b.x.x.riscul Inerent Specific
-
Upload
adelina-nicoleta-neacsu -
Category
Documents
-
view
220 -
download
0
description
Transcript of b.x.x.riscul Inerent Specific
7/17/2019 b.x.x.riscul Inerent Specific
http://slidepdf.com/reader/full/bxxriscul-inerent-specific 1/2
RISC INERENT SPECIFIC
Sectiune I1 I2 I3 I4 I5 I6DA in
TOTAL
PONDER
E DA
TOTAL
EVALUAREA
RISCULUI*
RIG
(pag.64
Ghid)
D 0 0 0 0 0 0 0 0,00% f scazut mediu
E da 1 0 0 0 0 0 1 16,67% scazut mediu
F 0 0 0 0 0 0 0 0,00% f scazut mediu
G da 1 0 0 0 da 1 0 2 33,33% mediu mediu
H 0 da 1 0 0 da 1 0 2 33,33% mediu mediu
I 0 0 0 0 0 0 0 0,00% f scazut mediu
J 0 0 0 da 1 0 0 1 16,67% scazut mediu
K 0 da 1 0 0 da 1 0 2 33,33% mediu mediu
L 0 0 da 1 0 0 0 1 16,67% scazut mediu
M da 1 0 0 0 0 0 1 16,67% scazut mediuN 0 0 0 0 0 0 0 0,00% f scazut mediu
O 0 0 0 da 1 0 da 1 2 33,33% mediu mediu
P 0 da 1 0 0 da 1 0 2 33,33% mediu mediu
R 0 0 0 0 0 da 1 1 16,67% scazut mediu
OTAL DA GEN 3 3 1 2 4 2
PONDER
E DIN
TOTAL
GENERAL 20,00% 0,00% 20,00% 0,00% 6,67% 0,00% 13,33% 0,00% 26,67% 0,00% 13,33%
* EVALUAREA RISCULUI POATE FI: F.SCAZUT, SCAZUT, MEDIU, RIDICAT, F.RIDICAT SI SE VA COMPLETA DE CATRE AUDITOR INTERPRETAND PROCENTELE
I1 Sistem expus erorilor /sistem inadecvat /sistem manual necomputerizat?
I2Contabil responsabil pentru domeniul acesta slab pregătit profesional?
I3Operaţiuni complexe (natura operaţiunii efective, nu modul cum este ea înregistrată)?
I4Risc de pierderi /deturnări de fonduri / fraudă?
I5 Multe judecă i profesionale /calcule?I6 Opera iuni neobişnuite (natura opera iunii sau natura procesului în afara sistemului)?
7/17/2019 b.x.x.riscul Inerent Specific
http://slidepdf.com/reader/full/bxxriscul-inerent-specific 2/2
Indice de
intersectie
cf. tabelului dela pagina 69
3
2,5
3
1,75
1,75
3
2,5
1,75
2,5
2,53
1,75
1,75
2,5