i n cazul procedurii simplificate. Pe lng creditori i debitor, cererile introductive mai pot aparine i Comisiei Naionale a Valorilor Mobiliare. n ce privete Banca Naional a Romniei i Comisia de Supraveghere a Asigurrilor, acestea sunt supuse unui regim juridic specific. Cererea introductiv a debitorului nu trebuie s fie deturnat de la raiunea recunoaterii acestui drept pentru a fi redus la un instrument de tergiversare a proceselor contra debitorului sau a executrilor silite mpotriva averii sale. Cererea debitorului pentru deschiderea procedurii va fi semnat de reprezentantul statutar. Dac acesta nu are puteri depline de administrare i reprezentare, cererea va fi nsoit i de hotrrea adunrii generale a asociailor/acionarilor prin care se mputernicete s nregistreze cererea. n cuprinsul cererii va fi menionat starea de insolven efectiv sau iminent potrivit aprecierii debitorului, cu argumentele faptice pertinente. Vor fi menionate datoriile

18

Art. 1

Domeniul. Alternative

exigibile de mai mult de 30 de zile i fondurile bneti disponibile insuficiente pentru plata acestora. Insolvena iminent va avea justificarea specific n aprecierea previzional a unei apropiate instalrii depline a strii de insolven. Metodele tiinifice de previziune a evoluiei fluxurilor de numerar, conform standardelor internaionale de contabilitate, n vigoare de la 1 ianuarie 2006, permit fundamentarea obiectiv a iminenei insolvenei. Nu exist, n cazul cererii debitorului, acelai prag valoric pretins cererii creditorului. Insolvena trebuie s se raporteze totui la datorii importante al cror cuantum se poate orienta dup exigena aplicat cererii creditorului. Att prematuritatea ct i ntrzierea sunt sancionate. Cererea va fi nsoit de documentele enumerate la art. 28. ncheierea de deschidere a procedurii la cererea debitorului poate ntmpina opoziia creditorilor ntemeiat pe prematuritatea sau reaua-credin a debitorului. Opoziia nu poate fi omis prin atacarea direct cu recurs a ncheierii deoarece opoziia este o cale de atac prealabil de natura unei retractri. Creditorul ndreptit s solicite deschiderea procedurii este definit la pct. 6 al art. 3, iar coninutul cererii introductive este descris la art. 31, valoarea-prag a creanei fiind cea menionat la pct. 12 al art. 3. Dup comunicarea cererii ctre debitor, acesta o poate contesta n termen de 10 zile. Dac recunoate starea de insolven, are vocaia s propun un plan de reorganizare. Dac cererea introductiv este admis, efectele deschiderii procedurii sunt cele enumerate la art. 33 53. Debitorul va fi reprezentat de administratorul special conform art. 18. Prin raportul administratorului judiciar prezentat dup 30 de zile de la desemnare, se va putea propune fie intrarea n procedura simplificat, fie continuarea perioadei de observaie din procedura general. n acest din urm caz se vor lua msurile prevzute la art. 56 58. Prin raportul prezentat dup 60 de zile de la desemnare, administratorul judiciar va indica existena sau inexistena posibilitii reale de reorganizare efectiv. n cea de-a doua variant, propunerea de intrare n faliment va fi votat de adunarea creditorilor. n prima variant, se va derula procedura planului reglementat de art. 94 105. Concomitent, vor fi aplicate dispoziiile art. 61 76 privind primele msuri i dispoziiile art. 77 93 privind situaia unor acte juridice ale debitorului. Finalizarea cu succes a planului de reorganizare va avea drept consecin nchiderea procedurii conform art. 142 alin. (1), prima fraz. Eecul planului i intrarea n faliment se va solda cu nchiderea procedurii n temeiul prevederilor art. 132, alin. (1) fraza a 2-a. Lichidarea averii debitorului se va efectua ca i n procedura simplificat conform art. 113 120, iar distribuirile se vor efectua tot ca n procedura simplificat respectndu-se dispoziiilor art. 121 130. nchiderea procedurii va fi efectuat conform art. 131, 132 alin. (2), 133 - 137, dup caz. i n procedura general, ca i n procedura simplificat vor putea fi aplicate prevederilor art. 138 142 privind rspunderea membrilor organelor de conducere. Insolvena i cele dou forme ale sale n urm cu un deceniu am publicat Reorganizarea i lichidarea judiciar10 n care am pledat pentru reintroducerea termenului insolven. Am explicat necesitatea distinciei ntre incapacitatea de plat, insolvabilitate i refuzul de plat i am argumentat aceast cerin cu o vast jurispruden (pag. 23 27). Reintroducerea termenului insolven este justificat prin:10

Ion Turcu, Reorganizarea i lichidarea judiciar, Lumina Lex, Bucureti, 1996

19

Art. 1

Domeniul. Alternative

1) Tradiia jurisprudenei i a doctrinei. Termenul insolven, n accepiunea pe care o are n prezent n textul alineatului (2) al art. 1 era uzual n practica relaiilor comerciale din Principatele Romne11 nc de la mijlocul secolului al XIX-lea, fiind mprumutat din dreptul comercial italian (lo stato dinsolvenza). 2) Concordana terminologic ntre textul art. 1 alin. (1) i titlul legii, concordan obligatorie conform dispoziiilor art. 35 al Legii nr. 24/2000 privind normele de tehnic legislativ pentru elaborarea actelor normative (republicat n M. Of. nr. 777 din 25 august 2004). 3) Concordana cu terminologia european i mondial. 4) Cerina de stabilitate legislativ, ncepnd cu titlul legii, impus prin dispoziiile art. 22 alin. (2) al Legii nr. 24/2000. Variaiunile istorice au fost urmtoarele: a) 1995 - Lege privind reorganizarea i lichidarea judiciar; b) 1999 - Lege privind procedura reorganizrii judiciare i a falimentului; c) 2006 - Lege privind procedura insolvenei. Art. 3 alin. (1) din noua lege definete insolvena i cele dou forme ale insolvenei. Termenul insolven este definit n art. 3 punctul 1 astfel: insolvena este acea stare a patrimoniului debitorului care se caracterizeaz prin insuficiena fondurilor bneti disponibile pentru plata datoriilor exigibile: a) insolvena este prezumat ca fiind vdit atunci cnd debitorul, dup 30 de zile de la scaden, nu a pltit datoria sa fa de unul sau mai muli creditori; b) insolvena este iminent atunci cnd se dovedete c debitorul nu va putea plti la scaden datoriile exigibile angajate, cu fondurile bneti disponibile la data scadenei. Raportarea insolvenei la toate categoriile de obligaii bneti ale debitorului Aceast concepie a pasivului debitorului este mai realist deoarece incapacitatea de plat sau insuficiena fondurilor disponibile se raporteaz n mod firesc i necesar la totalitatea obligaiilor bneti din patrimoniul unic al debitorului. Aceast concepie a fost promovat cu un secol n urm n opera monumental a profesorului M. A. Dumitrescu, Codul de comerciu comentat, 1905, volumul VI, pag. 33: Creditul sau insolvabilitatea unei persoane este ceva indivizibil; este greu s-i nchipui un comersant, care este n stare de deconfitur pentru obligaiile civile i n stare prosper n ntreprinderea lui comercial. n realitate, toat averea unei persoane formeaz gajul tuturor creditorilor ei. Categoriile de debitori fa de care se aplic legea Prin succesivele reforme, s-a ajuns de la formula iniial a Legii nr. 64/1995 - unele categorii de comerciani, pentru datoriile lor comerciale - la formula - comerciani i

La 7 (19) mai 1856, Domnitorul Moldovei, Grigore Alexandru Ghica, a acordat germanului Friederich Ludwig Nulandt, preedinte al Bncii din Dessau, director al Bncii Creditul Mobiliar din Dessau i totodat preedinte al Companiei de ci ferate Leipzig Magdeburg (aadar, unui investitor occidental strategic cu taif) autorizaia de constituire a unei bnci de scont i circulaie, care i-a nceput activitatea la Iai la 12 (24) martie 1857, sub denumirea Banca Naional a Moldovei. Dei supravegheat de stat prin doi comisari, dup un an a dat faliment. Raportul administraiei provizorii a bncii, prezentat de Mihail Koglniceanu, dezvluie numeroasele cauze ale eecului bncii, printre care i scontul unor efecte de comer prezentate de persoane a cror insolven era cunoscut de mai muli ani de ctre toi bancherii capitalei.

11

20

Art. 1

Domeniul. Alternative

necomerciani, pentru datoriile lor de orice natur. Sintagma insolvena comercianilor este depit i rmne insolvena pur i simpl. Categoriile de comerciani fa de care se aplic procedura general sau simplificat, dup caz, o dat cu intrarea n vigoare a Legii privind procedura insolvenei sunt : 1. societile comerciale, inclusiv sucursalele din Romnia ale societilor comerciale strine (Legea nr. 31/1990, modificat prin Legea nr. 441/2006); 2. societile cooperative (Legea nr. 1/2005); 3. cooperativele de consum i cooperativele meteugreti, denumite organizaii cooperatiste, asociaiile teritoriale ale cooperativelor de consum i meteugreti, constituite potrivit Decretului-lege nr. 66/1990 (partea rmas neabrogat prin Legea nr. 1/2005) privind organizarea i funcionarea cooperaiei meteugreti, cu modificrile ulterioare, i respectiv Legii nr. 109/1996 (partea rmas neabrogat prin Legea nr. 1/2005) privind organizarea i funcionarea cooperaiei de consum i a cooperaiei de credit, cu modificrile ulterioare, precum i societile cooperative; 4. persoanele fizice care acioneaz individual sau n asociaii familiale (Legile nr. 509/2002 i nr. 300/2004). Categoriile de necomerciani fa de care este aplicabil procedura sunt: 1. societile agricole; 2. grupurile de interes economic12 (Legea nr. 161/2003, Titlul V, modificat prin O.U.G. nr. 119/21 decembrie 2006, M. Of. Partea I, nr. 1036/28 decembrie 2006); 3. unitile administrativ teritoriale; 4. orice alt persoan juridic de drept privat care desfoar i activiti economice. Categoriile de debitori fa de care se aplic procedura simplificat sunt enumerate de alin. (2). Aceste categorii de debitori sunt supuse procedurii simplificate dac se afl n stare de insolven prezumat ca fiind vdit i se ncadreaz n urmtoarele situaii: a) sunt comerciani persoane fizice, acionnd individual; b) sunt comerciani persoane fizice acionnd n asociaii familiale; c) sunt comerciani inclui n enumerarea din alin. (1) al art. 1 punctele 1 - 6 i ndeplinesc una dintre urmtoarele condiii: 1. nu dein nici un bun n patrimoniu; 2. actele constitutive sau documentele contabile nu pot fi gsite; 3. administratorul nu poate fi gsit; 4. sediul nu mai exist sau nu corespunde adresei din registrul comerului i nu au prezentat documentele prevzute la art. 28 alin. (1) lit. b), c), e) i h) n termenul prevzut de lege; d) societile comerciale dizolvate anterior formulrii cererii introductive; e) debitorii care i-au declarat prin cererea introductiv intenia de intrare n faliment sau care nu sunt ndreptii s beneficieze de procedura de reorganizare judiciar. Se impune o remarc: textul de la lit. c) din alin. (2) restricioneaz accesul la procedura simplificat i permite utilizarea acesteia numai n cazul comercianilor, excluznd, n mod nejustificat necomercianii: grupuri de interes economic fr calitate de comerciant, societi agricole i persoane juridice de drept privat cu activitate12

Ion Turcu, Noii poteniali debitori n insolven - necomercianii, R.D.C. nr. 11/2003, pag.7.

21

Art. 1

Domeniul. Alternative

economic13. Discriminarea este anacronic, neconcordant cu extinderea procedurii care poate fi caracterizat drept o veritabil tendin nnoitoare. n opinia noastr nu se poate identifica un motiv legal i rezonabil pentru a-i mpiedica pe necomercianii enumerai la alin. (1) al art. 1 s fie supui procedurii simplificate. Cele patru situaii enumerate n alin. (2) lit. c) ar putea fi regsite i n cazul necomercianilor, mai ales c unii dintre acetia, grupurile de interes economic fr calitate de comerciant se pot constitui i fr capital. Opinm, pentru o reform ulterioar a acestei proceduri, nlocuirea cuvntului comerciani de la lit. c) cu debitori pentru a fi aplicabil textul i necomercianilor. Extinderea sferei categoriilor de debitori crora le este aplicabil aceast procedur poate servi i ca instrument de nlturare a blocajului financiar. Drept comparat. Extinderea domeniului procedurilor colective n Frana. Extinderea progresiv a domeniului s-a produs prin actele normative succesive. Astfel, conform legii din 13 iulie 1967 n procedur puteau fi cuprini numai comercianii persoane fizice, precum i comercianii persoane juridice de drept privat. Legea din 25 ianuarie 1985 a extins aplicarea procedurii i fa de meteugarii persoane fizice, iar Legea din 30 decembrie 1988 a permis aplicarea procedurii colective i fa de agricultori. Legea mai recent din 26 iulie 2005 a desvrit extinderea aceleiai proceduri la orice persoan fizic exercitnd o activitate profesional independent, inclusiv o profesiune liberal avnd statut legislativ sau regulamentar, al crui titlu este protejat.14 Extinderea legislativ a domeniului nu se confund cu extinderea procedurii pe baza criteriilor fictivitii i confuziunii patrimoniilor. Criteriile extinderii pe fundamentul fictivitii aparin teoriei generale a simulaiei. Personalitatea juridic nu este dect o aparen, o societate de faad, cum s-a decis n cazul Mtal Europ: lipsit de orice autonomie decizional, inclusiv n ce privete existena ei. Chiar i n acest cadru al personalitii juridice aparente se opereaz cu distincia ntre extinderea pe fundamentul fictivitii i aciunea n anulare a societii. Indiciile fictivitii se gsesc n absena vieii sociale: nu se ntrunesc adunrile generale, nu se ine contabilitatea. Pretinsa persoan juridic nu posed o activitate distinct de aceea a conductorului ei, persoana fizic. Fictivitatea nu se confund cu confuziunea patrimoniului. Extinderea pe temeiul fictivitii este menit s pun n concordan realitatea juridic cu cea economic. De sorginte jurisprudenial, extinderea pe fundamentul confuziunii patrimoniilor15 este, n prezent, legiferat n Frana. Problema cere se cere a fi rezolvat este dac extinderea poate fi operat asupra persoanei n procedur de insolven. Dac aceast procedur este de lichidare falimentar, extinderea nu este posibil a decis Curtea de casaie. Criteriul unic al confuziunii este nedelimitarea suficient a patrimoniilor, ntreptrunderea conturilor pe de o parte, relaiile financiare anormale, pe de alt parte: - micri de fonduri inexplicabile; - suportarea unor sarcini financiare aparinnd altei persoane; - facturri anormale datorit absenei raporturilor juridice sau anormale sub aspectul cuantumului;13

Ioana tefan, Categoriile de persoane fizice i juridice care pot avea calitatea de debitor n procedura insolvenei, referat n stagiul de doctorand, nepublicat 14 Pierre-Michel Le Corre, Droit et pratique des procdures collectives, 3e dition, Dalloz, Paris, 2006/2007, pag. 181 15 F. Reille, La notion de confusion des patrimoines, Litec, Paris, 2007.

22

Art. 1

Domeniul. Alternative

- pli de salarii fr contraprestaie i nejustificarea absenei contraprestaiei; - susinere financiar anormal. n dreptul francez au fost considerate ca false extinderi ale procedurii: 1) extinderea asupra asociailor/membrilor responsabili nelimitat i solidar de pasivul persoanei juridice; 2) extinderea-sanciune ; 3) extinderea pe fundamentul co-exploatrii. n primul caz sunt vizai asociaii n nume colectiv i comanditaii din societatea n comandit simpl sau n comandit pe aciuni, precum i membrii societii civile profesionale. Cea de-a doua situaie se refer la conductorii delegai s suporte pasivul social, care nu pltesc datoriile (abrogat prin Legea din 26 iulie 2005). n cea de-a treia situaie se afl soul debitorului fa de care se deschide o procedur distinct. Societile comerciale (prezentare succint) Legea nr. 31/1990 (modificat prin Legea nr. 441/2006), n primul su articol enun libertatea asocierii n vederea constituirii societilor comerciale, pentru efectuarea de acte de comer, cu respectarea dispoziiilor acestei legi. n art. 2 sunt enumerate cele cinci forme de societi comerciale: a) n nume colectiv; b) n comandit simpl; c) pe aciuni; d) n comandit pe aciuni; e) cu rspundere limitat. Modul de garantare a obligaiilor acestor persoane juridice difer n raport cu forma societii. Astfel, toate formele i garanteaz obligaiile sociale cu patrimoniul social, dar asociaii n nume colectiv i asociaii comanditai rspund nelimitat i solidar pentru obligaiile sociale, dar numai n subsidiar, creditorii societii fiind obligai s se ndrepte mai nti mpotriva acesteia. Ceilali asociai i acionari rspund numai pn la concurena capitalului social subscris. Capitalul social are un cuantum minim obligatoriu la societatea pe aciuni i n comandit pe aciuni (90.000 lei, n principiu echivalentul a 25.000 euro). Capitalul social minim al S.R.L. este de 200 de lei16 conform Legii nr. 441/2006 care a modificat Legea 31/1990. Societile comerciale dizolvate pot fi implicate numai n procedura prevzut la alin. (2) al art. 1, dup cum rezult din textul acestui alineat, litera e). Societile nelegal constituite, n condiiile prevzute la art. 56 din Legea nr. 31/1990 pot fi debitori n procedura insolvenei17 creditorul care cere deschiderea procedurii nu are interes s invoce neregularitatea constituirii pentru a-i promova aciunea urmrind lichidarea judiciar.

Nu numai n Romnia, ci i n Frana, societile cu rspundere limitat dein majoritatea ntre societile nmatriculate n Registrul Comerului. Astfel, n Frana, societile cu rspundere limitat reprezint 85% din totalul societilor. n acest e sens i pentru dezvoltri, Philippe Merle, Droit commercial. Socits commerciales, 9 dition, Dalloz, Paris, 2003, page 23. 17 Gh. Piperea, n legtur cu aplicabilitatea procedurii reorganizrii i lichidrii judiciare n unele situaii speciale, RDC nr. 7-8/1996, pag. 68

16

23

Art. 1

Domeniul. Alternative

Dac dup investirea judectorului-sindic rmne definitiv o hotrre judectoreasc de constatare a nulitii societii, judectorul-sindic va aplica numai procedura falimentului. Societile n curs de constituire dar nenmatriculate nu pot fi debitori n procedura insolvenei.18 i n dreptul francez al procedurilor colective, societile nenmatriculate nu pot avea calitatea de debitori.19 Influena dreptului comunitar asupra regimului juridic al societilor comerciale. i legislaia romn reglementnd regimul juridic al societilor comerciale a fost influenat de eforturile Uniunii Europene pentru coordonarea drepturilor naionale ale rilor membre. n prezent, scopul este uniformizarea legislaiilor statelor membre n acest domeniu. Prima directiv, nr. 68/151 din 9 martie 1968 privete societile pe aciuni, societile n comandit pe aciuni, societile cu rspundere limitat i se refer la publicitatea, validitatea obligaiilor asumate i nulitatea societii. Cea de-a doua directiv, nr. 77/91 din 13 decembrie 1976 privete constituirea societilor pe aciuni, meninerea integritii capitalului social i modificrile care pot fi aduse acesteia privind majorarea sau reducerea. Cea de-a treia directiv, nr. 78/855 din 9 octombrie 1978 se refer la fuziunile societilor pe aciuni. Cea de-a patra directiv, nr. 78/660 din 25 iulie 1978 privete conturile anuale i rapoartele de gestiune, precum i modurile de evaluare. Cea de-a cincea directiv privind coordonarea garaniilor i alte aspecte nu a mai fost adoptat i se consider abandonat pentru moment. A asea directiv, nr. 82/891 din 17 decembrie 1982 reglementeaz divizarea societilor pe aciuni. A aptea directiv, nr. 83/349 din 13 iunie 1983 reglementeaz conturile consolidate. A opta directiv, nr. 84/253 din 10 aprilie 1984, privete cenzorii i controlul conturilor anuale. A zecea directiv, nr. 2005/56 din 26 octombrie 2005, se refer la fuziune a societilor pe aciuni din state membre diferite. A unsprezecea directiv, nr. 89/666 din 21 decembrie 1989, reglementeaz constituirea unei sucursale ntr-un alt stat membru sau ntr-un alt stat nemembru. A dousprezecea directiv, nr. 89/667 din 21 decembrie 1989, reglementeaz societatea cu rspundere limitat unipersonal. A treisprezecea directiv, nr. 2004/25 din 21 aprilie 2004, are ca obiect protecia intereselor acionarilor n cazul de ofert public de cumprare sau de schimb. Regulamentul Consiliului Uniunii Europene, nr. 2157/01 din 8-10-2001 reglementeaz statutul societii europene, societate pe aciuni de drept comunitar care permite operarea n mai multe state membre dup reguli unice, fr constituirea de filiale supuse legislaiei fiecrui stat.

N. ndreanu, Procedura reorganizrii judiciare, Editura All Beck, Bucureti, 2000, pag. 20 Maurice Cozian, Alain Viandier, Florence Deboissy, Droit des socits, 19e dition, Litec, Paris, 2006, page 88; Michel Jeantin, Paul le Cannu, Droit commercial. Entreprises en difficult, 7e dition, Dalloz, Paris, 2007, page 162; Philippe e Merle, Droit commercial. Socits commerciales, 9 dition, Dalloz, Paris, 2003, page 105; F. Lemeunier, SARL Socit e responsabilit limite. Cration. Gestion. Evolution. 25 dition, Delmas, Paris, 2006, page 67; Pierre-Michel le Corre, e Droit et pratique des procdures collectives, 3 dition, Dalloz, Paris, 2006, page 190; Anne Charvriat, Alain Couret, Mmento pratique Francis Lefrevre, Droit des affaires, Socits commerciales, 2007, Edition Francis Fefevre, Levallois, 2006, page 104; Bernard Soinne, Trait des procdures collectives, 2e dition, Litec, Paris, 1995, page 283.19

18

24

Art. 1

Domeniul. Alternative

Societile cooperative Conform Legii nr. 1/2005, societile cooperative de gradul I se pot constitui n una din urmtoarele forme: a) meteugreti; b) de consum; c) de valorificare; d) agricole; e) de locuine; f) pescreti; g) de transporturi; h) forestiere; i) de alte forme. Societile cooperative de gradul II se constituie din societi cooperative de gradul I i alte persoane fizice sau juridice. Societatea cooperativ este agent economic cu capital privat. Activitile desfurate sunt supuse regimului de autorizare. Capitalul social este variabil i nu poate fi mai mic de 500 lei. Numrul minim de membri ai unei societi cooperative nu poate fi mai mic de 5. Aporturile n numerar sunt obligatorii, iar cele n natur sunt admise. Obligaiile societii cooperative sunt garantate cu patrimoniul acesteia, iar membrii cooperatori sunt inui pentru obligaiile societii cooperative n limita aportului subscris de fiecare. Agricultorii debitori Tradiia doctrinar opera cu distincia ntre falimentul comercianilor i deconfitura necomercianilor: Observm c numai comercianii i societile comerciale pot s cad n stare de faliment; ne-comercianii, cnd nceteaz plile, sunt n stare de deconfitur."20 Jurisprudena noastr a observat i ea, cu rigoare, dispoziiile art. 695 C. com. concluzionnd c: Din combinaia art. 695 i 704 C. com. rezult pe de o parte, c nu se poate pronuna declararea n stare de faliment a cuiva dect numai dac el este comerciant i a ncetat plile pentru datoriile sale derivnd din afacerile sale comerciale, iar, pe de alt parte, c creditorul care cere declararea trebuie s dovedeasc, c creana sa are o cauz comercial i c debitorul su este n adevr comerciant."21 Literatura juridic a remarcat c problema raporturilor dintre agricultur i comer este delicat prin aceea c operaiunile agrare se situeaz la periferia celor dou ramuri ale dreptului privat, civil i comercial, ntr-o zon de frontier nesigur i schimbtoare."22 Asimilarea agricultorilor cu comercianii i extinderea regimului insolvenei i fa de agricultorii necomerciani nu este, cel puin n teorie, o noutate. Ceea ce a mai rmas n vigoare din Codul comercial este categoric n ce privete necomercialitatea activitii de cultivare a solului: Nu se poate considera ca fapt de comer ... nici vnzarea productelor pe care proprietarul sau cultivatorul le are dup pmntul su, sau cel cultivat de dnsul" (art. 5). Jurisprudena noastr a fost statornic n aplicarea fidel a acestei norme, concluzionnd c nu face fapte de comer cultivatorul, n general, proprietar sau arenda al terenului, atunci cnd i desface produsele, cu ridicata sau cu amnuntul,23 n trguri sau n localuri.24 Aceeai calificare a fost atribuit aceluia care vinde materialul lemnos recoltat de pe propriul teren, precum i20

M. A. Dumitrescu, Codul de comerciu comentat, vol. II, Editura Librriei Leon Alcalay, Bucureti, 1905, p.13 Curtea de Casaie, s. III, dec. nr. 311/1914, Curierul judiciar nr. 35 din 4 mai 1915, citat de Eftimie Antonescu n Falimentul, Tipografiile Romne Unite, Bucureti, 1927, Partea I, p. 13 22 I. L. Georgescu, Drept comercial romn, I, Editura Socec & Co., Bucureti, 1946, p. 347 23 Curtea de Casaie, s. III, 18 martie 1911, Dreptul, p. 499, citat de I. L. Georgescu, n op. cit., p. 362 24 Idem, 16 dec. 1919, Curierul judiciar 1920, p. 96, citat de I. L. Georgescu, n op. cit., p.35321

25

Art. 1

Domeniul. Alternative

horticultorului sau floricultorului.25 Tot necomerciani sunt, pentru aceeai raiune, piscicultorul i cresctorul de animale26, chiar dac, pentru ntreinerea animalelor se cumpr furaje ori cnd animalele nu provin din prsila proprie. n situaia n care terenul servete doar ca adpost vremelnic pentru animalele cumprate spre a fi revndute, calificarea a fost aceea de fapt de comer. Cu un secol n urm s-a emis opinia conform creia legiuitorul ar trebui s ntind falimentul i la necomerciani"27, pentru urmtoarele motive: a) Este ilogic ca acelai fapt, ncetarea de pli comerciale s aib consecine diferite dup cum debitorul este comerciant sau necomerciant. Dup declararea falimentului (deschiderea procedurii), la procedur particip i creditorii cu creane civile, alturi de cei cu creane comerciale. Dac se asimileaz creditorii civili i cei comerciali, de ce s nu se asimileze i debitorii civili cu debitorii comerciali. n timpurile moderne, necomercianii recurg deseori la credit comercial sau bancar ca i comercianii. Distincia ntre datoriile civile i cele comerciale este cu desvrire arbitrar.28 b) Este necesar protecia drepturilor i a intereselor creditorilor deopotriv i n raport cu debitorul civil ca i n raport cu debitorul comerciant. Nu se justific lsarea debitorilor civili s-i administreze averea, avnd astfel posibilitatea s-i ascund activul, s-i mreasc fraudulos pasivul sau s fac nvoieli cu unii creditori, n dauna celorlali. Nu este just ca unii creditori s-i ncaseze integral creanele iar alii s nu obin nimic. Pot exista societi civile care s efectueze operaiuni la fel de importante i hazardate ca i societile comerciale dar creditorii lor s nu aib aceeai protecie ca i n procedura falimentului. c) Ordinea public este interesat s fie sancionai i deconfiii, ca i faliii. d) Dac n favoarea comerciantului s-a creat posibilitatea concordatului, moratoriului, ajutorului