Ion Roxana Gabriela

7/25/2019 Ion Roxana Gabriela

1/46

Universitatea Ovidius Constan a

Facultatea de tiin e Economice

Master: Administrarea afacerilor n turism, comer i servicii

PLAN DE AFACER

!C" DECROM"!A

LEC#" UN$" LE MAR%ARE#A

ON RO&ANA' %A(RELA

ANUL , %RUPA )


2/46

N#RODUCERE

n procesul conducerii ntreprinderilor se ntlnesc zilnic situaii care impun conductorilor

acestora s analizeze deciziile fundamentale necesare a fi adoptate pentru a menine n via

ntreprinderea i dac este posibil, s oi dezvolte.

n acest sens este utilizat un instrument optim de cristalizare a obiectivelor denumit *lan

de afaceri n care se precizeaz inteniile manageriale ale unei ntreprinderi existente sau in

viitor, metodele folosite la ndeplinireaacestora, precum i rezultatele calculate anticipat pentru o

perioada determinata de timp.

ucrarea de fa prezint importana i necesitatea utilizrii planului de afaceri la nivel

microeconomic i modul n care acesta concur la realizarea obiectivelor unei ntreprinderi n

condiii de eficien i eficacitate maxime

!in punct de vedere structural lucrarea se prezint astfel"

#apitolul $ Conceptul de plan de afaceri % reprezint partea teoretic a lucrrii,

cuprinznd elemente de baz asupra delimitrii n timp i spaiu a conceptului de plan de afaceri&

#apitolul $$ Performanele economico-financiare ale S.C. DECIROM S.A.

% cuprinde prezentarea firmei i analiza principalilor indicatori economico'financiari evideniind

gradul de realizare a obiectivelor i principalele msuri de mbuntire a activitii economico'

financiare&

#apitolul $$$ Implementarea proiectului de investiii la S.C. DECIROM S.A. %

reprezint partea practic a lucrrii i descrie modul de realizare i implementare aproiectului de investiii i impactul acestuia asupra activitii economice ale (.#. !)#$*+

(.-.

)valuarea firmei a demonstrat capacitatea acesteia de a desfura activiti de prestri

servicii n condiii de eficien maxim i de a face fa concurenei puternice, constituind punctul de

plecare pentru implementarea proiectului de investiii.


3/46

CAP#OLUL" PERFORMAN+ELE ECONOMCO' FNANCARE ALE !"C" DECROM

!"A"

")" PREEN#AREA FRME

!ocietatea comercial- !)#$*+ (.-. a fost constituit n anul // fiind nmatriculat la

+ficiul *egistrului #omerului cu numrul 012342// avnd n vedere desfurarea activitilor

de ncrcare, descrcare i depozitare a mrfurilor generale n portul #onstana.

#a form 5uridic, societatea face parte din categoria societilor de capital, fiind societate

pe aciuni. (ocietatea !)#$*+ (.-. are ca*italul social, total privat mprit n aciuni distribuite

la 6 de acionari.

7aloarea capitalului social subscris este de 46.666 *+8 din care vrsat46.666 *+8 (.#. !)#$*+ (.-. i are sediul n incinta 9ortului #onstana, ol

1, 8r.1:, 9oarta 3.

9rincipalul o.iect de activitate desfurat efectiv de (.#. !)#$*+ (.-. este prestarea de

servicii, mai concret exploatarea portuar complex " ncrcri, descrcri de mrfuri generale i

depozitri de mrfuri n interiorul portului #onstana.

!ocietatea desfoar o activitate de operare portuar n regim de continuitate, beneficiind

de contracte i comenzi ferme de la clieni. !e'a lungul anilor societatea a reuit s atrag numeroiclieni prin asigurarea unor servicii de calitate superioar executate cu promptitudine.

(ocietatea are ca scop mbuntirea i utilizarea perpetu de noi modaliti de asigurare a

calitii i proceduri pentru controlul calitii. (.#. !)#$*+ (.-. urmrete ca orice prestare

de serviciu s ndeplineasc cerinele partenerilor interni i externi n funcie de necesitile

acestora i de mrfurile care constituie obiectul contractului nc;eiat ntre societate i client.

(.#. !)#$*+ (.-. dispune de mai multe platforme de lucru i magazii de depozitare

necesare pentru desfurarea n condiii ct mai bune a proceselor de munc. (uprafeeledepozitelor i magaziilor asigur derulare corespunztoare a mrfurilor, pstrarea n condiii

proprii de aerare, umiditate i cldur n conformitate cu cerinele fiecrui tip de marf.

anipularea i transportul mrfurilor sunt asigurate cu mi5loace

corespunztoare, ec;ipamentele i utila5ele folosite de societate fiind de o bun calitate i n

conformitate cu normele de protecie a muncii. (paiile de depozitare sunt dotate cu sisteme


4/46

performante de aerisire, camere de refrigerare pentru produsele care necesit acest tip de depozitare,

aparate de umectare a aerului, etc.

Mi/loacele fi0e necesare desfurrii n condiii ct mai bune a proceselor de munc

proprii (.#. !)#$*+ (.-. sunt macaralele, tractoare, motostivuitoare, remorci& aceste

mi5loace fixe au fost ac;iziionate prin investiii realizate de societate de'a lungul anilor n mai multe

cicluri.

a data demarrii afacerii n anul // societatea i'a nceput activitatea cu un numr minim

de utila5e necesare desfurrii activitilor de ncrcri'descrcri de nave i depozitri de

produse. !atorit dezvoltrii continue a afacerii i a creterii numrului de clieni, societatea a

investit n te;nologii moderne i competitive.

"1" ANALA PO+E 2 REUL#A#ELOR FNANCARE

9erformanele i funcionalitatea ntreprinderii depind de calitatea gestiunii economico'

financiare, n condiiile unei nzestrri te;nice optime i a organizrii raionale a muncii i a

produciei.

!ac gestiunea financiar a unei ntreprinderi asigur prote5area patrimoniului pe baza unei

buneadministrri i autocontrolului, gestiunea economic are o sfera de cuprindere mult mai mare

dect gestiunea financiar, cuprinznd toate domeniile activitii ntreprinderii.Performan3a economic- a ntre*rinderii, numit i eficien economic, are o sfer larg

de cuprindere care sintetizeaz la nivelul ntreprinderii re4ultatele o.3inute n gestionarea

patrimoniului otodat, performana economic reflect, n esen, raportul intre efecte i eforturi.

)ficiena economic a ntreprinderii depinde att de resursele ntreprinderii ct i de

performanele managementului n toate sferele activitii acesteia i, n special, n plan economico'

financiar.$nformaiile necesare n vederea msurrii performanei economice se obin din contabilitatea

analitica, din bilanul contabil i anexele acestuia, contul de profit i pierdere, din analiza realizrii

pierderilor ?7#, din investigarea i evaluarea strii te;nice a ntreprinderii i a desfurrii

proceselor te;nologice, din studii de mar@eting, din analiza bonitii i a previziunilor

financiare. -ceste informaii pot asigura evitarea riscului i permit luarea unor decizii corecte.


5/46

Anali4area tendin3elor evolutive ale re4ultatelor economice reflect starea economic a

ntreprinderii, evideniind punctele forte i slabe ale acesteia i oferind elemente ce se

concretizeaz n msuri viitoare aplicabile pentru mbuntirea performanelor viitoare.

#a.el nr"): Evolu3ia re4ultatelor firmeiNr" crt" Anul

15

Nr.crt. indicatori 2012 2013 2014 indice (%)

1 cifra de afaceri 3.924.149 5.469.1426.010.75

9 139 109 153

2venituri dinexploatare 3.924.149 5.474.164

6.060.395 139 110 154

3

cheltuieli din

exploatare 3.708.998 4.906.512

5.168.00

1 132 105 139

4rezultatulexploatarii 215.151 567.652 892.394 263 157 414

5 rezultatul nanciar 7.907 63.454 87.677 702 138 1.008

6 rezultatul !rut 207.244 504.198 804.717 243 159 388

7 rezultatul net 161.304 390.433 581.999 242 149 360

A #ifra de afaceri a crescut cu 31B n anul C663 comparativ cu anul C661,

cretere datorat extinderii activitii de operare prin completarea gamei de utila5e

necesare operrii i inexistenei elementelor negative ma5ore. -ceasta sa obinut din derularea a/4.6/3 tonemrfurii depozitarea produselor din lemn.

A 7eniturile din exploatare au nregistrat ritmuri apropiate de cretere cu cele

ale cifrei de afaceri, mai precis 3DB, cretere datorat prestrilor de servicii privind

exportul cu plata n valut, venituri n valoare de .D3./: E(! ceea ce reprezint

:1,3/B din valoarea tuturor prestrilor care nsumeaz 4.646.1/3 *+8


6/46

eextinderea suprafeelor de operare i depozitare ale societii conducnd n mod direct

la scderea c;eltuielilor fixe i creterea veniturilor.

Ev o luia r e z u lt at e lo r ( %)

laS. C. DECIR OM S.

A.

3 6 6

D 6 6

1 6 6

C 6 6

. 6 6

6

5 67

5 8 5 975 6 5 975 8

*ezultatul

exploatrii

*ezultatulbrut

*ezultatulnet

A *ezultatul exploatrii a cunoscut un ritm de cretere superior fa de

veniturile din exploatare numai n perioada C6612C66D, n celelalte perioade analizate

ritmurile inferioare indic o cretere progresiv a c;eltuielilor.

A *ezultatul financiar este negativ, ritmul de cretere n anul C663 fa de C661

cunoate o evoluie negativ de 66:B, aceast situaie datorndu'se n principal

diferenelor de curs valutar nefavorabile, dolarul scznd constant.

A *ezultatul net cunoate un ritm de cretere de 146B, fiind determinat de


7/46

creterea progresiv a volumului de activitate.


8/46

"1")" Anali4a renta.ilit-3ii

+ reflectare adecvat a evoluiei rezultatelor se poate face i prin utilizarea ratelor

financiare ale renta.ilit-3ii. 9entru analiz am considerat necesar calculul rentabilitiicomerciale, rentabilitii financiare i a celei economice.

- fost reinut rezultatul brut pentru a nltura influenele diferite ale impunerii fiscale

asupra profitului net. n acest fel, se poate face o comparaie corect a influenei factorilor

interni de producie i a pieei.

#a.el nr"1: Anali4a renta.ilit-3ii

$ndicatori UM 15)1 15)8 15)6

ndici

)87)1 )67)8 )67)1

#ifra de afaceri *+8 1./CD.D/ 3.D4/.DC 4.66.F3/ 1/ 6/ 31

#apitaluri proprii *+8 D63.4F F41.3:F /:4.4CC ::,D4 C/,6/ C31,36

*entabilitatea

economicB 4,:4 13,4/ 3,D6 C,4C DD,61 16D,:

*entabilitatea

financiarB 3,3 44,61 :,34 C/,6/ C1,3C 3/,D4

*entabilitateacomercial

B 3,C: /,CC 1,1/ FD,34 D3,CC C31,36

n economiile occidentale, unde rata inflaiei este format dintr'o singur cifr, pentru ca

ntreprinderile s'i poat rennoi capitalurile anga5ate n maxim D ani, trebuie s realizeze o

renta.ilitate economic- mai mare de C3B.

n toat perioada analizat ntreprinderea a obinut o rentabilitate peste valoarea normal,

ceea ce reflect eficiena activitii. #el mai nsemnat ritm de cretere este de 16D,: B, ritmrealizat n perioada C6D2C6C.


9/46

mbuntirea ratei rentabilitii economice a ntreprinderii analizate, n

condiiile economice actuale se poate realiza *rin *romovarea unei *olitici de *re3uri

sc-4ute, ceea ce nseamn o rotaie accelerat a capitalului economic concretizat n

creterea vnzrilor, concomitent cu reducerea c;eltuielilor.

Rata renta.ilit-3ii financiare obinut prin raportarea profitului la capitalul propriu, arateficiena cu care a fost administrat capitalul propriu. *entabilitatea financiar este un indicator

prin prisma cruia posesorii de capital apreciaz eficiena investiiilor. *entabilitatea comercial a

cunoscut cel mai ridicat ritm de cretere i anume C31,36 B n perioada C6D2C61, fapt ce reflect o

investiie profitabil.

Rata renta.ilit-3ii comerciale caracterizeaz eficiena politicii comerciale i mai ales a

politicii de preuri practicate de ntreprindere. (ituaia de mai sus se explic printr'o cretere a

veniturilor din exploatare ntr'un ritm mult mai mare dect a

c;eltuielilor pentru exploatare n C6D comparativ cu anul C6C.

Evoluia principalelor rate de rentabilitate

)67)1

)67)8

)87)1

5 95 )55 )95 155 195 855 895*entabilitate comercial *entabilitate financiar *entabilitate economic


10/46

)voluia principalelor rate de rentabilitate, a cror ritmuri de cretere au fost superioare n

C6D comparativ cu C6C, cunoscnd o evoluie ascendent indic o situaie favorabil pentru

firm determinat de"

maximizarea rezultatului exerciiului pe seama creterii volumului de activitate,

fapt posibil prin optimizarea calitii serviciilor i gestiunii stocurilor& creterea randamentului capitalurilor investite prin folosirea

intensiv a imobilizrilor corporale i prin reducerea nevoii de fond de rulment&

anga5area unor credite cu dobnzi mici prin a cror utilizare s'au obinut venituri

superioarecosturilor utilizate de aceste capitaluri.

"1"1" Anali4a ec=ili.rului financiar

En aspect important definitoriu al activitii unei firme l reprezint gsirea modalitilor

deaciunepentruasigurarea ec;ilibrului financiar. -precierea ec;ilibrului financiar la

nivelul firmei face obiectul oricrei analize financiare, indiferent de categoria de utilizatori

crora le este destinat.

+biectivul principal al analizei ec;ilibrului financiar este determinarea

corelaiei dintre fondul de rulment, nevoia de fond de rulment i trezorerie.

Gaptul c necesarul de fond de rulment este acoperit n mod corespunztor de ctre fondul

de rulment relev existena ec;ilibrului financiar, ns nici dac s'ar nclca regula ec;ilibrului

funcional nu ar conduce automat la o maximizare a riscului.

a nivel global se observ o tendin3- de cre>tere a fondului de rulment, ceea ce indic o

sporire a riscului financiar, concomitent cu creterea ntr'un ritm mai accentuat a necesarului de

fond de rulment ce determin scderea trezoreriei nete.


11/46

#a.el nr"8: Ec=ili.rul financiar al firmei ' RON '

Nr"

r?ndndicator 15)1 15)8 15)6

) #apitaluri proprii D63.4F F41.3:F /:4.4CC

1 H !atorii pe termen lung 1F.F/F D:.4D /.:18 I #apitaluri permanente DDC./4D :C.C6 .6F:.D13

6 ' -ctive imobilizate C/C.FD6 13:.F33 46C.F36

9 I Fond de rulment net FRN< )95"116 698"66@ 69"@B9

@ (tocuri 3.1D: .4:D /44

H #reane :/3./: /4.FC /C6.:11

B ' !atorii din exploatare pe termen scurt :6C.4D 466.4D6 D:F.6/:

I Nevoia de fond de rulment NFR< B"@91 8)"@9 686"5)

)5 #re4oreria net- #N< 9' 9)"91 )89"@B) 65"B6

A 9entru toat perioada analizat fondul de rulment J nevoia de fond de rulment " senregistreaz o trezorerie pozitiv, situaie favorabil pentru firm ceindic existena ec;ilibrului financiar pe termen scurt.

n acest caz capitalul permanent asigur finanarea stabil a imobilizrilor, a necesaruluide fond de rulment din exploatare i din afara exploatrii i a lic;iditilor excedentare.

"1"8" Anali4a lic=idit-3ii >i solva.ilit-3ii

Lic=iditatea n sens general este definit de gradul n care un activ poate fi transformat

rapid i fr c;eltuieli suplimentare n mi5loace de plat imediate, exprimnd capacitatea

agentului economic de a'i finana obligaiile curente.

ndicatorii de lic=iditate sunt acei indicatori care desemneaz o anumit stare financiar

a acesteia, caracterizat prin faptul c activele circulante


12/46

8r.crt.

$ndicatori UM 15)1 15)8 15)6ndici ;recerea de la economia de comand, central'diri5at, la economia de pia, a produs dup

anul //6 o evoluie negativ a principalilor indicatori macroeconomici, mai pronunat dect n rile

central'europene.

a nivel macroeconomic, economia *omniei este caracterizat de urmtoarele elemente"

Puncte sla.e "" #reterea inflaiei i deprecierii monedei naionale&

" #osturi mari ale creditelor bancare&

" n anul C6D, productivitatea economiei romneti


19/46

" $'urile predomin absolut n economia romneasc avnd

o

contribuie substanial la formarea 9$? i crearea de locuri de munc &

" #ontribuia sectorului privat la formarea 9$? a a5uns la FC,1B n anul

C6D &

" *ata de nfiinare a $'urilor a crescut de la 3,4B n anul C61 la F,3

n anul C6D.

(.#. !)#$*+ (.-. a fcut fa dificultilor amintite, reuind s'i desfoare activitatea

economic curent cu rezultate pozitive, fr a apela la credite curente, cu excepia creditului

destinat investiiei de extindere a activitii. -spectele pozitive nregistrate la nivel

macroeconomic au fost susinute de progresul nregistrat la nivel microeconomic, acesta fiind

un element care a stat la baza necesitii extinderii activitii.

n contextul dezvoltrii i stabilizrii macroeconomice, activitatea de import' export va

cunoate ritmuri de cretere ridicate. a aceasta va contribui i integrarea n Eniunea )uropean

care va contribui pozitiv la creterea fluxurilor ma5ore i investiiilor directe n strintate.

")" O(EC#$ELE DE (AH ALE PLANULU DE AFACER

9rezentulplan de afaceri se elaboreaz ca instrument de planificare respectiv de programare a

activitii pentru perioada C64 % C6C6, ca programe de prestri de servicii pe piaa intern,

extinderea activitii. 9roiectul vizeaz extinderea activitii curente n contextul evoluiei viitoare

a importurilor i exporturilor de mrfuri i bunuri.

O.iectivele de .a4- sunt" -c;iziionarea de utila5e necesare desfurrii activitii de prestri servicii"

motostivuitoare, tractoare, electroplatforme

)xtinderea parcului de operare al societii

)xtinderea suprafeelor magaziilor acoperite, platformelor depozitare.

9roiectul urmrete ca (.#. !)#$*+ (.-. s investeasc n sco*ul de a"


20/46

consolida poziia pe pia&

crete competitivitatea te;nic i economic a serviciilor firmei&

perfeciona strategia afacerilor prin intensificarea muncii de mar@eting i a

forei de vnzare n direcia unui mareting agresiv&

crete clientela i a perfeciona canalele de distribuie&

crete rentabilitatea i a diminua riscul aferent acestui tip de

activitate.

"1" PER!PEC#$ELE #RAFCULU DE MHRFUR IN POR#UL CON!#AN+A

#omerul maritim modern este o activitate economic vast i complex, att ca volum al

mrfurilor aflate n trafic anual, ct i ca valoare material, la care se adaug investiiile uriae, de

nalt te;nicitate, reprezentate de nave,ca mi5loc de transport i de porturile moderne, ca noduri de

transbordare.

!iversificarea mrfurilor, cererile mari de materii prime i de produse manufacturate

au condus la diversificarea i specializarea navelor, la creterea tona5ului unitar i a

vitezelor economice, precum i la dotarea lor cu instalaii perfecionate. n paralel, creterea

traficului de mrfuri i dezvoltarea construciilor navale au condus, implicit, la extinderea

porturilor.)voluia rezultatelor societii este determinat n mod direct de evoluia traficului

portuar de mrfuri, care are o tendin cresctoare, tendin ce 5ustific rezultatele economico'

financiare ale societii.

#a.el nr": Evolu3ia traficului *ortuar de m-rfuri din *ortul Constan3a

Nr"

crt"Datetrafic

15)1 15)8 15)6

) Marf- vrac mii tone< 1G8 8)"5@ 8"696 6@"@1B1 N7rac lic;id 6.66D .134 1.DD

8 N7rac solid C.6FC C4.6/: 3.D:D

6 M-rfuri enerale mii tone< )1")6@ )1" )6"556

9 N#ontainere


21/46

n ultimii trei ani ritmurile de cretere au fost ec;ivalente cu C6,C1 B anual.

n acest context, pentru urmtorii 3 ani se prevd urmtoarele evoluii ale traficului

portuar de mrfuri"

#a.el nr"B: Ritmul de cre>tere *revi4ionat al traficului *ortuar *e ru*e de m-rfuri

Nr"

Crt"Date trafic 15)9 15)@ 15) 15)B 15)

) arf vrac 33.DDD 44.31C F1.:3 :F.:CC 63.1:4

1 rfuri generale D.:DD 4.1C: F./4 /.F3: C.F1D

8 #otal m-rfuri 5"1BB B1"B@5 )")6@ )5"9B5 )1")15

a nivel global, pe total mrfuri se prognozeaz un ritm de cretere anual a volumului de

mrfuri supuse traficului portuar ec;ivalent cu :,C1B.

"8" !#UDUL PE+E

!in punct de vedere geografic, piaa pe care i va desfura activitatea face parte din

5udeul #onstana.

#onstana este al patrulea port al )uropei dup *otterdam, -ntMerpen i arsilia,avnd o suprafa de 1.4C4 ;a i dispunnd de 1C de dane.

$n prezent, portul #onstanta are o capacitate de operare de peste 66 milioane tone i

pune la dispoziia utilizatorilor portuari toate serviciile caracteristice unui port de generaia a

treia. #ele mai noi obiective intrate n patrimoniul portului sunt terminalul de containere


22/46

traficului portuar pe categorii de produse este prezentat n -nexa C=.

7eniturile societii au fost obinute prin derularea i depozitarea diferitelor produse i

mrfuri.

#a.el nr": !tructura volumului de m-rfuri derulate de firm-

Nr"

crt"Produs

$olum

15)1 15)8 15)6

to ; to ; to ;

)" 9roduse lemnoase DD.C43 /4,63 :F.6:6 /3,D6 C66.16 /D,/C

1" ateriale de construcii D.C63 C,:6 4.D63 1,CF F.366 1,34

8" -lte mrfuri generale .FC6 ,3 C.46 ,11 1.CC6 ,3C

6" #otal )95")5 )55 )@"59 )55 1)5"B95 )55

(e observ c, pe ansamblu, exist o tendin de cretere a volumului produselor

derulate, aspect cu influene favorabile asupra activitii (.#. !)#$*+ (.-., ponderea cea

mai nsemnat avnd'o produsele lemnoase de pe /6B din volumul total

9e viitor se preconizeaz o cretere substanial a volumului produselor i mrfurilor

derulate n interiorul portului #onstana, de aceea este necesar extinderea activitii la (.#.

!)#$*+ (.-. i a specializrii i pe alte categorii de mrfuri, pentru reducerea riscurilor asociate

acestui tip de activitate.*aportul cerere2ofert demonstreaz c cererea nu este acoperit de forele concureniale

existente i c exist perspective de cretere a procentului de pia prin

creterea calitii serviciilor oferite i prin fructificarea noilor oportuniti ale pieei.

Clien3ii firmei

)xist dou categorii de clieni ai firmei"

O clieni permaneni cu care firma nc;eie contracte anuale ferme cu anexe lunarecare prevd cantiti i termene de livrare


23/46

+biectivele propuse n direcia extinderii activitii au avut la baz att creterea

cifrei de afaceri nregistrat la nivelul clienilor stabili ai societii dar i premisele pozitive

determinate de evoluia viitoare a economiei *omniei.

#a.el nr")5: Clien3ii firmei >i *onderea de3inut- n total *rest-ri serviciiNr"

crt"Nume client Produse

Pondere;)* S++! (.*.. produse lemnoase CD,6

9 (.#. (- S++! (.*.. produse lemnoase C3,36

@ (.#. G+*)(>$)* (* produse lemnoase D,/3

(.#. -7)Q$( (.-. mrfuri generale 13,D6

9B (.#. 7? $9+*>')Q9+*> (.*.. mrfuri generale 11,/6

(.#. * E#-(( $9+*>')Q9+*> mrfuri generale 16,F6

)5 (.#. T$?-*+ >*-!$8P (.-. produse metalice 66 6

#a politic de cretere a procentului de pia se are n vedere utilizarea cii extensive,

prin atragerea de noi clieni n principal din rndul clienilor firmelor concurente utiliznd

strategii de mar@eting axate pe nevoile reale, reduceri de tarife, promptitudine i calitate

superioar a serviciilor oferite.

!in punct de vedere al *re3urilor *racticate, se urmrete implementarea unor variante de

strategii de pre astfel"

" strategia preului urmritor


24/46

" strategia preurilor reduse


25/46

#a.el nr")): Princi*alii furni4ori ai firmei

Nr"

crt"Furni4or Ofer-

) -dministraia 9orturilor aritime #onstana *+ (.-. #ombustibil8 (.#. +$9E( (.-. 9iese de sc;imb

6 (.#. PUulianoVPMUnet; $nternational (.-. Etila5e

9 (.#. Etil (9# (.-. Etila5e

@ (.#. !-)S++ (.-. Etila5e

(.#. ))#>*$#- (.-. )nergie electric

(.#. !)#$*+ (.-. nu are n prezent datorii restante fa de principalii furnizori inici datorii la bugetul de stat, asigurrile sociale i fondurile speciale.

Concuren3a

-ctivitatea de pia a ntreprinderii este marcat de prezena n spaiul

micromediului su, a unui numr variabil de ntreprinderi concurente. -cionnd n cadrul

acelorai piee, ele intr n competiie, i disput oportunitile pe care le ofer piaa. n economia

de pia, concurena este o necesitate obiectiv, face parte din

regulile de !oc ale pieei.

#ompetiia desfurat n cadrul legal, cu respectarea ntregului registru de legi, avnd la

baz perfecionarea propriei activiti, este cunoscut sub denumirea de concuren loial,

element ce caracterizeaz activitatea (.#. !)#$*+ (.-.

8ivelul competiiei, caracterul relaiilor de concuren i consecinele acestora se afl n

strns legtur curaporturile n care se afl cererea i oferta de mrfuri pe pia. -ceste raporturi

imprim pieei una din urmtoarele stri" penurie, ec;ilibru sau abunden.

9iaa pe care (.#. !)#$*+ (.-. i desfoar activitatea este caracterizat

printr'o abunden a cererii comparativ cu oferta.


26/46

#a.el nr")1: Princi*alii concuren3i ai firmei

Nr"

crt"Nume

Cota de

*ia3-

;*-# (.-. Canipulri, depozitri n special produse

lemnoase

9 (.#. *+8)! (.-. anipulri, depozitri

@ (.#. #+7)Q (.-. / anipulri, depozitri

(.#. G*$- (.-. : anipulri, depozitri

B (.#. -P*)Q (.-. F anipulri, depozitri

(.#. ($#$ (.-. 3 anipulri, depozitri

#O#AL )55

#oncurena este foarte acerb, de aceea se impune gestionarea eficient a resurselor i

adaptarea lor la nevoie curente, investiii performante.

(e impune orientarea factorilor decizionali spre promovarea modern a produselor,

preocupare materializat prin utilizarea e " maretingului#


27/46

"6" OR%ANARE, MANA%EMEN#, RE!UR!E UMANE

Manaementul resurselor umane reprezint acea activitate organizaional care permite

folosirea ct mai eficient a forei de munc pentru a atinge scopurile organizaionale i individuale.

anagementul resurselor umane include toate deciziile manageriale i practicile care

influeneaz sau afecteaz n mod direct oamenii respectiv resursele umane care i desfoar

activitatea n cadrul firmei.

9otenialul uman de care dispune societatea, organigrama


28/46

A (istemele de management utilizate n mic msur, n formule metodologice

simplificate "" managementul prin obiective, este regsit sub forma unor liste de

obiective&" managementul prin bugete, este utilizat la elaborarea, realizarea i

urmrirea bugetului de venituri i c;eltuieli.

A etodele i te;nicile de management utilizate n cadrul (.#. !)#$*+ (.-. cuprind"

" edina " metoda rspndit, nu numai la nivelul celor doua organisme participative,

ci i la alte nivele organizatorice, desfurate fie periodic,

fie ad';oc&

" tabloul de bord reprezentat de situaii informaionale de sintez ce sunt

valorificate de managerii de nivel mediu i superior&

" diagnosticarea regsit sub forma unor analize periodice n folosul

managerilor de nivel superior sau sub forma raportului de gestiune al

#onsiliului de -dministraie&

" delegarea % metod ce presupune rezolvarea unor probleme de ctre

subordonai&

" metode de control&

" metode de calculaie a costurilor&

" analiza valorii

"9" NFORMA+ 2 PRO%NOE FNANCARE

$nvestiia pentru extindere activitii este prevzut s se desfoare n perioada

iunie C64 % 1 noiembrie C64. !in punct de vedere funcional, ct i al termenelor de punere n

funciune a obiectivelor investiionale, se disting dou etape principale"

Eta*a


29/46

studii de fezabilitate&

pregtirea terenurilor pentru ridicarea construciei&

obinerea avizelor, acordurilor i autorizaiilor&

ac;iziionarea i implementarea unui sistem informatic&

selecionarea forei de munc.

Eta*a a 'a va cuprinde


30/46

euro.

Costurile investi3iei

#osturilepreinvestiionale cuprind"

O studii i proiecte&

O avize i acorduri pentru obinerea autorizaiilor de construcie i

funcionare.7aloarea total previzionat pentru costurile preinvestiionale este de 3.666

#ostul total al investiiei este format din costurile aferente realizrii investiiei

noi


31/46

!urse de finan3are

9rincipalele surse de finanare sunt"

' din profitul net suma de C6F.CDD *+8, sum convertit la un curs

mediu de 1,3 *+82)E* W 46.666 )E*.

' diferena de 1F.:46 )E* se va acoperi pe baza unui credit pe termen

lung, pentru activitatea de investiii. -cordarea creditului se va face ntr'o singur tran.n condiiile unui cost al creditului de CB, format din dobnzi, mar5e i comisioane, costul total al creditului este de

D.DC/,4 )E*.

n condiiile n care se realizeaz veniturile previzionate i se respect c;eltuielile aferente, rambursarea creditului se varealiza n 3 ani.

n perioada de previziune, sumele provenite din profitul net asigur

rambursarea obligaiilor de credit.

9e parcursul perioadei de previziune, profitul net se va repartiza ca dividende, i nu pentru finanarea altor investiii. Gluxurile

de numerar aferente vor determina ma5orarea activelor circulante.

Contul de *rofit >i *ierdere *revi4ionat

9roiecia evoluiei performanelor economico'financiare ale (.#. !)#$*+ (.-., pentru perioada C64'C6C6, a fost determinat

pe baza urmtoarelor elemente"

X (tabilitatea rezultatelor obinute de firm n perioada C6C'C6D&

X (trategia de dezvoltare a societii corelat cu planul de investiii


32/46

X >endinele pieei interne i externe pe care i desfoar activitatea

(.#. !)#$*+ (.-. i prognozele privind prestrile de servicii&

X #reterea importurilor i exporturilor de mrfuri previzionate pentru

perioada C64'C6C6.

)stimarea veniturilor a fost fcut difereniat pentru fiecare activitate, pe baza prognozelor furnizate de #omisia 8aional

de 9rognoz i a perspectivelor de dezvoltare ale pieei pe care firma i desfoar activitatea.

#a.el nr")6: $olumul de m-rfuri *revi4ionat ' to '

Produse 15)@ 15) 15)B 15) 1515

9roduse lemnoase C46.4/ CF3.F:6 C/1.D16 11.1:1 113.1/

ateriale de construcii /.3C3 /.: 6.63 6.D6: 6.FC6

-lte mrfuri generale D.31 D./66 3.CD1 3.31 3./F1

#otal 18"B6 15"6) 85B"B 81"811 891"5)6

(e estimeaz o cretere a volumului total de mrfuri operate de ctre firm cu

CC,C6 B n C6C6 comparativ cu C64, cretere determinat de creterea importurilor i exporturilor de mrfuri, n special sporirea

volumului de mrfuri supuse traficului portuar


33/46

-lte mrfuri generale 1,C6 1C,/ 1C,F6 11,C6 1D,6

#alculul veniturilor s'a fcut prin nmulirea volumului de mrfuri previzionat cu tariful mediuprevizionat aferent pe fiecare

categorie de marf, tarife determinate cu a5utorul ritmurilor de cretere, inndu'se cont i de riscurile aferente.

n aceste condiii veniturile din exploatare se prezint astfel"

" C64 " :.3//.:4/ *+8

" C6F " /.44:.6:C *+8

" C66: " 6.3F:.F33 *+8

" C66/ " .3F.F63 *+8

" C66 " 1.C./31 *+8

odificarea c=eltuielilor aferente activitii de operare portuar a avut n vedere cele dou categorii de costuri operaionale"

O #osturi operaionale directe % variabile


34/46

>a.el nr" )@: Contul de *rofit >i *ierdere *revi4ionat 'RON '

Nr"

crt"ndicatori 15)@ 15) 15)B 15) 1515

) 7enituri din exploatare :.3//.:4/ /.44:.6:C 6.3F:.F33 .3F.F63 1.C./31

1 7enituri financiare ' ' ' ' '

8 7enituri extraordinare ' ' ' ' '

6 #otal venituri B"9"B@ "@@B"5B1 )5"9B"99 ))"9)"59 )8")1)"98

9 #;eltuieli din exploatare, din care F.6C.:/3 F.F/1.1/: :.43:.D14 /.36.//: 6.D:.:D/

@ a. #;eltuieli materiale i utiliti C././/4 1.134.F/D 1./C./ D.3C.4 3.C31.:/1

b. #;eltuieli cu personalul 1.33/.CD: 1.FFF.466 D.6D:.:66 D.CFC.666 D.DF:.D6:

B c. -mortizare :3.4F :D.3: :D.3: :D.3: :D.3:

d. -lte c;eltuieli 3DF6F6 3FDDC1 461DD 41116 44D/4F

)5 #;eltuieli financiare 134.661 1C/.161 16C.461 CF3./61 CD/.C6C

)) #;eltuieli extraordinare ' ' ' ' '

)1 #otal c=eltuieli "69B"BB B")11"5) B"@)"58 "B@"5) )5"8)"59)

)8 9rofit brut .D6./F .3D3.1: .4F.F4 .F:D.:6D C.1/6./6C

)6 $mpozit pe profit :C.333 CDF.C46 C3:.:1D C:3.34: 1:C.3DD

)9 Re4ultatul net al e0erci3iului B8"B89 )"1)8"965 )"16"85) )"6)6"@99 )"18"


35/46

Anali4a economico'financiar-

9erioada de previziune pentru derularea investiiei a fost stabilit pe o durat total de 3

ani. (tructura perioadei de previziune, din punct de vedere a activitilor desfurate pe parcursul

acestora, este"

C64 % ac;iziionarea utila5elor i ridicarea depozitului& C6F, C6:, C6/ % funcionarea n regim normal a utila5elor

i depozitului&

C6C6 % rambursarea integral a creditului.

!eterminarea ratei de actualizare utilizat s'a fcut pe baza estimrii riscurilor asociate

activitii (.#. !)#$*+ (.-.. (tructura ratei de actualizare este

urmtoarea"

' / B ' rata dobnzii fr risc


36/46

#a.el nr"): Previ4ionarea flu0urilor de numerar

Nr"cr

t"ndicator 15)@ 15) 15)B 15) 1515

) 7enituri :.3//.:4/ /.44:.6:C 6.3F:.F33 .3F.F63 1.C./31

1 #;eltuieli F.D3:.:/: :.CC.F6 :./4.61/ /.F:4./6 6.F1.63

8 *ezultatul K'CL .D6./F .3D3.1: .4F.F4 .F:D.:6D C.1/6./6C

6 -mortizarea :3.4F :D.3: :D.3: :D.3: :D.3:

9 *ezultat impozabil K1'DL .634.1/6 .D46.:66 .311.13 .F66.CC1 C.164.1C

@ $mpozit pe profit 4/.6CC C11.FC: CD3.16 CFC.613 14/.6

9rofit K3'4L ::F.14: .CCF.6FC .C:F.:1D .DC:.:: ./1F.16

B CA!J FLOK G6 /F./D/ .1.431 .1FC.D3 .3C.F4/ C.6C.:/


37/46

n primul an, valoarea fluxului de numerar este de /F./D/ *+8. (urplusul de cas; crete

n anii de ndatorare i de funcionare n regim normal de la circa

.1.431 *+8 la .3C.F4/ *+8, pentru ca apoi s se stabilizeze n 5urul valorii de

C.6C.:/ *+8. >otalul cumulat al fluxurilor de numerar dup 3 ani de funcionare n regim normal

este deF./6.4FF*+8.

$aloarea actuarial- net- $AN

Ion Roxana Gabriela

Documents

Transcript of Ion Roxana Gabriela