7/17/2019 b.x.x.riscul Inerent Specific

http://slidepdf.com/reader/full/bxxriscul-inerent-specific 1/2

RISC INERENT SPECIFIC

Sectiune I1 I2 I3 I4 I5 I6DA in

TOTAL

PONDER

E DA

TOTAL

EVALUAREA

RISCULUI*

RIG

(pag.64

Ghid)

D   0 0 0 0 0 0 0 0,00% f scazut mediu

E   da 1 0 0 0 0 0 1 16,67% scazut mediu

F   0 0 0 0 0 0 0 0,00% f scazut mediu

G   da 1 0 0 0 da 1 0 2 33,33% mediu mediu

H   0 da 1 0 0 da 1 0 2 33,33% mediu mediu

I   0 0 0 0 0 0 0 0,00% f scazut mediu

J   0 0 0 da 1 0 0 1 16,67% scazut mediu

K   0 da 1 0 0 da 1 0 2 33,33% mediu mediu

L   0 0 da 1 0 0 0 1 16,67% scazut mediu

M   da 1 0 0 0 0 0 1 16,67% scazut mediuN   0 0 0 0 0 0 0 0,00% f scazut mediu

O   0 0 0 da 1 0 da 1 2 33,33% mediu mediu

P   0 da 1 0 0 da 1 0 2 33,33% mediu mediu

R   0 0 0 0 0 da 1 1 16,67% scazut mediu

OTAL DA GEN   3 3 1 2 4 2

PONDER

E DIN

TOTAL

GENERAL   20,00% 0,00% 20,00% 0,00% 6,67% 0,00% 13,33% 0,00% 26,67% 0,00% 13,33%

* EVALUAREA RISCULUI POATE FI: F.SCAZUT, SCAZUT, MEDIU, RIDICAT, F.RIDICAT SI SE VA COMPLETA DE CATRE AUDITOR INTERPRETAND PROCENTELE

I1 Sistem expus erorilor /sistem inadecvat /sistem manual necomputerizat?

I2Contabil responsabil pentru domeniul acesta slab pregătit profesional?

I3Operaţiuni complexe (natura operaţiunii efective, nu modul cum este ea înregistrată)?

I4Risc de pierderi /deturnări de fonduri / fraudă?

I5 Multe judecă i profesionale /calcule?I6 Opera iuni neobişnuite (natura opera iunii sau natura procesului în afara sistemului)?

7/17/2019 b.x.x.riscul Inerent Specific

http://slidepdf.com/reader/full/bxxriscul-inerent-specific 2/2

Indice de

intersectie

cf. tabelului dela pagina 69

3

2,5

3

1,75

1,75

3

2,5

1,75

2,5

2,53

1,75

1,75

2,5