Lucrari de licenta si disertatie disponibile doar la

www.lucrari-proiecte-licenta.ro

CUPRINS

CAP. 1 PREZENTARE GENERALA A SC INDCOOP SA .................................. 41.1 Scurt istoric ............................................................................................................. 41.2.Constituirea şi conducerea SC INDCOOP SA ....................................................... 41.3. Managementul şi organizarea SC INDCOOP

SA ...................................................5

1.4. Principalele documente folosite ...........................................................................

7

1.5. Contul de profit şi pierdere .....................................................................................

7

CAP. 2 PRINCIPALII INDICATORI ECONOMICO-FINANCIARI AI SC INDCOOP SA ............................................................................................... 9

2.1. Indicatorii echilibrului financiar ............................................................................ 102.2. Indicatorii lichidităţii şi solvabilităţii financiare .................................................... 132.2.1. Lichiditatea financiară ......................................................................................... 132.2.2. Solvabilitatea financiară ...................................................................................... 152.3. Indicatori ai rentabilităţii ........................................................................................ 172.4. Interpretarea rezultatelor indicatorilor ................................................................... 22

CAP. 3 CONCEPTUL, OBIECTIVELE ŞI IMPORTANTA TREZORERIEI .... 283.1. Aspecte generale privind trezoreria ....................................................................... 303.2. Relaţia fundamentală a trezoreriei ......................................................................... 323.3. Organizarea trezoreriei firmei ................................................................................ 343.3.1. Gestiunea trezoreriei şi instrumentele gestiunii trezoreriei ................................. 353.3.1.1. Bugetul de trezorerie ........................................................................................ 363.3.1.2. Planingul zilnic de trezorerie ........................................................................... 373.4. Necesitatea organizarii compartimentului de trezorerie ........................................ 39

CAP. 4 ANALIZA FLUXURILOR DE TREZORERIE ......................................... 404.1. Notiunea de cash-flow ........................................................................................... 404.1.1. Tipuri de cash-flow-uri care determină valoarea intreprinderii .......................... 414.1.2. Forme ale cash-flow-urilor .................................................................................. 424.2. Circuitul fluxurilor de trezorerie ............................................................................ 474.3. Analiza echilibrului trezoreriei .............................................................................. 484.3.1. Reglementarile legale privind trezoreria societaţilor comerciale ........................ 484.3.2. Model de realizare a echlibrului trezoreriei ........................................................ 514.4. Analiza fluxului de trezorerie la SC INDCOOP SA .............................................. 52

4.4.1. Analiza fluxului prin metoda fondului de rulment şi nevoii de fond de rulment. 524.4.2. Analiza fluxului pe baza OMF 94/2001 .............................................................. 57

CAP. 5 CONCLUZII ŞI PROPUNERI ..................................................................... 59

ANEXE ......................................................................................................................... 60BIBLIOGRAFIE ........................................................................................................... 71