Analiza performanelor bancare Performanele bancare reprezint suma de indicatori de profitabilitate i solvabilitate care permit formularea unor concluzii comune autoritilor de pe pia. Indicatorii de performan sunt de dou tipuri: 1. indicatorii calculai n baza datelor interne a bncii (coef. de profitabilitate); 1 indicatorii numii semnalul p. in de profitabilitatea aciunilor bnci i cursul lor pe piaa secundar. Aceti indicatori reprezint posibilitile investitorului n banc. PER posibilitile investitorului de a obine o unitate monetar de profit net al bncii investind o sum de bani sub form de curs. PER-ul este utilizat pentru analiza extern a bncii deoarece ine n consideraie cursul i profitabilitatea bncii, fiind lipsit, de influena politicii de dividend, PER-ul poate fi calculat de orice investitor al bncii; nu necesit date specifice care pot fi preluate doar de la banc. Rating-urile bancare sunt de dou categorii: Indicatori de rentabilitate: Pf. net ROE (Rentb Capital) = ------------------- * 100 (14.3.1) Cap. Propriu Determin rentabilitatea capitalului propriu al bncii crend posibiliti de comparaie ntre mai multe bnci cu diferite grade de capitalizare. Este normal pentru o banc ca ROE n dinamic s creasc. Pf. net RAO = ---------------- * 100 (14.3.2) Active Determin rentabilitatea activelor bancare; tendina de cretere a lui demonstreaz o evoluie progresiv pentru banc. Pentru a crea posibiliti de comparare a rentabilitii mai multor bnci din diferite sisteme de impozitare n loc de profit net se va utiliza profitul brut. n unele cazuri n ROA se pot utiliza doar activele profitabile: Profitul brut Gradul de utilizare a activelor curente = ------------------------ (14.3.3) Activele curente Profitul net Rata profitului brut = ------------------------------- (14.3.4) Venitul din exploatare Indicatori care determin procesul de utilizare a capitalului sau activelor curente. Active Gradul de ndatorare (G) = ----------------------- (14.3.5) Capitalul propriu - cte uniti de active curente au fost create de o unitate a capitalului propriu. ROE = rata pf. brut * gradul de ndatorare * gradul de utilizare a activ. curente (14.3.6) Toi indicatorii de performan ai bncii au fost sistematizai n modelul DUPONT descompunerea indicatorilor de rentabilitate pe dou categorii mari astfel nct s se poat lua decizia asupra factorilor ce influeneaz rentabilitatea bancar i posibilitatea de cretere a rentabilitii bancare.