2 · Web viewTeodorescu Madalina-Mihaela, cu domiciliul în sat Hilita, com. Costuleni, jud. Iasi....

TRIBUNALUL TIMIS- Secția a II a Civila

DOSAR NR. 3355/30/2016

Debitor: SC TOUR MIRINVEST SRL (in insolvență, in insolvency, en procédure collective)

Planul de Reorganizare

a activității debitorului S.C. ,,TOUR MIRINVEST’’ S.R.L.

propus de

administratorul judiciar

1

PREAMBUL

Temeiul legal al propunerii planului de reorganizare îl constituie dispozițiile art. 132 alin.1 lit. a din Legea 85/2014.

Scopul principal al planului de reorganizare este cel statuat de art. 2 din Legea nr. 85/2014 și anume acoperirea pasivului debitorului in insolventa cu acordarea șansei de redresare a activității acestuia.

Masurile de reorganizare a activității societății debitoare avute in vedere in prezentul plan prevăd restructurarea operaționala si continuarea activității societății, creând-se posibilitatea de generare a unor fluxuri de numerar care vor permite efectuarea de distribuiri către creditori superioare celor ce ar rezulta în caz de faliment. Totodată, propunerea prezentului plan are in vedere si posibilitatea unor modificări statutare, în funcție de necesitățile survenite în perioada de reorganizare.

Votarea planului si intrarea societății in procedura reorganizării judiciare prevăzută de Legea 85/2014 sunt masuri menite prin finalitatea lor, sa satisfacă interesele celei mai mari părți a creditorilor, în condițiile legii, precum si interesele societății care-și continua activitatea, cu toate consecințele economice si sociale aferente.

Destinatarii acestui plan de reorganizare sunt judecătorul sindic, creditorii înscriși in tabelul definitiv de creanțe și administratorul judiciar.

2

DEFINITII

Ori de cate ori vor fi folosite in prezentul plan de reorganizare, cu excepția cazului in care sunt definite altfel decât in cadrul acestuia, sau cu excepția cazului in care contextul necesita alta interpretare, termenii definiți in continuare vor avea aceleași înțelesuri, după cum urmează:

S.C.TOUR MIRINVEST,“Debitoarea”, “Debitorul”, “Societatea”, “Compania”, sau ,,Firma’’– societatea aflata in procedura de insolventa, cu sediul social în Timişoara, Calea Aradului, nr. 8, Biroul nr. 7, etaj 1, jud. Timis, inregistrata la ORC Timis sub nr. J35/1794/2006, CUI 18738648;

,,Planul de reorganizare’’ sau “planul” – prezentul plan, care indica perspectivele de redresare in raport cu posibilitățile si specificul activității debitorului, cu mijloacele financiare disponibile si cu cererea pieței fata de oferta debitorului, incluzând si programul de plata a creanțelor.

,,Programul de plata a creanțelor’’ , sau ,,program’’ – tabelul de creante menționat in planul de reorganizare care cuprinde cuantumul sumelor pe care debitorul se obliga sa le plătească creditorilor in perioada de reorganizare judiciara, prin raportare la tabelul definitiv de creanțe si la fluxurile de numerar aferente perioadei de aplicare a planului de reorganizare. Plățile sunt detaliate in programul de plăti, anexa la acest plan.

Categoria de creanțe defavorizate (creanța defavorizata) – este prezumata a fi categoria de creante pentru care planul de reorganizare prevede cel puțin una dintre modificările următoare pentru oricare dintre creanțele categoriei respective (art.5, pct.16 din Legea 85/2014): a) o reducere a cuantumului creanței si/sau a accesoriilor acesteia la care creditorul este îndreptățit potrivit prezentei legi;

b) o reducere a garanțiilor ori reeșalonarea plaților in defavoarea creditorului, fără acordul expres al acestuia;

,,Lege’’, ,,Legea speciala’’, sau ,,Legea’’- Legea 85/2014 privind procedurile de prevenire a insolventei, și de insolvență.

,, B.P.I’’- Buletinul procedurilor de insolvență- așa cum este definit la art.5 pct.6 din Legea 85/2014.

3

Capitolul I. Informații cu caracter general privind societatea

1.1. Date de identificare :

SC TOUR MIRINVEST SRL, cu sediul social în Timişoara, Calea Aradului, nr. 8, Biroul nr. 7, etaj 1, jud. Timiș, înregistrata la ORC Timiş sub nr. J35/1794/2006, CUI 18738648

CAPITAL SOCIAL SUBSCRIS SI VARSAT:

1.050 lei

OBIECT PRINCIPAL DE ACTIVITATE :

5510 - Hoteluri şi alte facilităţi de cazare similare

OBIECT SECUNDAR DE ACTIVITATE

Restaurante și alte servicii de alimentație.

Stare firma: sub incidenta Legii nr. 85/2014 .

1.2. Stadiul procesual

Prin Încheierea civila nr. 47 din data de 19/01/2017 pronunțată de Tribunalul Timiş, Secția II Civila, a fost deschisa procedura generala de insolventa împotriva debitoarei.

Prin aceeași hotărâre judecătorească, s-a desemnat ca administrator judiciar provizoriu SCP ,,M.B.S. Insolv Consult’’ IPURL.

Prin Hotărârea Adunării Generale a asociaților SC TOUR MIRINVEST SRL a fost desemnat, in conformitate cu dispozițiile art.52 din Legea 85/2014, in calitate de administrator special dna Miron Maricica Irina, fiind aprobată și propunerea unui plan de reorganizare.

Prin Hotărârea Adunării Creditorilor din 30/03/2017 a fost confirmat administratorul judiciar, practicianul in insolventa persoana juridica M.B.S. Insolv Consult I.P.U.R.L. , cu un onorariu lunar aprobat in suma de 4.000 lei+ TVA

1.3. Analiza economico-financiara a societății in perioada anterioara deschiderii procedurii .

Contul de profit și pierdere sau contul de rezultate este o situație financiara prin care se măsoară si evaluează performantele activității in cursul unei perioade date. Măsurarea performantelor întreprinderii vizează în mod esențial măsurarea profitului. Performanta financiara a unei entităţi se refera la profiturile pe care aceasta le obține din resursele pe care le controlează, la componentele acestor profituri si la caracteristicile acestor componente. Profitul se determina ca diferența intre veniturile obținute si cheltuielile efectuate de întreprindere in timpul exercițiului financiar.

Situația contului de profit și pierdere a SC TOUR MIRINVEST SRL aferent exercițiului 2015 și 2016 se prezintă în felul următor:

4

CONTUL DE PROFIT SI PIERDERE

Denumirea indicatorului 01.01.2015-30.06.2015

01-01-2016-30.06.2016

1 2

A

1. Cifra de afaceri neta (rd.02+03-04+05+06) 873.017 890.316

Productia vanduta (ct.701+702+703+704+705+706+708) 55.456 73.035

Venituri din vanzarea marfurilor (ct.707) 819.872 819.104

Venituri din dobanzi inregistrate de entitatile al caror obiect de activitate il constituie leasingul (ct. 766)

Venituri din subventii de exploatare aferente cifrei de afaceri nete (ct.7411)

2. Variatia stocurilor (ct.711) -Sold C 521.814 761.986

si a productiei in curs de executie -Sold D

3. Productia realizata de entitate pentru scopurile sale proprii si capitalizata (ct.721+722)

4. Alte venituri din exploatare (ct.751+758+7815) 4.093

VENITURI DIN EXPLOATARE - TOTAL (rd.01+07-08+09+10+11+12+13)

1.394.831 1.656.395

5.a) Cheltuieli cu materiile prime si materialele consumabile (ct.601+602)

227.571 254.774

Alte cheltuieli materiale (ct.603+604+606+608) 33.676 34.456

b) Alte cheltuieli externe (cu energie si apa) (ct.605) 35.280 40.135

c) Cheltuieli privind marfurile (ct.607) 692.508 827.667

Reduceri comerciale primite (ct.609) 2.242 1.384

6. Cheltuieli cu personalul (rd.23+34) 176.049 182.478

a) Salarii si indemnizatii (ct.641+642+643+644) 143.372 148.321

b) Cheltuieli cu asigurarile si protectia sociala (ct.645) 32.677 34.157

5

7.a) Ajustari de valoare privind imobilizarile corporale si

necorporale (rd. 26-27)105.320 88.210

a.1) Cheltuieli (ct.6811+6813) 105.320 88.210

a.2) Venituri (ct.7813) 0 0

b) Ajustari de valoare privind activele circulante (rd.29-30)

0 0

b.1) Cheltuieli (ct.654+6814) 0 0

b.2) Venituri (ct.754+7814) 0 0

8. Alte cheltuieli de exploatare (rd.32 la 38) 174.073 192.949

8.1. Cheltuieli privind prestatiile externe (ct.611+612+613+614+615+621+622+623+624+625+626+627+628)

138.419 94.412

8.2. Cheltuieli cu alte impozite, taxe si varsaminte asimilate (ct.635+6586*)

28.887 25.219

8.3. Alte cheltuieli (ct. 651+6581+6582+6583+6588) 6.767 73.318

Cheltuieli privind dobanzile de refinantare inregistrate de entitate, al caror obiect de activitate il constituie leasingul (ct. 666)

0 0

Ajustari privind provizioanele (rd.40-41) 0 0

- Cheltuieli (ct.6812) 0 0

- Venituri (ct.7812) 0 0

CHELTUIELI DE EXPLOATARE - TOTAL (rd.17 la 20-21+22+25+28+31+39)

1.442.235 1.619.285

PROFITUL SAU PIERDEREA DIN EXPLOATARE: - Profit (rd.16-42)

-47.404 37.110

- Pierdere (rd.42-16)

0

9. Venituri din interese de participare (ct.7611+7612+7613)

0 0

-din care, venituri obtinute de la entitatile afiliate 0 0

6

10. Venituri din alte investitii si imprumuturi care fac parte din activele imobilizate (ct.763)


11. Venituri din dobanzi (ct.766) 45 4


Alte venituri financiare (ct. 762+764+765+767+768+7615)

2 1.979

VENITURI FINANCIARE - TOTAL (rd.45+47+49+50) 47 1.983

12. Ajustari de valoare privind imobilizarile financiare si a investitiilor financiare detinute ca active circulante (rd.54-55)

0 0

- Cheltuieli (ct.686) 0 0

- Venituri (ct.786) 0 0

13. Cheltuieli privind dobanzile (ct.666) 0 0

-din care, cheltuieli in relatia cu entitatile afiliate 0 0

Alte cheltuieli financiare (ct.663+664+665+667+668) 0 0

CHELTUIELI FINANCIARE - TOTAL (rd.53+56+58) 0 0

PROFITUL SAU PIERDEREA FINANCIARA - Profit (rd.52-59)

47 1.983

- Pierdere (rd.59-52)

0 0

VENITURI TOTALE (RD.16+52)1.394.878,00

1.658.378

CHELTUIELI TOTALE (RD.42+59)1.442.235,00

1.619.285

PROFITUL SAU PIERDEREA BRUTA Profit(rd.62-63)

-47.357 39.093

Pierdere (rd.63-62) 0

18. Impozitul pe profit (ct.691) 0 0

19. Alte impozite neprezentate la elementele de mai sus (ct.698)

0 0

20. PROFITUL SAU PIERDEREA NET(A) A -47.357 39.0937

EXERCITIULUI FINANCIAR: Profit(rd.64-65-66-67)

Pierdere(rd.65+66+67-64)

0

Rezulta așadar, ca societatea debitoare a înregistrat pierdere contabila în periada primului semestru al anului 2015, dar, în perioda primului semestru al anului 2016, din activitatea desfășurata, a realizat profit, reușind să acopere pierderea anteriară în proporție de 82,55 %.

Totodată, cifra de afaceri realizată de societatea debitoare prezintă o creștere în perioda analizată, conform graficului următor:

1 2860,000

865,000

870,000

875,000

880,000

885,000

890,000

895,000 Cifra de afaceri neta

Activitatea de exploatare a societății debitoare, respectiv veniturile, cheltuielile și rezultatul din exploatare, se prezintă conform graficului de mai jos:

8

01.01.2015-30.06.2015 01-01-2016-30.06.2016-200,000

0200,000400,000600,000800,000

1,000,0001,200,0001,400,0001,600,0001,800,000

Venituri din exploatareCheltuieli din exploatareRezultat din exploatare

Rezultă așadar că în perioada primului semestru al anului 2016, deci în perioada imediat anterioară intrării în insolvență, cifra de afaceri a crescut, iar activitatea de exploatare a generat profit, toate aceste aspecte relevând posiilitatea de reorganizare a debitoarei.

Capitolul II. Situația patrimonială a societății la data elaborării planului de reorganizare

2.1. Activul patrimonial.

Pentru a avea o imagine cat mai fidela a valorii averii societății, în aplicarea dispozițiilor art.58 lit. p coroborat cu art.103 din lege, din dispoziția administratorului judiciar a fost întocmit un raport de evaluare a bunurilor deținute de societate in perioada elaborării prezentului plan, acestea fiind evaluate atât la valoarea de piața in condiții normale de valorificare cat si la valoarea estimata a fi obținuta din valorificarea forțata.În ceea ce privește stocurile, acestea sunt prezentate la costul de achiziție/producție, conform prevederilor OMF 1802/2014.Disponibilitățile bănești și sumele de încasat sunt prezentate conform registrelor contabile.

Sinteza valorilor elementelor de activ este următoarea:

ALTE IMOBILIZARI NECORPORALE 16.924.00 TERENURI 41.340.00 CONSTRUCTII 3.112.457.53 ECHIPAMENTE TEHNOLOGICE (MASINI,UTILAJE) 437.684.20APARATE SI INSTALATII DE MASURA, CONTROL SI REGLARE 26.768.96 MIJLOACE DE TRANSPORT 247.524.79 MOBILIER, APARATURA BIROTICA, ALTE ACTIVE CORPORALE 375.004.04

9

ALTE CREANTE IMOBILIZATE 353.761.46 AMORT. IMOB: NECORPORALE 16.924.00AMORT. CONSTRUCTIILOR 1.428 009.97AMORT. INSTALATIILOR, MIJ. DE TRANSPORT 614.920.01AMORT. ALTOR IMOBILIZARI CORPORALE 283 964.79Total sume clasa 2 D 4.602.587,91 C. 2.343.818,77Valoare netă 2.511.736,78

CLIENȚI DE ÎNCASAT 953.674.40DEBITORI DIVERȘI 10.838.936.59

Nota : Sumele sunt exprimate în lei.

2.2 Prezentarea pasivului societății

2.2.1. Tabelul definitiv de creanțe împotriva averii debitoarei

Ulterior soluționării în parte a contestațiilor la tabelul preliminar de creanțe, fiind totodată dispusă și măsura înscrierii provizorii a unora dintre creanțele contestate, a fost întocmit tabelul definitiv al tuturor creanțelor contra averii SC TOUR MIRINVEST SRL, cuprinzând creditorii îndreptățiți să participe la votul asupra planului de reorganizare sau la repartiții de sume în caz de faliment (mai puțin creanțele trecute provizoriu, potrivit art. 112 alin.2 din Legea 85/2014), după cum urmează:

10

11

DENUMIREA SI ADRESA CREDITORULUI

SUMA ADMISA

RANG OBSERVATII

CREANTE GARANTATE BRD- Groupe Societe Generale SA, cu sediul procesual ales la Av. Lucia Novacescu, din Timisoara, P-ta Tepes Voda, nr. 1, ap.5, jud. Timis

1.136.653,10 garantat (159 pct.2)

TOTAL CREANTE GARANTATE

1.136.653,10

CREANTE SALARIALE SALARII conform balantei de verificare decembrie 2016.

23.741,00 salariala (161 pct.3)

TOTAL CREANTE SALARIALE 23.741,00

CREANTE BUGETARE

D.G.R.F.P. Timisoara -Administratia Judeteana a Finantelor Publice Timis, cu sediul in Timisoara, str. Gh. Lazar nr.9B.

192.717,00 buget (161 pct.5)

Directia Fiscala a Municipiului Timisoara, cu sediul in Timisoara, B-dul Mihai Eminescu nr. 2B, jud. Timis.

9.849,00 buget (161 pct.5)

U.A.T. - Comuna Bucovat, cu sediul in com. Bucovat, str. Principala nr.178, jud. Timis

147.196,00 buget (161 pct.5)

TOTAL CREANTE BUGETARE 349.762,00 CREANTE CHIROGRAFARE SC Aquatim SA Timisoara, cu sediul in Timisoara, str.Gh. Lazar nr.11/A, J35/4096/1992, CUI RO 3041480.

34,08 chirografara (161 pct.8)

Build.Man Sollutions SRL, cu sediul in Timisoara, str. Ion Ionescu de la Brad nr.29, cam.2, jud. Timis, CUI RO 30522847, J35/1911/2012.

2.769.671,36 chirografara (161 pct.9)

creanta inscrisa provizoriu conform Sentintei civile nr.965/06.07.2017, pronuntata in dosarul nr.3355/30/2016/a1

U.A.T. - Comuna Bucovat, cu sediul in com. Bucovat, str. Principala nr.178, jud. Timis

6.439,00 chirografara (161 pct.8)

SC La Fantana SRL cu sediul in Bucuresti, B-dul Garii Obor nr.8C, sector 2, J40/1198/2016, CUI 35534516


SC Cramele Recas Group SRL, cu sediul in Recas, Complex de Vinificatie, C.P.1, J35/670/2005, CUI 17298670.


SC West Beverages SRL, cu sediul in Timisoara, str. Maresal Alexandru Averescu nr.90, jud. Timis, J35/1755/2004, CUI RO 16503629.


Teodorescu Madalina-Mihaela, cu domiciliul în sat Hilita, com. Costuleni, jud. Iasi.

3.734.872,39 chirografara (161 pct.10)


Miron Maricica-Irina, cu domiciliul in Timisoara, str. Eduard Pamfil, nr.4, jud. Timis.



SC Mir-Imob SRL, cu sediul in Timisoara, Cal. Aradului, nr.8, jud. Timis, J35/1355/2005, CUI RO 17506542.


creanta inscrisa provizoriu conform Sentintei civile nr.965/06.07.2017, pronuntata in dosarul

Capitolul III. Obiectivele planului de reorganizare

3.1. Premisele si avantajele reorganizării. Din punct de vedere economic, procedura reorganizării este un mecanism care permite entității aflata in dificultate financiara, sa se redreseze si sa-si continue activitatea. Procedura de reorganizare judiciara are ca finalitate păstrarea societății in circuitul economic, cu consecința participării acesteia in mod activ la viată economica si contribuția acesteia la performantele economiei naționale in ansamblul ei; Continuarea activității SC TOUR MIRINVEST SRL pe baza unui plan de reorganizare creste considerabil valoarea bunurilor unei societăți care desfășoară activitate, fata de situația valorificării patrimoniului unei societăți nefuncționale, al cărei patrimoniu, nefolosit, este supus degradării inevitabile pana la momentul înstrăinării, iar prețul de vânzare în condiții de vânzare forțată este întotdeauna unul mai mic.

Nu in ultimul rând, reorganizarea si continuarea activității debitoarei produce si efectele sociale prin păstrarea locurilor de munca, dar si fiscale, prin plata in continuare a taxelor, impozitelor si altor contribuții datorate bugetului consolidat.

3.2. Obiectivele si durata planului de reorganizare

A. Obiectivele planului de reorganizare.Obiectivul fundamental al planului, în concordanță cu principiile stipulate la art.4 din L.85/2014, este maximizarea gradului de recuperare a creanțelor, precum și acordarea unei șanse reale de redresare a societății.Astfel, în conformitate cu dispozițiile art.133 din L.85/2014:1.Se prevede reorganizarea si continuarea activității firmei, susținuta de posibilitățile reale de a aplica prevederile planului prezentat.2. Se stipulează rambursarea datoriilor sintetizate conform Tabelului definitiv al creanțelor împotriva averii debitoarei, conform Programului de plată a creanțelor regăsit în anexa 13.Planul a fost întocmit cu respectarea tratamentului corect și echitabil, așa cum este definit de art.139 alin.2 din Lege. 4. Planul de reorganizare are la baza, pentru acoperirea necesarului de resurse financiare, restructurarea si continuarea activității debitorului, diminuarea unor costuri, vânzarea de active, după caz.

B. Durata planului de reorganizare.

Perioada de executare a prezentului plan de reorganizare este durata maxima prevăzută de art. 133 alin. 3 din lege si anume trei ani de la data confirmării acestuia de către judecătorul sindic, cu posibilitatea prelungirii cu încă 1 an in condițiile art.139 alin.5 din Lege.

3.3. Intenția de reorganizare

Prin cererea de deschidere a procedurii, a fost manifestată expres intenția de reorganizare, fiind depuse toate actele prevăzute de art.67 alin.1 lit. h, i și j din Lege.

Potrivit raportului prevăzut de art.97 din Lege Administratorul judiciar, ca urmare a documentelor studiate, a considerat oportuna reorganizarea societății.

12

Capitolul IV. Masuri de punere in aplicare si sursele de finanțare a planului

4.1. Conducerea activității societății in perioada de reorganizareAvând in vedere faptul că debitoarei nu i s-a ridicat dreptul de administrare, fiind desemnat de către A.G.A. administratorul special, aceasta își va păstra in întregime conducerea activității sale, inclusiv dreptul de dispoziție asupra bunurilor din averea sa, exercitata de către administratorul special, sub supravegherea administratorului judiciar, în temeiul art. 133 alin. 5 lit. A din Lege.

Planul de reorganizare nu exclude și modificări ale actului constitutiv privitoare la structura acționariatului, capitalul social, obiect de activitate, sediu, puncte de lucru, ori altele asemenea, funcție de necesitățile concrete survenite în perioada de reorganizare, aprobarea prezentului plan având semnificația aprobării implicite și a respectivelor modificări statutare.

4.2. Strategia de reorganizare Planul are in vedere ca pilon principal al reorganizării menținerea activității desfățurată de societate, în paralel cu demararea procedurilor legale de recuperare a creanțelor deținute contra debitorilor firmei.

În acest context, un al doilea pilon luat in considerare la construcția planului, este si creșterea marjei profitului operațional, aspect ce vizează pe de o parte o creștere, ponderată, a cifrei de afaceri, iar, pe de altă parte o diminuare a costurilor, în special a celor care nu sunt în legătură nemijlocită cu activitate de bază, cu o consecință implicită în majorarea profitului din exploatare.

4.3. Surse de finanțare a planului

Principalele venituri vizate în perioada de reorganizare, care sa asigure încasarea de sume necesare atât pentru plata obligațiilor născute după data deschiderii procedurii insolvenței și în perioada de reorganizare judiciara, cât și pentru plata creanțelor născute anterior deschiderii procedurii, plată care va fi asigurată în conformitate cu programul de plăti, sunt cele din desfășurarea activității, cu sursă complementară încasarea de creanțe anterioare deschiderii procedurii, nefiind excluse și atrageri a unor surse de finanțare suplimentare prin majorarea de capital, respectiv stingerea unor obligații prin conversia datoriilor în părți sociale cu modificarea corespunzătoare a prevederilor statutare .

În concret, conform datelor contabile, reiese că în primele 10 luni ale anului 2017, respectiv în perioada de după deschiderea procedurii, societatea a realizat următoarele venituri:

VEN. DIN VANZAREA PROD. FINITE 1 040 564.68 VEN. DIN SERVICII PRESTATE 282 276.07VEN. DIN VANZARI DE MARFURI 310 386.21VEN. DIN ACTIVITATI DIVERSE 3 110.08

Totodată, în funcție de necesitățile procedurii, la propunerea administratorului special (dat fiind că debitoarea își păstrează plinul drept de dispoziție asupra bunurilor) vor putea fi valorificate și bunuri de natura activelor imobilizate, cu prețul stabilit prin evaluare, valorificarea putând fi făcută și prin metoda directă, chiar și cu plata în rate.În eventualitatea vânzării unor bunuri afectate de privilegii, ipoteci sau alte garanții reale, creditorul titular al cauzei de preferință va fi beneficiarul oricăror astfel de sume provenite din vânzarea respectivelor bunuri conform art.133 alin.5 lit. .F din lege, mai puțin cheltuielile de procedură restante.În aplicarea principului maximizării gradului de valorificarea a bunurilor instituit de art.4 pct.1 din L.85/2014, vânzarea bunurilor, în nicio situație, nu se va putea face sub valoarea de piață stabilită printr-

13

un raport de evaluare întocmit în cadrul procedurii insolvenței de către un evaluator autorizat, care va fi angajat în aprecierea celei mai bune oferte ca preț și timp de execuție a raportului de evaluare4.4. Previziunile privind fluxul de numerar.

Previziunea fluxului de numerar in perioada celor 3 ani a fost realizata pornind de la premisa continuării și dezvoltării activității. Au fost previzionate: încasările din activitatea curenta pe baza contractelor în curs și pe baza rezultatelor estimate a fi obținute din vânzări/recuperari în perioada precum și plățile datoriilor curente și a cheltuielilor de procedura, inclusiv onorariul administratorului judiciar așa cum a fost aprobat in Adunarea creditorilor, a ratelor, dobânzilor si altor cheltuieli aferente contractelor de credit si leasing, reactualizate conform planului si a obligațiilor asumate prin programul de plăti.

In Anexa nr. 2. se prezinta previziunea încasărilor și plăților.

14

Capitolul V. Categorii de creanțe, tratamentul creanțelor și programul de plata a creanțelor

5.1. Categorii de creanțe

În aplicarea dispozițiilor art.138 alin.3 din L.85/2014, categoriile distincte de creanțe care urmează a vota separat prezentul plan de reorganizare sunt :

Creanțe care beneficiază de drepturi de preferință - art.138 al.3 lit. a Creanțe salariale - art.138 al.3 lit. b Creanțe bugetare – art.138 al.3 lit. c; Celelalte creanțe chirografare-art.138 al.3 lit. e. 5.2. Tratamentul creanțelor deținute împotriva averii debitoarei.

Potrivit art.5 pct. 16. din Lege ,,categoria de creanțe defavorizate este prezumata a fi categoria de creanțe pentru care planul de reorganizare prevede cel puțin una dintre modificările următoare pentru oricare dintre creanțele categoriei respective: a) o reducere a cuantumului creanței si/sau a accesoriilor acesteia la care creditorul este îndreptățit potrivit prezentei legi; b) o reducere a garanțiilor ori reeșalonarea plaților in defavoarea creditorului, fără acordul expres al acestuia; Per a contrario, creanțele pentru care planul nu prevede niciuna dintre modificările limitativ prevazute de Lege nu sunt creante defavorizate.

Totodată, potrivit art.139 alin.1 lit E din Lege ,,vor fi considerate creanțe nedefavorizate și vor fi considerate că au acceptat planul creanțele ce se vor achita integral in termen de 30 de zile de la confirmarea planului ori in conformitate cu contractele de credit sau de leasing din care rezulta’’.

În conformitate cu art. 133, al.4) din Legea 85/2014, planul de reorganizare va menţiona categoriile de creanţe care nu sunt defavorizate si tratamentul categoriilor de creanţe defavorizate.

a. Creanțele care beneficiază de drepturi de preferința.Pentru această categorie se prevede plata integrală a creanțelor trecute în tabelul definitiv, eșalonate conform programului de plăți.Dobânzile și alte accesorii vor fi achitate conform contractelor de credit care le stipulează și care sunt în vigoare la data confirmării planului.Având în vedere și dispozițiile sent. civ Sent. civ. 802/27.01.2017 a Jud. Timișoara, definitivă prin respingerea apelului formulat de BRD conform Deciziei civ.1366/07.12.2017 pronunțată de Tribunalul Timiș, prin care a fost dispusă întoarcerea executării din dos. execuțional 129/EX/2016 în baza art.723 Cod procedură civă, sumele executate prin poprire în respectiva cauză vor fi compensate cu ratele prevăzute la plată creditoarei prin programul de plăți, fără a se aduce atingere celor menționate la paragraful de mai jos cu privire la eficacitatea obligației.

b. Creanțele salariale.Pentru această categorie, planul prevede plata integrală a creanțelor în termen de 30 de zile de la confirmarea sa. Așadar, dând eficiență dispozițiilor art. 139 alin.1 lit. E din L.85/2014, această categorie este nedefavorizată și se consideră ,, ope legis’’ că acceptă planul

15

c. creanțele bugetare. Pentru această categorie, planul prevede plata integrală a creanțelor în perioada de reorganizare.

d. Creanțele celorlalți creditori chirografari.Și pentru aceasta categorie, planul prevede acoperirea integrală a creanțelor în perioada derulării planului, mai puțin creanța GRUP MIR, fără însă a se aduce atingere celor menționate la paragraful de mai jos cu privire la eficacitatea obligației.

În cazul obligațiilor de plată izvorâte din calitatea debitorului de terț garant, dat fiind că, în speță, și debitorii principali (NGF Construct și MIR IMOB) se află în procedura de insolvență, acestea se vor plati doar în măsura în care debitorul principal nu-și respectă integral obligațiile (fie obligațiile asumate prin planul de reorganizare confirmat în cazul în care acesta prevede plata integrală a creanței creditoarei, fie pentru partea neprevăzută la plată în plan, dacă planul de reorganizare a debitorului principal prevede o reducere a cuantumului creanței creditoarei, fie dacă împotriva acestuia se dispune intrarea în faliment), cu aplicarea regulilor privind regresul, ori subrogația, prevăzute de legislația în vigoare și în considerarea prevederilor art.140 din L.85/2014.Creanțele înscrise provizoriu vor putea încasa sumele prevăzute la distribuire doar după soluționarea definitivă a contestațiilor existente pe rol.

5.2.1. Plata creanțelor născute pe perioada de reorganizare si a celor născute pe perioada de observație.

Creanțele pure și simple, ori cele ajunse la scadență, născute ca urmare a derulării activității curente a societății vor fi achitate integral in perioada reorganizării, așa cum a fost prevăzut in fluxurile de numerar, conform prevederilor art. 102 alin 6 din Lege.

5.2.2. Descărcarea de alte obligații.Prezentul plan nu prevede la plată sume de bani, deținute cu titlu de creanță de orice persoană, cu orice titlu, care-și au originea/consecința în acte sau fapte, ori alte operațiuni ale societății debitoare efectuate la date anterioare datei deschiderii procedurii, neprevăzute în programul de plată a creanțelor și care nu sunt în strictă legătură, ori rezultatul desfășurării activitații curente a acesteia în sensul art.5 pct.2 din lege, cu incidența dispozițiilor art.140 alin.1 teza I-a și ale art.181 alin.2 prima teza din același act normativ.

5.2.2. Programul de plata a creanțelor înscrise in tabelul definitiv.Potrivit prevederilor art. 133 alin. 2 din Lege, planul de reorganizare trebuie sa prevadă in mod obligatoriu programul de plata a creanțelor. În conformitate cu prevederile art. 5 pct. 53 din Lege, programul de plata a creanțelor este graficul de achitare a acestora menționat in planul de reorganizare care include: a) cuantumul sumelor pe care debitorul se obliga sa le plătească creditorilor, dar nu mai mult decât sumele datorate conform tabelului definitiv de creante; in cazul creditorilor beneficiari ai unei cauze de preferința sumele vor putea include si dobânzile; b) termenele la care debitorul urmează sa plătească aceste sume; Programul de plata a creanțelor S.C. TOUR MIRINVEST SRL-se regăsește in anexa nr. 1 la prezentul plan de reorganizare.

Termenul limita de plata va fi ultima zi a trimestrului respectiv, in considerarea trimestrului ca perioada de trei luni începând de la data stabilita prin sentința pentru punerea in aplicare a planului si cu aplicarea prevederilor art.181 Cod pr. civ..Pentru sumele ce urmează a fi plătite conform contractelor în vigoare, termenul de plata este cel prevăzut in graficele de plata anexe la contractele respective.

16

Plata in avans fata de data limita stabilita in programul de plăti nu se considera o modificare a planului.

Sumele obținute din valorificarea bunurilor asupra cărora există constituite cauze de preferință vor fi achitate de îndată creditorului titular al acestora în conformitate cu art.133 alin.5 lit.F teza a II a din lege, mai puțin sumele prevăzute de art.39 din lege.

5.2.3. Plata remunerației administratorului judiciar și a altor cheltuieli de procedură.Potrivit prevederilor art. 140 alin 6 teza finală din Lege programul de plăti trebuie sa precizeze si cum va fi asigurata plata persoanelor angajate conform art.57, 61 și 62 și a altor cheltuieli de procedură.Având in vedere ca onorariul administratorului judiciar, aprobat de adunarea creditorilor, ca și o cheltuială de procedură, este de 4000 lei/luna fără TVA, in situația fluxurilor de numerar, la plăti, a fost prevăzut cuantumul trimestrial al acestuia (inclusiv TVA). Plata se va face, de regulă, lunar, în funcție de disponibilul bănesc excedentar, din contul bancar, ori din casieria debitoarei.Celelalte cheltuieli se achită conform documentelor din care rezultă, din aceleași surse.

5.3. Comparație intre sumele prevazute a se plăti creditorilor prin planul de reorganizare si valoarea estimativa ce ar putea fi primita de aceștia in caz de falimentPotrivit prevederilor art. 133 alin. 4 lit. d din lege, planul de reorganizare trebuie sa prevadă „ce despăgubiri urmează a fi oferite titularilor tuturor categoriilor de creante, in comparație cu valoarea estimativa ce ar putea fi primita prin distribuire in caz de faliment; valoarea estimativa se va calcula in baza unui raport de evaluare, întocmit de un evaluator desemnat potrivit prevederilor art. 61’’. In acest sens, la întocmirea situației comparative prezentata in tabelul ce urmează, au fost luate in calcul valorile elementelor de activ mai sus evidențiate, rezultate din contabilitatea debitoarei. Valoarea totală estimată, obținuta din însumarea valorilor de activ, va fi distribuita, tot cu titlu estimativ, conform dispozițiilor art.159 si art.161 din Lege, cu respectarea regulilor prevăzute la art.162 și 163 și in considerarea faptului ca lichidarea se preconizează a se efectua in 24 de luni, rezultând scenariul ce urmează:

DENUMIRE Valoare

TOTAL ELEMENTE DE ACTIV 14.304.347,77Fond lichidare (art.39 alin.7 li.b din

L.85/2014)286.086,96

Onorariu lichidator (24 luni)

114.240,00Cheltuieli cu paza și conservarea bunurilor

120.000,00TOTAL CHELT. DE PROCEDURA (art.121

pct.1+123 pct.1)520.326,96

REST DE DISTRIBUIT13.784.020,81

CREANTE SUMA TABELSUMA ESTIMATIVA

DE DISTRIBUITSOLD DE

DISTRIBUIT % distribuit%prevazut in

plan diferenta +/-

CREANȚE GARANTATE 1.136.653,10 1.136.653,10 12.647.367,71 100,00% 100,00% 0,00%

CREANTE SALARIALE 23.741,00 23.741,00 12.647.367,71 100% 100% 0,00%

CREANTE BUGETARE 349.762,00 349.762,00 12.297.605,71 100,00% 100% 0,00%

CREANTE CHIROGRAFARE 10.536.283,00 10.536.283,00 1.761.322,71 100,00% 100% 0,00%

CREANT E SUBORDONATE 7.724.751,81 1.761.322,71 0 22,80% 0% -22,80%

17

Capitolul VI. Concluzii

Perspectivele de redresare ale debitorului in raport cu scopul propus si posibilitățile actuale si cele viitoare in ceea ce privește piața pe care acesta activează, sunt prezentate in cadrul prezentului plan de reorganizare. Totodată, in cadrul prezentului plan sunt prezentate masurile referitoare la restructurarea activității debitoarei, in concordanta cu ordinea publica; astfel ca, sunt îndeplinite condițiile art.133 alin.1;

Modalitățile de acoperire a pasivului si sursele de finanțare, precum si programul de plata a creanțelor, sunt prezentate in prezentul Plan, fiind astfel îndeplinite condițiile art.133 alin.2 din Lege;

Executarea planului este prevăzută pentru o perioada de 3 ani de la data confirmării, cu posibilitatea de prelungire in condițiile legii, fiind astfel îndeplinite condițiile art.133 alin.3 coroborat cu art.139 alin.5;

Programul menționează categoriile de creante (nedefavorizate si defavorizate, după caz), prevede tratamentul acestora și ce despăgubiri urmează a fi oferite titularilor tuturor categoriilor de creante in comparație cu valoarea estimativă ce ar putea fi primită prin distribuire în caz de faliment, precum și descărcarea debitorului de diferența dintre valoarea obligațiilor pe care le avea înainte de confirmarea planului si cea prevăzută in plan, precum și datorarea/modalitatea de achitare a creanțelor curente. Astfel, sunt îndeplinite condițiile art.133 alin.4;

Masurile pentru implementarea planului de reorganizare judiciara a debitorului sunt cele prevazute de art. 133 alin. 5 literele A, B, E.

.

Administrator judiciar,

18

PROGRAM PLATI ANEXA 1

TOTAL PLATI IN PROCEDURA % distribuit

SUMA TABEL TRIM.I TRIM.II TRIM.III TRIM.IV TRIM.I TRIM.II TRIM.III TRIM.IV TRIM.I TRIM.II TRIM.III TRIM.IVCREANTE GARANTATEBRD- Groupe Societe Generale SA 1.136.653,10 284.163,28 284.163,28 284.163,28 284.163,28 1.136.653,10 100%TOTAL CREANTE GARANTATE 1.136.653,10 284.163,28 284.163,28 284.163,28 284.163,28 1.136.653,10CREANTE SALARIALESALARII 23.741,00 23.741,00 23.741,00 100%TOTAL CREANTE SALARIALE 23.741,00 23.741,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 23.741,00CREANTE BUGETAREAdministratia Judeteana a Finantelor Publice Timis

192.717,00 1.927,17 1.927,17 1.927,17 1.927,17 7.708,68 7.708,68 7.708,68 7.708,68 38.543,40 38.543,40 38.543,40 38.543,40 192.717,00 100%

Directia Fiscala a Municipiului Timisoara

9.849,00 98,49 98,49 98,49 98,49 393,96 393,96 393,96 393,96 1.969,80 1.969,80 1.969,80 1.969,80 9.849,00 100%

U.A.T. - Comuna Bucovat 147.196,00 1.471,96 1.471,96 1.471,96 1.471,96 5.887,84 5.887,84 5.887,84 5.887,84 29.439,20 29.439,20 29.439,20 29.439,20 147.196,00 100%TOTAL CREANTE BUGETARE 349.762,00 3.497,62 3.497,62 3.497,62 3.497,62 13.990,48 13.990,48 13.990,48 13.990,48 69.952,40 69.952,40 69.952,40 69.952,40 349.762,00Build.Man Sollutions SRL 2.769.671,36 27.696,71 27.696,71 27.696,71 27.696,71 110.786,85 110.786,85 110.786,85 110.786,85 553.934,27 553.934,27 553.934,27 553.934,27 2.769.671,36 100%U.A.T. - Comuna Bucovat 6.439,00 64,39 64,39 64,39 64,39 257,56 257,56 257,56 257,56 1.287,80 1.287,80 1.287,80 1.287,80 6.439,00 100%

SC La Fantana SRL 1.261,45 12,61 12,61 12,61 12,61 50,46 50,46 50,46 50,46 252,29 252,29 252,29 252,29 1.261,45 100%SC Cramele Recas Group SRL 4.675,79 46,76 46,76 46,76 46,76 187,03 187,03 187,03 187,03 935,16 935,16 935,16 935,16 4.675,79 100%SC West Beverages SRL 13.247,39 132,47 132,47 132,47 132,47 529,90 529,90 529,90 529,90 2.649,48 2.649,48 2.649,48 2.649,48 13.247,39 100%Teodorescu Madalina-Mihaela 3.734.872,39 37.348,72 37.348,72 37.348,72 37.348,72 149.394,90 149.394,90 149.394,90 149.394,90 746.974,48 746.974,48 746.974,48 746.974,48 3.734.872,39 100%Miron Maricica-Irina 403.500,00 4.035,00 4.035,00 4.035,00 4.035,00 16.140,00 16.140,00 16.140,00 16.140,00 80.700,00 80.700,00 80.700,00 80.700,00 403.500,00 100%SC Mir-Imob SRL 104.087,95 1.040,88 1.040,88 1.040,88 1.040,88 4.163,52 4.163,52 4.163,52 4.163,52 20.817,59 20.817,59 20.817,59 20.817,59 104.087,95 100%SC Grup Mir SRL 7.321.251,81 0,00 0%SC Invest SA-in reorganizare 14.678,33 146,78 146,78 146,78 146,78 587,13 587,13 587,13 587,13 2.935,67 2.935,67 2.935,67 2.935,67 14.678,33 100%Enel Energie SA 12.520,43 125,20 125,20 125,20 125,20 500,82 500,82 500,82 500,82 2.504,09 2.504,09 2.504,09 2.504,09 12.520,43 100%SC Construct Mir 2002 SRL 311.243,30 3.112,43 3.112,43 3.112,43 3.112,43 12.449,73 12.449,73 12.449,73 12.449,73 62.248,66 62.248,66 62.248,66 62.248,66 311.243,30 100%SC Min Distribution Com SRL 276.334,44 2.763,34 2.763,34 2.763,34 2.763,34 11.053,38 11.053,38 11.053,38 11.053,38 55.266,89 55.266,89 55.266,89 55.266,89 276.334,44 100%BRD- Groupe Societe Generale SA 3.153.575,01 31.535,75 31.535,75 31.535,75 31.535,75 126.143,00 126.143,00 126.143,00 126.143,00 630.715,00 630.715,00 630.715,00 630.715,00 3.153.575,01 100%AGN Business Center SRL 43.640,94 436,41 436,41 436,41 436,41 1.745,64 1.745,64 1.745,64 1.745,64 8.728,19 8.728,19 8.728,19 8.728,19 43.640,94 100%TOTAL CREANTE CHIROGRAFARE 18.171.033,67 108.497,82 108.497,82 108.497,82 108.497,82 433.991,27 433.991,27 433.991,27 433.991,27 2.169.956,37 2.169.956,37 2.169.956,37 2.169.956,37 10.849.781,86

TOTAL GENERAL CREANTE 19.681.189,77 135.736,44 111.995,44 111.995,44 111.995,44 447.981,75 447.981,75 447.981,75 447.981,75 2.524.072,05 2.524.072,05 2.524.072,05 2.524.072,05 12.359.937,96

ANUL I ANUL II ANUL III

PROGNOZA FLUXURILOR DE TREZORERIE ANEXA 2

trimestrul I trimestrul II trimestrul III trimestrul IV trimestrul V trimestrul VI trimestrul VIII trimestrul VIII trimestrul IX trimestrul X trimestrul XI trimestrul XII

Sold iniţial disponibilităţi 13.293 82.477 48.501 4.726 10.550 35.388 1.727 7.465 29.103 -20.749 160.899 1.489.047 13.293

ÎNCASĂRI (Intrări de numerar)

1. Încasări din serv icii 350.000 430.000 485.000 435.000 370.000 430.000 480.000 445.000 450.000 555.000 480.000 445.000 5.355.000

2. Încasări din creante existente in sold 265.000 85.000 50.000 110.000 520.000 420.000 425.000 420.000 2.450.000 2.600.000 7.345.000

3. Încasări din v ânzarea activ elor imobilizate 0 0 0 00

4. Alte incasari - av ansuri si creditari 3.800.000 3.950.000 7.750.000

A.TOTAL ÎNCASĂRI 615.000 515.000 535.000 545.000 890.000 850.000 905.000 865.000 2.900.000 3.155.000 4.280.000 4.395.000 20.450.000

PLĂŢI (Ieşiri de numerar)

1. Furnizori materiale si div erse bunuri 250.000 270.000 300.000 260.000 250.000 270.000 300.000 260.000 250.000 270.000 300.000 260.000 3.240.0003. Salarii personal şi asimilate( inclusiv taxele si contributiile af erente ) 100.000 110.000 110.000 110.000 110.000 110.000 110.000 110.000 110.000 110.000 110.000 110.000

1.310.000

5.Alte cheltuieli de exploatare 0

6. Plăţi TVA - buget 2.500 3.000 3.500 2.700 2.500 3.000 3.500 2.700 2.500 3.000 3.500 2.700 35.100

7. Plăţi div ese 0 I.Total plăţi pt. activitatea curentă (generate in perioada reorganizarii ) 352.500 383.000 413.500 372.700 362.500 383.000 413.500 372.700 362.500 383.000 413.500 372.700 4.585.100

1. Furnizori 5.000 5.000 5.000 5.000 20.000

2. Salarii restante 0

3.AJFP Timis 30.000 30.000 30.000 30.000 30.000 30.000 15.000 195.000

4.Imp si taxe locale 3.000 3.000 3.000 3.000 12.000II. Total plăţi pentru activitatea curentă (generate in perioada de observatie ) 38.000 38.000 38.000 38.000 30.000 30.000 15.000 0 0 0 0 0 227.000

1. Plăţi către creditori conform program de plăţi 135.736 111.995 111.995 111.995 447.982 447.982 447.982 447.982 2.524.072 2.524.072 2.524.072 2.524.072 12.359.938

2. Onorarii f ixe ale administrator judiciar 14.280 14.280 14.280 14.280 14.280 14.280 14.280 14.280 14.280 14.280 14.280 14.280 171.360

3. Fond prev art 4 raportat la alin 6 lit c 5.300 1.700 1.000 2.200 10.400 8.400 8.500 8.400 49.000 52.000 0 0 146.900

IV. Total plăţi de procedură 155.316 127.975 127.275 128.475 472.662 470.662 470.762 470.662 2.587.352 2.590.352 2.538.352 2.538.352 12.678.198

V .TVA aferent vanzarilor de active 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

B. TOTAL PLĂŢI (IV+V) 545.816 548.975 578.775 539.175 865.162 883.662 899.262 843.362 2.949.852 2.973.352 2.951.852 2.911.052 17.490.298

C. FLUX ( A-B ) 69.184 -33.975 -43.775 5.825 24.838 -33.662 5.738 21.638 -49.852 181.648 1.328.148 1.483.948 2.959.702

D.Flux CUMULAT 82.477 48.501 4.726 10.550 35.388 1.727 7.465 29.103 -20.749 160.899 1.489.047 2.972.995 2.972.995

sumele în excedent se provizionează pentru cheltuieli excepționale cu repartizare către creditori în cazul nesurvenirii unor asemenea situații conform programului de plăți

TOTALDENUMIRE INDICATORAnul I Anul II Anul III

20

2 · Web viewTeodorescu Madalina-Mihaela, cu domiciliul în sat Hilita, com. Costuleni, jud. Iasi....

Documents

Transcript of 2 · Web viewTeodorescu Madalina-Mihaela, cu domiciliul în sat Hilita, com. Costuleni, jud. Iasi....